1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

unlicensed chính sách cử tuyển đối với học sinh dân tộc thiểu số

128 2 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Công tác thẩm định cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam chi nhánh Đống Đa
Tác giả Nguyễn Đức Tuấn
Người hướng dẫn TS. Nguyễn Thế Hùng
Trường học Đại học Kinh tế Quốc dân
Chuyên ngành Tài chính và Ngân hàng
Thể loại Luận văn thạc sĩ Tài chính Ngân hàng
Năm xuất bản 2012
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 128
Dung lượng 330,43 KB

Cấu trúc

  • CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DOAN NGHIỆP VỪA VÀ

  • LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

    • LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN

    • 1.3.3. Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 27

    • 1.3.4. Nguồn lực thẩm định tín dụng 27

    • 1.4. Các yếu tố tác động đến hoạt động thẩm định tín dụng 28

    • 1.4.1. Các yếu tố bên trong 28

    • 1.4.2. Các yếu tố bên ngoài 29

    • CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG

    • THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 31

    • 2.1. Khái quát về Ngân hàng Công thƣơng Đống Đa 31

    • NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 80

    • 3.1. Định hƣớng phát triển của Ngân hàng Vietinbank Đống Đa trong thời

    • gian tới .................................................................................................................... 80

    • 3.2. Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Công thƣơng chi nhánh Đống Đa 83

    • 3.2.1. Đào tạo nâng cao trình độ cán bộ thẩm định tín dụng 83

    • 3.2.2. Nâng cao chất lƣợng thông tin phục vụ cho việc thẩm định tín dụng ... 84 3.2.3. Tăng cƣờng thẩm định tài sản bảo đảm 85

    • 3.2.4. Thực hiện tƣ vấn đầu tƣ cho khách hàng ................................................. 86

    • 3.2.6. Thẩm định tƣ cách khách hàng 88

    • 3.2.7. Các giải pháp khác 89

    • 3.3. Kiến nghị 89

    • 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ và các ban ngành có liên quan 89

    • 3.3.2. Kiến nghị với ngân hàng Nhà nƣớc 91

    • 3.3.3. Kiến nghị với ngân hàng Công thƣơng Việt Nam 91

    • DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94

    • DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ

  • PHẦN MỞ ĐẦU

    • 1. Tính cấp thiết của đề tài

    • 2. Tình hình nghiên cứu

    • 3. Mục đích nghiên cứu của luận văn

    • 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

    • 5. Phƣơng pháp nghiên cứu

    • 6. Những đóng góp của luận văn

    • 7. Bố cục của luận văn

  • CHƢƠNG 1

    • 1.1. Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế thị trƣờng

    • 1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ

    • 1.1.2. Đặc điểm của loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ

    • 1.1.3. Vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế thị trƣờng

    • 1.2. Vai trò và tầm quan trọng của thẩm định tín dụng

    • 1.1.1. Khái niệm thẩm định tín dụng

    • 1.1.2. Vai trò và tầm quan trọng của thẩm định tín dụng

    • 1.2. Các loại hình thẩm định tín dụng

    • 1.2.1. Thẩm định tín dụng ngắn hạn

      • 1.2.1.1. .1. Mục tiêu và đối tượng thẩm định tín dụng ngắn hạn

      • 1.2.1.2. Nội dung thẩm định

    • 1.2.2. Thẩm định tín dụng dài hạn

      • 1.2.2.1. .1. Mục tiêu, đối tượng của thẩm định tín dụng dài hạn

      • 1.2.2.2. Nội dung thẩm định

    • n CFi

    • n CFi

    • i=0 (1+IRR)i

      • 1.2.2.3. Phân tích và kiểm soát rủi ro của dự án

      • 1.3. Các chỉ tiêu đánh giá về chất lƣợng hoạt động thẩm định

        • 1.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn

        • 1.3.2. Tỷ lệ nợ xấu

        • 1.3.3. Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

        • 1.3.4. Nguồn lực thẩm định tín dụng

      • 1.4. Các yếu tố tác động đến hoạt động thẩm định tín dụng

        • 1.4.1. Các yếu tố bên trong

      • Chính sách tín dụng của ngân hàng

      • Quy trình tín dụng của ngân hàng

      • Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

      • Công tác thẩm định khoản vay

        • 1.4.2. Các yếu tố bên ngoài

      • Tính trung thực của khách hàng

  • CHƢƠNG 2

    • 2.1. Khái quát về Ngân hàng Công thƣơng Đống Đa 2.1.1. Sơ lƣợc về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công

    • 2.1.2. Cơ cấu tổ chức

      • 2.1.2.1. Bộ máy tổ chức

      • (Nguồn: Tài liệu giới thiệu về Ngân hàng Công thương Chi nhánh Đống Đa)

    • 2.2. Phân tích thực trạng hoạt động thẩm định cho vay tại Ngân hàng Vietinbank Đống Đa

    • Bảng 2.1 Bảng giá trị và tỷ trọng huy động vốn của chi nhánh (2009-2011)

    • Hình 2.2: Biểu đồ tình hình biến động của vốn huy động từ 2009 đến 2011

    • 2.2.2. Hoạt động cho vay

    • Bảng 2.2 Bảng giá trị và tỷ trọng nợ vay của chi nhánh (2009-2011)

    • Hình 2.3: Biểu đồ tình hình cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn từ năm 2009 đến 2011

    • 2.2.3. Về thẩm định cho vay

    • Quy trình thẩm định của ngân hàng đƣợc thực hiên nhƣ sau:

    • Bảng 2.3 Bảng xếp hạng chấm điểm tín dụng tại Vietinbank

    • Bảng 2.4:Bảng đánh giá tín dụng kết hợp

    • 2.2.4 Các tiêu chí đánh giá về chất lƣợng hoạt động thẩm định

      • 2.2.4.1. Đánh giá chất lượng tín dụng

    • Hình 2.4: Biểu đồ tình hình dƣ nợ từ năm 2009 đến 2011

    • Hình 2.5: Biểu đồ tình hình thu nợ của Vietinbank Đống Đa từ 2009 đến 2011

    • Bảng 2.7 Bảng thu nhập từ lãi qua các năm (2009-2011)

    • Hình 2.6: Biểu đồ tình hình thu nhập từ lãi từ 2009 đến 2011

      • 2.2.4.2. Tỷ lệ nợ quá hạn của Vietinbank Đống Đa

    • Bảng 2.8 : Bảng nợ quá hạn

    • Hình 2.7: Biểu đồ tình hình nợ quá hạn từ 2009 đến 2011

      • 2.2.4.3. Tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank Đống Đa

    • Hình 2.8: Biểu đồ tình hình nợ xấu của Vietinbank Đống Đa từ 2009 đến 2011

      • 2.2.4.4. Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

    • Hình 2.9: Biểu đồ tình hình lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động tín dụng

      • 2.2.2.4. Nguồn lực cán bộ thẩm định tín dụng

    • 2.2.5. Phân tích tình huống thẩm định

      • Tình huống 1:

    • Nhận xét:

      • Tình huống 2

    • Nhận xét:

    • 2.3. Đánh giá về hoạt động thẩm định cho vay

    • 2.3.2. Những hạn chế còn tồn tại

    • 2.3.3. Nguyên nhân

  • CHƢƠNG 3

    • 3.1. Định hƣớng phát triển của Ngân hàng Vietinbank Đống Đa trong thời gian tới

      • Tăng trưởng nguồn vốn ổn định, lãi suất hợp lý

      • Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn, hiệu quả

      • Nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ xấu

      • Mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ

    • 3.2. Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Công thƣơng chi nhánh Đống Đa

      • 3.2.1. Đào tạo nâng cao trình độ cán bộ thẩm định tín dụng

      • 3.2.3. Tăng cường thẩm định tài sản bảo đảm

      • 3.2.4. Thực hiện tư vấn đầu tư cho khách hàng

      • 3.2.5. Đẩy mạnh hoạt động Marketing đi kèm với hiện đại hoá công nghệ

      • 3.2.6. Thẩm định tư cách khách hàng

      • 3.2.7. Các giải pháp khác

    • 3.3. Kiến nghị

      • 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ và các ban ngành có liên quan

    • 3.3.2. Kiến nghị với ngân hàng Nhà nƣớc

    • 3.3.3. Kiến nghị với ngân hàng Công thƣơng Việt Nam

  • KẾT LUẬN

  • DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Nội dung

Kháiniệmdoanhnghiệpvừavànhỏ

Trướctiên,đểcóđượckháiniệmvềdoanhnghiệpvừavànhỏ,chúngtabắtđầunghiêncứutừ kháiniệmdoanhnghiệp.Hiệnnay,córấtnhiềuquanđiểmkhácnhauv ề doanhnghiệp,nhưn gtheoLuậtdoanhnghiệpnướcViệtNamnăm2005vàcóhiệulựctừ1/7/2006đãnêu:“Doa nhnghiệplàtổchứckinhtếcótênriêng,cótàisản,cótrụsởgiaodịchổnđịnh,đượcđăngkýki nhdoanhtheoquyđịnhcủaphápluậtnhằmmụcđíchthựchiệnhoạtđộngkinhdoanh”.Khică ncứvàoquymôhoạtđộngcủadoanhnghiệpthìngườitacóthểphânthành3loạidoanhnghiệp là:

Ngàynay,hầuhếtcácnướctrênthếgiớiđềucăncứvào“Tổngsốvốnkinhdoanhv à sốlượngl aođộngcủadoanhnghiệp”đểphânbiệtdoanhnghiệpthuộcloạidoanhnghiệplớn,doanhngh iệpvừahaydoanhnghiệpnhỏ.Tuynhiên,ởmỗinướccáctiêuthứclàmcăn cứđểphânbiệtloạihìnhdoanhnghiệplạilàkhácnhau. ỞViệtNamcũngcăncứvàohaitiêuthứctrênđểphânloạidoanhnghiệp,theocôngvăn số681/CP-

KTNd o Chínhphủbanhànhngày20/6/1998cóquyđịnhDNVVNlàdoanhnghiệpcóvốn kinhdoanhdưới5tỷđồngvàcósốlaođộngthườngxuyênkhôngquá200người.Nhưngcùngv ớisựpháttriểncủađấtnước,cácdoanhnghiệpcũngngàycànggiatăng,trongđóđãcónhiềud oanhnghiệpcómứcvốntrên5 tỷđồng,haycólaođộngtrên200ngườinhưngvẫnchưađủmạn hđểđượccoilà doanhnghiệplớn.Vìvậy,ChínhphủđãbanhànhNghịđịnhsố90/2001/NĐ-

(DNVVN),trongđóđãđưarađịnhnghĩalà:“Doanhnghiệpnhỏvàvừalàcơsởsảnxuất,kinhd oanhđộclập,đãđăngkýkinhdoanhtheophápluậthiệnhành,cóvốnđăngkýkhôngquá10tỷ đồnghoặcsốlaođộngtrungbìnhhàngnămkhôngquá300người.Căncứvàotìnhhìnhkinhtế ,xãhộicụthểcủangành,địaphương,trongquátrìnhthựchiệncácbiệnpháp,chươngtrìnhtr ợgiúpcóthểlinhhoạtápdụngđồngthờicảhaitiêuchívốnvàlaođộnghoặcmộttronghaitiêu chínóitrên”.Nhưvậy,chúngtacóthểhiểuvềDNVVNnhưđịnhnghĩatheoNghịđịnhsố

Đặcđiểmcủaloạihìnhdoanhnghiệpvừavànhỏ

DNVVNbêncạnhviệcmangcácđặctrưngvốncócủadoanhnghiệp,thìnócònnhữngđặcđ iểmriêngbiệt.QuađóngườitacóthểphânbiệtgiữaDNVVNvớicácloạihìnhdoanhnghiệpk hác.CụthểcácDNVVNcócácđặcđiểmchủyếusau:-

DNVVNcóquymôhoạtđộngnhỏ,cóthểhoạtđộngđadạngởnhiềungànhnghềkinhtế,dođ ósứclantoảcủacácDNVVNlàrấtlớn.Mặtkhác,nócóthểthâmnhậpvàomọilĩnhvựccủađờis ốngxãhội.TheosốliệuướctínhcủaBộkếhoạchvàĐầutư(năm2007)thìkhuvựcDNVVNc hiếm33%tổnggiátrịsảnlượngcôngnghiệp,6 8 % tổnglượnghànghoávậnchuyển,80%tổ ngmứcbánlẻ…

- DNVVNcóvốnđầutưbanđầuít,nguồnvốnkinhdoanhvàmởrộngsảnxuấtb ịhạnchế,nhưnghiệuquảkinhtếcao,khảnăngthuhồivàquayvòngnhanh, cósứcthuhútnhiềuthànhphầnkinhtếđầutưvàokhuvựcnày.

- Làloạihìnhdoanhnghiệpcósựnăngđộnglớntrướcnhữngthayđổicủathịtr ường.Mặtkhác, nócóthểchuyểnhướngkinhdoanhvàchuyểnhướngmặt hàngnhanh,tănggiảmlaođộng,chuyểnđịađiểmdễdàng.NhưngtínhổnđịnhcủaDNVVNl àkhôngcao.

- Cơcấutổchứcsảnxuất,quảnlýcủacácDNVVNrấtgọnnhẹ,cácquyếtđịnhquản lý,triểnkhaithựchiệnnhanh,côngtáckiểmtra,điềuhànhtrựctiếpcóhiệuquả.Mặtkhác,m ốiquanhệgiữacácthànhviêntrongdoanhnghiệplàrấtgầngũivàthânthiết.Nhưngtrìnhđộq uảnlýnhìnchungcònhạnchế,ítđượcđàotạomộtcáchkhoahọc.

- Hiệntượngtrốnthuế,trốnđăngkýkinhdoanh,kinhdoanhkhôngđúngvớingà nhnghềđăngký,làmvà bánhànggiả,hàngkémchấtlượngrấtphổbiến, dohoạtđộngphântánnênkhóquảnlý…

Nhìnchung,tronggiaiđoạncủanướctahiệnnaycácDNVVNvẫnchưathựcsựpháttri ểntheođúngtiềmnăngvốncócủanó,cóthểgồmnhiềulýdo,trongđócóc á c lýdonhư:Khung pháplýdànhchocácDNVVNhiệnnaycònthiếu,cácchínhsáchnhằmhỗtrợ,bảovệchocácDNVVNpháttriểncònnhiềuhạnchế…

Vaitròcủacácdoanhnghiệpvừavànhỏtrongnềnkinhtếthịtrường.7 1.2.Vaitròvàtầmquantrọngcủathẩmđịnhtíndụng

Ngàynay,tầmquantrọngcủadoanhnghiệpvừavànhỏ đã đượcquốctếthừanhận,hoạtđộngvàsựpháttriểncủacácDNVVNđóngvaitròlớntrongsựph áttriểnc ủ a nềnkinhtếquốcgia.Cũngnhưcácnướctrênthếgiới,ởViệtNamcácDNVVNc ó vaitròquantrọngtrongviệcthúcđẩysựpháttriểnkinhtếxãhộicủađấtnước.C ụ thể, vaitròcủacácDNVVNđược thểhiệnlà:

- CácDNVVNtạoranhiềuviệclàmchongườilaođộng,manglạinguồnthunhập ổnđịnhvàlợiíchchotấtcảmọingười,kểcảnhữngngườiđangthấtnghiệp,phụnữmangthaiha ynhữngngườitàntậtđềucócơhộicóviệclàm.Đâylàmột trongnhữngvaitròrõnétnhấtcủacácDNVVN,vàlànguyênnhânkhiếnchúngtaphảiquantâ mvàpháttriểnđốitượngnày.Hiệnnay,dokhủnghoảngkinhtếtoànc ầ u , nămnayđượcdự báolànămcótỷlệthấtnghiệplớn,vìvậynếucácDNVVNđượcquantâmhơnnữa,nhằmph áttriểnhơnnữasẽgópphầnlàmgiảmbớttìnhtrạngthấtnghiệpnhư hiệnnay.

- CácDNVVNcóthểtậndụngđượcnhiềunguồnnguyênnhiênvậtliệuđểsảnx uấtranhiềuloạihànghoákhácnhau,nhằmđápứngnhucầutiêudùng,ngoàir a còntạoranhiề ucácnguyênliệu,sảnphẩmphụtrợchocácngànhsảnxuấtcôngnghiệp,vàcóthểthamgiavà oxuấtkhẩuranướcngoài.

- CácDNVVNcóthểgópphầnvàoviệcphânbổnguồnlaođộng,phânb ổ cácng ànhcôngnghiệpđếncácvùngdâncưkhácnhautrênkhắcđấtnước,nhờđ ó làmgiảmbớtđược khoảngcáchpháttriểngiữacáckhuvựcvànângcaotínhcạnhtranhtrêntoànquốc.

- CácDNVVNcó thểpháttriểnvà sửdụnghiệuquảcácnguồntàichínhđượchuyđộngtrongnước,tiếtkiệmnguyênnhiênvậtliệ u,gópphầnlàmtăngtínhhiệuquảtrongquátrìnhquảnlývàsảnxuất.

- CácDNVVNcóvaitròquantrọngtrongviệctăngtrưởngkinhtếcủađất nước ,duytrì,bảotồnvàpháttriểncácngànhthủcôngmỹnghệtruyềnthống,g i ữ gìnv àpháttriển nhữngsảnphẩmđộcđáo,pháttriểntrongnhữnglàngnghềtruyềnthống,cácngànhđượccoi làmangđậmbảnsắccủadântộc.

- CácDNVVNgópphầnđàotạo,đàotạolạivàbồidưỡngthêmchocácđộingũnh ânviên, côngnhân,nhữngnhàquảntrịmớitrongnềnkinhtếthịtrường. Đâycũngcóthểcoilànơi“ươm”ranhữngtàinăngchoxãhội,vìmớiđầucókhihọc h ỉ làcácD NVVN,rồisaunàyhọcóthểvươnrathànhcácdoanhnghiệplớn,sựpháttriểncủacácdoanh nghiệpnàysẽgópphầnthúcđẩynềnkinhtếcủađấtnước.

50%thunhậpquốcdân.Mộtkhíacạnhkháclàcác doanhnghiệpnàychủyếuphụcvụchoth ịtrườngnộiđịa,hoạtđộngdựatrênnguồnlực,pháttriểncáccôngnghệvàkỹnăngtrongnước, điềunàycóýnghĩađònbẩy giúpnângcaochấtlượngcuộcsống,giảmthiểugánhnặngtừnhữngtiêucựcxãhội.

- Đảmbảotínhnăngđộngchonềnkinhtế:vớiquymôkinhdoanhgọnnhẹ,vốnn hỏ,doanhnghiệpvừavànhỏcónhiềukhảnăngchuyểnđổimặthàngnhanhphùhợpvớinhuc ầuthịtrườngmàítgâybiếnđộnglớn,ítchịuảnhhưởngvàc ó khảnăngphụchồinhanhsaunhữ ngcuộckhủnghoảngkinhtếtrêngócđộkinhtếquốcgia.Sốlượngloạihìnhdoanhnghiệpnày giatăngsẽgópphầntạođiềukiệnđổimớicôngnghệ,thúcđẩypháttriểnýtưởngvàkỹnăngmới , thúcđẩysựđầutưgiữac ác nềnkinhtếtrongvàngoàikhuvực.

Kháiniệmthẩmđịnhtíndụng

Thẩmđịnhtíndụnglàsửdụngcáccôngcụvàkỹthuậtphântíchnhằmkiểmt r a , đánhg iámứcđộtincậyvà rủirocủamộtphươngánhoặcdựánmàkháchhàngđãxuấttrìnhnhằm phụcvụchoviệcraquyếtđịnhtíndụng.Khácvớilậpdựánđầutư,thẩmđịnhtíndụngcốgắngp hântíchvàhiểuđượctínhchấtkhảthithựcsựcủad ự á n vềmặtkinhtếđứngtrêngócđộcủangânhàng.Khilậpdựán,kháchhàngdomongmuốnđư ợcvayvốnnêncóthểđãthổiphồngvàdẫnđếnướclượngquálạcquanvềhiệuquảkinhtếcủa dựán.Dovậy,thẩmđịnhtíndụngcầnphảixemxét

10 đánhgiáđúngthựcchấtcủadựán.Tuynhiên,khôngphảivìthếmàthẩmđịnhtíndụngướclượ ngdựánmộtcáchquábiquankhiếnchohiệuquảcủadựánbịgiảmsútđếnnỗiquyếtđịnhkhô ngchovay[2,3].

Vaitròvàtầmquantrọngcủathẩmđịnhtíndụng

Thẩmđịnhtíndụnggiúpđánhgiámộtcáchchínhxácvàtrungthựckhảnăngtrảnợcủa kháchhàngđểlàmcăncứquyếtđịnhchovay.Thẩmđịnhtíndụnglàmộttrongnhưngkhâurất quantrọngtrongtoànbộquitrìnhtíndụng.Tầmquantrọngc ủ a nóthểhiệnởnhữngđiểmsau:

Cácloạihìnhthẩmđịnhtíndụng

Thẩmđịnhtíndụngngắnhạn

Tíndụngngắnhạnlànhữngkhoảntíndụngcóthờihạndưới1năm.Ngânhàngcấpkhoảntínd ụngnàychokháchhàngnhằmmụcđíchchủyếulàbổsungvốnđầutưvàotàisảnlưuđộng.Tí ndụngngắnhạncóthểthựchiệnbằngnhiềuhìnhthứcnhưchovaybổsungvốnlưuđộng,chiết khấuchứngtừcógiá,hoặctàitrợxuấtnhậpkhẩu.Tuynhiênphổ biếnnhấtvẫnlàchovayngắnhạnnhằmbổsungthiếuhụtvốnlưuđộng.

Mụctiêucủathẩmđịnhtíndụnglàđánhgiámộtcáchchínhxácvàtrungthựckhảnăngth uhồinợđốivớikhoảnchovayngắnhạn.Mộtkhikháchhàngtìmđếnngânhàngxinvayvốnn gắnhạncónghĩalàhọthậtsựcầnvốnvayđể bổsungthiếuhụtvốnlưuđộngcủahọ.Ngoạitrừmộtsốrấtítkháchhàngtìmđếnngânhàngvì độngcơlừađảo,đasốkhách hàngtìmđếnngân hàngvìđộngcơtrungthực. Họcầnvốnvàtintưởngrằngvốnsẽđược sửdụngmộtcách cóhiệuquảđể tạoralợinhuậnthỏađángchochínhhọvàtrangtrảilãivaychongânhàng.[2,3]

Khảnăngthuhồinợvayngắnhạnphụthuộcvàocácyếutốnhư:tưcáchphápnhâncủad oanhnghiệp,nănglựcquảnlýcủangườiđiềuhànhdoanhnghiệp,tìnhhìnhtàichínhcủadoan hnghiệp,tínhchấtkhảthicủaphươngánsảnxuấtkinhdoanh,u y tíntíndụngcủadoanhnghiệp

Vìvậy,đểđánhgiámộtcáchchínhxácvàtrungthựckhảnăngtrảnợcủakháchhàn g,côngtácthẩmđịnhcầntậptrungthẩmđịnh:tưcáchphápnhâncủakháchhàng,nănglựcquả nlýcủangườiđiềuhành,tìnhhìnhtàichínhcủadoanhnghiệp,tínhkhảthicủaphươngánvay vốnvàuytíncủakháchhàng.Trongđóthẩmđịnhtìnhhìnhtàichínhcủadoanhnghiệpvàtính khảthicủaphươngánvay vốnlàquantrọngnhất.[2,3]. a Thẩm địnhtìnhhìnhtàichínhdoanhnghiệp

Tỷsố Giátrịtàisảnlưuđộng thanhtoán = hiệnhành Giátrịnợngắnhạn

Tỷsốthanhtoánhiệnhành(còngọilàtỷsốthanhkhoảnngắnhạn)đượcxácđịnhdựavà othôngtintừbảngcânđốitàisảnbằngcáchlấy giátrịtàisảnlưuđộngchiachogiátrịnợngắnhạnphảitrả.

Nếutỷsốnày>1:khảnăngthanhtoáncủadoanhnghiệplàtốt,doanhnghiệpđủtàis ả n đểđảm bảotrảnợvay.

TỷsốGiátrịtàisảnlưuđộng–Giátrịhàngtồnkho thanhtoán = nhanh Giátrịnợngắnhạn

Tỷsốthanhtoánnhanhlàmộttỷsốtàichínhdùngđểđokhảnănghuyđộngtàisảnlưuđộngcủa mộtdoanhnghiệpđểthanhtoánngaycáckhoảnnợngắnhạncủadoanhnghiệp.Trongmộtsốtr ườnghợphàngtồnkhokhôngdễchuyểnđổithànhtiềnnênngườitađưarahệsốthanhtoánnha nhđểxemxéttàisảndễchuyểnthànhtiềnhơnđ ể thanhtoánnợngắnhạn.

Tỷsốđònbẩytàichính,còngọilàtỷsốnợ,làtỷsốđolườngmứcđộsửdụngnợđểtàitrợc hohoạtđộngcủacôngty.Loạitỷsốnàygồmcótỷsốnợsovớivốnchủsởhữu,tỷsốnợsovớitổ ngtàisảnvàtỷsốnợdàihạn.

Tỷs ố n àyđ á n h giá mứcđ ộ s ử dụ ngnợcủa côngtyvà quađócònđolườngđượckhảnăngtựchủtàichínhcủacôngty.

Bìnhquângiátrịkhoảnphảithu Sốvòngquaykhoảnphảithu(hayhệsốquayvòngcáckhoảnphảithu)làmộttrongnhữ ngtỷsốtàichínhđểđánhgiáhiệuquảhoạtđộngcủadoanhnghiệp.

Nóchobiếtcáckhoảnphảithuphảiquaybaonhiêuvòng trongmộtkỳbáocáonhấtđịnhđểđạtđượcdoanhthutrongkỳđó. Đểxácđịnhvòngquaykhoảnphảithu,chúngtacầnbiếtdoanhthubánchịuròng.Thư ờngthibáocáokếtquảhoạtđộngkinhdoanhcủadoanhnghiệpởViệtN a m khôngthểhiệnkh oảndoanhthunày.Dođó,cầndựavàothuyếtminhbáocáot à i chínhhoặcướclượngxemtỷtr ọngbánchịutrongtổngdoanhthulàbaonhiêu.

Kỳthutiềnbìnhquân(haysốngàyluânchuyểncáckhoảnphảithu,sốngàytồnđọngc áckhoảnphảithu,sốngàycủadoanhthuchưathu)làmộttỷsốtàichínhđánhgiáhiệuquảhoạt độngcủadoanhnghiệp.Tỷsốnàychobiếtdoanhnghiệpmấtbìnhquânlàbaonhiêungàyđểth uhồicáckhoảnphảithucủamình.

Tỷsốnàyđượctínhrabằngcáchlấysốngàytrongnămchiachosốvòngquaykhoảnphải thu.Mộtcáchtínhkháclàlấytrungbìnhcộngcáckhoảnphảithuchiachodoanhthuthuần(do anhthukhôngkểtiềnmặt)bìnhquânmỗingày.

DựavàoKỳthutiềnbìnhquân,cóthểnhậnrachínhsáchbántrảchậmcủadoanhnghi ệp,chấtlượngcôngtáctheodõithuhồinợcủadoanhnghiệp.Theoquy tắcchung,kỳthutiềnbìnhquânkhôngđượcdàihơn(1+1/3)kỳhạnthanhtoán.Cònnếuphư ơngthứcthanhtoáncủadoanhnghiệpcóấnđịnhkỳhạnđượchưởngchiếtkhấuthìkỳthutiềnb ìnhquânkhôngđượcdàihơn(1+1/3)sốngàycủakỳhạnđượchưởngchiếtkhấu.

Sốvòngquaycáckhoảnphảitrảnămnaynhỏhơnnămtrướcchứngtỏdoanhnghiệpchi ếmdụngvốnvàthanhtoánchậmhơnnămtrước.Ngượclại,nếuchỉsốvòngquaycáckhoản phảitrảnămnaylớnhơnnămtrướcchứngtỏdoanhnghiệpchiếmdụngvốnvàthanhtoánnh anhhơnnămtrước.

Nếuchỉsốvòngquaycáckhoảnphảitrảquánhỏ(cáckhoảnphảitrảlớn),sẽtiềmẩnrủ irovềkhảnăngthanhkhoản.Tuynhiên,cũngcầnlưuýviệcchiếmdụngkhoảnvốn nàycóthểsẽgiúpdoanhnghiệpgiảmđượcchiphívềvốn, đồngthờithểhiệnuytínvềquanhệthanhtoánđốivớinhàcungcấpvàchấtlượngsảnphẩmđối vớikháchhàng.

Tỷ sốnàyđánhgiáhiệuquảquảnlýtồnkhocủacôngty.Tỷ sốnày cànglớnthìhàngtồnkhocàngítbịtồnđọng. hoặccóthểđượcxácđịnhbằngcôngthức[2]sau:

Sốvòngquaytổngtàisản(haygọitắtlàsốvòngquaytàisản)làmộttỷsốtàichính,làthư ớcđokháiquátnhấthiệuquảsửdụngtàisảncủadoanhnghiệp.

Tỷsốnàyđượctínhrabằngcáchlấydoanhthuthuần(ròng)đạtđượctrongmộtthờikỳ nhấtđịnhchiachogiátrịbìnhquântổngtàisản(baogồmcảtàisảnlưuđộnglẫntàisảncốđịnh) củadoanhnghiệptrongcũngkỳ đó.Giátrịbìnhquântínhbằngtrungbìnhcộngcủagiátrịđầukỳvà giátrịcuốikỳ.

Tỷ sốnày đolườngkhảnăngsinhlợisovớidoanhthu.Thườngthườngtỷ sốnàycóthểsửdụnglãigộphoặclãiròngsovớidoanhthunêncòngọilàchỉtiêutỷsuấtlãigộp haylợinhuậntrêndoanhthunếusửdụnglãigộp,hoặcchỉtiêutỷsuấtlãirònghaylợinhuậnrò ngtrêndoanhthunếusửdụnglãiròng.

Tỷ sốnàymanggiátrịdươngnghĩalàcôngty cólãi.Tỷsốcànglớnnghĩa làlãicànglớn Tỷsốmanggiátrịâmnghĩalàcôngtykinhdoanhthualỗ.

Tỷsốlãiròng Lợinhuậnròngsauthuế sovớivốnchủ = sởhữu(ROE) Vốnchủsởhữu

Tỷsốnàyđolườngkhảnăngsinhlợicủa vốnchủsởhữu.Đâylàtỷsốđượccáccổ đôngquantâmbởivìnóthểhiệnmộtđồngvốngópvàodoanhnghiệpsinhrađượcbaonhiêuđ ồnglợinhuận. Đứngtrêngócđộngânhàng,chúngtathườngquantâmđếntỷsốlợinhuậntrướcthuếvìphầ ntrảnợgốcvàlãilàphầnchitrảtrướckhinộpthuế.Tuynhiên,nếudoanhnghiệpcótỷsốlợinh uậnsauthuếcaođủđảmbảotrảnợvàlãivaythìcàngtốtvìkhiấykhảnăngthuhồinợcàngđả mbảohơn.

Muốnđánhgiátìnhhìnhtàichínhcủadoanhnghiệp,chúngtacầnsosánhcáctỷsốtàich ínhxácđịnhởtrênvớimộtsốcăncứđểcóthểrútrađượckếtluậnchungvềtìnhhìnhtàichínhcủ adoanhnghiệp Cáccăncứsosánhsửdụngbaogồm:

Yếutốquyếtđịnhđầutiênkhithẩmđịnhmộtphươngánsảnxuấtkinhdoanhl à phânt íchthịtrườngvàquađódựbáodoanhthu.Đểphântíchtốttìnhhìnhthịtrườngđòihỏicánbộtín dụngphảiamhiểuvềtìnhhìnhthịtrườngcủasảnphẩmhoặcngànhmàkháchhàngđanghoạt động.Amhiểuởđâythểhiệnrõởcácmặt:vềnhucầuthịtrường,vềgiácảvàvềthịphầncủakhác hhàngmìnhđangxemxétcấptíndụng.Nếucầncóthểthamkhảothêmcácthôngtinvềnghiênc ứuthịtrườnghoặcthôngtinvềngànhsảnxuấtkinhdoanh.

Quaphântíchvàdựavàokinhnghiệmamhiểuvềtìnhhìnhthịtrườngcủangànhsảnx uấtkinhdoanhmìnhđangxemxét,cánbộtíndụngcóthểphánquyếtmứcđộtincậycủaphư ơngánsảnxuấtkinhdoanhmàkháchhàngđãlập.Từđóđánhgiáchungvềtínhchấtkhảthivà hiệuquảcủaphươngánsảnxuấtkinhdoanh.

- Thẩmđịnhdựbáocáckhoảnmụcchiphí: Đểphântíchvàđánhgiámứcđộtincậy củacáckhoảnmụcchiphíđòihỏic á n bộtíndụngphảiamhiểuvềkếtoánquảntrị,kếtoánchi phívàcáchtínhgiáthànhsảnphẩm.Từđócóthểphánquyếtcáckhoảnmụcchiphínàolàhợplý ,khoảnmụcchiphínàokhônghợplý.

Ngoàikinhnghiệmvàsựamhiểuvềngành,cánbộtíndụngnêntíchlũythôngtinvềc hiphícủanhữngdoanhnghiệpkháchtrongcùngngànhcóquymôtươngtự đểlàmcơsởsosánh.Quađóphánquyếtvềmứcđộtincậy

Thẩmđịnhtíndụngdàihạn

Tíndụngtrunghạnlànhữngkhoảntíndụngcóthờihạntừ1chođến5năm.Tíndụngdàihạnlà nhữngkhoảntíndụngcóthờihạntrên5năm.Ngânhàngcấpcáckhoảntíndụngtrunghoặcdài hạnchokháchhàngnhằmmụcđíchtàitrợcho đầutư

21 vàotàisảncốđịnhhoặcđầutưvàocácdựánđầutư.Ngoàirangânhàngcũngcóthểcấpcáckho ảntíndụngtrunghoặcdàihạnđểtàitrợchotàisảnlưuđộngthườngxuyêncủadoanhnghiệp.T uynhiên,thựctếchothấyđạiđasốcáckhoảntíndụngtrungvàdàihạnnhằmmụcđíchđầutưv àocácdựánđầutư.Dovậy,đốitượngcầnthẩmđịnhkhichovaydựánđầutưlàtínhkhảthicủa dựánvềmặttàichính.

Mụctiêuthẩm địnhlàđánhgiámộtcáchchínhxácvàtrungthựckhảnăngsinhlợic ủamộtdựán,quađó,xácđị nhđượckhảnăngthuhồinợkhingânhàngchovayđểđầutưvàodựánđó.[2,3]

Ngânlưu haydòngtiềntệlà bảngdựbáothuchitrongsuốtthờigiantuổithọc ủ a dựán,nóbaogồmnhữngkhoảnthựcthuh aydòngtiềnvàovàthựcchihaydòngtiềnracủadựántínhtheotừngnăm.

Cơsởdùngđểđánhgiádựánkhôngphảilàlợinhuậnmàlàngânlưubởivìlợinhuận khôngphảnánhchínhxáctổnglợiíchcủadựántheothờigiátiềntệ. Điềuquantrọngtrongkhithẩmđịnhngânlưulàxemxétcáchthứcxửlýcácloạichiphí khiướclượngngânlưucóhợplýhaykhông.Thôngthườngcầnchúýc á c h xửlýcácloạichi phínhưsau:[2,3,16]

- Chiphícơhội:Lànhữngkhoảnthunhậpmàcôngtyphảimấtđidosửdụn gnguồnlựccủacôngtyvàodựán.Chiphícơhộikhôngphảilàmộtkhoảnthựcchinhưng vẫnđượctínhvàongânlưu,vìđólàmộtkhoảnthunhậpmàcôngtyphảimấtđikhithựch iệndựán.Khithẩmđịnhcầnchúýxemkháchhàngcótínhloạichiphínàyvàongânlư uhaykhông?Thôngthường,kháchhàngdễbỏquênkhôngkểloạichiphínày.

V í d ụ :CôngtySơntổnghợpHàNộiđangxemxétdựaánmởcửahànggiớithiệusảnp hẩmcủa côngty.Cửahàngnàysẽđượcđầutưnângcấp từmộtcửahàngc ủa côngtytrướcđâychoCôngtycổphầnđiệnlạnhcôngnghiệpĐạiKimthu êđểbáncácsảnphẩm điệnlạnhcôngnghiệpvớitiềnthuêhàngthánglà100triệuđồng.Trongtìnhhuốngnày,chiphí cơhộichínhlàkhoảntiềnthuêhàngtháng100triệu đồnghay1,2tỷđồngmộtnămcủacôngtySơntổnghợpHàNộiphảimấtđidosửdụngcủahàn gchothuêvàodựánmởcửahànggiớithiệusảnphẩm.Dođó,ngânlưucủadựaánphảithểhiện khoảnchiphícơhội1,2tỷđồngmấtđihàngnămtrongphầnngânlưura.Cầnchúýxemcôngty cókểkhoảnchiphínàyvàongânlưucủadựánkhithẩmđịnhdựán.

- Chiphíchìm:Lànhữngchiphíđãphátsinhtrướckhicóquyếtđịnhthực hiệndựán.Vìvậy,dùdựáncóđượcthựchiệnhaykhôngthìchiphínàycũngđãxảyra rồi.Sởdĩchiphíchìmkhôngđượctínhvàongânlưuc ủ a dựánlàvìloạichiphínàykhô ngảnhhưởngđếnviệcquyếtđịnhđầutưhaykhôngđầutưdựán.Cácdạngđiểnhìnhcủa chiphíchìmbaogồm:chiphínghiêncứupháttriểnsảnphẩm,chiphínghiêncứutiếpthị, chiphíthuêchuyêng i a lậpdựán.Khithẩmđịnhcầnđểýcáchxửlýloạichiphínàyv ìthườngkháchhàngvẫnkểluônloạichiphínàyvàongânlưu.

Vídụ : Gầnđây,donhucầubaobìcungcấpchocácnhàmáysảnxuấtximăngtrongnước giatăngnênnhàmáysảnxuấtbaobìKiênLươngmuốnđầutưmởrộngt h ê m mộtdâychuyền sảnxuấtbaobìtheocôngnghệhiệnđạinhậptừItalia.Nhàmáythuêchuyêngialậpdựánvới chiphíchitrảchoviệclậpdựánlà1tỷđồng.Toànbộchiphíđầutưdựándochuyêngiaướctính là15tỷđồngbaogồm1tỷđồngchiphíthuêlậpdựán.Mộtphầnbachiphíđầutưdựánnàytừng uồnvốncủanhàmáy,phầncònlạivaycuaNgânhàngNôngnghiệpvàpháttriểnnôngthôntỉnh KiênGiang, tứckhoản10tỷ đồng.

Trongtrườnghợpnày,taphảibóctách1tỷđồngchiphíthuêlậpdựánrakhỏingânlưuvì đâylàloạichiphíchìm,đãxảyratrướckhixemxétđếnđầutưdựán.Ngoàiracầnphảigiảithíc hvàlàmchokháchhànghiểutạisaokhông đượckểphầnc h i phínàyvàongânlưudựán.Kếtquảnhucầuđầutưcủadựánlà14tỷchứkhông phải15tỷ nhưkháchhàngướclượngvàdođóngânhàngchỉchovaykhoảntiềnlà9,33tỷđồngchứkhôn gphải10tỷđồng.

C h i phílịchsử(Historicalcost):Làchiphíchonhữngtàisảnsẵncócủacôngty,được sửdụngchodựán.Chiphínàycóđượctínhvàongânlưucủadựánhaykhôngcòntùyt huộcvàochiphícơhộicủatàisản.

Nếuchiphícơhộicủatàisảnbằngkhôngthìkhôngtính,nhưngnếutàisảncóchiphíc ơ hộithìsẽđượctínhvàongânlưucủadựán nhưtrườnghợpchiphícơhội.Khithẩmđịnhcầnchúýloạichiphínàythườngbịkháchh àngbỏquakhiướclượngngânlưu. d Thẩmđịnhchiphísửdụngvốn

Mộttrongnhữngyếutốquantrọngliênquanđếnviệcraquyếtđịnhđầutưlàsuấtchiếtk hấucủadựán.Suấtsinhlờiyêucầucủamộtdựánphảibằngvớisuấtsinhlờimanglạitừviệcđầ utưvàomộttàisảncóđộrủirotươngđươngtrênthịtrườngtàichính.Vìvậysuấtsinhlờiyêuc ầutốithiểulàchiphívốncủadựán.Chiphísửdụngvốnsẽđượcxácđịnhtrênthịtrườngvốnvà phụthuộcvàorủirocủacôngtyhoặcrủirocủadựán.[2,3]

RE :Chiphísửdụngvốnchủsởhữu. e ThẩmđịnhcácchỉtiêuđánhgiádựánvàquyếtđịnhđầutưThẩmđ ịnhcáchtínhNPV(giátrịhiệntạiròng) n CF i

:Tuổithọcủa dựán Đâylàchỉtiêucơbảndùngđểđánhgiáhiệuquảcủadựánđầutưvìnóthểhiệngiátrịtăn gthêmmàdựánđemlạichocôngty.DựánchỉđángđầutưkhiNPV

Tỷsuấtsinhlờinộibộchínhlàtỷsuấtsinhlờithựctếcủa dựán.Vìvậy,mộtdựánđượcchấpnhậnkhitỷsuấtsinhlờithựctếcủanó(IRR)bằnghoặccaoh ơntỷsuấtsinhlờiyêucầu(tỷsuấtchiếukhấu).TheotiêuchuẩnIRR,dựánđượcchấpnhậnlàd ựáncóIRRlớnhơnhoặcbằngtỷsuấtsinhlờiyêucầu.Tỷsuấtsinhlờiyêuc ầ u đượcchọnởđâyl àchiphísửdụngvốntrungbìnhWACC.

Thờigianhoànvốnlàthờigianđểngânlưutạoratừdựánđủbùđắpchiphíđầutưbanđầ u.Cơsởđểchấpnhậndựándựatrêntiêuchuẩnthờigianhoànvốnlàthờigianhoànvốnphảithấ phơnhoặcbằngthờigianhoànvốnyêucầu haycòngọil à ngưỡngthờigianhoànvốn.

Thẩm địnhtíndụngđượcthựchiệnkỹtrướckhiquyếtđịnhchovay dựánvàmụctiêucủanólàđánhgiáchínhxácvàtrungthựckhảnăngthuhồinợkhichovaydựá n.Tuynhiên,doviệcthẩmđịnhđượctiếnhànhtrướckhichovaytrongkhiviệcthuhồinợtiếnh ànhsaukhichovaynênkhôngaibiếtđượcchuyệngìxảyratrongsuốtquátrìnhsửdụngvốnva y.Kếtquảlàviệcthuhồiđượcnợvay haykhôngvẫnkhôngcógìchắcchắn.Vaitròcủathẩmđịnhchỉlàgiảmthiểuxácsuấtkhôngth uhồiđượcnợ,thựctếcóthuhồiđượcnợhaykhôngcònphụthuộcvàoviệcquảnlýv à kiểmso átrủirotíndụng.Cáckỹthuậtdùngđểphântíchrủirotíndụng,từđơngiảnđếnphứctạpbaogồ m:Phântíchđộnhạy,phântíchtìnhhuốngvàphântíchmôphỏng.[7,8]a.Phântíchđộnhạy

- Đơngiác á c loạichiphín h ư laođộng,nguyênvậtliệu,nhiênliệu,nănglượng.

Phântíchmôphỏnglàkỹthuậtphântíchphứctạpvàhiệnđạihơn,nóchophépkhắcph ụcnhữnghạnchếcủaphântíchđộnhạyvàphântíchtìnhhuống.Kỹthuậtphântíchmôphỏngc hophépphântíchsựtácđộngcủanhiềubiếnhaynhiềuyếutốđếnNPVvàIRRquahàngtrămho ặchàngnghìntìnhhuống.QuađóchophépxácđịnhxácsuấtbaonhiêuphầntrămNPVdươn ghayIRRsẽlớnhơnchiphísửdụngvốnWACC.

Cácchỉtiêuđánhgiávềchấtlƣợnghoạtđộngthẩmđịnh

Tỷlệnợquáhạn

Tỷlệ nợquáhạn Nợquáhạn trêntổngdưnợ = Tổngdưnợ

Nợquáhạncótàisảnđảmbảo:Làkhoảnnợkhichovayngườiđivaylàdoanhnghiệpphảithế chấptàisảnchongânhàng,theophápluật,ngânhàngcóquyềnphátmãitàisảnđểthunợ,dovậy ,nợquáhạnnàytuychưathuđượcnhưng ngânhàngvẫncókhảnăngthuhồi.

Nợquáhạnkhôngcótàisảnđảmbảo:Làkhoảnnợkhichovay,ngânhàngkhôngyêucầungườ ivay thếchấptàisản.Loạinợnày,connợlàdoanhnghiệpvayvốnvẫncòntồntại,vẫncònhoạtđộng kinhdoanhnếutìnhhìnhtàichínhcủadoanhnghiệptốtthìcũngcókhảnăngthuhồinợ.

Chỉtiêunàychothấytìnhhìnhnợquáhạntạingânhàng,đồngthờiphảnánhkhảnăngq uảnlýtíndụngcủangânhàngtrongkhâuchovay,đônđốcthuhồinợcủangânhàngđốivớicác khoảnvay. Đâylàchỉtiêuđượcdùngđểđánhgiáchấtlượngtíndụngcũngnhưrủirotíndụngt ạ i ngânhàn g.

Tỷlệnợxấu

Nợxấulànhữngkhoảnnợđượcphânloạivàonhóm3(dướichuẩn),nhóm4(nghingờ) vànhóm5 (cókhảnăngmấtvốn) Cụthểnhưsau:

Nhóm3(Nợdướitiêuchuẩn)baogồm:Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgiálà khôngcókhảnăngthuhồinợgốcvàlãikhiđếnhạn.Cáckhoảnnợ nàyđượctổchứctíndụngđánhgiálàcókhảnăngtổnthấtmộtphầnnợgốcvàlãi.

Nhóm4(Nợnghingờ)baogồm:Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhgi álàkhản ăngtổnthấtcao.

Nhóm5(Nợcókhảnăngmấtvốn)baogồm:Cáckhoảnnợđượctổchứctíndụngđánhg iákhôngcókhảnăngthuhồi, mấtvốn.

Chỉtiêunàychothấythựcchấttìnhhìnhchấtlượngtíndụngtạingânhàng,đồngthờip hảnánhkhảnăngquảnlýtíndụngcủangânhàngtrongkhâuchovay,đônđốcthuhồinợcủang ânhàngđốivớicáckhoảnvay.

Tỷlệlợinhuậntừhoạtđộngtíndụng

Nguồnlựcthẩmđịnhtíndụng

Tỷlệ cánbộthẩm Tổngsốcánbộthẩmđịnhtíndụngchuyêntrách địnhtíndụng = chuyêntrách Tỷlệ cánbộthẩmđịnhtíndụn gcótrình

Tỷl ệ c á n b ộ thẩm địnhtíndụngcókinh= nghiệmtrên5năm

Cácyếutốtácđộngđếnhoạtđộngthẩmđịnhtíndụng

Cácyếutốbêntrong

Mỗingânhàngđềucóchiếnlượckinhdoanhriêngvìcácngânhàngcónhữngt h ế mạnh riêng.Tuynhiên,cácchiếnlượckinhdoanhđótrướctiênphảiphùhợpvớichínhsáchpháttriển chungcủaNhànướcvàtiếpđó,phảiphùhợpvớikhảnăngcủamình.Mộtngânhàngnhỏ,khôn gcónhiềukinhnghiệmthìkhôngthểtheođuổichiếnlượckinhdoanhlàthâmnhậpvàothịtrườ ngcầnnhiềuvốnđầutư,rủirocao.

Vớitầmquantrọngvàquymôlớncủahoạtđộngtíndụng,hoạtđộngnàyphảiđượcthực hiệntheomộtchínhsáchrõràng,đượcxâydựngvàhoànthiệnquanhiềunăm,đólàchínhsách tíndụng.Chínhsáchtíndụnggồm:chínhsáchkháchhàng,chínhsáchlãisuất,chínhsáchvềtài sảnđảmbảo… sẽphảnánhcươnglĩnhtàitrợc ủ a mộtngânhàng,nóhướngdẫnchungchocá nbộtíndụngvàcácnhânviênngânhàngtronghoạtđộngtíndụngnhằmhạnchếrủirovànâng caokhảnăngsinhlời.

Nhưvậy,nếuchínhsáchtíndụngcủangânhàngkhôngphùhợpvớikhảnăng,quymôcủangâ nhàngsẽkhôngmanglạilợinhuậncaochongânhàng,khôngđápứngnhucầucủakháchhàng vàdođósẽảnhhưởngxấuđếnchấtlượngtíndụng.Nhưngnếuchínhsáchkháchhàngđượcxâ ydựngtốtsẽpháthuyvaitròlớnđốivớihoạtđộngcủangânhàng.

Quytrình tíndụngcủangânhàng Đểchuẩnhóacácquátrìnhtiếpxúc,phântích,chovayvàthunợđốivớikháchhàng,cácn gânhàngthườngđặtraquytrìnhtíndụng.Đólàcácbướcmàcánbộtíndụngởcácphòngbantro ngngânhàngphảithựchiệnkhitàitrợchokháchhàng.Quytrìnhnày gồmnhiềubước:phântíchtrướckhicấptíndụng,xâydựngvàkýkếthợpđồngtíndụng,giảing ânvàkiểmsoáttrongkhicấptíndụng,thunợvàđưaracácphánquyếttíndụngmới.

Côngtáckiểmtra,kiểmsoátnộibộ Đểtránhrủiro,mỗingânhàngđềuphảichútrọngvàocôngtáckiểmtra,kiểmsoátnộibộ. Côngtácnàykhôngchỉđượcthựchiệnđốivớikháchhàngmàcònđượcthựchiệnđốivớibảnth ânngânhàng.

Thẩmđịnhtíndụnglàviệcsửdụngcáccôngcụvàkĩthuậtphântíchnhằmk i ể m tra,đá nhgiamứcđộtincậyvàrủirocủamộtdựánkháchhàngđãxuấttrìnhnhằmphụcvụchoviệcra quyếtđịnhtíndụng.Khilậpdựánđầutư,kháchhàngdomongmuốnđượcvayvốn,cóthểđãth ổiphồngvàdẫnđếnướclượngquálạcquanv ề hiệuquảkinhtếcủadựán

Cácyếutốbênngoài

Trườnghợpngườivaycótrìnhđộyếukémvềquảnlý,khôngtínhtoánkỹlưỡnghoặc khôngcókhảnăngtínhtoánkỹlưỡngnhữngbấttrắccóthểxảyra,khôngc ó khảnăngthíchứng vàkhắcphụckhókhăntrongkinhdoanhsẽdẫntớivốnvaykhôngđượcsửdụnghiệuquả.Ngo àira,việcyếukémtrongquảnlýtàichínhcóthểdẫntớitrườnghợpdùdựánhayquátrìnhsảnxuất kinhdoanhcóhiệuquảsongnguồntrảnợngânhàngsẽkhôngđượcđảmbảo.Nhưvậydoanhn ghiệpkhôngcókhảnănghoàntrảnợgốcvàlãiđầyđủ,đúnghạnchongânhàng.

Trườnghợpnàyngườivaykinhdoanhcólãisongvẫnkhôngtrảnợchongânhàngđúng hạnhoặckhôngmuốntrảnợngânhàng.Họchâyìvớihyvọngcóthểquỵtn ợ hoặcsửdụngvốnv aycànglâucàngtốt.

Rủirođạođứclàmộtvấnđềdothôngtinkhôngcânxứngtạorakhicuộcgiaodịchdiễnra Rủirođạođứcphátsinhdocáchànhđộngcótácđộngđếnhiệuquảnhưnglạikhôngdễdàngq uansátđượcvàvìthếnhữngngườithựchiệncáchànhđộngnàycóthểchọntheođuổinhữnglợ iíchcánhâncủamìnhtrêncơsởgâytổnhạichongườikhác.Rủirođạođứctronglĩnhvựctàichín hxảy rasaukhicấptíndụng,nhữngngườiđượccấptíndụngluôncóxuhướngmuốnthựchiệncácđầ utưrủirohơnnhữngngườichovaymongđợi,vìchủđầutưsẽcónhữngkhoảnlợinhuậnrất lớnnếudựánthànhcông,trongkhinhữngngườicấptíndụngchỉnhậnđượcmộtkhoảnlợiích cốđịnh.Ngượclại,nếudựánthấtbạithìbênchovaysẽbịmấtmộtphầnhoặctoànbộvốndok hôngđượchoànlạiđầyđủ.

KháiquátvềNgânhàngCôngthươngĐốngĐa

Hoạtđộnghuyđộngvốn

Huyđộngvốnlàhoạtđộngđóngvaitròquantrọngảnhhưởngtớichấtlượnghoạtđộngc ủangânhàngvìkhingânhàngcàngdễdànghuyđộngđượcnhiềuvốnnhưngvớichiphíthấpth ìđiềuđóchothấy ngânhàngđólàmộtngânhàngcóuytínv à cóđộrủirothấp.Bấtkỳmộtngânhàngnàokhibắtđầ uhoạtđộng,nghiệpvụđầutiêncũnglàmởcáctàikhoảntiềngửiđểgiữhộvàthanhtoánhộchok háchhàngvàs a u đóthìmởrộngcácdịchvụkhác,bằngcáchđóngânhànghuyđộng đượctiềngửic ủ a cácdoanhnghiệpvàtổchứcdâncư.

Vớimạnglướichinhánhrộngkhắptoànquốc,sảnphẩmtiềngửingàycàngđadạng,đ e m l ạ i nhiềutiệníchchongườigửitiền,tổngnguồnvốnhuyđộngcủaNHTMCPCTVNluônt ăngtrưởngquatừngnăm.LàmộtchinhánhcấpIcủamộtngânhàngđượcthànhlậplâuđờicón hiềuuytín,ChinhánhNgânhàngthươngmạic ổ phầnCôngthươngĐốngĐacónhiềuthuậnl ợitrongviệchuyđộngvốn,điềunàyth ểhiệnởsựgiatăngđángkểtrongtổngnguồnvốnhuyđộ ngquacácnăm.Cơcấunguồnvốntheotínhchấthuyđộng:

Năm2009,nguồnvốnhuyđộnglà3850tỷđồngtrongđótiềngửitiếtkiệmlà1800tỷđồn g,tiềngửicủacáctổchứckinhtếlà2000tỷđồngvàkỳphiếulà50tỷđồng.

Năm2010,nguồnvốnhuyđộnglà4000tỷđồngtrongđótiềngửitiếtkiệmlà1640tỷđồn g,tiềngửicủacáctổchứckinhtếlà2267tỷđồng,kỳphiếulà30tỷđồngvàgiấytờ cógiákháclà63tỷđồng.

Tínhđếnngày31/12/2011,tổngnguồnvốnhuyđộngđạt4150tỷ,tăng50tỷs o vớină m2010.Trongđónguồnvốnnộitệhuyđộngđượclà3650tỷtănghơn1%s o vớicùngkìnămtr ước.NguyênnhânlàdonguồnvốncủaSCICvàBảohiểmxãhộităngmạnhsovớiđầunăm.

Hình2.2:Biểuđồtìnhhìnhbiếnđộngcủavốnhuyđộngtừ2009đến2011 Đơnvị:tỷđồng

Trongtíndụngthìhoạtđộngchovaylàđượccácngânhàngchútrọngdophầnlớnc á c NHTM cóđượclợinhuậntừhoạtđộngnày.Chínhvìvậy,côngtáctíndụngluônđượcchinhánhcoilàm ũinhọn,lànhiệmvụhàngđầutronghoạtđộngkinhdoanh.B ám sátsựchỉđạocủaNHTMCP CTVNtrongnhữngnămqua,chinhánhđãluônđềramụctiêuchocôngtácđầutưvàchovayvớ imụctiêutăngtrưởngổnđịnh,đảmbảoantoànvốntíndụng.

Hình2.3:Biểuđồtìnhhìnhchovayngắnhạn,trungvàdàihạn từnăm2009đến2011 Đơnvị:tỷđồng

Bảngsốliệutrênchothấytổngdưnợcủachinhánhnăm2010giảmmạnhchỉcòn1250tỷ đồng.NguyênnhândẫnđếndưnợgiảmmạnhlàdotậpđoànBưuchínhviễnthôngtrảnợtrước hạntheoquyếtđịnhcủathanhtravàdomộtsốđơnvịcónợ quá hạnl ớn,k inh

0 2009 2010 2011 doanhthualỗnênchinhánhkhôngthểđầutưvốntíndụngtiếpmàchỉtậptrungthunợ Năm20 11tổngdưnợđạt2000tỷđồngsovớinăm2010tăng750tỷ.Sovớikếhoạchnămđạt97%vàch inhánhđãthànhcôngtrongviệckhôngchếdưnợtheosực h ỉ đạocủaNHTMCPCTVN.Dưn ợ tănglàdogóikíchcầucủachínhphủvàchínhsáchhỗtrợlãisuấtchocácdoanhnghiệpvayvốn.

Trongnhữngnămqua,chinhánhluônchútrọngđầutưchovayngắnhạnvớic á c doan hnghiệpsảnxuấtkinhdoanhcóhiệuquả,tạođiềukiệnchocácdoanhnghiệpc ó đủvốnnhậpng uyênliệuphụcvụsảnxuấtkinhdoanhổnđịnhvàcóhiệuquả.Tỷtrọngnàylầnlượtlànăm2009: 75%;năm2010:74%;năm2011:82,5%.

Vớilợithếvềkinhnghiệm,vốnvàtrìnhđộ,CNNHTMCPCTĐốngĐađãthựcsựtrở thànhmộtđịachỉcấpvốntincậychocácdựán.Dưnợtrungvàdàihạncủ a chinhánhđạt355tỷ chiếmtỷtrọng17,8%trongtổngdưnợchovay,đạtmứcNHTMCPCTVNchophép.

Vềthẩmđịnhchovay

ĐốivớiNgânhàngCôngthươngĐốngĐa,thẩmđịnhchovaylàkhâuquantrọngnhất đểngânhàngcóthểchovayvốn vàbảovệđượcvốncủamìnhkhỏirủi rotíndụngdokháchhàngtạora.

- Thuthậpthôngtinvềkháchhàng,kếhoạchkinhdoanh,nhucầutíndụngcủakháchhàngtừp hỏngvấntrựctiếp,khảosátthựctếkháchhàng,từcácđốitác,cáchiệphội,cáccơquanquản lýNhànướcvàphươngtiệnthôngtinđạichúng….

- VấntintrênINCASdanhsáchkháchhàngđen,nếukháchhàngthuộcdanhsáchkháchhàng đen,phảibáocáongàylãnhđạophòngkháchhàngđể:từchốicấpgiớihạntíndụng(nếulàkhá chhàngmới)vàcậpnhậtvàohệthốngtheodõikháchhàngđ ã từchốicấpgiớihạntíndụng;x ửlýtíndụng(nếulàkháchhàngcòndưnợtíndụng).

- Kiểmtrasựđầyđủ,tínhtrungthực,hợppháp,hợplệcủahồsơdokháchhàngcungcấp,đốichi ếuvớicácnguồnthôngtinkhácthuthậpđược(nếucósựkhácbiệtthìyêucầukháchhànggiải trìnhhoặcđiềutrathựctếđểxácminh).

- Thẩmđịnhkháchhàng:Thẩmđịnhhoạtđộngkinhdoanh, tàichính;Thẩmđịnhkếhoạch sảnxuấtkinh doanhđềnghịcấpgiớihạntíndụngcủakháchhàng.Đánhgiál ợ i íchdựkiếnnếuphêduyệtcấ pgiớihạntíndụng;Đánhgiámứcđộđápứngđiềukiệncấpgiớihạntíndụngcủakháchhàngso vớiquyđịnhhiệnhànhcủaNgânhàngCôngthương.

- Lãnhđạophòngkháchhàngkiểmtra,ràsoáttoànbộhồsơtàisảncốđịnhcủakháchhàngthôn gtintrênTờtrìnhthẩmđịnhbiệnphápbảođảm.Ghiýkiếnđồngý/ khôngđồngý,kýTờtrìnhthẩmđịnhbiệnphápbảođảm.

- Lậpbáocáothẩmđịnhvàđềxuấtcấpgiớihạntíndụngtrongđócódựkiếnmứclãisuất,phí(nế ucó)vàđềxuấtnộidungcấpgiới hạntíndụngcụthểchokháchhàngvà cácđiềukiệnkèmtheo(nếucó),trìnhlãnhđạophòngkháchhàng.

Xemxétbáocáothẩmđịnhvàđềxuấtcấpgiớihạntíndụng,Tờtrìnhthẩmđịnhbiệnphápbảođả mcủaphòngkháchhàng,Tờtrìnhthẩm địnhvàđềxuấtquyếtđịnhgiớihạntíndụngcủaphòngquảnlýrủiro,ýkiếncủacácchuyênviên tưvấn(nếucó).

Yêucầuphòngkháchhàng,phòngquảnlýrủirobổsunghồsơ(nếucó)vàkývàoTờtrìnhthẩ mđịnhvàđềxuấtquyếtđịnhgiớihạntíndụng.Trườnghợpgiámđốchoặcngườiđượcủyquy ềnkhôngđồngývớiđềxuấttừchốicấp/ hoặcxétthấycót h ể cấpgiớihạntíndụngcaohơnmứcđềxuấtcủaphòngquảnlýrủiro,thìtri ệutập/hoặcđềnghịtriệutậphọpHộiđồngtíndụngcơsởđểxemxét,quyếtđịnh.

ThưkýHộiđồngtíndụngcơsởtiếpnhậnBáocáothẩmđịnhvàđềxuấtcấpgiớihạntíndụng,T ờtrìnhthẩmđịnhbiệnphápbảođảm,Biênbảnđịnhgiátàisảnbảođảm(nếucó),Tờtrìnhthẩ mđịnhvàđềxuấtquyếtđịnhgiớihạntíndụngtrìnhchủtịchHộiđồngtíndụngcơsởtriệutậpcu ộchọpHộiđồngtíndụng.

Hộiđồngtíndụngcơsởnhấttrícấpgiớihạntíndụng,chủtịchHộiđồngtíndụngcơsởkývănbả ntrìnhvàyêucầuphòngquảnlýrủirogửikèm01bộhồsơđầyđủtrìnhTrụsởchính(thôngquacá cphòngkháchhàngtrụsởchính).

Hồsơbaogồm:TờtrìnhcủaHộiđồngtíndụngcơsở(bảngiấy),scangửiquachươngtrìnhiCd occáchồsơ;TờtrìnhcủaHộiđồngtíndụngcơsở,Báocáothẩmđịnhvàđềxuấtcấpgiớihạntín dụng,Tờtrìnhthẩmđịnhbiệnphápbảođảmcủaphòngkháchhàng,Tờtrìnhthẩmđịnhvàđềxu ấtquyếtđịnhgiớihạntíndụngcủaphòngquảnlý

47 rủiro,biênbảnhọpHộiđồngtíndụngcơsởvàphiếubiểuquyết,tàiliệuvềtưcáchpháplý,tìnhh ìnhtàichính,tìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanh,nhucầutíndụngcủakháchhàngvà cáctàiliệukháccóliênquan.

Bước4:Thôngbáochokháchhàng(nếukháchhàngyêucầu);Soạnthảo,kýkếtHợpđồngbảo đảm(nếucó)vàthựchiệncácthủtụccôngchứng,chứngthực,đăngkýgiaodịchbảođảmthe oquyđịnhcủaNgânhàngCôngthương.

- ScanvàchuyểnquachươngtrìnhiCdocchocácphòngliênquanđểthựchiện:Tờtrìnhthẩm địnhvàđềxuấtquyếtđịnhgiớihạntíndụng(đãđượcCấpcóthẩmquyềnphêduyệt),Biênbản họpHộiđồngtíndụng(nếucó),Thôngbáocủatrụsởchính(nếucó).

- RàsoátnộidungdựthảoHợpđồngbảođảmvàcácvănbảnliênquanđảmbảo:phùhợpvớinội dungphêduyệtcủaCấpcóthẩmquyềnquyếtđịnhcấptíndụng;phùhợpvớiquytrìnhhiệnhà nh;khôngbấtlợichoNgânhàngCôngthương.Kýtắttổngtrang,yêucầucánbộquanhệkhác hhàngscanvàchuyểnvàochươngtrìnhiCdocchophòngquảnlýrủiro(trườnghợpphảiđượ cphòngquảnlýrủiroràsoát).

- Phốihợpvớibênbảođảmthựchiệncácthủtụccôngchứng,chứngthực,đăngkýgiaodịchbả ođảmvàcácthủtụckháccóliênquantheoquyđịnhhiệnhành(nếuc ó ) Bước5:Cậpnhậtd ữliệukháchhàngvàohệthốngNICAS;nhậpkhoTàisảnbảođảmvàhồsơTàisảnbảođảm (nếucó)

- Phòngkháchhàngnhậpthôngtin,tạobảnghiTàisảnbảođảm,invàkýBảngliệtk ê hồsơTài sảnbảođảmkiêmphiếunhậpkhoTàisảnbảođảm,chuyểnbộphậnkếtoángiaodịchkiểms oátvàký, trìnhCấpcóthẩmquyềnkýduyệt.

- Phòngkháchhàngchuyển bảngliệtkêhồsơTàisảnbảođảmkiêmphiếunhậpkhoTàisảnbảođảmsaukhiđượcCấpcóth ẩmquyềnphêduyệtchoThủkholàmthủt ụ c nhậpkhohồsơTàisảnbảođảmvàcậpnhậtthô ngtinđểvấntinvàoChươngtrìnhquảnlýhồsơTàisảnbảođảmtheoquyđịnh.

Cấpcóthẩmquyềnđể vấntinkiểmtrathôngtinhồsơTàisảnbảođảmnhậpkhitrênChươngtrì nhquản lýhồsơTàisảnbảođảmvàthựchiệnliênkếtTàisảnbảođảmvàoChươngtrìnhquảnlýhồsơ Tàisản bảođảmthìcánbộquanhệkháchhàngcóthểthôngbáochophòngquảnlýrủiro/Cấpcóthẩm quyềnđểvấntinkiểmtrathôngtinhồsơTàisảnbảođảmnhậpkhotrênChươngtrìnhquảnlý hồsơTàisảnbảođảmvàthựchiệnliênkếtTàisảnbảođảm.

- Thựchiệnkiểmtra,giámsát,theodõivàquảnlýgiớihạntíndụngkháchhàngtheoQuytrìnhki ểmtra,giámsáttíndụngđốivớikháchhànghiệnhànhcủaNgânhàngCôngthương;Quyđịnh bảođảmcấptíndụngvàcácquyđịnh,quytrìnhtíndụnghiệnhành.

- Phântíchtìnhhìnhhoạtđộngsảnxuấtkinhdoanh,tàichínhvàbảođảmnợvayđịnhkỳhàn gnămhoặcđộtxuấtkhicóthôngtinvềnhữngsựkiệnbấtthườngcót h ể ảnhhưởngxấuđến hoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhtàichínhvàkhảnăngtrảnợc ủa kháchhàng.

Hệthốngxếphạngtíndụngnộibộchothangđiểmtốiđađốivớimộtkháchhànglà100đi ểmvàkháchhàngđượcxếphạngthành10nhómtừAAA,AA…C,Dv à c á c nhómđượcđánhgiánhư sau:

HạngAAA:Đâylàkháchhàngcómứcxếphạngcaonhất.Khảnănghoàn trảkhoảnvaycủa kháchhàngđượcxếphạngnàylà đặcbiệttốt.

HạngAA:KháchhàngxếphạngAAcónănglựctrảnợkhôngkémnhiềusovớikhách hàngđượcxếphạngAAA.Khảnănghoàntrảnợcủakháchhàngđượcxếphạngnàylà rấttốt.

HạngA:KháchhàngxếphạngAcóthểcónhiềukhảnăngchịutácđộngtiêucựccủayếu tốbênngoàivàcácđiềukiệnkinhtếhơncáckháchhàngđượcxếp hạngcaohơn Tuynhiênkhảnăngtrảnợvẫnđượcđánhgiátốt.

HạngBBB:KháchhàngxếphạngBBBcócácchỉsốchothấykháchhànghoàntoàncók hảnănghoàntrảđầyđủcáckhoảnnợ.Tuynhiên,cácđiềukiệnkinhtếbấtl ợ i vàsựthayđổicủ acácyếutốbênngoàicónhiềukhảnănghơntrongviệclàmg iả m khảnăngtrảnợcủakháchh àng.

HạngBB:KháchhàngxếphạngBBítcónguycơmấtkhảnăngtrảnợhơncácnhómtừBđ ếnD.Tuynhiên,cáckháchhàngnàyđangphảiđốimặtvớitiềmẩnhoặcc á c ảnhhưởngtừcácđi ềukiệnkinhdoanh,tàichínhvàkinhtếbấtlợi,cácảnhhưởngnàycókhảnăngdẫnđếnsựsuygiả mkhảnăngtrảnợcủakháchhàng.

HạngB:KháchhàngxếphạngBcónhiềunguycơmấtkhảnăngtrảnợhơncáckháchh àngnhómBB.Tuynhiên,hiệnthờikháchhàngvẫncókhảnănghoàntrảc á c khoảnvay.Cácđ iềukiệnkinhdoanh,tàichínhvàkinhtếnhiềukhảnăngảnhhưởngđếnkhảnănghoặcthiệnchí trảnợcủakháchhàng.

HạngCCC:Kháchhàngxếphạnghiệnthờiđangbịsuygiảmkhảnăngtrảnợ,khảnăngtr ảnợcủakháchhàngphụthuộcvàođộthuậnlợicủacácđiềukiệnkinhdoanh, tàichínhvàkinhtế.Trongtrườnghợpđócácyếutốbấtlợixảyra, kháchhàngcónhiềukhảnăngkhôngtrảđượcnợ.

HạngCC:KháchhàngxếphạngCChiệnthờiđangbịsuygiảmnhiềukhảnăngtr ảnợ.HạngC:KháchhàngxếphạngCtrongtrườnghợpđãthựchiệncácthủtụcxinphásảnho ặccácđộngtháitươngtựnhưngviệctrảnợcủakháchhàngvấnđangđượcd u y trì.

HạngD:KháchhàngxếphạngDtrongtrườnghợpđãmấtkhảnăngtrảnợ,cáctổnthấtđã thựcsựxảyra;khôngxếphạngDchocáckháchhàngmàviệcmấtkhảnăngtrảnợmớichỉlàkh ảnăng,dựkiến.

Tổngđiểm Xếploại Đánhgiá Kếtquảxếph ạngrủiro

Cáctiêuchíđánhgiávềchấtlƣợnghoạtđộngthẩmđịnh

1560 1665.6 nhóm1 nhóm2 nhóm3 nhóm4 nhóm5

Năm2011cóthểđánhgiálànămthànhcôngtronghoạtđộngtíndụngcủachinhánhmặc dùmôitrườngđầutưcònnhiềukhókhănnhưngchinhánhvẫntăngtrưởngđượctíndụngtrong mứcchophépvàkiểmsoáttốtchấtlượngtíndụng.Nợxấuđạt51,2tỷđồnggiảmsovớinămtrư ớc.

Banlãnhđạochinhánhrấtquantâmđếncôngtácquảnlývàthuhồinợđãđãxửlýrủiro,hàngth ángđềutổchứccáccuộcgiaobantíndụng,phântíchkếtquảđạtđược,đưaraphươnghướng,bi ệnphápthựchiệnthuhồinợxửlýrủirođốivớitừngkháchhàngcụthể.Nhờvậyđãthuđượcnhữ ngmónlớnvàkhónhưcông tyvậttưXDC…Bảng2.6Bảngkhảnăngthunợ Đơnvị:tỷđồng

Hình2.5:BiểuđồtìnhhìnhthunợcủaVietinbankĐốngĐatừ2009đến2011 Đơnvị:tỷđồng

Doanhsốthunợquacác nămđềulớnhơndoanhsốchovay. Doanhsốthunợnăm2011giảm60tỷsovớinăm2010docáckhoảnnợđãxửlýrủirođềurất lâu,phầnlớntronglĩnhvựcxâydựngcơbảnnênrấtkhóthuhồi.

Hình2.6:Biểuđồtìnhhìnhthunhậptừlãi từ2009đến2011 Đơnvị:tỷđồng

Hoạtđộngtíndụngcủachinhánhtrongnhữngnămquacóquymôvàchấtlượngngà ycàngđượcnânglên,khẳngđịnhđượcvaitròhếtsứcquantrọngcủamình.Đốivớibảnthânchi nhánh,hoạtđộngtíndụngcũngthựcsựtạoranguồnthuchủyếu.Tổngthunhậpnăm2009là3 50tỷ,năm2010là380tỷvànăm2011là430tỷ.Từnăm2009nămsautănghơnsovớinămtrướ ckhoảngtừ30tỷtrở lên.

3 Tỷlệ nợquáhạn/Tổngdưnợ(%) 17,89 21,06 24,93 Nguồn:BáocáocôngtáctíndụngcủaVietinbankĐốngĐatừ2009đến2011

NợquáhạncủaVietinbankĐốngĐanăm2010tăngsovớinăm2009làdotìnhtrạngk hủnghoảngkinhtếtoàncầunóichungvàkinhtếViệtNamnóiriêngđãảnhhưởngđếntìnhhình sảnxuấtkinhdoanhcủacácdoanhnghiệp,dođóảnhhưởngđếnkhảnăngtrảnợcủacácdoanhn ghiệp.Sangnăm2011,nềnkinhtếtoàncầuchưaphụchồimàcòngặpkhókhănhơntrướcnêntỷ lệnợquáhạncủaChinhanhđãtăngđángkể,từ444,4tỷđồngnăm2010chiếmtỷlệ17,89%trênt ổngdưnợlên999,8tỷ đồngchiếmtỷlệ24,93%trêntổngdưnợnăm2011.Điềunàythểhiệnviệcthuhồin ợ gặpkhó khăndocácdoanhnghiệpkhôngthểtrảđúnghạnnợvìkhủnghoảngkinhtếkéodàitrongcácnă mkhiếncácdoanhnghiệphoạtđộngtrìtrệ.

Hình2.7:Biểuđồtìnhhìnhnợquáhạntừ2009đến2011 Đơnvị:tỷđồng

TỷlệnợxấucủaVietinbankĐốngĐagiảmđángkểquacácnăm:từ100tỷđồngnăm2 009xuống80,6tỷđồngnăm2010và51,2tỷđồngnăm2011.Đểcóđượck ế t quảnàylàdocông tácquảnlýchấtlượngtíndụngđãđượcpháthuyvàchútrọnghơn.Chinhánhđãphảicốgắngnỗ lựcvừakiểmsoátnợxấukhôngđểgiatăngphátsinhđộtbiến,vừaphảitìmmọicáchđểgiảmnợ xấuhiệnhữunhư:phốihợpvớicơquancônganhoànthiệnthủtụcphátmạitàisảnđểthuhồinợ, thườngxuyênlàmviệcvớikháchhàngđểtưvấnvềhoạtđộngkinhdoanhvàđônđốckháchhà ngtrảnợ,nhờsựhỗtrợcủaNHCT ViệtNam.

Hình2.8:BiểuđồtìnhhìnhnợxấucủaVietinbankĐốngĐatừ2009đến2011 Đơnvị:tỷđồng

Bảng2.10:Tỷlệlợinhuận từhoạtđộngtíndụng Đơnvị:Tỷđồng

Hình2.9:Biểuđồtìnhhìnhlợinhuậnthuđƣợc từhoạtđộngtíndụng Đơnvị:tỷđồng

Theobáocáokếtquảkinhdoanhnăm2011,tỷsuấtlợinhuậntừhoạtđộngtíndụngtrênt ổnglợinhuậncủaVietinbankĐốngĐađạt58%,trongkhitổngdưnợ/Tổngt à i sảnlà67%. Đồngthờitỷlệ nàygiảmquacácnăm.Điềunàychothấy,chinhánhđ ã đẩymạnhtỷlệ thudịchvụ, giảmthiểutỷlệrủirotừhoạtđộngtíndụng.

Sốlượngcánbộthẩmđịnhtíndụngcủachinhánhlà40ngườitrongđósốcánbộthẩmđịnhtín dụngchuyêntráchchỉcó4ngườichiếmtỷlệ10%.Sốlượngcánbộ

60 thẩmđịnhcótrìnhđộtừđạihọctrởlênlà36ngườichiếmtỷ lệ90%.Nhưvậy,thựcchấtlàhầuhếtcánbộthẩmđịnhđượcđàotạobàibản.Tuynhiên,chinhán hvẫncầntạođiềukiệnchocáccánbộđiđàotạothêmđểnângcaotrìnhđộchocáccánbộtíndụn gcủachinhánh.

Phântíchtìnhhuốngthẩmđịnh

- Địachỉ:51HàngQuạt&21YênThái, Q HoànKiếm,HàNội

- Quyếtđịnhthànhlập:GCNsố0103012642dosởKHĐTthànhphốHàNộicấpđăngkýlần đầungày08/09/2006,đăngkýthayđổilần01ngày17/04/2008

- Ngànhnghềkinhdoanhchính:Lữhànhnộiđịa,lữhànhquốctếvàcácdịchvụphụcvụkháchd ulịch Vậnchuyểnhànhkhách,chothuêxedulịch

+Từ 2006đếnnay:Giámđốc CôngtyTNHH DulịchKhoaViệt

- Quátrìnhhìnhthành:GCNsố0103012642dosởKHĐTthànhphốHàNộicấpđăngk ý lầnđầ ungày08/09/2006,đăngkýthayđổilần01ngày17/04/2008.

- Cơcấutổchức:Banlãnhđạogồm01giámđốc,01trưởngphòngkinhdoanh,01kếtoán, 09nhânviênlàláixe.

- Trìnhđộ,nănglựcvàkinhnghiệmquảnlýcủa Banlãnhđạo:ÔngNguyễnVănAnsinhn ă m 1975,đã tốtnghiệpđạihọckinhtếquốcdânHàNội,vớinhiềun ămkinhnghiệmtrongngànhdulịchvà lữhành

- Hoạtđộngkinhdoanhchínhvàchủyếulàkinhd oanhdịchvụvậnchuyểnhànhkháchchocáccôngt y d u lịch;chothuêxecướihỏi,cácđoànkháchdulịch.

- Đốivớicáchợpđồngvậnchuyểnhànhkhách,sa ukhikýkếthợpđồng,đốitácsẽthôngbáosốlượngkhác hvàcácyêucầucụthểmỗihànhtrìnhphụcvụkháchhàng

- Đốivớicáchợpđồngchothuêxe,côngtysẽbàn giaoxekèmtheo01láixephụcvụkháchhàngtheothời giancụthểtrongtừnghợpđồng.

- Phươngthứcthanhtoán:Saukhikếtthúcmỗihà nhtrìnhvậnchuyểnhànhkhách,côngtysẽlậpphiếuth anhtoánđểthanhtoánbằngtiềnmặthoặcchuyểnkhoả n.Thờigiankhôngquá30 ngàykểtừngàycôngtyxuấthóađơnthanhtoánchokh áchhàng.

Rủi ro bánhàng:trungb ình

Quabảngcânđốikếtoáncủacôngtycóthểthấyđượctàisảncủacôngtychủyếuđượchìnhth ànhtáisảncốđịnh,tiềnmặttạiquỹvà cáckhoảnphảithu. Đâylàngànhnghềkinhdoanhđặcthùnêncôngtyhầuhếtđầutưvàotàisảncốđịnhl à cácdòng xedulịchvớinhiềukíchcỡ45chỗ,16chỗ,07chỗ.Tổngtàisảnđếntháng31/08/20011là5.4 25.719.086đồng.

Tiềnmặtcủacôngtytínhđếnngày31/08/2011là742.708.220đồng.Côngtythườngxuyênd uytrìmộtlượngtiềnmặtđểthanhtoántiềnlươnghàngthángchonhânviênv à chủđộngtrong quátrìnhbảotrìbảodưỡngvàsữachữakhicầnthiết.Vớicáchợpđồngvậnchuyểnhànhkhácht hìsaukhihoànthànhmộthànhtrình,côngtysẽđượcthanhtoántoànbộchiphívậnchuyển,thờ igianchậmnhấtkhôngquá30ngàytínhkhicôngtyxuấthóađơnVAT.

Doanhnghiệpsửdụnghìnhthứckinhdoanhdịchvụvàcótỷsuấtlợinhuậnkhátốt,lợinhuậnt huần08thángđầunăm2011chiếmgần21,3%doanhthu.Hàngtháng,bìnhquândoanhnghi ệpthuđược122triệuđồngsaukhiđãtrừ đicáckhoảnchiphíg i á vốn, chiphíquảnlývàthuế.b.Phântíchcácchỉsố

LNtrước thuếvàlãivay/Doanhthuthuần(%) 21,9 23,07 Đâylàngànhnghềkinhdoanhđặcthùvậnchuyểnhànhkháchtheohợpđồngvàchothu ếxedulịchdovậylợinhuậnlàtươngđốicao.Côngtykýkếtđượnhiềuhợpđồngdịchvụvậnch uyểnhànhkháchtháng,trong08thángđầunăm2011doanhthubìnhquân1tháng là665.000.000đồng.Lợinhuậnrònglà 21%doanhthu.Nhìnchung, doanhnghiệpcókhảnăngsinhlợitốt.

Cácchỉsốtínhtoáncao,phùhợpvớingànhnghềkinhdoanh,khảnăngthanhtoánnợcủakháchhàngtươngđốitốt.Vìcôngtyluônduytrìmộtlượngtiềnmặt nhậtđịnhđểsửdụnglàmvốnlưuđộng.Khoảnnợngắnhạnchủyếulànợngườibán,côngtysẽth anhtoánhếtsaukhithuđượctoànbộchiphívậnchuyểnhànhkháchvớikháchhàngđầura.KhoảnvaytrunghạncủacôngtytạiNgânhàng

Trongnăm2011,doanhnghiệpsửdụngnhiềunợhơnnăm2010,trongkhikhảnăngthanhtoán nợlạigiảmrõ rệt.Sửdụngnhiềunợkhiếndoanhnghiệpphảichịuáplựct r ả lãicaonhưngcũnggópphầngiú pdoanhnghiệptạoraláchắnthuế.

Transitkýngày07/10/2011vớiXínghiệpcổphầnđại lýFordHàNộithìchiếcxetrêncótrịgiá là765.000.000VNĐ.Giátrịchiếcxel à phùhợpvớigiáthị trường.Hiệnnaycông tyđãtiếnhànhđặtcọc

65 nămtrongthờigian36tháng,theohìnhthứctrảgóphàngthángthìsốtiềngốchàngthángphảit rảlà11.110.000đồng,tiềnlãithángnhiềunhấtlà

65 trảthángcaonhấtlà18.440.000đồng.Nhưđãphântíchởtrên,báocáokếtquảhoạtđộngkinhd oanhcủacôngtychothấylợinhuậnsauthuếbìnhquânhàngthángđeml ại saukhiđãtrừđicácl oạichiphílàgần122triệuđồng/tháng.Hoạtđộngkinhdoanhcủacôngtylà ổnđịnhvàcóxuhướngpháttriểntăngtrongthời giantới.

Nhưvậy,vớidoanhthuvàlợinhuậnhiệntại,hàngthángcôngtyhoàntoàncóthểthanhtoánnợ gốcvàlãichongânhàng.Bước4:thẩmđịnhtàisảnbảođảm1.Loạit ài sảnđảmbảo:phươngti ệnvậntải

- Tênphươngtiện:FordTransit2.4L Diesel.Nhãnhiệu:FORD

- Nhậndạngphươngtiện:XeFORDTransit2.4LDiesel16chỗngồi,màutrắngbạc,s ố khun g:JFTHP70T4V108262.3.Giấytờchứngminhquyềnsởhữu,sửdụng

4 Quanhệcủachủsởhữu,sửdụngvớibênvay:đanglàmthủtụcmuabángiữaXínghiệpcổph ầnđạilý FORD HàNộivàCôngtyTNHH DulịchKhoaViệt.

5 Giátrịđịnhgiá:theobảnggiáxeôtôcủaVietinbankthìtrịgiáchiếcxeFordTransit2.4LDi esel16chỗngồimới100%sảnxuấttrongnướclà779.570.000đồng.

- Loạihìnhkinhdoanh:Lữhànhnộiđịa,lữhànhquốctếvàcácdịchvụphụcvụkháchdulịch.V ậnchuyểnhànhkhách,chothuêxedulịch.

- Mụcđíchvayvốn:thanhtoántiềnmua01xeFORDTransitDiesel16chỗngồimới100% sảnxuấttrongnướcphụcvụkinhdoanh.

Trongtìnhhuốngnày,cánbộthẩmđịnhđãphântíchmộtcáchtoàndiệntheoquytrìnhthẩm địnhcủangânhàng Tuynhiêncầnlưuýthêmvề tàisảnđảmbảo,khảnăngtrảnợvàyếutốkháckhônglườngtrướcđượctrongviệcsửdụngng uồnvaynày.

- Địachỉ:218HoàngNgân,phườngTrungHòa, quậnCầuGiấy,HàNội

+Dựán :Đầutưdâychuyền,máymócthiếtbịchothicôngđường+Chủđầutư:C ôngtycổphầnXâydựngvàthươngmạiHoàngNgân

+Tổngvốnđầutư:7.484.304.900đồng,trongđó:Vốnc ố đị nh: 6.975.000.000đồng Vốnlưuđộng:509.304.900đồng

Vìcôngtymớithànhlập(chưađược02năm)nênthaychobáocáotàichínhc ủ a banăm gầnnhất,côngtycầngửichoNgânhàngbáocáotàichínhđếnthờiđiểmgầnnhất.

CôngtycổphầnxâydựngvàthươngmạiHoàngNgânlàdoanhnghiệpmới,đượcthàn hlậpvàonăm2009tạithànhphốHàNội,ngànhnghềchínhcủacôngtylà

1 -Xâydựngcôngtrìnhcôngnghiệp, nôngnghiệp,giaothông, thuỷlợi,nhàở, kháchsạn,vănphòng,trungtâm thươngmại,siêuthị, khuđôthịmới,khucôngnghiệp,khukinhtế,khucôngnghệcao, hạtầngcơsởvàsanlấpmặtbằng.

Sảnxuất,muabán,chothuêmáymóc,thiếtbịngànhxâydựng,máycôngnghiệp;

HợpđồngthicôngGóithầuX L -07,x â y dựngphânđoạnk m 204- km205,thuộcdựáncảitạo,nângcấpQuốclé18đoạnMôngdương-

Theodựtính,Côngtycóthểđạtvượtchỉtiêukếhoạchnăm2009đềratạibiênbảnhọpđại hộiđôngngày10tháng4năm2009là:-Sảnlượngdựkiến:30tỷđồng

Từkhithànhlậpđếnnay,côngtychỉquanhệtiềnvay,tiềngửivớiNgânhangTMCP CôngthươngViệtNam– chinhánhĐốngĐa.

Têndựán:Đầutưdây chuyền,máymócthiếtbịchothicôngđườngChủđầutư:CôngtycổphầnXâydự ngvàthươngmạiHoàngNgânQuymôđầutư,giảiphápcôngnghệ,cơcấusảnph ẩm:

STT Tênthiếtbị Sốlượng Nhãnhiệu,thôngsốkỹthuật Thànhtiền

2 Lurung 02 Sakai, SV512D, lựcrung22,7-27tấn

Tổngcộng 7.484.304.900 Điềukiệnnhânlực:Tậpthểcáccổđôngcótrìnhđộcaovềchuyênngànhxâydựngcáccô ngtrìnhdândụngvàgiaothong Điềukiệncơsởhạtầng:Tốt

CôngtyCổphầnxâydựngvàthươngmạiHoàngNgânmớithànhlậptừtháng3/2009nênviệc đầutưđểtăngtàisảncốđịnhlàrấtcầnthiết.Hơnnữa,côngtyhoạtđộngtronglĩnhvựcxâydựng côngtrìnhgiaothông,mộtngànhđòihỏicơgiớihoác a o , thiếtbịhiệnđại.Hiệnnaynănglực máymócthiếtbịcủacôngtycònhạnchếv ề sốlượngvàchủngloại.Dođóviệcđầutưmớidây chuyềnmáymócthiếtbịlàc ầ n thiếtchoviệcthicôngcáccôngtrìnhgiaothôngđòihỏicôngn ghệcao,sửdụngphầnlớncơgiớinhư hiệnnay, côngtydựkiếnđầutưchocácdây chuyềnmáymócthiếtbịchocôngtácthicôngđườngbaogồm:

STT Tênthiếtbị Sốlƣợng Nhãnhiệu,thôngsốkỹ thuật

2 Lurung 02 Sakai, SV512D, lựcrung22,7-27tấn mớisảnxuất2009

3 TrạmtrộnBTN nóng 01 Ôtô1-5,80-90tấn/h Mớisảnxu ấttrongnư ớc

- Đểtạođượcuytín,nângcaonănglựckinhdoanhvàđảmbảotrúngđượccácgóithầulớ n,côngtyphảiđầutưdâychuyềnmáymócthiếtbịhiệnđạinhằmchứngminhnănglựchoạtđộ ngcủacôngty.Quymôtàisảncốđịnh,đặcbiệtlàdâychuyềnmáymócphụcvụtrựctiếpkinhd oanhlàmộttrongnhữngđiềukiệnquantrọngđểcôngtycó thểkýđượccáchợpđồngthicôngcógiátrịcao.

+HợpđồngthicôngGóithầuXL-07,xâydựngphânđoạnk m204- km205,thuộcdựáncảitạo, nângcấpQuốclộ18đoạnMôngDương-MóngCái, tỉnhQuảngNinhvớigiátrịhợpđồng:4.778.352.000đ.

Km216thuộcdựáncảitạo, nângcấpQuốclộ18đoạnMôngDương-MóngCái, tỉnhQuảngNinhvớigiátrịhợpđồng:25.000.000.000đ Đểthựchiệncácdự ántrênvàcácdựánsẽkýtrongthờigiantới,Côngty cầnthiếtphảiđầutưmáymócthiếtbịphụcvụthicôngcáchợpđồngtrên. Đánhgiávềthịtrườngvàkhảnăngtiêuthụsảnphẩm củadựánđầutư:Thịtrườngcungcấp

Hiệnnaytrênthịtrườngcórấtnhiềucáccôngtycungcấpdâychuyềnmáymócthiếtbịphụ cvụthicôngcáccôngtrìnhgiaothông Tuynhiên,docác cổđôngtrongcôngtyđềucókinhnghiệmtronglĩnhvựcgiaothôngnênviệclựachọncácthiết bịthicôngkhônglàvấnđềkhókhăn.

MáyđàoKomatsu Model:PC200-6e Gầu:0,9m3 Đãquasửdụng

Lurung1bánhsắt2bánhlốpSAKAI Model:SV-512D

Cơkhí1-5 Model:TCB-1050CK CS:80-90Tấn/h Mới100%

- Thịtrườngtiêuthụsảnphẩmdịchvụ:Côngtyđầutưcácmáymócthiếtbịtrênđểthực hiệncácdựánthicôngcôngtrìnhgiaothôngởtrongnước,đặcbiệtlàc á c côngtrìnhởphíaBắ c.

- Hiệntrạngxuhướngngànhcótiềmnăngpháttriểnmạnh:ViệtNamđangtronggiaiđoạ ncôngnghiệphoá,hiệnđạihoáđấtnước.Vìvậy,việcxâydựng,hoànthiệnh ạ tầngluônlànhi ệmvụtrọngtâm.Nhucầuthicôngcôngtrìnhgiaothôngngàycàngtănglàcơhộichocôngtyc óđượccáchợpđồngthicônggiaothônglớn.

- Tínhcạnhtranhcủasảnphẩm:Mặcdùmớithànhlập, côngtycóđộingũlãnhđạocũngnhưcánbộnhânviênđãcókinhnghiệmlâunămtrongthicôn gcáccôngtrìnhgiaothônglớn.Vìvậy,côngtyđượccácbạnhàngtincậy.Kếtquảlàcôngtyđ ã kýđượcmộtsốhợpđồngthicônglớn.

2.3.4Thẩm địnhvềphươngdiệntàichínhcủadựánđầutư : ĐốivớiNgânhàng,côngtácthẩmđịnhdựánlàhếtsứcquantrọngvàcầnthiết.Thôngqua việcthẩmđịnh, Ngânhàngsẽđánhgiáxemxéttấtcảcácmặtcủa dựán,vềtưcáchpháplý,vềthịtrường,… trongđó,thẩmđịnhtàichínhdựánlàkhâuđượcchútrọngnhất.

STT Tênthiếtbị Sốlượng Đơngiá Thànhtiền

Vốnlưuđộng:509.304.900đồng VốnvayNgânhàng:3.700.000.000đồng(c h i ế m 53%vốncốđịnh,chiếm49,9% tổngvốnđầutư)

Vốntựcó:3.275.000.000đồng(chiếm47%vốncốđịnh,chiếm43,7%tổngvốnđầutư )

Vốnlưuđộng:509.304.900đồnglàvốntựcócủacôngty(chiếm6,8%tổngvốnđầutư) CôngtyđềnghịvayvốnNHCTCầuDiễnlà4.317.000.000đồng.Tuynhiên,theoquyc hếtíndụnghiệnhànhcủaNHCTViệtNam,Côngtyphảisửdụngvốntựcóvàvốnhuyđộngkh ácđốivớicác dựánđầutưtrungvàdàihạntốithiểulà50%.Quathẩmđịnh, Côngtycó thểđầutư50%vốncủadựánbằngvốngópcủacáccổđôngcủacôngty.

Như trênthìvốntựcócủacôngtybaogồmcảvốnlưuđộngchiếm50,5%tổngvốnđầutư,đápứngđ úngnhư quychếcủaNgânhàng.

- Doanhthudựkiến1nămcủa Công tydựkiếntốithiểu30tỷđồng.

T):Chiphílãivayđượctínhvàotổngchiphítrướckhixácđịnhthunhậpchịuthuế,dovậy, trongtrườnghợpvayvốn,mặcdùchủđầutưsẽphảitrảkhoảnlãivaychoNgânhàngsonglạit iếtkiệmđượckhoảnthuếthunhậpdoanhnghiệpbằngđúngkhoảnlãivayphảitrảxthuếsuấtt huếthunhậpdoanhnghiệp.

- ThờigianhoànvốnchiếtkhấuPBCK=4.5năm.Tứclàsau4.5nămthìlượngvốn đầutưbỏvàosẽthuhồilạiđượchoàntoàn.

KếtluậncủaChinhánh:Cácchỉtiêutàichínhcủadựánchothấydựáncóhiệuquả,thờ igianthuhồivốnngắn.Vớihệsốchiếtkhấu15%,chủđầutưcóthểđạtđượcNPV=2.208.074. 818đồng. Độnhạycủadựán: Đánhgiáđộnhạycủadựántrongtrườnghợpxảyrarủirovềmặttàichínhđếntừ2nguyê nnhân:

KếtluậncủacánbộthẩmđịnhtạiChinhánh:Trong trườnghợpcósựthayđổivềdoan hthuvàchiphínhư nêutrênhiệuquảcủadựánđãbịảnhhưởng:

NPVđạt1.601.810.870đồngtạitỷsuấtlợi nhuận21% khidoanhthugiảm5%NPVđạt1.712.214.610đồngtạitỷsuấtlợi nhuận21% khichiphítăng5%Nhưvậy,khixemxétcácyếutốcóảnhhưởnglớnđốivớikếtquảcủad ựán,

CBTĐđãxácđịnhrahaiyếutốchínhđólàdoanhthuvàchiphí.Vàđểđánhgiámứcđộảnhhư ởngcủacácyếutốnàyđốivớidựán,CBTĐđãđặtracáctrườnghợpbiếnđộngcủadoanhthuvà chiphívớisựthayđổilà5%.Kếtquảchothấy,trongcảh a i trườnghợptrênđềudẫnđếnsựthay đổicủacáckếtquả,vàcáckếtquảnàyđềurấtkhảquan.NPVcủadựántrongcáctrườnghợpđề udương,phảnánhlàdựánnếutiếnhànhsẽmanglạilợinhuận.Mặtkhác,xétđếnchỉtiêutỷsuấ thoànvốnnộibộI R R khicóbiếnđộng.Khidoanhthugiảm5%,tỷsuấthoànvốnnộibộIRR=2 0,5%lớnhơn15%- chiphívốncủadựán.Khichiphítăng5%,tỷsuấthoànvốnnộibộIRR!,4%lớnhơn15%- chiphívốncủadựán.Nhưvậy,tronghaitrườnghợpn à y dựánvẫnsinhlợivàcóthểchấpnhận đầutư.

KếtluậncủacánbộthẩmđịnhtạiChinhánh:DựánđầutưcủaCôngtycóhiệuquả,cókhản ăngtrảđượcnợgốcvàlãivayngânhàngđúnghạn2.3.5.Nhữngrủirođ ư ợ c cánbộtíndụngdự kiếnvàcácphươngánkhắcphục

Rủirotrongkinhdoanh:Mặcdùmớithànhlập,nhưngcôngtycóđộingũlaođộngcókin hnghiệmlâunămtronglĩnhvựcthicôngcáccôngtrìnhgiaothôngnênr ủ i rotrongkinhdoan hrấtítxảyra.Côngtycókhảnănglườngtrướcđượcnhữngbiếnđộngcủathịtrường.

Rủirovềtàichính:Dựáncủacôngtycókhảthi.Docôngtyđầutưmáymócthiếtbịphục vụthicôngcáccôngtrìnhgiaothôngdochínhcôngtykýkếtđượccáchợpđồng.Hơnnữa,công tycóquanhệvớinhiềubạnhàngnênkhảnăngkýđượcc á c hợpđồngthicôngcáccôngtrìnhg iaothôngcóhiệuquảlàrấtlớn.Vìvậy,dựáncủacôngtycó khảnăngthựchiệnđược,ítxảyrarủirovềtàichính.

Rủirovềchínhsáchvà cácrủirokhác:NềnchínhtrịViệtNamổnđịnhtạođàchopháttriểnnhưngcácchínhsáchthườ ngxuyênthayđổinêncôngtyphảităngcườngkhảnăngthíchnghivớisựthayđổi củathịtrường

DựkiếnnhữnglợiíchthuđượccủaChinhánhnếuđồngýchovayđốivớidựán: Chinhá nhphêduyệtkhoảnvay nàysẽthuđượclợinhuậntừ tiềnlãivayvàcáckhoảnphí,đồngthờigiúpchoCôngtymởrộngphạmvihoạtđộngsảnxuấtk inhdoanh,tăngcườngnănglựckinhdoanhcủadoanhnghiệp.

NhưnhậnxétcủaChinhánh,dựán đảmbảonhữngđiềukiệncầnchothấydựáncóhiệuquảlàNPV>0,IRRlớnhơnchiphívốncủa dựán,thờigianthuhồivốnngắn.Tuynhiên,trongquátrìnhthẩm địnhcánbộthẩm địnhcònchưachútrọngđếnmộts ố vấnđềsau:

Tàisảnđảmbảo:cầnđánhgiákỹhơnvềmặtgiátrịcủatàisảnđảmbảo.Cánbộthẩmđịnhchưađ ưarađượcphươngphápđịnhgiágiátrịcủatàisảnđảmbảomàchỉdựatrênthôngtinđượckhác hhàngcungcấp.-Chưathẩmđịnhđượcviệcx á c địnhdòngtiềncủadựán-

Đánhgiávềhoạtđộngthẩmđịnhchovay

Nhữngkếtquảđạtđƣợc

- Côngtácphụcvụkháchhàngcónhiềuđổimớithíchhợpvớinềnkinht ếthịtrườ ng.Phongcáchphụcvụ,giaodịchvănminhlịchsựtạođượcấntượng,uytínđốivớikháchhàn g,dođósốlượngkháchhàngkhôngngừnggiatăng,thịphầnngàycàngmởrộng.

- Quymôtíndụngnămsaucaohơnnămtrước,cơcấuchovaykhôngchỉbóhẹptro ngkhuvựcdoanhnghiệpquốcdoanhmàcònmởrộngchovayđốivớicácdoanhnghiệpngoài quốcdoanh, chovaybánlẻ.

- Côngtácthunợquáhạn,nợkhóđòiđãđượcchútrọng,kiểmtrađốichiếunợđư ợctiếnhànhthườngxuyên.Tỷlệnợquáhạnnăm2011đãgiảmđángkểs o vớinăm2010, đâylàmộtthànhcônglớncủaChinhánhtrongnămqua.

- Ngânhàngđãpháttriểncôngtáctiếpcậnkháchhàng,hướngdẫnkháchhànglậ phồsơvayvốnhợplý,đúngquytrìnhnhằmtạođiềukiệnchokháchhànghoànthànhcácthủt ụcvayvốnnhanhchóngvàthuậnlợi,tạođiềukiệnchokháchhàngnắmcơhộikinhdoanhkị pthời.Ngânhàngtừngbướcgắnmìnhvớidoanhnghiệpquavaitròtưvấn.

Bêncạnhđó,chínhsáchtíndụngcủaVietinbankĐốngĐaluônbámsátvớichủtrương,chín hsách,mụctiêupháttriểnkinhtế- xãhộicủaĐảng,Nhànước,tranhthủsựchỉđạocủacấpủy,chínhquyềnđịaphương,cácBộ. Ngoàira,quytrìnhphântíchtíndụngcủaChinhánhđượcquyđịnhchặtchẽhơn:đánhgiárủir otíndụngđốivớikháchhàngdựatrênhệthốngđịnhdạngtíndụngnộibộ,thẩmquyềnphánq uyếttíndụngminhbạchrõràngvớithẩmquyềnkýkếttíndụng…

Côngtáckiểmtra,kiểmsoátcáckhâutronghoạtđộngtíndụngcũngnhư côngtáckiểmtra,kiểmsoátnộibộ,mạnglướihậukiểmcôngtáctíndụngđượcthựchiệnthường xuyênhơn.

Nhữnghạnchếcòntồntại

- Việcxétduyệtvàgiảingânđôikhicònrườmrà,nhiềukhibịkháchhàngphànn àn.Tìnhtrạngnàydonhiềunguyênnhângâyranhưđộingũcánbộđượcđàotạochuyênsâuvền gânhàng,tuyểndụngbổsungcánbộtrẻ,cótrìnhđộnhưngchưapháthuyđồngđều;sựphốihợ pxửlýtronghoạtđộnggiữacácphòng,cácbộphậnvàcánbộvẫncònthiếusựănkhớpnhịpnhà ng…

- Quymôhoạtđộngtuycótăngtrưởngđạtkếhoạchnhưngchiphíhuyđộngcòn cao;Dưnợtíndụngtuyđãchấphànhgiớihạnnhưngluôntrongtìnhtrạngphảigiảmsốdư,cácc hỉtiêunợquáhạnvànợxấucòntồntại;tíndụngbánlẻpháttriểnchậm,docònhạnchếgiảipháp Marketingvàcácsảnphẩmtíndụngchưathựcs ự đadạng.

- Việcquảngbásảnphẩmtớikháchhàngchưađượcthựchiệnđồngbộv àliêntụ c;kỹnăngbánhàngcủacánbộnhânviênchưachuyênnghiệp.Vìvậy,chưatạođượcấntượn gsâusắcvớikháchhàng.

Nguyênnhân 77 CHƯƠNG3CÁCGIẢIPHÁPNHẰMNÂNGCAOCHẤTLƯỢNGCÔNGTÁC THẨM ĐỊNHCHOVAYDOANHNGHIỆP VỪAVÀNHỎTẠI

- Côngtácchỉđạođiềuhànhtíndụngcònthiếuđịnhhướngtrọngtâmtrọngđiểu, chỉđạokhôngkiênquyếtvàthiếuđồngbộdẫnđếntíndụngcóbiểuhiệnt ự phát,nhiềungành,l ĩnhvựckinhtếchiếmtỷtrọngchovaycaovàtiềmẩnrủirolớn.

Hồsơtíndụngkhôngđầyđủ,thiếusựtuânthủ, haytuânthủkhôngđầyđủcácquyđịnhhiệnhànhvềphêduyệttíndụng;thẩmđịnhkhôngsâu, khôngkỹ,thiếunănglựccũngnhư trách nhiệmkiểmtra trước,trongvàsaukhichovay….

Trongphêduyệttíndụngcònthiếukháchquan,thiếulắngnghe,cònmangtí nhtựquyết, thiếudânchủ.

Nhiềuvụviphạmchậmđược pháthiện, thậmchíkhôngđượcpháthiệnvàxửlýkhôngcươngquyếtdẫnđếntìnhtrạngchovayvượtm ứcphánquyết,chovaykhôngtuânthủđiềukiệnủynhiệmdiễnraphổbiếnởnhiềunơi.

- Đánhgiávàphânloạikhôngchínhxácvềmứcđộrủirocủakháchhàngdẫntớiti ềmẩnrủirolớndohệthốngquảnlývàđánhgiácôngtácthẩmđịnhtíndụngkhôngchínhxác, còncóhiệntượngcheđậythôngtin,đánhgiákháchhàngchỉthôngquathôngtindokháchhàng cungcấpmàthiếucácthôngtincậpnhậttừnhữngkênhthôngtinkhác…

- Độingũcánbộtíndụnglànhữngngườitrựctiếpđứngrathẩmđịnhmónvay đểraquyếtđịnhchovay,dođócóthểnóirằngcôngtácthẩmđịnhlàtíndụnglàrấtquantrọng.Trongchinhánh,tuycánbộđềulànhữngngườicótrìnhđộđ ạ i họctrởlên,nhưngdođộtuổicò ntrẻ,kinhnghiệmlàmviệcchưađượcnhiềunênkhảnăngphântíchvấnđềcònhạnchế,chưahiể urõhoạtđộngkinhdoanhcủakháchhàng.

- Thôngtintíndụngkhôngđượccungcấpvàkhaithácđầyđủ:Ngânhàngluônph ảitựtìmkiếmthôngtinvàgặpnhiềukhókhăndẫnđếnchấtlượngthôngtinkhôngđầyđủ,xácth ực.Đặcbiệt, việccungcấpthôngtintừTrungtâmthông tintíndụngNhànước(CIC)cònnhiềuhạnchế Bêncạnhđó, việckếnốithôngtinvớicácngânhàngcònlỏnglẻo,khiếnchothôngtinnhậnđượcrấtsơsài,ch ưađápứngđượcđòihỏicủacôngviệc.

- CácsảnphẩmchovaycủaVietinbankchưaứngdụngcôngnghệhiệnđ ạ i (gửi đơnvayvốntrựctuyến;tưvấnchovayonline;quađiệnthoai…)nênchưathuậntiện,chưađáp ứngđượcnhucầuvayvốncủakháchhàngmộtcáchnhanhchóng,kịpthời;vìvậychưacótín hcạnhtranhcaosovớicácsảnphẩmcùngloạic ủ a cácngânhàngkháchtrênthịtrường.

- Nănglựctàichính,quảnlývànănglựclập,thựchiệnphươngánsảnxuấtkinhd oanhcủanhiềuKháchhàngcònhạnchế.Sựyếukémvềtrìnhđộnguồnnhânlựcđãkhiếnchov iệcsửdụngkhoảnvaykhôngđượchiệuquảnhưphươngánkinhdoanhđề ra,dođótựgâykhókhănchoviệctrảnợvay.

- Đạođứcquytíncủamộtsốkháchhàngchưacao:đâylànguyênnhânrấtkhók hắcphục.Nếumộtdoanhnghiệpkhôngcóuytíntrênthịtrường,làmmấtbạnhàng,dođóviệc kinhdoanhtrởnênkhókhănsẽdẫntớiviệctrảnợđốivớiNgânhànggặpnhiềukhókhănvàtrởn gại.Thậmchínhiềutrườnghợpdoanhnghiệpcònc ố tìnhlừađảođểchiếmdụngvốnvaycủan gânhàng.

- Môitrườngkinhtếxãhội:tìnhhìnhkinhtếcủanăm2009và2010đãảnhhưởng nhiềuđếnkhảnăngtrảnợcủanhiềudoanhnghiệp,dođónợquáhạnvànợxấucủaNgânhàngg iatăng.

- Môitrườngpháplý:việcchồngchépcủahệthốngvănbảnphápluậthiệnnayk hôngnhữnggâykhókhănchoNgânhàngmàcòngâykhókhănchokháchhàng,bêncạnhđóm ộtsốkháchhàngđãlợidụngnhữngkhehởnàycủaphápluậtđ ể chiếmdụngvốncủaNgânhà ng.

CHƯƠNG3 CÁCGIẢIPHÁPNHẰMNÂNGCAOCHẤTLƢỢNGCÔNGTÁCT HẨMĐỊNHCHOVAYDOANHNGHIỆPVỪAVÀNHỎTẠINGÂNH ÀNGCÔNGTHƯƠNGVIỆTNAMCHINHÁNH ĐỐNGĐA

ĐịnhhướngpháttriểncủaNgânhàngVietinbankĐốngĐatrongthời

Trongnăm2012,kinhtếthếgiớidựbáovẫntronggiaiđoạnkhókhăn,chưacótínhiệu hồiphục.KinhtếViệtNamchịutácđộngcủakinhtếthếgiớivànhữngkhókhănnộitại, vìvậydựbáosẽtiếptụckhókhăn.

Năm2012,mụctiêucủaChínhphủđềratăngtrưởngkinhtếởmứcvừaphải,tiếptụcdồnsứccho kiềmchếlạmphátv à ổnđịnhkinhtếvĩmô.ĐâycũnglànămmàChínhphủsẽtiếptụcthựchiệntá icấutrúcmạnhhệthốngngânhàng.

Mụctiêukinhdoanhnăm2012củaNHCTVNđặtralàrấtlớn,chỉtiêukếhoạchgiao chochinhánhrấtcao,bêncạnhđócònchịuảnhhưởngrấtnhiềunhữngkhókhăncủanềnkinht ế vàcủacácdoanhnghiệp.Vìvậy,đểđạtđượckếhoạchđềr a , toànthểcánbộ,ngườilaođộngc ủaChinhánhphảinỗlựccốnghiếnhếtmình,đổimới,sángtạovàchủđộngtriểnkhainhiệmvụ vớitinhthầntráchnhiệmcaonhấtngaytừnhữngthángđầunăm.

Thựchiệntốtchínhsáchkháchhàng,duytrìổnđịnhvàkhaitháctốiđanguồntiềnnhànr ỗitừnhữngkháchhàngđanggiaodịchtạiChinhánh.Bámsátnhữngđơnv ị cónguồntiềngửil ớn,ổnđịnhđểgiữvữngvàthắtchặtquanhệvớicáckháchhànghiệntạivàthuhúttốiđa cácnguồnvốn.

Pháthuytốtvaitròcủacáctổpháttriểnkháchhàng,tậptrungvàonhómkháchhàngnộpth uếquaChinhánhđểlựachọn,tiếpcậnvàtiếpthịkháchhàngvềgiaodịchtạiChinhánh.Bámsá tcácdựánsửdụngnguồnvốntừcáctổchứctàichínhquốctế.Kếthợpviệckhaithácvốnvớic ungcấpcácsảnphẩmdịchvụtừtíndụngđ ể thuhút,chiasẻnguồntiềngửicủacáctổchứcdoa nhnghiệpđanggửitạingânhàngkhác. Đẩymạnhcơcấulạinguồnvốntheohướngtăngcườngnguồntrungdàihạn,l ã i suấtth ảnổinhằmhạnchếrủirolãisuấtvàrủirothanhkhoản.Tăngcườngtìmkiếm,khaithácnhữngk háchàngmớicónguồnvốnlớnổnđịnh,đặcbiệtlànhữngđơnvịcónguồntiềngửigiárẻ,nhằm giảmbớtáplựclãisuấtđầuvàonhưhiệnnay. Bámsátchỉđạo,địnhhướngcủatrụsởchính,tìnhhìnhbiếnđộnglãisuấttrênthịtrường vàthựctếhoạtđộngcủaChinhánhđểxâydựngchínhsáchlãisuấtphùhợp.

Phốihợpchặtchẽ,phânphốikịpthờivềdiễnbiếnthịtrườngvànhucầucủakháchhàngt ớicácphòngbantrụsởchínhđểcậpnhậtcơchế,chínhsáchvàsảnphẩm/dịchvụmới. Đẩymạnhtăngtrưởngtíndụngvàđầutưantoàn,hiệuquả

BámsátchỉđạocủaNHCTVN,tìnhhìnhkinhtếtrongnước,quốctếvàtìnhhìnhthựct ế củaChinhánhđ ể tăngtrưởngtíndụngtheođúngđịnhhướngcủaVietinbank.

Tíchcựcbằngnhiềubiệnpháptiếpthị,thuhútkháchhàngtốttừcácTCTDkhácvềgia odịchtạiChinhánh.Đồngthờisànglọc,rútgiảm,tiếntớichấmdứtquanh ệ tíndụngđốivớicác kháchhàngcótìnhhìnhtàichínhkhônglànhmạnh,yếukém. Tiếptụcthựchiệnchuyểnđổimôhìnhtíndụngtheohướngtáchriêngbộphậnquanhệk háchhàngvớibộphậnthẩmđịnhvàquyếtđịnhtíndụng.

Tậptrungtăngtrưởngtíndụngngắnhạn,hạnchếchovaytrungdàihạn(đặcbiệtlàchov ayngoạitệ).ĐốivớicáckhoảngiảingânngoạitệphảituânthủnghiêmchỉnhquyđịnhcủaNH

Bámsátviệctriểnkhaicácdựán,cácđợtpháthànhtráiphiếudoanhnghiệpd o cácphò ngTrụsởchínhthẩmđịnhđểchủđộngđăngkýđượcthamgiagiảingânc á c d ự án.

Chủđộngphântích,đánhgiáthựctrạngchấtlượngtừngkhoảnnợ,từngkháchhàngđể cócácbiệnphápquảnlý,xửlýkịpthời,khôngđểphátsinhnợnhóm2,nợxấumới.

Chútrọngđàotạo,nângcaonănglựcchuyênmôncủacánbộthẩmđịnhđểnângcao chấtlượngcôngtácthẩmđinh;Tăngcườngcườngcôngtácquảnlýkháchhàng;Côngtáckiể mtratrước,trongvàsaukhicấptíndụngphảiđượcthựchiệnnghiêmtúc;Thườngxuyêntheo dõithôngtin để cónhữngbiệnphápcànhbáo,pháthiệnnhữngnguycơtiềmẩn rủirotronghoạtđộngtíndụng;Đảmbảochovay đúngmụcđích, tuânthủquyđịnhcủaVietinbank.

Thựchiệnphântíchđánhgiákhảnăngtrảnợcủatừngkháchhàngcónợxấu,nợđãxửlý rủiro.Xâydựngphươngánxửlýnợđốivớitừngkháchhàng,hàngthángd u y trìhọpbanxửlýn ợđểtháogỡnhữngkhókhănvướngmắc,cósựđiềuchỉnhkịp

91 thờiđốivớitừngphươngánxửlýnợ.Bámsátsựchỉđạovàtranhthủsựgiúpđỡ,ủnghộcủaN HCT ViệtNamđể đẩynhanhcôngtácthuhồinợ.

Tậptrungpháttriểnsảnphẩmdịchvụthôngquabánchéosảnphẩm,cungcấps ả n phẩ mtàichínhtrọngóichokháchhàngnhư:tiềngửi,tiềnvay,thanhtoán,bảolãnh,thẻ,kiềuhối,n goạitệ,bảohiểm…nhằmtăngphídịchvụ,tăngkhảnăngcạnhtranh.

Chútrọngquảngbá,giớithiệu,tưvấnđếnkháchhàngcácdịchvụngânhànghiệnđạinh ưIpay–dịchvụngânhàngđiệntửdànhchocánhân,VBH2000-dịch vụngânhàngđiệntửdànhchodoanhnghiệpđểtăngthudịchvụphí,đồngthờigiúpchokháchh àngđơngiản,thuậntiệntrongviệcsửdụngcácsảnphẩm,dịchvụcủaChinhánh.

PartnerthôngthườngvàthẻliênkếttạicáctrườngĐạihọcđểthuhọcphíquathẻnhằmtăngs ố l ượngthẻpháthành,tăngthuphídịchvụvàtăngtiềngửi.Giớithiệuvàpháthànhc á c sảnphẩmt hẻmớinhưJCB,thẻVisaDebit. Đẩymạnhpháttriểndịchvụtàitrợthươngmại,tìmkiếmkháchhàngcónguồnngoạitệvề giaodịchđểtăng doanhsốmua,bánngoạitê.Mởrộngđịabànkhaithácnguồnngoạitệđểđápứngnhucầungo ạitệcủakháchhàngđangquanhệvàtiếpc ậ n , thuhútkháchhàngmới.

Giảiphápnhằmnângcaochấtlƣợngthẩmđịnhtíndụngđốivớidoanhnghiệpv ừavànhỏtạiNgânhàngCôngthươngchinhánhĐốngĐa

Đàotạonângcaotrìnhđộcánbộthẩmđịnhtíndụng

Trongquátrìnhthẩmđịnh,yếutốconngườiđóngvaitròrấtquantrọngảnhhưởnglớnđ ếnchấtlượngthẩmđịnhtíndụng, chấtlượngthẩmđịnhtốthayxấuphụthuộclớnvàoyếutốconngười, chỉkhinàocánbộthẩmđịnh(tíndụng)cótrìnhđộ,chuyênmônnghiệpvụgiỏivàthànhthạo,n goàiraphảiamhiểuvềphápluậthiệnhành,cókiếnthứcvềkếtoán,tàichínhdoanhnghiệp,kiế nthứcsâu,rộngvềkinhtế,x ã hộikếthợpvớikinhnghiệmthựctếthìkhiđómớichođượcsảnph ẩmthẩmđịnhc ó chấtlượngcao Vì vậy,

Trongnhữngnămtới,chinhánhcầnphảiđàotạochuyêns â u hơnnữa(ngoàiviệcđộngviên,t ạođiềukiệnchocánbộthẩmđịnhtựhọc,haymởcác đợttậphuấndongânhàngtổchức,thìchinhánhcóthểmờicácchuyêngia,giáosư,tiếnsỹởcác trườngđạihọccóuytínđếnbồidưỡngthêmvềchuyênmôn,nghiệpvụ)chođộingũnhânviên củamìnhđểhọđượctrangbịthêm,trangbịlạinhằmđầyđủhơnnữavềcảlýthuyếtvàkiếnthức thựctếvềcáclĩnhvựcnhư:Thànhthạoquytrìnhnghiệpvụ,amhiểuvềcácquyđịnhvàphápluậ thiệnnhành,cótrìnhđ ộ sâu,rộngcáclĩnhvựctàichínhngânhàng,kếtoán,kiểmtoánvàcácki ếnthứcxãhộitổnghợp,vitính,ngoạingữ,kỹnăngxửlývàkhaithácthôngtin…

- Trongthờigiantới,chinhánhcầnchuyênmônhoácánbộthẩmđịnhđốivớinh ữngngànhnghềmàhọcókinhnghiệmvàhiểubiếtsâu,rộngvềlĩnhvựcđ ó Cươngquyếtkhô ngđểchocáccánbộthẩmđịnhthiếuhiểubiếtvềlĩnhvựcsảnxuấtkinhdoanhcủadoanhnghiệ pđithẩmđịnh.

- Cầnxâydựngchếđộthưởng,phạtrõràngđốivớicáccánbộthẩmđịnhđểhọýđư ợcnhiệmvụvàtráchnhiệmcủamìnhtừđótừngbướcnângcaođạođứcnghềnghiệpchocáccá nbộthẩmđịnhcủachinhánh.Đặcbiệt,đốivớicáchànhviv i phạmlàmảnhhưởngđếnchấtlư ợngthẩmđịnhtíndụng, cầnđược xửlýnghiêm,nhẹthìxathải,nặngthìtruycứutráchnhiệmhìnhsự.

Nângcaochấtlƣợngthôngtinphụcvụchoviệcthẩmđịnhtíndụng 843.2.3.Tă ngcườngthẩmđịnhtàisảnbảođảm

Vietinbanklàchấtlượngc ủ a thôngtindùngtrongcôngtácphântíchlàchưacao,màthôngti nlàđầuvàocủaquátrìnhphântích,nócóýnghĩaquyếtđịnhđếnkếtquảcóchovayhaykhôngc ủangânhàng.Thôngtinsailệchsẽkhiếnchokếtquảphântíchsailệchtheodẫnđếnnguycơng ânhàngsẽchovaynhữngkhoảnvaykhôngtốt,gâyratổnthấtchongânhàng.

Trongquátrìnhphântích,nhânviênngânhàngkhôngchỉcăncứvàobáocáodokháchhàng gửiđếnmàphảithamquankhảosátc ơsởsảnxuất,vănphòng,nhàxưởngnhằmđiềutranăng lựcsảnxuấtvàquảnlýcủakháchhàng.

Ngoàira,cánbột h ẩ m địnhcòncóthểtiếnhànhđiềuchỉnhlạicácthôngtintàichínhmàkhách hàngcungcấpsaochonhữngconsốđóphảnánhđúngthựctếtìnhhìnhtàichínhcủakháchhà ng.Cánbộthẩmđịnhcóthểthamkhảocácthôngtintừbạnhàng,đốitác,c á c nhàcungcấpcủ adoanhnghiệpđểđánhgiáđượctìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanh,tìnhhìnhthanhtoáncũngnhưk hảnăngcungcấpđầuvàovàtiêuthụđầuracủadựá n Ngoàiralàcácnguồnthôngtintừcáccơ quanquảnlýkinhtế,cácchuyêngiakinhtếk ỹ thuật,c á c thôngtinđ a dạngnhưsáchbáo,tàili ệuchuyênngànhliênquan….

Bảo đảm tín dụng là một biện pháp quan trọng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tài sản bảo đảm không chỉ là cơ sở khuyến khích doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà còn là yếu tố quyết định trong việc thẩm định tín dụng Các cán bộ thẩm định cần nhận thức rằng, nếu ngân hàng không còn cách nào thu hồi nợ, thì mới phát mãi tài sản để thu hồi vốn Do đó, việc thẩm định cần chú ý đến phương án sản xuất, tình hình tài chính và uy tín của doanh nghiệp Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, ngân hàng cần thực hiện một số nội dung quan trọng, đặc biệt trong thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

- Khiđánhgiátàisảnđảmbảocầncósựđánhgiáchéovàthậtkỹlưỡngsaochotàisảnluôn phảiđảmbảođủvaitròcủatàisảnbảođảm(như:giátrịtàisảnnhư thếnàotrongtươnglai,haytàisảnbảođảmphảicóthịtrườngtiêuthụ…).

Cáccánbộthẩmđịnh(cánbộtíndụng)lànhữngngườirấtamhiểuvềtàichính,kếto án,cókiếnthứctổnghợpvàphântíchtốt.Thêmvàođólạicónguồnthôngtinphongphúvềth ịtrườngđầura,đầuvàohaynhucầuthịhiếucủakháchhàng.Vìvậy,trongthờigiantớichinhá nhcầnchủđộngtíchcựctưvấn,giúpđỡcácdoanhnghiệplập,kiểmtracácphươngánsảnxuất kinhdoanhvàcácthôngtinliênquan(nhưnhàcungcấpnguyênvậtliệuđầuvào,vàđầuracủas ảnphẩm…)saochoc ó hiệuquảchocácdoanhnghiệp.Khidoanhnghiệphoạtđộngsảnxuất, kinhdoanhc ó hiệuquả,sẽlàmtăngkhảnănghoàntrảnợcủadoanhnghiệp,vàkhiđóchấtlượng t h ẩ m địnhtíndụngcũngsẽđượcnângcao.

Ngoàira,chinhánhcầnpháthuyvaitròcủacáctổchứcĐảng,côngđoàn,đoànthanhniê ntrongchinhánhnhằmtuyêntruyền,giáodụcphẩmchất,đạođứcnghềnghiệpchocáccánb ộ,nhânviêncủachinhánh.Chủđộnggiúpđỡcáccánbộ,chinhánhcóhoàncảnhkhókhăn,là mchohọcóthểyêntâmlàmviệc,tránhđượcnhữngc á m rỗ củađồngtiềnđểlàmsaiquyđịnh. 3.2.5 ĐẩymạnhhoạtđộngMarketingđikèmvớihiệnđạihoácôngnghệ

Marketingngânhànglàmộthệthốngtổchứcquảnlýcủamộtngânhàngđểđ ạ t được mụctiêuđặtracủangânhànglàthoảmãntốtnhấtnhucầuvềvốn,cũngn h ư cácdịchvụkhác củangânhàngđốivớinhómkháchhànglựachọnbằngcácchínhsách, cácbiệnpháphướngtớimụctiêucuốicùnglàtốiđahoálợinhuận.

Trongthờigianqua,chinhánhNHCTđã rấttíchcựctrongviệctiếnhànhcáchoạtđộngmarketingv à đãđạt đượcnhữngkếtquảnhấtđ ịnh.SonghoạtđộngMarketingchưacótínhchuyênnghiệp,chưathựcsựmangtínhhiệnđạiv àhộinhập.Dođótrongthờigiantới,NHCTĐốngĐacầnchútrọngxâydựngđượcchiếnlượcMarketingngânhàngthíchhợpđểthắngcácđốithủcạnhtranhvàđạtđượcmụctiêulợinhuận.Cụthể:

- Đisâuvàonghiêncứuthịtrườngđểxácđịnhđặcđiểmthịtrườngcủangânhàng nhằm cungứngdịchvụtốiưu,thựchiệnphươngchâm:“chỉbánnhữngg ì thịtrườngcần,chứkhông phảibánnhữngcáicósẵn”.Trongđó,đặcbiệtchútrọngphươngphápphânđoạnthịtrường, tứclàchia thịtrườngthànhcácđơnvịnhỏkhácbiệtnhau,trongmỗiđơnvịnhỏcósựđồngnhấtvềbảnchất haytínhchấthoạtđộng,đ ể ngânhàngdễdàngnhậnbiếtđồngthờicóchínhsáchcụthểphùhợp nhằmkhaitháctốiđathịtrường.

- Tiếptụcmởrộnghoạtđộngquảngcáotrêncácphươngtiệnthôngtinđ ạ i chú ngđểgiớithiệusảnphẩm,dịchvụvà cáchoạtđộngkháccủangânhàngchokháchhàngcủamình.Khicósảnphẩm mớirađờihoặcsựthayđổitrongviệccungc ấ p cácsảnphẩmdịchvụ, chi nhánhcầnthôngbáorộngrãiracôngchúngđểkháchhàngcóthểnắmrõđượccácthôngtinmới nhấtvềdịchvụmàngânhàngđangcungc ấp

- Chinhánhcũngcầncósựtiếpxúcvớikháchhàngquamạnglướidịchvụrộngk hắp,quahộinghịtiếpxúcvớikháchhànghàngnăm,quatrìnhđộnghiệpv ụ chuyênmôn,qua cácdịchvụcungứng.

- Giảipháphữuhiệunhấtđ ể nângcaohiệuq u ả hoạtđộngmarketingchínhlành ântốconngười.Dođó,trongnhữngnămtới,chinhánhcầnmởrộngvànângcaocôngtácđàot ạochuyênviênvềMarketingngânhàng.Chinhánhcóthểliênkếtvớicáctrườngđạihọckhối kinhtếđưanộidungMarketingngânhàngvàogiảngdạysâuhơn.Cùngvớiđó,ngânhàngcóth ểtổchứccácbuổihộithảo,traođổikinhnghiệmtrongnộibộngânhàng,mờicácchuyêngiaM arketinggiỏivềgiảngdạy,cửcáccánbộcókinhnghiệmvềMarketingtheohọcnhữngkhoáđà otạochuyênngànhMarketingngânhàngởnướcngoài.

CùngvớiđẩymạnhhoạtđộngMarketinglàhiệnđạihoácôngnghệngânhàng.S ự ứng dụngcôngnghệvàohoạtđộngkinhdoanhthựcsựlàmộtcuộccáchmạng lớn, sẽtạo chochinhánhmộtsứcmạnhvững chắc.Côngnghệhiện đại giúpcảitiếnt ố c độthôngtinliênlạctrongnộibộ,tăngtínhkịpthờicủathôngtin,làmrútngắn thờigianthẩmđịnhmàvẫnđảmbảoviệcraquyếtđịnhchínhxác,làm tăngtínhcạnhtranhcủangânhàng Dođó,chinhánhcần:

- Lựachọngiảiphápkỹthuật,trangthiếtbịtiêntiếnđểrútngắnkhoảngc á c h về trìnhđộcôngnghệvớicácnướcpháttriển.Xâydựngchươngtrìnhphầnmềmứngdụnghợpl ý,chuẩnmựcquốctếvàphùhợpvớiđiềukiệnViệtNamcókhảnăngkếtnối,mởrộngtrongmôi trườngcôngnghệcaovàhộinhậpkinhtếquốctế.

- Tăngcườnghợptác,liênkếtgiữangânhàngvớicáctổchứckinhtế,giữacách ệthốngngânhàngtronglĩnhvựccôngnghệ,mởrộngcácdịchvụngânhàngđiệntử,đổimớip hươngthứcphụcvụkháchhàng,đẩymạnhtuyêntruyềnquảngbácácsảnphẩmdịchvụmới tớimọitầnglớpdâncưnhằmthuhútkháchhàng,pháttriểnthịtrường.

- Đàotạonguồnlựcvớitrìnhđộnghiệpvụ,kỹthuậtđủsứctiếpcậnvớicôngnghệ mới.Đặcbiệtchútrọngpháttriểnnguồnnhânlựccôngnghệthôngtinquacôngtácđàotạo,đào tạolạivàtuyểndụngmới.

Tưcáchkháchhàngđóngvaitròquantrọng,ảnhhưởnglớnđếnchấtlượngtíndụngcủa ngânhàng.Việcthẩmđịnht ư c á c h kháchhàngphảichútrọngthườngxuyên,trongđótưcác hngườilãnhđạogiữvaitròquantrọng.Thựctế,nếukhôngthẩmđịnhkỹtưcáchkháchhàng,t ưcáchngườilãnhđạođiềuhànhthìsẽdễdẫnđếnr ủ i ro.Vìnếunhữngkháchhàngcótiềnsửlừa đảohoặctưcách,đạođứckhôngtốtthìviệchợptácsẽkhókhăn,đặcbiệttrongquátrìnhxửlýcá ctìnhhuốngthuhồinợvay.

Thẩmđịnhtƣcáchkháchhàng

Trêncơsởápdụngđồngbộcácgiảiphápcụthểđãđượcđềcậpởtrên,trongthờigiantới,đểtă ngcườngchấtlượngthẩmđịnhtíndụngnóichungvàthẩmđịnhtíndụngngắnhạnđốivớicác DNVVNnóiriêng,thìchinhánhcầnkếthợpthựchiệnđồngbộvàthêmmộtsốgiảiphápsau:

Việctăngcườngcácbuổitoạđàm,giaolưuvớicácchinhánhkhácnhằmtăngcườnghọ chỏigiữacácchinhánhvàcũngcóthểcóthêm đượccácthôngtinbổíchkháctừcácchinhánhthamgiagiaolưu,quađósẽbổsungthêmvàon guồnthôngtinphụcvụchoquátrìnhthẩmđịnhcủachinhánhNamHàNộitrongnhữnglầnthẩ mđịnhsau.

Hiệnnay,c h i nhánhmớichỉápdụngbiệnphápt r ả lương,cònbiệnphápthưởngvẫnc hưađượcchútrọng.Vìvậy,trongnhữngnămtới,chinhánhnênápdụngmứcthưởng,phạtm ộtcáchcụthể,côngminhvàcôngbằngđốivớicáccánbộ,nhânviênthựchiệnchứcnăngthẩm định,tíndụngđốivớimỗikhoảnvay,đểtừđógắnquyềnlợivàtráchnhiệmcủatừngcánbộthự chiệnthẩmđịnhđốivớitừngmónv a y tươngứng.

Nhànướcđóngvaitròlàcơquanquảnlýởcấpđộvĩmô,vậyđểnângcaochấtlượngthẩmtí ndụngnóichungvàthẩmđịnhtíndụngngắnhạnđốivớicácDNVVNnóiriêngcủachinhánh ĐốngĐa,trongthờigiantới,nhànướccầngiảiquyếtmộts ố vấnđềcòntồnđọngởcấpvĩmôn hưsau:

Cácgiảiphápkhác

Trêncơsởápdụngđồngbộcácgiảiphápcụthểđãđượcđềcậpởtrên,trongthờigiantới,đểtă ngcườngchấtlượngthẩmđịnhtíndụngnóichungvàthẩmđịnhtíndụngngắnhạnđốivớicác DNVVNnóiriêng,thìchinhánhcầnkếthợpthựchiệnđồngbộvàthêmmộtsốgiảiphápsau:

Việctăngcườngcácbuổitoạđàm,giaolưuvớicácchinhánhkhácnhằmtăngcườnghọ chỏigiữacácchinhánhvàcũngcóthểcóthêm đượccácthôngtinbổíchkháctừcácchinhánhthamgiagiaolưu,quađósẽbổsungthêmvàon guồnthôngtinphụcvụchoquátrìnhthẩmđịnhcủachinhánhNamHàNộitrongnhữnglầnthẩ mđịnhsau.

Hiệnnay,c h i nhánhmớichỉápdụngbiệnphápt r ả lương,cònbiệnphápthưởngvẫnc hưađượcchútrọng.Vìvậy,trongnhữngnămtới,chinhánhnênápdụngmứcthưởng,phạtm ộtcáchcụthể,côngminhvàcôngbằngđốivớicáccánbộ,nhânviênthựchiệnchứcnăngthẩm định,tíndụngđốivớimỗikhoảnvay,đểtừđógắnquyềnlợivàtráchnhiệmcủatừngcánbộthự chiệnthẩmđịnhđốivớitừngmónv a y tươngứng.

Kiếnnghị

KiếnnghịvớiChínhphủvàcácbanngànhcóliênquan

Nhànướcđóngvaitròlàcơquanquảnlýởcấpđộvĩmô,vậyđểnângcaochấtlượngthẩmtí ndụngnóichungvàthẩmđịnhtíndụngngắnhạnđốivớicácDNVVNnóiriêngcủachinhánh ĐốngĐa,trongthờigiantới,nhànướccầngiảiquyếtmộts ố vấnđềcòntồnđọngởcấpvĩmôn hưsau:

Mộtkhuônkhổhànhlangpháplýlànhhiệnđại,mạnhrõràngvàminhbạchlàđiềukiệnquantr ọngđầutiêncủacơsởpháplýtronghoạtđộngthẩmđịnhtíndụng.Khuônkhổpháplýthườngba ogồmcácquyđịnhđốivớiviệcthànhlập,hoạtđộngcủadoanhnghiệpnóichungvàcủacác DNVVNnóiriêng.Hiệnnay,khuônkhổpháplýc ủ a ViệtNamcònnhiềubấtcập,thiếuminh bạch,nhiềukhicònxarờivớithựctiễn…

Vìvậy,trongthờigiantới,NhànướcvàChínhphủcầnxâydựngvàhoànthiệnkhuônkhổhàn hlangpháplýtheohướnghiệnđạihơn,minhbạchhơnvàsátvớithựctếhơn.Việchoànthiệnk huônkhổhànhlangpháplýcóthểbằngnhiềubiệnpháp,xongtácgiảxinđềxuấtmộtsốbiện phápchủyếusau:

- Banhành,bổsungvàchỉnhsửacácchínhsách,nhữngquiđịnhhiệnhànhcóliênquanđếnthà nhlập,hoạtđộngcủacácDNVVN,nhằmloạibỏsựmâuthuẫn,sựthiếuđồngbộtrongcác vănbản,quiphạmphápluậtgâykhókhăn,cảntrởchoviệcthànhlậpvàhoạtđộngcủanhữngd oanhnghiệpnày.Việcbanhành,bổsungvàsửachữacácchínhsách,quiđịnhphảiphùhợpv ớithựctiến,mangtínhlâudài,đồngb ộ vàđặcbiệtphảibanhànhkèmtheocácthôngtưhướn gdẫnviệcthựchiệncácquiđịnhđó,tạođiềukiệnchocácdoanhnghiệpvậndụngvàthựchiệ n.

- Hiệnnay,việcquảnlýviệccấpphépgiấythànhlậpDNVVN,giấyphépkinhdoanh,h a y vốn điềulệ… củacácdoanhnghiệpđãđượcthựchiện,nhưngrấtàoạt,kémhiệuquả,vìvậytrênthựctếcò ncómộtsốdoanhnghiệptrongđiềulệvàgiấyphépkinhdoanhvốnđiềulệrấtkhácnhausovớ ikếtoánsổsách,haycácngànhnghềkinhdoanhcũngrấtkhác.Dođó,trongthờigiantới,Nh ànướccầnphảixâydựngmộthệthốngcácquyđịnhcụthểvớicácchếtàixửphạtnghiêmminh vàminhbạchđốivớilĩnhvựcnày.

100 ổnđịnhmôitrườngkinhtế,đảmbảochomọithànhphầnkinhtếđượcthamgiahoạtđộngmộtcá chdễdàng,bìnhđẳngvàhiệuquả,đặcbiệtlàcácchínhsáchbảohộsảnxuất,xuấtkhẩu,nhậpkh ẩu…

- Thànhlập,bổxungcảsốlượngvàchấtlượngcơquannghiêncứuthịtrường,nhằmx ác địnhs ựbiếnđộngcủathịtrường(cung,cầu,thịhiếungườitiêudùng…)đểtừđ ó xácđịnhđượcsự biếnđộngcủathịtrường,nhằmcungcấpcácthôngtinbổíchchocá c DNVVNv àchongân hàngtrongquátrìnhhoạtđộngsảnxuấtvàkinhdoanh.

KiếnnghịvớingânhàngNhànước

Thứnhất:NgânhàngNhànướccầnchỉnhsửa,bổsungvàbanhànhmộtsốcơchếtíndụ ngphùhợpvớimôitrườngkinhdoanhcủaViệtNamhiệnnay,như:Banhànhvàhướngdẫnthê mnhữngđiềukiệnchovayphùhợpvớithựctếhoạtđộngsảnxuất,kinhdoanhđốivớitừngloại hìnhdoanhnghiệp(cácdoanhnghiệpQuốcdoanhv à cácdoanhnghiệpngoàiquốcdoanh)v àphảituânphảitheocơchếthịtrường,nhằmbảovệlợiíchchocảbênchovay(ngânhàng)vàbê nđivay(cácdoanhnghiệp).

Thứhai:Cầncónhữngchínhsáchchovayưuđãinhằmhỗtrợvàgiảiquyếtkhókhăn,t ạođiềukiệnchocácDNVVNgiảiquyếttốtnhucầuvềvốnđểthựchiệns ả n xuất,kinhdoanhc ủacácdoanhnghiệpnày.

Thứba:Cầntíchcựccôngtácthanhtra,kiểmtra,giámsátvàxửlýnghiêmnhữngtrư ờnghợpviphạmquychếhoạtđộngchovaycủacácngânhàngtronghệthốngngânhàngViệtNam,từngbướchướnghoạtđộngchovay củacácngânhàngtheochuẩnmựcquốctế.

KiếnnghịvớingânhàngCôngthươngViệtNam

Nhằmgópphầnnângcaochấtlượngthẩmđịnhtíndụngnóichungvàchấtlượngt h ẩ m địn htíndụngngắnhạncủacácDNVVNnóiriêngcủachinhánhNamHàNộitrongthờigiantớithì ngânhàngCôngthươngViệtNamcầnchútrọngđếnmộtsốđ i ể m sau:

- Quantâmhơnnữađếncôngtácđàotạo,đàotạolạichuyênmônnghiệpvụchotoànbộc ác cánbộ, nhânviêncủachinhánhnóichungvàcác cánbộthẩmđịnhc ủ a chinhánhnóiriêng.Quađónhằmtrangbịthêmkiếnthứcmới,trangbịlạ ikiếnthứccũchonhữngđốitượngnày.Mặtkhác,cầntăngcườngtổchứccácbuổihộithảo,th ảoluậnhaytổchứccáccuộcthicánbộtíndụng(cánbộthẩmđịnh)giỏigiữac á c chinhánhvới nhau,nhằmkhíchlệtinhthầntựhọccủacácchinhánh,vàquađócácchinhánhcóthểhọchỏith êmkinhnghiệmcủanhau.

- Cầncậpnhận,tổnghợpvàlưugiữcácthôngtinliênquanđếncácngành,nghề,lĩnhvựck inhdoanhcủacácdoanhnghiệp,đểcóthểbổtrợthêmchoviệcthuthậpv à x ử lýthôngtincủacácchinhánh.

- Tiếnhànhcáckhoáhuấnluyện,đàotạotrongnộibộchinhánhnhằmnângcaotrìnhđộh iểubiếtvàkỹnăngcủacánbộtíndụng,phổbiếncácquyđịnh,vănbảnmớinhấttrongtoànchin hánh,giúpcánbộtíndụngtíchluỹkinhnghiệmphântíchv à đánhgiákháchhàng.

- Trongchinhánhcũngnêntổchứchệthốnglưutrữthôngtinkháchhàngtrênmáytính,t raođổi,chiasẻthôngtinvềkháchhàngvớicácngânhàngthươngmạitrênđịabàn,mởrộng mạnglướithôngtinvàsửdụngthôngtinhiệuquảnhất,phụcv ụ côngtácthẩmđịnhtíndụng.

ViệcnângcaochấtlượngthẩmđịnhtíndụngcủacácDNVVNsẽgópphầnlàmgiảmbớtrủirotí ndụngnóichungvàrủirotíndụngngắnhạnđốivớicácDNVVNnóiriêng,nhằmtừngbướcn ângcaochấtlượngtíndụngcủachinhánhĐốngĐa.Khôngc h ỉ thếnócòngópphầnnăngtăng hiệuquảđồngvốnvaytrongquátrìnhthựchiệns ả n xuất,kinhdoanhcủacácDNVVNcủa thủđôHàNội.

Công tác thẩm định tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) hiện nay vẫn còn nhiều vấn đề cần được bổ sung và hoàn thiện Mặc dù đã có những nỗ lực từ phía Chính án trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao và nguồn nhân lực cũng như công nghệ thông tin hỗ trợ cho công tác này còn hạn chế Đề tài đã chỉ ra những mặt đã làm được và những mặt chưa đạt yêu cầu, đồng thời đưa ra hệ thống giải pháp và kiến nghị cho các cấp, ban ngành liên quan Do đó, trong thời gian tới, Chính án Đống Đa cần có kế hoạch thực hiện đồng bộ các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng và những mất mát có thể xảy ra đối với cả Chính án và các DNVVN.

4 NguyễnVănNam,VươngTrọngNghĩa(2000),Quảntrịngânhàngthươngmại,NxbT àichính.

NHNNngày22/4/2005củathốngđốcngânhàngnhànước,vềbanhànhQuyđịnhvềph ânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýrủirotíndụngtronghoạtđộngngânhàn gcủatổchứctíndụng.

NHNNcủaThốngđốcNgânhàngNhànướcvềviệcsửađổi, bổsungmộtsốđiềucủaQuyđịnhvềphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlý rủirotíndụngtronghoạtđộngngânhàngcủatổchứctíndụng,banhànhtheoQuyếtđịn h493/2005/QĐ-NHNNngày22/4/2005.

Ngày đăng: 02/11/2022, 12:50

Nguồn tham khảo

Tài liệu tham khảo Loại Chi tiết
2. NguyễnMinhKiều(2007),Tíndụngvàthẩm địnhtíndụngngânhàng,NxbTàichính Sách, tạp chí
Tiêu đề: Tíndụngvàthẩm địnhtíndụngngânhàng
Tác giả: NguyễnMinhKiều
Nhà XB: NxbTàichính
Năm: 2007
3. NguyễnMinhKiều(2008),Hướngdẫnthựchànhnghiệpvụcấptíndụngvàthẩmđịnhtíndụng,NxbThốngkê Sách, tạp chí
Tiêu đề: Hướngdẫnthựchànhnghiệpvụcấptíndụngvàthẩmđịnhtíndụng
Tác giả: NguyễnMinhKiều
Nhà XB: NxbThốngkê
Năm: 2008
4. NguyễnVănNam,VươngTrọngNghĩa(2000),Quảntrịngânhàngthươngmại,NxbTàichính Sách, tạp chí
Tiêu đề: Quảntrịngânhàngthươngmại
Tác giả: NguyễnVănNam,VươngTrọngNghĩa
Nhà XB: NxbTàichính
Năm: 2000
7. NgânhàngNhànướcViệtNam(2005),Quyếtđịnh493/2005/QĐ-NHNNngày22/4/2005củathốngđốcngânhàngnhànước,vềbanhànhQuyđịnhvềphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýrủirotíndụngtronghoạtđộngngânhàngcủatổchứctíndụng Sách, tạp chí
Tiêu đề: Quyếtđịnh493/2005/QĐ-
Tác giả: NgânhàngNhànướcViệtNam
Năm: 2005
12. QuốchộinướcCộnghoàxãhộichủnghĩaViệtNam(1997),Luậtcáctổchứctíndụng,NxbChínhtrịquốcgia Sách, tạp chí
Tiêu đề: Luậtcáctổchứctíndụng
Tác giả: QuốchộinướcCộnghoàxãhộichủnghĩaViệtNam
Nhà XB: NxbChínhtrịquốcgia
Năm: 1997
13. QuốchộinướcCộnghoàxãhộichủnghĩaViệtNam(2006),Luậtdânsự2005c ó hiệulự c1/1/2006 Sách, tạp chí
Tiêu đề: Luậtdânsự2005
Tác giả: QuốchộinướcCộnghoàxãhộichủnghĩaViệtNam
Năm: 2006
14. QuốchộinướcCộnghoàxãhộichủnghĩaViệtNam(2006),LuậtdoanhnghiệpNhànước2003,hiệulực1/7/2004 Sách, tạp chí
Tiêu đề: LuậtdoanhnghiệpNhànước2003
Tác giả: QuốchộinướcCộnghoàxãhộichủnghĩaViệtNam
Năm: 2006
5. NghịđịnhcủaChínhphủsố163/2006/NĐ-CPngày29/12/2006vềgiaodịchđảmbảo Khác
6. NghịđịnhcủaChínhphủsố90/2001/NĐ-CPngày23/11/2001 Khác

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w