Phân tích tài chính công ty TNHH một thành viên cấp thoát nước lâm đồng

1 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN XUÂN NGHĨA QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI VIỄN THÔNG LÂM ĐỒNG LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN XUÂN NGHĨA QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI VIỄN THÔNG LÂM ĐỒNG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HÀ VĂN HỘI Đà Lạt - 2012 PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát vốn lưu động 1.1.1 Khái niệm vốn lưu động 1.1.2 Đặc điểm vốn lưu động 1.1.3 Phân loại vốn lưu động 10 1.1.4 Kết cấu vốn lưu động .13 1.1.5 Chu trình luân chuyển vốn lưu động 14 1.2 Khái quát quản lý vốn lưu động 15 1.2.1 Khái niệm quản lý vốn lưu động 15 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến trình quản lý vốn lưu động 16 1.2.3 Nội dung quản lý vốn lưu động 18 1.2.4 Một số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 27 CHƯƠNG 2.THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI VNPT LÂM ĐỒNG 30 2.1 Khái quát VNPT Lâm Đồng 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VNPT Lâm Đồng .30 2.1.2 Đặc điểm máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh VNPT Lâm Đồng 30 2.1.3 Kết sản xuất kinh doanh VNPT Lâm Đồng 32 2.2 Đặc điểm kết cấu vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 36 2.2.1 Đặc điểm vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 36 2.2.2 Thành phần kết cấu vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 38 2.3 Phân tích thực trạng quản lý vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 41 2.3.1 Tình hình tổ chức quản lý vốn tiền 41 2.3.2 Tình hình tổ chức quản lý khoản phải thu 43 2.3.3 Tình hình tổ chức quản lý hàng tồn kho 60 2.4 Đánh giá hoạt động quản lý vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 63 2.4.1 Những thành công hoạt động quản lý vốn lưu động VNPT Lâm Đồng thời gian qua 63 2.4.2 Những khó khăn, tồn nguyên nhân 69 LỤC CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI VNPT LÂM ĐỒNG 74 3.1 Định hướng phát triển Viễn thông tỉnh thời gian tới 74 3.2 Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản lý vốn lưu động Viễn thông tỉnh Lâm Đồng 75 3.2.1 Nhóm biện pháp trực tiếp 75 3.2.2 Nhóm biện pháp gián tiếp 82 3.3 Kiến nghị 92 3.3.1 Kiến nghị với Tập đồn Bưu Viễn thơng Việt Nam 92 3.3.2 Kiến nghị với tỉnh Lâm Đồng 93 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 94 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 4i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Tên đầy đủ BCVT Bưu Viễn thông BĐKV Bưu điện khu vực BPTC Bộ phận tính cước DataPost FTTH Dịch vụ băng rộng GBC Giấy báo cước GTGT Giá trị gia tăng GTGT Hóa đơn Dịch vụ viễn thông KH 10 NTU Thiết bị phần tử mạng băng rộng 11 PNT Phiếu nhắn tin 12 PTTB Phát triển thuê bao 13 QLC Quản lý cước 14 STB Thiết bị chuyển đổi tín hiệu 15 SXKD Sản xuất kinh doanh 16 TSCĐ Tài sản cố định 17 TSLĐ Tài sản lưu động 18 TTVT Trung Tâm Viễn Thông 19 VASC Công ty phần mềm Truyền thông 20 VCĐ Vốn cố định 21 VDC Cơng ty Điện tốn truyền số liệu 22 VLĐ Vốn lưu động Trung tâm Dịch vụ Bưu phẩm tích hợp Khách hàng 23 VMS Công ty Thông Tin Di Động 24 VNP Công ty Dịch vụ Viễn Thơng 25 VNPT 26 Tập Đồn Bưu Chính Viễn Thơng Việt Nam VNPT Lâm Đồng Viễn Thông Lâm Đồng 27 VTI Công ty Viễn Thông Quốc tế 28 VTN Công ty Viễn Thông Liên Tỉnh 29 WTO Tổ chức Thương mại Thế giới iii DANH MỤC CÁC BẢNG Số thứ tự bảng Số hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Cơ cấu dòng tiền thu VNPT Lâm Đồng 41 2.6 Cơ cấu dòng tiền chi VNPT Lâm Đồng 42 2.7 Dòng tiền thu chi VNPT Lâm Đồng 43 2.8 2.9 10 2.10 11 2.11 12 3.1 13 3.2 Tên bảng Kết hoạt động sản xuất kinh doanh VNPT Lâm Đồng Tình hình tài VNPT Lâm Đồng Cơ cấu vốn lưu động VNPT Lâm Đồng tổng vốn Cơ cấu thành phần vốn lưu động VNPT Lâm Đồng Tình hình sử dụng nguyên, nhiên vật liệu CCDC Tỷ trọng chi phí ngun, nhiên liệu tổng chi phí Hệ số vịng quay kho vật tư thiết bị Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động Dự báo kết SXKD VNPT Lâm Đồng năm 2012-2014 Dự báo cấu thành phần vốn lưu động VNPT Lâm Đồng năm 2012-2014 Trang 33 38 38 39 62 62 62 66 83 84 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ Danh mục sơ đồ Stt Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Chu trình luân chuyển VLĐ trình Trang 1.1 1.2 Hệ thống quản lý tiền mặt 19 1.3 Tổng chi phí lưu giữ tiền mặt 20 1.4 Mơ hình tồn quỹ với dịng tiền vào, dịng tiền 22 1.5 Tình hình tồn kho theo thời gian 26 2.1 Bộ máy quản lý VNPT Lâm Đồng 32 2.2 Quy trình phát giấy báo quản lý thu nợ 45 SXKD Danh mục đồ thị Stt Số hiệu Tên Đồ thị đồ thị 2.1 Doanh thu VNPT Lâm Đồng (2008-2011) 2.2 2.3 Tổng chi phí SX-KD VNPT Lâm Đồng (20082011) Lợi nhuận trước thuế VNPT Lâm Đồng (20082011) Trang 33 34 35 PHẦN MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, ngành 1.Tính cấp thiết đề tài Viễn thơng giới nói chung ngành Viễn thơng Việt Nam nói riêng có bước phát triển nhanh chóng Mạng điện thoại Việt Nam trở thành 10 nước đứng đầu tốc độ phát triển thuê bao điện thoại, từ sở vật chất mạng lưới đơn giản, nghèo nàn lạc hậu, ngàn người chưa có máy điện thoại đến có khoảng 180,7 máy điện thoại /100 dân (theo báo Sài gịn Giải phóng Online ngày 15/9/2010) Không loại dịch vụ viễn thông đại giới xuất sử dụng rộng rãi Việt Nam Chính Đảng Nhà nước ta xác định lấy Công nghệ thông tin Truyền thông (CNTT-TT) làm khâu đột phá đưa đất nước tiến nhanh tiến mạnh đường cơng nghiệp hóa, đại hóa Tuy nhiên, để tiếp tục đổi phát triển trước xu tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế quốc tế đặc biệt thị trường viễn thơng ngày có cạnh tranh liệt nhà cung cấp dịch vụ, khơng thể đứng ngồi mà phải nhanh chóng tìm biện pháp sáng tạo để “đi tắt đón đầu” nhằm bắt kịp với thời cuộc, hội nhập với xu chung khu vực giới để đưa Ngành Viễn thông Việt 10 Mẫu số CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN BÀN GIAO HỒ SƠ KHÁCH HÀNG NỢ KHĨ ĐỊI Tháng …./200… Hơm vào lúc … … ngày …./…./200… Tại: ……………………………………………………………………………………… Chúng tơi gồm: BÊN GIAO: ………………………………………… Đại diện là: Ơng/Bà ……………………………… Chức vụ: ……………………………………… Ông/Bà ……………………………… Chức vụ: ……………………………………… BÊN NHẬN: ………………………………………… Đại diện là: Ông/Bà ……………………………… Chức vụ: ……………………………………… Ông/Bà ……………………………… Chức vụ: ……………………………………… Cùng tiến hành giao nhận hồ sơ khách hàng nợ khó địi khơng có khả thu cước bao gồm: Tổng số khách hàng nợ khó địi : .khách hàng Tổng số hóa đơn GTGT (VT01) : Danh sách liệt kê chi tiết kèm theo Biên lập thành 04 có giá trị nhau, bên 02 ĐẠI DIỆN BÊN GIAO (ký, ghi rõ họ tên) ĐẠI DIỆN BÊN NHẬN (ký, ghi rõ họ tên) Mẫu số VIỄN THƠNG LÂM ĐỒNG CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Đơn vị: Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY THÔNG BÁO NỢ Lần thứ: Kính gửi: Ơng (bà): Địa chỉ: Căn hợp đồng cung cấp sử dụng dịch vụ viễn thông ký khách hàng VNPT Lâm Đồng cho số thuê bao: Theo đối chiếu công nợ ký ngày: Đề nghị Quý khách hàng tốn số tiền cước dịch vụ viễn thơng cịn nợ với số tiền là: đồng cho trước ngày: Nơi nhận: - Lưu Như trên; GIÁM ĐỐC Mẫu số 10 VIỄN THƠNG LÂM ĐỒNG CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Đơn vị: Độc lập - Tự - Hạnh phúc Đà Lạt, ngày tháng năm 2009 BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ V/v Giải nợ đọng cước dịch vụ viễn thông - Căn hợp đồng “Lắp đặt sử dụng thiết bị viễn thông” khách hàng số điện thoại: Hôm nay, ngày tháng năm chúng tơi gồm có: ĐẠI DIỆN KHÁCH HÀNG BÊN A: Ông/Bà ……………………………… Điện thoại: ………………………… Địa chỉ: ……………………………………… ĐẠI DIỆN BÊN B: Ông/Bà ……………………………… Chức vụ: ……………………………………… Địa ……………………………………… NỘI DUNG LÀM VIỆC Hai bên xác định đến thời điểm: / ./ ., số thuê bao: nợ tiền cước dịch vụ viễn thông tháng theo chi tiết cụ thể là: , với tổng số tiền: đồng (đã bao gồm thuế GTGT) (Bằng chữ: ) Khi khách hàng toán hết cước dịch vụ đươc khôi phục khách hàng yêu cầu sử dụng lại dịch vụ Đơn vị đề nghị chủ thuê bao toán dứt điểm số tiền Địa toán tại: điểm giao dịch Bưu điện gần KẾT LUẬN Hai bên thống nội dung ghi biên bản, ký tên xác nhận Biên lập xong lúc phút ngày tháng năm Biên lập thành 04 có giá trị nhau, bên giữ 02 ĐẠI DIỆN BÊN A NHÂN VIÊN ĐỐI CHIẾU (Ký tên, ghi rõ họ tên) ĐẠI DIỆN BÊN B Mẫu số 11 VIỄN THƠNG LÂM ĐỒNG CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Đơn vị: Độc lập - Tự - Hạnh phúc Đà Lạt, ngày tháng năm 2009 GIẤY XÁC NHẬN CỦA ĐỊA PHƯƠNG V/v Nợ đọng cước dịch vụ viễn thông - Căn hợp đồng “Lắp đặt sử dụng thiết bị viễn thông” khách hàng số điện thoại: Hôm nay, ngày tháng năm gồm có: ĐẠI DIỆN ĐỊA PHƯƠNG: Ơng/Bà ……………………………… Chức vụ: ………………………… Địa chỉ: ……………………………………… ĐẠI DIỆN ……… : ………………………………………………………………… Ông/Bà ……………………………… Chức vụ: …………………………………… Địa …………………………………Điện thoại: XÁC NHẬN CỦA ĐỊA PHƯƠNG KHÁCH HÀNG: Ông, bà: Điện thoại (dịch vụ viễn thông) Địa chỉ: Hiện chưa tốn cước dịch vụ viễn thơng cho …………………với tổng số tiền là: Bằng chữ: Có chi tiết nợ cước dịch vụ viễn thơng kèm theo (hóa đơn VT01) Thuê bao khỏi địa phương : Thuê bao chết : Thuê bao bị quan pháp luật giam giữ : Tổ chức doanh nghiệp phá sản : Lý khác : Kính mong quý địa phương tạo điều kiện xác nhận giúp đỡ Xin chân thành cám ơn ĐẠI DIỆN ĐỊA PHƯƠNG NHÂN VIÊN THỰC HIỆN (Ký tên, ghi rõ họ tên) GIÁM ĐỐC Mẫu số 12 VIỄN THƠNG LÂM ĐỒNG CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Đơn vị: Độc lập - Tự - Hạnh phúc THÔNG BÁO TUYẾN THU KHÔNG ĐẠT ( cước dịch vụ viễn thơng) Tháng ………/200 Kính gửi: Bưu điện khu vực: Địa chỉ: Căn hợp đồng kinh tế thu cước dịch vụ viễn thông ký TTVT … BĐKV số: ……ngày …./…./200 Theo đối chiếu công nợ ký ngày: TTVT …… Xin thơng báo cho q BĐKV …… có số tuyến thu tháng đạt 80% sau: STT Tên nhân viên tuyến thu Tuyến số Tổng tiền phải thu Tổng tiền thu Tỷ lệ % Số lần liên tục thu 80% Ghi 6=5/4 Ghi : Tính tỷ lệ % thu theo công thức điều mục 5.8 quy trình phát giấy báo quản lý thu nợ Nơi nhận: - Như trên; - Lưu GIÁM ĐỐC Mẫu số 13 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BIÊN BẢN THU HỒI TUYẾN THU KHÔNG ĐẠT Tháng …./200… Căn hợp đồng kinh tế thu cước dịch vụ viễn thông ký TTVT … BĐKV số: ……ngày …./…./200 Theo thông báo TTVT… … thông báo cho BĐKV tuyến thu không đạt liên tục tháng số thu đạt 80% số phải thu bên thuê thu (Bên A) tạm dừng cung cấp hóa đơn cước dịch vụ viễn thông phát sinh tháng tổ chức thu nhằm đảm bảo kế hoạch thu TTVT … Hôm vào lúc … … ngày …./…./200… Tại: ……………………………………………………………………………………… Chúng gồm: BÊN GIAO( Bên B): ………………………………………… Đại diện là: Ông/Bà ……………………………… ……………………………………… Chức vụ: Ông/Bà ……………………………… ……………………………………… Chức vụ: BÊN NHẬN (Bên A): ………………………………………… Đại diện là: Ông/Bà ……………………………… ……………………………………… Chức vụ: Ông/Bà ……………………………… ……………………………………… Chức vụ: Cùng tiến hành giao nhận hồ sơ khách hàng tuyến thu không đạt bao gồm: Tổng số khách hàng nợ dây dưa, khóp đòi : .khách hàng Tổng số hóa đơn GTGT (VT01) : Danh sách liệt kê chi tiết kèm theo 10 Và giấy tờ có liên quan đến khách hàng nợ cước viễn thông Biên lập thành 04 có giá trị nhau, bên 02 ĐẠI DIỆN BÊN GIAO (ký, ghi rõ họ tên) ĐẠI DIỆN BÊN NHẬN (ký, ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TẬP ĐỒN BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG VIỆT NAM VIỄN THƠNG LÂM ĐỒNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2009 - 2010 - 2011 I TÀI SẢN STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu Tập đoàn với đơn vị Phải thu đơn vị với đơn vị trực thuộc Phải thu nội khác Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu Hàng tồn kho Hàng tồn kho mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 133A 133B 133C 134 135 139 140 141 Thuyết minh 10 101 104 121 12 121 122 123 123 123 123 124 125 126 14 Năm 2009 Năm 2010 37,618,671,016 3,061,170,114 3,061,170,114 23,015,168,977 22,066,475,283 954,803,192 1,380,682,626 -1,386,792,124 9,933,348,968 9,933,348,968 41,767,500,946 5,145,792,269 5,145,792,269 26,156,727,110 24,219,233,626 647,962,208 2,510,054,223 -1,220,522,947 9,053,340,214 9,053,340,214 Năm 2011 42,903,529,831 5,949,846,764 5,949,846,764 25,431,206,963 23,921,381,172 705,382,585 2,070,225,353 -1,265,782,147 10,339,853,968 10,339,853,968 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Tài sản cố định TSCĐ cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn tích luỹ Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mịn tích luỹ Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn tích luỹ Chi phí XDCB dở dang Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mịn tích luỹ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 16 16 171 174 1.32 1.12 1.22 2.32 2.12 2.22 3.32 3.12 3.22 181 4.3 4.1 4.2 192 1,608,982,957 926,208,639 682,774,318 82,089,089,412 1,411,641,353 880,321,559 531,319,794 83,792,099,250 1,182,622,136 533,987,269 648,634,867 83,901,645,997 78,194,580,886 74,343,213,625 148,857,362,930 -74,514,149,305 3,378,672,518 5,556,490,893 -2,177,818,374 472,694,743 - 79,594,624,936 75,593,578,224 165,270,177,758 -89,676,599,534 3,633,668,541 6,355,551,033 -2,721,882,491 367,378,171 - 83,440,897,944 79,715,472,974 186,932,753,873 -107,217,280,899 3,442,632,823 6,726,207,033 -3,283,574,209 282,792,147 - 52 53 54 55 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 262 268 270 20.05 515,836,008 515,836,008 119,707,760,428 563,805,773 563,805,773 125,559,600,196 460,748,053 460,748,053 126,805,175,828 Năm 2009 20,110,180,123 19,455,817,831 8,364,255,453 751,641,718 472,856,355 387,718,780 8,445,532,531 8,445,532,531 - Năm 2010 19,646,547,175 19,003,407,583 10,260,232,681 854,155,549 367,485,353 267,485,353 6,396,144,888 6,396,144,888 - Năm 2011 17,989,816,338 17,335,515,991 9,708,748,540 991,116,034 464,842,569 236,529,808 4,969,501,691 4,969,501,691 - 631,606,749 402,206,245 654,362,292 407,610,837 - 307,033,700 550,870,059 643,139,592 305,394,613 - 235,007,832 729,769,517 654,300,347 285,817,069 - II NGUỒN VỐN STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 CHỈ TIÊU NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả Tập đoàn với đơn vị Phải trả đơn vị với đơn vị trực thuộc Phải trả nội khác Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả tập đoàn với VTT Phải trả nội khác Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 317A 317B 317C 318 319 320 323 330 331 332 332A 332B 333 334 Thuyết minh 22 231 232 24 25 26 27 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn ngân sách Tự bổ sung Tự bổ sung Tập đoàn Tự bổ sung đơn vị Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đâù tư xây dựng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 335 336 337 338 339 400 410 411 411A 411B 411B1 411B2 413 415 416 417 418 419 420 421 422 98,326,750 148,424,705 99,597,580,305 99,597,580,305 99,597,580,305 41,358,749 99,556,221,556 80,249,648,059 19,306,573,497 - 143,831,687 193,913,292 105,913,053,021 105,913,053,021 105,913,053,021 1,525,871 105,911,527,150 80,897,166,352 25,014,360,798 - - - - 45 NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUĨ KHÁC 46 47 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí năm trước 430 - - - 432 432A - - - 48 Nguồn kinh phí năm 432B 49 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 1.1 - - - 119,707,760,428 182,014,608 186,468,670 108,815,359,490 108,815,359,490 108,815,359,490 1,525,871 108,813,833,619 80,901,527,031 27,912,306,588 - 125,559,600,196 126,805,175,828 PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TẬP ĐỒN BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG VIỆT NAM VIỄN THÔNG LÂM ĐỒNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2009 - 2010 - 2011 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Mã số Năm 2009 Năm 2010 A B Nă I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác - Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ - Số tiền nợ phải thu bán hàng kỳ trước thu tiền kỳ - Số tiền người mua ứng trước kỳ để mua hàng hoá, dịch vụ - Bán chứng khốn mục đích thương mại - Các khoản giảm trừ doanh thu - Doanh thu phân chia Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ - Tiền trả - Trả tiền cho người bán, chi phí trả trước dài hạn, ứng trước - Chi mua chứng khốn mục đích thương mại Tiền chi trả cho người lao động - Tiền lương, tiền công, phụ cấp, tiền thưởng 1.01 382,011,357,283 138,894,716,567 434,272,726,625 141,814,857,267 469,384,070,827 123,253,416,1 1.02 283,776,395,679 295,677,681,935 346,584,525,7 1.03 1.04 1.05 1.06 2.01 2.02 2.03 3.01 4,949,825,000 (45,609,579,963) (241,275,981,684) (93,838,896,585) (147,437,085,099) (42,130,804,805) (42,130,804,805) 516,737,170 (26,135,855) (3,710,413,892) (283,099,775,178) (108,678,479,773) (174,421,295,405) (46,433,512,580) (46,433,512,580) 72,557,5 (58,253,00 (468,175,56 (251,010,342,591) (160,710,362,66 (90,299,979,93 (48,677,182,841) (48,677,182,84 Tiền chi trả lãi vay - Chi trả lãi vay phát sinh kỳ - Chi trả lãi vay phát sinh kỳ trước trả kỳ - Chi trả lãi tiền vay trả trước Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - Tiền chi nộp thuế TNDN địa phương - Nộp tập trung TCT Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền thu từ khoản thu nhập khác (được bồi thường, phạt, thưởng) - Tiền thu từ hoàn thuế - Tiền thu nhận ký quỹ, ký cược tiền thu hồi khoản quỹ,đơn kỹ vị cược - Tiền đưa cá ký nhân, khác bên thưởng, hỗ trợ ghi tăng quỹ - Tiền thu hồi tạm ứng kinh doanh - Tiền nhận TCT cấp cho đơn vị thành viên HTPT - Tiền nhận toán nội đơn vị thành viên HTPT đơn vị trực thuộc - Tiền nhận TCT cấp cho đơn vị thành viên HTPT - Thu tiền từ cấp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh - Chi bồi thường, bị phạt khoản chi khác - Tiền nộp loại thuế (Trừ thuế TNDN) - Tiền nộp loại phí, lệ phí, tiền thuê đất - Tiền chi nộp khoản nhận ký cược, ký quỹ tiền trả lại khoản nhận ký cược, kỹ quĩ - Tiền chi từ quĩ khen thưởng, phúc lợi - Tiền chi tạm ứng kinh doanh - Tiền chi toán nội đơn vị thành viên HTPT đơn vị trực thuộc - Tiền chi nộp TCT - Nộp tiền lên tài khoản cấp 4.01 4.02 4.03 5.01 5.02 278,078,539,084 (76,604,323) (76,604,323) 246,650,619,293 (2,236,645,416 (2,236,645,41 233,522,474,321 6.01 6.02 4,304,326,491 - 14,685,067,212 - 16,314,451,2 6.03 87,300,000 482,433,000 250,104,0 6.04 6.05 6.06 161,133,210 1,004,155,092 - 69,510,000 1,603,002,095 - 15,540,0 965,767,3 6.1 6.11 6.13 7.01 7.02 7.03 269,684,404,291 2,837,220,000 (345,790,229,917) (11,433,880,077) (18,292,198,538) (361,381,993) 221,413,115,359 8,397,491,627 (334,989,142,929) (29,451,258,666) (19,712,740,753) (545,269,997) 215,976,611,6 (372,581,859,427) (27,855,940,69 (16,299,411,75 (491,417,96 7.04 7.05 7.06 (56,915,600) (6,264,044,918) (7,197,404,500) (158,578,700) (3,222,297,928) (8,297,728,348) (75,746,40 (3,121,013,47 (6,778,618,34 7.1 7.11 7.13 (269,684,404,291) (32,500,000,000) - (221,413,115,359) (52,188,153,178) - (215,976,611,62 (28,989,744,40 (72,993,354,76 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (01+02+03+04+05+06+07) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác - Chi mua sắm, đầu tư XDCB trả trực tiếp tiền - Chi mua sắm, đầu tư XDCB từ tiền vay dài hạn nhận chuyển trả cho người bán - Chi đầu tư dài hạn khác (không bao gồm cho vay vốn) - Chi tạm ứng XDCB Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác - Số tiền thu từ việc lý, nhượng bán TSCĐ - Số tiền chi việc lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác - Chi đầu tư ngắn hạn khác - Chi đầu tư dài hạn khác (cho vay vốn) - Chi mua trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác - Tiền thu từ bán trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu - Tiền thu từ bán trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Góp vốn mua cổ phiếu kỳ - Góp vốn vào cơng ty liên doanh, liên kết Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Thu hồi vốn góp vào doanh nghiệp khác - Bán cổ phiếu (không bao gồm tiền thu bán cổ phiếu mục đích thương mại) Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia - Thu tiền lãi cho vay - Thu lãi tiền gửi - Tiền lãi từ trái phiếu, tiến phiếu, kỳ phiếu 20 21 21.01 21.02 30,892,879,961 16,324,310,908 (28,678,657,690) (462,995,155) - 28,400,514,873 (25,491,483,535) (296,501,066) - 21.03 21.04 (28,215,662,535) (25,194,982,469) 22 22.01 22.02 23 23.01 23.02 23.03 12,250,000 12,250,000 - 338,900 1,738,900 (1,400,000) - 24 24.01 24.02 25 25.01 25.02 26 26.01 - - 26.02 - - 27 27.01 27.02 27.03 312,918,473 312,918,473 - (27,419,102,369) (7,496,000,00 251,550,021 251,550,021 - (19,923,102,36 7,878,344 9,878,3 (2,000,00 176,999,104 176,999,1 - Thu cổ tức - Lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (21+22+23+24+25+26+27) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu - Tiền thu nhận vốn trực tiếp từ NSNN Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - Trả NSNN (nếu có) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận - Vay dài hạn dùng cho kinh doanh - Vay dài hạn dùng đầu tư XDCB - Vay ngắn hạn Tiền chi trả nợ gốc vay - Trả nợ vay ngắn hạn - Trả nợ vay dài hạn Tiền chi trả nợ thuê tài - Trả tiền nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu - Chi trả cổ tức lợi nhuận cho doanh nghiệp khác (nếu có) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (31+32+33+34+35+36) IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN KHÁC Lưu chuyển từ hoạt động tiết kiệm bưu điện - Nhận tiền TKBĐ từ khách hàng - Trả tiền gốc cho khách hàng - Chuyển tiền cho Quỹ HTĐTQG (tại VPSC) - Mua công trái từ tiền gửi TK khách hàng (tại VPSC) - Tiền nhận lãi tiền gửi ngân hàng dịch vụ TKBĐ - Chi phí tiền gửi NH dịch vụ TKBĐ Lưu chuyển từ hoạt động chuyển tiền 27.04 27.05 - - 30 (28,353,489,217) (25,239,594,614) 31 - - 31.01 - - 32 - - 32.01 33 33.01 33.02 33.03 34 34.01 34.02 35 35.01 36 36.01 - 40 - 41 41.01 41.02 41.03 41.04 41.05 41.06 42 - (27,234,224,921) 6,550,619,700 1,844,237,600 6,550,619,700 6,550,619,700 1,844,237,6 (783,299,780 (783,299,7 1,060,937,820 - - Tiền nhận chuyển tiền khách hàng - Tiền chuyển tiền trả cho khách hàng - Tiền nhận lãi tiền gửi ngân hàng quĩ chuyển tiền - Chi phí tiền gửi NH dịch vụ chuyển tiền LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ (20 + 30 + 40) 42.01 42.02 42.03 42.04 50 2,539,390,744 (2,364,664,006) 2,227,227,772 TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ĐẦU KỲ 60 4,943,535,323 7,482,926,067 5,118,262,061 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN CUỐI KỲ (50 + 60 + 61) 70 - - 7,482,926,067 5,118,262,061 7,345,489,833 ... nhuận Bưu điện Tỉnh Lâm Đồng, phân tích tình hình tài Bưu điện Lâm Đồng có phân tích chưa sâu phân tích tình hình quản lý sử dụng vốn Doanh nghiệp mà phân tích tình hình tài chung dịch vụ kinh... phẩm tích hợp Khách hàng 23 VMS Công ty Thông Tin Di Động 24 VNP Công ty Dịch vụ Viễn Thơng 25 VNPT 26 Tập Đồn Bưu Chính Viễn Thơng Việt Nam VNPT Lâm Đồng Viễn Thơng Lâm Đồng 27 VTI Công ty Viễn... động VNPT Lâm Đồng 36 2.2.1 Đặc điểm vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 36 2.2.2 Thành phần kết cấu vốn lưu động VNPT Lâm Đồng 38 2.3 Phân tích thực trạng quản lý vốn lưu động VNPT Lâm Đồng