CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 20 1 Sơ lược về ủy ban Basel
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10, là một tổ chức bao gồm các chuyên gia chuyên giám sát hoạt động ngân hàng.
Ủy ban tổ chức họp thường niên tại Trụ sở Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) ở Washington, Mỹ hoặc thành phố Basel, Thụy Sĩ, bao gồm các quốc gia như Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh và Mỹ.
Ủy ban Basel nhấn mạnh rằng sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của bất kỳ quốc gia nào, dù phát triển hay đang phát triển, có thể gây ra rủi ro cho sự ổn định tài chính nội bộ Do đó, việc nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là ưu tiên hàng đầu của Ủy ban Họ không chỉ giới hạn hoạt động trong các nước thành viên mà còn mở rộng hợp tác với các chuyên gia toàn cầu, từ đó ban hành hai ấn phẩm quan trọng.
Để giám sát hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả, cần tuân thủ những nguyên tắc cơ bản và chuẩn mực về biện pháp thận trọng Việc thiết lập hệ thống các nguyên tắc này giúp đảm bảo sự minh bạch, an toàn và ổn định trong hoạt động tài chính Các biện pháp thận trọng cần được áp dụng đồng bộ nhằm giảm thiểu rủi ro và bảo vệ quyền lợi của khách hàng cũng như hệ thống ngân hàng.
- Tài liệu hướng dẫn ( được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng dẫn về tiêu chuẩn của Ủy ban Basel.
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã tiến hóa từ một diễn đàn trao đổi kinh nghiệm và hợp tác quốc tế thành cơ quan xây dựng các chuẩn mực ngân hàng được công nhận toàn cầu Đặc biệt, Ủy ban đã ban hành 16 nguyên tắc quản lý nợ xấu, tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng.
1.2.2 Các nguyên tắc xây dựng môi trường tín dụng phù hợp Định kỳ, Hội đồng quản trị xây dựng chiến lược và các chính sách vềRRTD của NH Chiến lược phải xác định rõ thị trường mục tiêu, sự dịch chuyển trong cơ cấu và chất lượng danh mục TD (rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, dòng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến) Mức độ chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu tương ứng chất lượng TD, thu nhập và mức tăng trưởng của
NH có tính đến các khía cạnh chu kỳ của nền kinh tế.
Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện chiến lược thông qua việc phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường và kiểm soát nợ xấu Việc theo dõi rủi ro nợ xấu cần được thực hiện ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư Các quy trình, văn bản và trách nhiệm phê duyệt, xem xét khoản cho vay cần được xây dựng và phân định rõ ràng để đảm bảo tính hiệu quả.
Xác định và quản lý rủi ro trong mọi sản phẩm và hoạt động là điều cần thiết Đối với các sản phẩm và hoạt động mới, cần thiết lập biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro phù hợp trước khi đưa vào sử dụng hoặc triển khai, và phải được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Ban điều hành cần xác định các nhân viên liên quan trong các hoạt động có RRTD, đảm bảo họ đáp ứng đủ năng lực với tiêu chuẩn cao nhất và tuân thủ các chính sách cũng như thủ tục của ngân hàng.
1.2.3 Các nguyên tắc thực hiện cấp tín dụng lành mạnh Đưa ra các tiêu chí về thị trường mục tiêu, hiểu biết rõ về KH vay cũng như mục đích, cơ cấu khoản TD, nguồn, kế hoạch hoàn trả Các tiêu chí cần chỉ rõ đối tượng KH đủ tiêu chuẩn được cấp TD, các loại hình TD và các điều khoản và điều kiện cấp TD Trường hợp tham gia đồng tài trợ, các NH không được quá dựa dẫm vào phân tích rủi ro của NH đầu mối Các bên phải phân tích RRTD độc lập và xem xét kỹ các điều khoản hợp vốn.
Xây dựng hạn mức tín dụng và giới hạn rủi ro cho từng loại khách hàng vay là rất quan trọng Cần phân loại khách hàng vay thành các nhóm để dễ dàng phân tích, phê duyệt và kiểm soát các khoản tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và sản phẩm cụ thể.
Có một quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản TD mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản TD hiện tại.
Công khai các điều khoản tín dụng dành cho các bên liên quan là rất quan trọng Đồng thời, việc phát triển đội ngũ nhân viên tín dụng có kinh nghiệm và kiến thức sẽ giúp nâng cao khả năng đưa ra những nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng.
1.2.4 Các nguyên tắc duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng một cách phù hợp
Hệ thống quản lý cập nhật danh mục đầu tư có RRTD giúp giảm thiểu rủi ro do tập trung cao vào một đối tác, nhóm đối tác liên quan, ngành kinh tế đặc biệt, khu vực địa lý, quốc gia hoặc nhóm quốc gia có liên quan, loại hình tài chính, hoặc tài sản thế chấp.
Hệ thống theo dõi điều kiện từng khoản tín dụng giúp xác định mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ bảo đảm, từ đó nâng cao độ chính xác trong việc xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ Việc theo dõi thường xuyên tình trạng tài sản thế chấp và bảo lãnh đảm bảo cho các khoản vay là rất cần thiết.
Khuyến khích các ngân hàng phát triển và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống này cần đảm bảo tính nhất quán về bản chất, quy mô và độ phức tạp trong các hoạt động của ngân hàng Để đảm bảo sự chính xác và thống nhất của các mức xếp hạng, việc kiểm tra định kỳ nên được thực hiện bởi một bộ phận độc lập, chẳng hạn như nhóm xem xét tín dụng.
Kinh nghiệm quản trị RRTD từ NHTM các nước trên thế giới
Kinh nghiệm của các NHTM Singapore
Singapore xây dựng hệ thống phòng ngừa nợ quá hạn và nợ xấu thông qua các chính sách cho vay và thành lập ủy ban giám sát ngân hàng Những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trong việc phân loại tín dụng dựa trên đánh giá tổng thể về khả năng thanh toán, bảo lãnh, tài sản ký quỹ và dòng tiền Các khoản nợ được phân thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5).
Nợ xấu được phân loại thành 3 nhóm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, với tỷ lệ dự phòng cụ thể tương ứng là 10%, 50% và 100% giá trị khoản vay Để quản lý rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại Singapore phải xây dựng "Danh mục theo dõi" nhằm nhận diện sớm các dấu hiệu bất ổn của khách hàng, dù họ vẫn được xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn Trong vòng 30 ngày làm việc, các khoản nợ xấu phải được chuyển cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt để đánh giá và thực hiện các biện pháp thu hồi nợ MAS cho phép xóa nợ xuống còn 1 SGD đối với các khoản nợ xấu đã trích lập dự phòng đầy đủ, nhằm phục vụ cho mục đích giám sát Báo cáo về các khoản nợ xấu và dự phòng cụ thể phải được nộp cho Hội đồng quản trị và MAS để quản lý hiệu quả.
Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại tại Singapore thường không cao, và khi phát sinh nợ xấu, các ngân hàng sẽ nhanh chóng xử lý khoản nợ đó ngay lập tức.
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã thiết lập các quy định nhằm phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại, bao gồm việc yêu cầu bộ phận tín dụng thực hiện quy trình kiểm tra toàn diện trước, trong và sau khi cho vay, thu thập thông tin kịp thời để phân loại và hoàn thiện hồ sơ Họ cũng phải đảm bảo tính chân thực và chính xác của dữ liệu phân loại, tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn và định kỳ báo cáo thông tin phân loại cho bộ phận quản lý rủi ro Dựa trên kết quả phân loại, các ngân hàng sẽ thực hiện quản lý tín dụng khác nhau, áp dụng các biện pháp cải tiến và xử lý rủi ro một cách hiệu quả.
Ngân hàng Trung ương Trung Quốc đã đưa ra hướng dẫn về việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay, yêu cầu các ngân hàng thương mại thực hiện kiểm tra định kỳ các tài sản theo nguyên tắc thận trọng Hướng dẫn này nhằm dự kiến hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và yêu cầu trích lập dự phòng giảm giá tài sản Các khoản tín dụng được phân loại thành năm nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) Trong đó, các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 được xác định là nợ xấu.
Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm hai loại chính: (1) Dự phòng chung, được thực hiện hàng tháng với tỷ lệ 1% trên số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng; (2) Dự phòng cụ thể, được xác định vào cuối tháng dựa trên kết quả phân loại nợ, sau khi đã khấu trừ giá trị tài sản thế chấp Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ là: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 2%; Nhóm 3: 25%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%.
Khi phân loại các khoản tín dụng, các ngân hàng thương mại Trung Quốc chủ yếu dựa vào khả năng trả nợ, dòng tiền thuần và thiện chí trả nợ của khách hàng Tài sản đảm bảo chỉ được xem là nguồn vốn trả nợ thứ yếu Đối với các khoản cho vay mới, ngân hàng sẽ xem xét lịch sử giao dịch và uy tín của khách hàng với các ngân hàng khác Đặc biệt, đối với các công ty mới thành lập, uy tín của cổ đông và lịch sử trả nợ của khách hàng là yếu tố quan trọng, giúp đánh giá tình trạng gia hạn và quá hạn nợ vay.
Kinh nghiệm của các NHTM Thái Lan
Khủng hoảng tài chính Tiền tệ Châu Á năm 1997-1998 đã khiến tỷ lệ nợ khó đòi tại Thái Lan tăng lên mức báo động gần 36% tổng dư nợ Để ứng phó với tình hình này, Chính phủ và các ngân hàng thương mại Thái Lan đã thực hiện nhiều biện pháp tái cấu trúc hoạt động tín dụng, bao gồm việc áp dụng các tiêu chuẩn kế toán quốc tế để xác định lại giá trị các khoản vay khó đòi, thành lập các cơ quan xử lý nợ, và tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong hoạt động tín dụng như thông tin khách hàng, mục đích sử dụng vốn, nguồn trả nợ và kiểm soát sau giải ngân Họ cũng phân công rõ ràng chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận để đảm bảo tính độc lập và khách quan trong quá trình xử lý nợ.
TD theo thẩm quyền được phân chia cho cá nhân, nhóm người hoặc hội đồng quản trị theo mức độ tăng dần Để nâng cao hiệu quả công việc, cần tăng cường đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng cho nhân viên, đồng thời cập nhật thông tin thường xuyên Ngoài ra, việc áp dụng chính sách cho vay cần được điều chỉnh theo từng lĩnh vực ngành nghề, đặc biệt chú trọng đến lĩnh vực bất động sản.
1.3.2 Bài học đối với NHTM Việt Nam
Dựa trên kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng thực tế từ các ngân hàng thương mại (NHTM) ở nhiều quốc gia, các NHTM Việt Nam có thể rút ra những bài học quý giá sau đây để áp dụng hiệu quả.
Thứ nhất , Hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý
RRTD, đồng thời xây dựng phương án xử lý nợ xấu theo quy định của NH Nhà nước.
Nâng cao chất lượng thẩm định các dự án đầu tư và phương án vay vốn là cần thiết để lựa chọn những dự án hiệu quả cho việc cấp tín dụng Cần phân tách quy trình giải quyết cho vay thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận hồ sơ và bộ phận thẩm định tín dụng Điều này nhằm đảm bảo thẩm định tín dụng khách quan, chuyên nghiệp và tăng cường giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay.
Nâng cao vai trò chủ lực của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam trong quy mô hoạt động, năng lực tài chính, trình độ công nghệ và khả năng quản trị là mục tiêu hàng đầu trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực.
Xây dựng quy chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế là cần thiết, bao gồm quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ và tài sản có, quản trị vốn, cũng như kiểm tra và kiểm toán nội bộ Cần thiết phải thiết lập các quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, cùng với hệ thống chấm điểm và đánh giá xếp loại tín dụng hiệu quả.
Vào thứ năm, việc xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng là rất quan trọng, đặc biệt là trong việc cải tiến hệ thống thông tin quản lý cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Điều này bao gồm quản lý nguồn vốn, tài sản, rủi ro, công nợ, và kế toán, cũng như phát triển hệ thống thanh toán liên ngân hàng, giao dịch điện tử và giám sát từ xa.
Vào thứ Sáu, các công ty mua bán nợ và khai thác tài sản thuộc các ngân hàng thương mại trung ương sẽ hoàn thiện hoạt động của mình nhằm quản lý và khai thác hiệu quả các khoản vay.
Bài học đối với các NHTM Việt Nam
NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) được thành lập vào ngày 4/11/1994, với điểm giao dịch đầu tiên tại Hội sở chính, đội ngũ 25 thành viên và vốn pháp định 20 tỷ đồng MB ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trong thời kỳ đổi mới, hỗ trợ các doanh nghiệp quân đội gặp khó khăn về tài chính Sau khi nghiên cứu mô hình ngân hàng cổ phần quốc tế và được sự đồng ý của NHNN VN, Bộ Quốc phòng quyết định thành lập MB với vốn góp chủ yếu từ các doanh nghiệp quân đội Năm 2011, MB ghi dấu ấn quan trọng khi niêm yết cổ phiếu thành công trên Sở Giao dịch Chứng khoán.
Vào ngày 1/11/2011, TP Hồ Chí Minh (HSX) đã khai trương Chi nhánh quốc tế thứ hai tại Phnom Penh, Campuchia, sau một năm hoạt động thành công của chi nhánh đầu tiên tại Lào Trong giai đoạn 2011 – 2015, HSX triển khai mô hình chiến lược, tổ chức kinh doanh và phát triển chiến lược cho khu vực phía Nam và miền Trung – Tây Nguyên Đồng thời, hệ thống Core T24 cũng đã được nâng cấp thành công từ phiên bản R5 lên R10.
Sau hơn 17 năm hoạt động, MB đã phát triển mạng lưới lên tới 176 điểm giao dịch, bao gồm 2 chi nhánh tại Lào và Campuchia Số lượng cán bộ, công nhân viên của ngân hàng hiện đã đạt 4.439 người, chưa tính đến các công ty trực thuộc Tổng vốn điều lệ hiện tại của MB là 10.000 tỷ đồng.
Trong quá trình hoạt động, MB đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng lớn, bao gồm việc trở thành một trong hai ngân hàng thương mại cổ phần đạt cờ thi đua của Chính phủ trong hai năm liên tiếp 2009-2010 Ngân hàng cũng được công nhận là thương hiệu mạnh tại Việt Nam và được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A Năm 2010, MB tiếp tục khẳng định vị thế của mình qua các thành tựu nổi bật.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) được thành lập vào ngày 4/11/1994 với điểm giao dịch đầu tiên tại Hội sở chính, chỉ có 25 nhân viên và vốn pháp định 20 tỷ đồng MB ra đời nhằm hỗ trợ tài chính cho các nhà máy, xí nghiệp quân đội trong bối cảnh chuyển đổi kinh tế Sau khi nghiên cứu mô hình ngân hàng ở nước ngoài và được sự chấp thuận của NHNN VN, Bộ Quốc phòng đã quyết định thành lập ngân hàng theo mô hình cổ phần với vốn góp chủ yếu từ các doanh nghiệp quân đội Năm 2011, MB ghi dấu ấn quan trọng khi niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khoán.
Vào ngày 1/11/2011, Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HSX) đã khai trương Chi nhánh quốc tế thứ hai tại Phnom Penh, Campuchia, sau một năm hoạt động thành công của chi nhánh đầu tiên tại Lào Trong giai đoạn 2011 – 2015, HSX đã triển khai mô hình chiến lược kinh doanh và mở rộng hoạt động tại khu vực phía Nam và miền Trung – Tây Nguyên Đồng thời, hệ thống Core T24 đã được nâng cấp thành công từ phiên bản R5 lên R10.
Sau hơn 17 năm hoạt động, MB đã phát triển mạng lưới với 176 điểm giao dịch và 2 chi nhánh tại Lào và Campuchia Đội ngũ cán bộ, công nhân viên của ngân hàng hiện lên tới 4.439 người, không bao gồm các công ty trực thuộc Tổng vốn điều lệ hiện tại đạt 10.000 tỷ đồng.
Trong suốt quá trình hoạt động, MB đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng lớn, bao gồm việc trở thành một trong hai ngân hàng thương mại cổ phần được Chính phủ trao cờ thi đua liên tiếp trong hai năm 2009 và 2010 Ngoài ra, MB còn được công nhận là thương hiệu mạnh tại Việt Nam và được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A Năm 2010, MB tiếp tục khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng.
Moody’s đánh giá và xếp hạng mức E+, mức xếp hạng tín nhiệm cao nhất đối với các NH VN.
2.1.2 Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Bảng 2.1 : Kết quả hoạt động của MB qua các năm 2009 - 2011
Tổng tài sản Tỷ đồng 69,008 109,623 58.86% 138,831 26.64% Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 1,505 2,288 52.03% 2,625 14.73%
Huy động vốn Tỷ đồng 58,279 96,954 66.36% 120,954 24.75% Tổng dư nợ Tỷ đồng 29,588 48,797 64.92% 59,045 21.00%
Vốn điều lệ Tỷ đồng 5,300 7,300 37.74% 7,300 0.00%
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của MB năm 2009 – 2011
Trong những năm gần đây, thị trường đã trải qua sự cạnh tranh khốc liệt và biến động mạnh mẽ Nhờ vào chính sách điều hành linh hoạt và hợp lý, nguồn huy động vốn đã được cải thiện đáng kể.
MB luôn ổn định, tăng trưởng phù hợp Cuối năm 2011, tổng vốn huy động
MB ghi nhận tổng vốn huy động đạt 120.954 tỷ đồng, tăng 25% so với năm trước Trong đó, huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 89.548 tỷ đồng, chiếm hơn 74% tổng vốn huy động.
Với phương châm tăng trưởng vững chắc và quản lý chất lượng tín dụng, MB đã đạt tổng dư nợ 59.045 tỷ đồng, tăng 21% so với năm 2010 Ngân hàng này luôn chú trọng kiểm soát nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2011 chỉ ở mức 1,59%, thấp hơn nhiều so với mức trung bình của ngành ngân hàng Việt Nam là 3,39% Đồng thời, MB cam kết tuân thủ các chỉ tiêu an toàn hoạt động theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và thị trường biến động, MB đã chủ động đưa ra những quyết sách kịp thời để đạt được kết quả tích cực vào cuối năm.
Năm 2011, MB ghi nhận lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 2.625 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2010, củng cố vị thế của ngân hàng trong top 4 ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam với lợi nhuận kinh doanh cao nhất.
2.1.3 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội Định hướng phát triển MB trong năm 2012 “Tăng trưởng hợp lý, tái cơ cấu, hiệu quả” và tiếp tục hoàn thiện theo phương châm “Ngân hàng thân thiện và chuyên nghiệp” Mục tiêu năm 2012 với vốn điều lệ đạt 13.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 175.500 tỷ đồng, lợi nhuận 3.680 tỷ đổng và tỷ lệ nợ xấu kiểm soát dưới 1,9%, triển khai các chiến lược chiếm lĩnh và mở rộng thị phần phía Nam và Miền Trung.
Trong thời gian tới, MB sẽ phát triển theo mô hình ngân hàng thân thiện với sự hợp tác tư vấn của McKinsey, nhằm trở thành một trong ba ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Chiến lược giai đoạn 2010 - 2015 tập trung vào năm trụ cột: ngân hàng cộng đồng, chuyên nghiệp, giao dịch nhanh chóng và an toàn, năng lực quản trị rủi ro hàng đầu, cùng với văn hóa và sáng tạo Tầm nhìn chiến lược của MB từ năm 2015 là trở thành một trong những tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.2.1 Cơ cấu tín dụng của MB theo một số chỉ tiêu
2.2.1.1Theo kỳ hạn cho vay:
Với mục tiêu phát triển tài chính an toàn và bền vững, MB tập trung vào tài trợ ngắn hạn với vòng quay vốn nhanh, chiếm trên 60% trong 03 năm qua Tài trợ trung và dài hạn được thực hiện dựa trên cân đối nguồn vốn, với tỷ trọng nợ trung dài hạn tối đa 40% tổng nợ Cơ cấu kỳ hạn cho vay của MB giữ ổn định qua các năm.
Hình 2.1 Cơ cấu TD của MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2009 – 2011
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của MB năm 2009 - 2011
2.2.1.2 Theo ngành nghề kinh doanh
MB tập trung đầu tư vào ba ngành chính: thương mại và sửa chữa, công nghiệp chế biến, và cho vay cá nhân, theo thứ tự tỷ trọng giảm dần Đây là những lĩnh vực ưu tiên phát triển của chính phủ nhằm nâng cao sức cạnh tranh trong sản xuất nội địa Đồng thời, ngân hàng giảm dần tỷ trọng đầu tư vào ngành khách sạn - nhà hàng và duy trì tỷ trọng cho vay ở mức thấp nhất do lo ngại về rủi ro biến động.
Thị trường bất động sản đang trải qua giai đoạn "bong bóng", trong khi một số ngành khác như xây dựng, kinh doanh tài sản, dịch vụ tư vấn, khai thác mỏ và các hoạt động phục vụ cộng đồng vẫn duy trì tỷ trọng thấp do mức độ rủi ro tín dụng cao và suất sinh lợi không hấp dẫn.
Bảng 2.2 : Phân tích dư nợ cho vay theo ngành kinh tế
Theo ngành nghề kinh doanh
Cho vay các tổ chức kinh tế 22,704 76.73% 37,965 77.80% 50,035 84.74%
Nông nghiệp và lâm nghiệp 1,753 5.92% 2,371 4.86% 2,978 5.04%
Công nghiệp và khai thác mỏ 1,129 3.82% 1,524 3.12% 2,978 5.04%
SX và PP điện khí đốt và nước 917 3.10% 3,556 7.29% 5,530 9.37%
Thương nghiệp, sửa chữa xe có động cơ, mô tô, xe máy, đồ dùng cá nhân và gia đình 5,564 18.80% 9,769 20.02% 10,287 17.42%
Khách sạn và nhà hàng 89 0.30% 107 0.22% 112 0.19%
Vận tải, kho bãi, thông tin liên lạc 4,011 13.56% 4,793 9.82% 5,612 9.50% Các hoạt động liên quan đến kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn 1,063 3.59% 1,612 3.30% 1,585 2.68%
Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng 1,356 4.58% 319 0.65% 399 0.68%
Các hợp đồng Repo, hỗ trợ tài chính và ứng trước cho khách hàng của Công ty CP
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của MB năm 2009 - 2011
2.2.1.3Theo thành phần kinh tế
Bảng 2.3 : Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng
Theo thành phần kinh tế ( tỷ đồng) 2009 % 2010 % 2011 %
Cho vay các tổ chức kinh tế 22,704 76.73% 37,965 77.80% 50,035 84.74%
Doanh nghiệp Nhà nước TW 2,922 9.88% 3,369 6.90% 4,495 7.61%
Doanh nghiệp Nhà nước địa phương 371 1.25% 252 0.52% 218 0.37%
Công ty TNHH Nhà nước 973 3.29% 5,056 10.36% 6,769 11.46%
Công ty TNHH tư nhân 4,308 14.56% 9,033 18.51% 12,668 21.45%
Công ty CP Nhà nước 835 2.82% 1,618 3.32% 2,375 4.02%Công ty CP khác 12,607 42.61% 18,020 36.93% 22,424 37.98%
Các hợp đồng Repo, hỗ trợ tài chính và ứng trước cho khách hàng của Công ty CP
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của MB năm 2009 - 2011
Với cơ cấu cổ đông lớn bao gồm các doanh nghiệp quốc phòng quy mô lớn như Công ty Tân Cảng, Tổng Công ty Bay Miền Nam và Công ty Bay Trực Thăng, MB có lợi thế trong việc phát triển mạnh hoạt động tài trợ cho các khách hàng thuộc nhóm doanh nghiệp nhà nước và quốc phòng Theo Quyết định số 1729/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, từ năm 2007 đến 2010, chủ trương cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước đã dẫn đến sự giảm dần tỷ trọng cho vay đối với các loại hình doanh nghiệp nhà nước trung ương và địa phương, trong khi tỷ trọng cho vay đối với các công ty khác có xu hướng tăng.
Cổ phần nhà nước và Công ty TNHH nhà nước đang có xu hướng gia tăng Tuy nhiên, quy mô và tỷ trọng nợ vay của doanh nghiệp nhà nước tại MB vẫn ít có sự biến động.
Nhóm đối tượng mà MB hiện nay hướng tới chủ yếu là các doanh nghiệp dân doanh, loại hình doanh nghiệp phổ biến nhất Bên cạnh đó, tỷ trọng cho vay cá nhân cũng đáng kể, giúp đa dạng hóa danh mục cho vay, phân tán rủi ro và nâng cao sức cạnh tranh Các doanh nghiệp tư nhân quy mô nhỏ, doanh nghiệp nhà nước địa phương và các loại hình khác hiện chiếm tỷ trọng dư nợ nhỏ nhất.
2.2.2 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại MB
Với định hướng “tăng trưởng hợp lý, an toàn và hiệu quả”, MB đã đạt được thành công trong công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong giai đoạn 2009 - 2011 Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn giảm mạnh so với năm trước, cho thấy sự cải thiện trong quản lý tín dụng Đến năm 2011, mặc dù tỷ trọng nợ quá hạn và nợ xấu có tăng so với năm 2010, nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn được kiểm soát chặt chẽ, duy trì dưới 2% và thấp hơn mức trung bình của ngành.
(3,39%) Các chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả công tác QT RRTD của MB
Bảng 2.4 : Tỷ trọng nợ quá hạn và nợ xấu của MB giai đoạn 2009 - 2011
Chỉ tiêu ( tỷ đồng) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tỷ trọng nợ quá hạn 4.35% 2.54% 5.66%
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất MB năm 2009 - 2011
Chất lượng nợ vay tại MB được phân loại theo Điều 7 Quyết định 493/QĐ-NHNN Tính đến năm 2011, nợ quá hạn chủ yếu nằm trong nhóm nợ cần chú ý, chiếm 4,07% tổng dư nợ Nợ có khả năng mất vốn cũng là một vấn đề đáng lưu ý trong quản lý rủi ro tài chính.
Năm 2011 ghi nhận sự gia tăng nợ xấu so với năm trước, chủ yếu tập trung vào một số khách hàng từ năm 2010 vẫn chưa được giải quyết Các khoản nợ xấu này vẫn đang là vấn đề cần được chú ý.
MB đang tiếp tục tiến hành xử lý và bán nợ cho MB AMC Hiện tại, khoảng 77% số nợ quá hạn thuộc về khách hàng cá nhân, trong khi đó, dư nợ quá hạn của doanh nghiệp chiếm gần 90%.
Bảng 2.5 : Phân loại nợ MB qua các năm ( 2009 – 2011)
Nhóm nợ ( tỷ đồng) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Theo báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của MB từ năm 2009 đến 2011, các khoản quá hạn cá nhân chủ yếu bao gồm nợ gốc và lãi phân kỳ, dẫn đến số tiền chuyển quá hạn không lớn Tuy nhiên, tình trạng này vẫn tiếp tục phát sinh ngay cả sau khi đã xử lý và thu hồi các khoản nợ quá hạn trước đó Nguyên nhân chính là do công tác thẩm định tín dụng chưa đạt yêu cầu, không đánh giá đúng nguồn thu nhập của khách hàng.
Khách hàng (KH) thường không kiểm soát mục đích sử dụng vốn, đặc biệt khi tình hình tài chính của họ yếu kém Bên cạnh đó, một số KH vay có dấu hiệu lừa đảo, như việc thổi phồng thu nhập cá nhân để chứng minh khả năng tài chính, thường không hợp tác trong việc thanh toán nợ, gây khó khăn cho Bộ phận xử lý nợ.
Việc tồn đọng nợ quá hạn của các khách hàng tổ chức chủ yếu do thẩm định không chính xác nguồn trả nợ từ phương án kinh doanh và các phương án trả nợ dự phòng Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của nhiều khách hàng Bên cạnh đó, những rủi ro không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng cũng làm cho việc kiểm soát chất lượng tín dụng trở nên khó dự đoán.
Theo quy định pháp luật hiện hành, thời gian từ khi ngân hàng khởi kiện đến khi thi hành án có thể kéo dài từ 2 đến 4 năm, trong đó ngân hàng phải dành nhiều thời gian và công sức để theo đuổi vụ kiện Văn hóa Á Đông coi trọng tình cảm, dẫn đến việc các vụ kiện giữa ngân hàng và khách hàng thường được xem là sự kiện quan trọng, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Ngân hàng MB, với nguồn gốc từ quân đội, thận trọng hơn trong việc khởi kiện và thường không sử dụng con đường tố tụng, mà thay vào đó, mất nhiều thời gian và công sức để theo dõi và thu hồi nợ từ khách hàng.
Toàn hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội đã quản lý hiệu quả chất lượng tín dụng, với dư nợ vay quá hạn luôn nằm trong giới hạn an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Kết quả này phản ánh chính sách tín dụng thận trọng và định hướng chiến lược của Hội đồng quản trị, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đang đối mặt với nhiều bất ổn như lạm phát và suy thoái.
Bảng 2.6 Một số chỉ tiêu hoạt động của các NH năm 2009 và 2010
MB ACB EIB STB TCB MB ACB EIB STB TCB
Nợ QH 1.286 619 935 488 2.748 1.239 502 1.127 434 2.831 NQH/TDN 4,3% 1% 2,4% 0,88% 6,5% 2,5% 0,6% 1,8% 0,56% 5,3% TDN/TTS 42,9% 37,2 58,6% 56,4% 45,5% 44,5% 42,5% 47,6% 54,6% 35,2%
Hình 2.2 So sánh chỉ tiêu tăng trưởng và tỷ lệ Nợ quá hạn một số NH
Nguồn: Báo cáo Tài chính và Báo cáo Thường niên các Ngân hàng
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
Tại MB, công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được thực hiện bởi Khối quản trị rủi ro, dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng giám đốc Khối Quản trị rủi ro, được thành lập vào năm 2004 tại Hội sở, có nhiệm vụ chính là kiểm soát tất cả các rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
TD toàn hệ thống bao gồm ba bộ phận: Phòng Quản lý rủi ro, Bộ phận kiểm soát chất lượng TD và Phòng thẩm định Sau hơn 8 năm hoạt động, Khối đã không ngừng hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu phát triển của MB và hướng tới các tiêu chuẩn quốc tế về RRTD.
Theo thống kê từ cuộc điều tra, có 31 nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, bao gồm 13 nguyên nhân khách quan, 7 nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng và 11 nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Đối với nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng, 27% được đánh giá là ảnh hưởng tương đối nhiều và 73% ảnh hưởng nhiều, với nguyên nhân lớn nhất là "Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay" và "Thẩm định cho vay sơ sài" Về nguyên nhân từ phía khách hàng, 73% cho rằng có ảnh hưởng tuyệt đối, trong đó nguyên nhân lớn nhất là "Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng" Đối với nguyên nhân khách quan, 77% được đánh giá là ảnh hưởng tương đối nhiều và 23% ảnh hưởng nhiều, với nguyên nhân chủ yếu là "Tình hình kinh tế và thị trường trong nước không ổn định".
2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng tại MB
2.3.1.1Mô hình tổ chức cấp tín dụng
Trước năm 2010, quy trình cấp tín dụng (TD) tại MB khá cồng kềnh và trải qua nhiều cấp tái thẩm định Hiện nay, MB đang chuyển sang quy trình cấp phát TD mới theo mô hình quản lý rủi ro tập trung, với sự phân tách thành 04 bộ phận độc lập: quan hệ khách hàng, phân tích thẩm định, hỗ trợ tín dụng và xử lý thu hồi nợ Điều này giúp nâng cao tính khách quan trong đánh giá cho vay, đồng thời kiểm soát chặt chẽ quá trình cấp TD và rủi ro liên quan.
Bộ phận bán hàng (Front) đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp thị khách hàng và kết nối giữa khách hàng và ngân hàng Để đảm bảo tính khách quan, bộ phận này chỉ thu thập hồ sơ và lập báo cáo đề xuất tín dụng, mà không tham gia vào quá trình thẩm định và xét duyệt tín dụng Để phù hợp với quy mô và đặc điểm của từng đối tượng khách hàng, MB đã chia bộ phận bán hàng thành ba khối riêng biệt, bao gồm Khối khách hàng doanh nghiệp lớn (CIB) và các khối khác.
Việc phân chia khách hàng thành DN vừa và nhỏ (SME) và khối khách hàng cá nhân giúp ngân hàng quản lý khoản vay một cách đồng bộ trên toàn hệ thống Quản lý theo chiều dọc từ chi nhánh đến hội sở cho phép ngân hàng nắm bắt rủi ro đặc thù của từng đối tượng và nhóm khách hàng hiệu quả hơn.
Bộ phận phân tích thẩm định: thực hiện chức năng phân tích, thẩm định
Phòng Phân tích TD thực hiện thẩm định hồ sơ đề nghị tín dụng của khách hàng dựa trên đề xuất từ Bộ phận bán hàng Quy trình này bao gồm việc kiểm tra năng lực pháp lý, năng lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng như các yêu cầu về tài sản đảm bảo và nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng Sau khi hoàn tất thẩm định, Phòng Phân tích sẽ đưa ra kết quả đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Bộ phận Hỗ trợ bán hàng (Back) thực hiện các công việc quan trọng sau khi có sự phê duyệt cấp tín dụng từ Ban lãnh đạo, bao gồm soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo và nhập kho tài sản đảm bảo Đặc biệt, bộ phận này còn đảm nhiệm công tác giải ngân và cấp bảo lãnh, đảm bảo các bên liên quan thực hiện đầy đủ các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt Như vậy, Bộ phận Hỗ trợ bán hàng không chỉ thực hiện các nhiệm vụ hành chính mà còn góp phần quan trọng vào việc kiểm soát tuân thủ, từ đó nâng cao tính minh bạch trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
2.3.1.2 Thẩm quyền phán quyết tín dụng
Mô hình phê duyệt tín dụng của MB được thực hiện bởi Hội đồng tín dụng Hội sở, bao gồm các chuyên gia cao cấp, đảm bảo chất lượng phê duyệt tín dụng cao nhất Hội đồng này phục vụ bốn nhóm đối tượng khách hàng: doanh nghiệp lớn, định chế tài chính, doanh nghiệp vừa và nhỏ, và cá nhân, với chức năng thẩm định và ra quyết định phê duyệt tín dụng theo phân cấp thẩm quyền trong từng giai đoạn.
Dựa trên năng lực và kinh nghiệm quản lý của lãnh đạo các chi nhánh, Tổng Giám Đốc sẽ ủy quyền phán quyết cho các khoản vay, bảo lãnh và LC theo từng đối tượng khách hàng Khi nhu cầu vượt quá mức ủy quyền này, sẽ có quy trình xem xét và quyết định phù hợp.
Hội đồng TD sẽ xem xét và ra quyết định về các khoản tín dụng vượt mức phán quyết của Chi nhánh, đảm bảo quá trình đánh giá được thực hiện một cách toàn diện bởi các chuyên gia có kinh nghiệm Cơ chế này giúp đảm bảo quyết định tín dụng chính xác, khách quan và dự đoán các rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi của ngân hàng.
2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
2.3.2.1Bố trí bộ máy nhân sự
Rủi ro từ cán bộ tín dụng thiếu đạo đức là một vấn đề nghiêm trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ có nghiệp vụ giỏi nhưng tha hóa đạo đức có thể gây ra hậu quả nguy hiểm, như các vụ vay khống và chứng thư bảo lãnh giả Những hành vi này thường liên quan đến việc sử dụng con dấu ngân hàng một cách trái phép, bao gồm việc giả mạo chữ ký lãnh đạo để thu lợi bất chính Đây là hình thức tội phạm mới, thể hiện sự kết hợp giữa nhân viên ngân hàng và người ngoài để lừa đảo chiếm đoạt tài sản Điều này đặt ra yêu cầu cấp thiết về việc quản lý con dấu ngân hàng, nhằm ngăn chặn tình trạng nhân viên tự ý đóng dấu mà không có sự kiểm soát Nhân viên hành chính cần thực hiện đầy đủ chức năng và trách nhiệm của mình trong công việc.
Tại MB, vẫn tồn tại tình trạng nhân viên QHKH che giấu hoặc cố tình làm sai lệch thông tin để qua mặt CVTĐ Sự phân chia giữa Bộ phận quan hệ KH và Bộ phận thẩm định cản trở sự hợp tác, ảnh hưởng đến sự phát triển dư nợ CVTĐ tại khu vực thường lạm dụng quyền hạn trong việc xử lý hồ sơ, chưa thực sự coi phát triển KH là mục tiêu chung, và chưa đánh giá đúng mức tầm quan trọng của phương châm “KH là thượng đế”.
Việc thành lập các chi nhánh và phòng giao dịch nhằm mở rộng mạng lưới ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong quá trình tuyển dụng và kiểm soát quản lý Nếu khả năng quản lý kém, nợ quá hạn có thể gia tăng, dẫn đến rủi ro đạo đức khi nhân viên chọn giải pháp tăng dư nợ thay vì thu hồi nợ Điều này thường xảy ra ở các chi nhánh và phòng giao dịch xa Hội sở, nơi mà việc kiểm soát và thực hiện chuyển nhóm nợ không được thực hiện một cách chủ động.
Rủi ro từ CBTD yếu chuyên môn:
Hiện nay, công tác phân công CBTD quản lý khách hàng chủ yếu theo kiểu đa năng, thiếu chuyên môn hóa theo ngành nghề cụ thể, dẫn đến việc nhân viên không có nhiều kiến thức chuyên ngành Trong khi đó, hoạt động phân tích và thẩm định hồ sơ khách hàng thường tiếp xúc với nhiều ngành nghề khác nhau, đặc biệt là các ngành kinh doanh có điều kiện và chịu sự ràng buộc bởi nhiều văn bản pháp luật Tuy nhiên, không phải tất cả các chuyên viên thẩm định đều nắm rõ các quy định pháp luật cần thiết để đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng.
QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MB
2.4.1 Chất lượng danh mục tín dụng
MB luôn chú trọng vào việc tăng trưởng và phát triển quy mô dư nợ tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng tốt nhất Danh mục tín dụng của MB được kiểm soát chặt chẽ, giúp duy trì chất lượng cao trong nhiều năm qua Thực tế cho thấy, MB đã kiểm soát nợ xấu hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu (NPL) luôn giữ dưới 2%.
Bảng 2.7 : Phân loại nợ và tỷ lệ nợ xấu của MB trong giai đoạn 2009 – 2011 Chỉ tiêu ( tỷ đồng) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nợ có khả năng mất vốn 177 417 520
Hỗ trợ tài chính và hoạt động
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất MB năm 2009 - 2011
2.4.2 Dự phòng rủi ro tín dụng
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, các tổ chức tín dụng cần phải thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, bao gồm hai loại chính là dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Nguyên tắc trích lập dự phòng rủi ro được áp dụng theo tỷ lệ phù hợp với từng nhóm nợ, sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo.
Bảng 2.8 : Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
6 Hỗ trợ tài chính và Repo theo quy định Theo quy định
Nguồn : QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và QĐ 18/NHNN
MB thực hiện trích lập dự phòng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Đối với dự phòng chung, các tổ chức tín dụng cần trích lập và duy trì mức dự phòng chung là 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, bao gồm giá trị các khoản bảo lãnh, giá trị thư tín dụng (L/C) và cam kết cho vay không hủy ngang.
Bảng 2.9 : Tình hình trích lập dự phòng của MB trong giai đoạn
Năm Đơn vị tính Dự phòng cụ thể
Dự phòng chung Tổng cộng
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất MB năm 2009 - 2011
MB luôn duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ nhằm đảm bảo danh mục tín dụng lành mạnh và trong tầm kiểm soát Theo Quyết định 493, từ tháng 5 năm 2010, các tổ chức tín dụng phải trích lập đủ 0,75% dự phòng chung MB đã thực hiện việc trích lập dự phòng chung đầy đủ và tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước.
2.4.3 Xử lý tín dụng xấu
Hoạt động ngân hàng và kinh doanh luôn đối mặt với rủi ro và nợ đọng, vì vậy việc hạn chế rủi ro là nhiệm vụ quan trọng để bảo toàn vốn và đảm bảo tăng trưởng bền vững, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Để giải quyết vấn đề này, Công ty xử lý nợ và quản lý tài sản MB AMC đã được thành lập vào ngày 20 tháng 11 năm 2002, với mục tiêu tập trung vào việc xử lý các khoản nợ của MB và các ngân hàng khác MB AMC không coi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu, mà tập trung vào việc duy trì sự ổn định trong hoạt động tài chính.
MB AMC đã có sự phát triển ấn tượng trong 10 năm qua, với tốc độ tăng trưởng hàng năm đạt 20-30% Từ việc xử lý nợ xấu 6,7 tỷ đồng vào năm 2007, công ty đã nâng con số này lên 125 tỷ đồng vào tháng 9-2012, tương ứng với mức tăng 17,8 lần Đồng thời, định giá tài sản cũng tăng từ 1.000 tỷ đồng lên 30.000 tỷ đồng, tăng gấp 30 lần MB AMC không chỉ xử lý nợ xấu mà còn hỗ trợ Ngân hàng TMCP Quân đội cải thiện tình hình tài chính thông qua định giá tài sản trước khi cho vay Điều này giúp hạn chế rủi ro tín dụng, khi mà nhiều ngân hàng thường cho vay khoảng 70% giá trị tài sản thế chấp MB AMC thực hiện việc đánh giá lại giá trị tài sản thế chấp mỗi 6 tháng, nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB
Khi phát sinh nợ quá hạn nhóm 2, các bên liên quan như QHKH, TĐTD, và HT QHKH sẽ họp bàn để tìm phương án xử lý TĐTD sẽ lập báo cáo trình cấp có thẩm quyền xem xét Trong khi đó, QHKH, TĐTD và lãnh đạo Đơn vị kinh doanh sẽ làm việc trực tiếp với khách hàng để xử lý nợ, với TĐTD là người chủ trì Đối với nợ xấu thuộc nhóm 3-5, Khối QTRR sẽ dẫn dắt quá trình xử lý Nợ xấu sẽ được chuyển giao cho Công ty xử lý nợ và quản lý tài sản MB AMC hoặc áp dụng hình thức khác theo đề xuất của Khối QTRR, đảm bảo tuân thủ quy định của MB về quản lý tín dụng xấu Trong suốt quá trình này, QHKH vẫn giữ trách nhiệm quản lý và theo dõi thông tin khách hàng.
2.5 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG QT RRTD TẠI MB 2.5.1 Chính sách và phương thức quản trị rủi ro tín dụng tại MB
Rủi ro là yếu tố không thể thiếu trong kinh doanh ngân hàng, và quản trị rủi ro hiệu quả là nền tảng cho sự ổn định của ngân hàng Ngoài các rủi ro truyền thống, ngân hàng hiện nay còn đối mặt với rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động, đặc biệt là với sự phát triển của công nghệ thông tin, các loại rủi ro ngày càng đa dạng và phức tạp Ngân hàng Nhà nước đã nhận thức rõ về tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các ngân hàng, yêu cầu họ áp dụng các hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Basel II Để thích ứng với xu hướng này, Ban lãnh đạo MB đã điều chỉnh cách tiếp cận quản trị rủi ro theo hướng hòa nhập với các thông lệ quốc tế hiện đại.
Từ năm 2010 đến 2015, MB đã xây dựng hạ tầng “Quản trị rủi ro vượt trội” nhằm đạt được mục tiêu trở thành “Ngân hàng thuận tiện” cho mọi đối tượng khách hàng Ngân hàng thực hiện giám sát thường xuyên và đo lường nguy cơ rủi ro, đồng thời truyền thông ý thức quản lý rủi ro và xây dựng văn hóa rủi ro đồng bộ cho toàn bộ nhân viên MB đã phát triển văn hóa quản trị rủi ro từ các đơn vị kinh doanh, nơi mà các đối tượng sở hữu rủi ro tự đánh giá và kiểm soát hoạt động Khối quản trị rủi ro hỗ trợ và giám sát các hoạt động này Với sự đa dạng của các loại rủi ro, MB đã hoạch định công tác quản trị một cách toàn diện, phân chia thành các mảng lớn như RRTD, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Thành công trong quản trị rủi ro không chỉ tạo ra lợi thế cạnh tranh mà còn góp phần vào sự thành công của chiến lược kinh doanh của MB.
Với mục tiêu phát triển bền vững và cân bằng giữa thu nhập và rủi ro, MB chú trọng triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo quy định của Việt Nam và tiệm cận thông lệ quốc tế Kể từ khi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được Công ty kiểm toán Ernst & Young Việt Nam tư vấn và NHNN phê duyệt vào tháng 09/2008, MB đã nghiên cứu và hoàn thiện hệ thống này theo phương pháp thống kê, nâng cao độ chính xác và hỗ trợ ra quyết định cho vay Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng giúp MB xây dựng chính sách tín dụng, cấp tín dụng cho khách hàng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
QT RRTD theo tiêu chuẩn Basel II, MB đang triển khai nghiên cứu xây dựng “
Mô hình tính toán xác suất vỡ nợ PD” trên cơ sở dữ liệu của mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ trong 5 năm vừa qua Đây là mô hình giúp NH có thể lượng hóa được xác suất khách hàng không trả được nợ, từ đó hỗ trợ trong việc ra quyết định cho vay, xác định chính xác giá trị khoản vay, xây dựng chính sách khách hàng MB sẽ từng bước nâng cao chất lượng giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay Bên cạnh việc xây dựng các cô cụ, mô hình QT RRTD,
MB xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) và tín dụng, xác định quyền hạn trong quyết định tín dụng, thiết lập hạn mức chấp nhận rủi ro cho từng ngành, lĩnh vực và khách hàng Đồng thời, MB cũng thiết lập các cảnh báo rủi ro và thường xuyên giám sát chất lượng danh mục tín dụng Cẩm nang tín dụng được sử dụng hiệu quả, ghi rõ các chính sách, thủ tục cho vay và hướng dẫn thực hiện nhằm chuẩn hóa hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
Hàng năm, Khối Quản trị rủi ro xây dựng danh mục cho vay tổng thể theo từng ngành kinh doanh như sản xuất thép, đóng tàu, xuất khẩu nông sản và xây dựng cơ bản, dựa trên chiến lược phát triển của Hội đồng Quản trị Danh mục này cũng chú ý đến yếu tố chu kỳ của nền kinh tế và điều kiện vùng miền của từng ngành.
Hội sở CN trong hệ thống thực hiện phân bổ và cân đối danh mục cho vay, chú trọng vào các tiêu chí như kỳ hạn, ngành nghề và khu vực Đồng thời, đơn vị cũng xây dựng chính sách phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả cho vay.
TD khẳng định không tài trợ cho các lĩnh vực rủi ro mà ngân hàng không thể quản lý, bao gồm cho vay bù đắp, cho vay nhà chung cư chưa có thỏa thuận liên kết, ngành đóng tàu, và hạn chế trong cho vay bất động sản, xây dựng, cũng như cho vay đầu cơ bất động sản Danh mục cho vay này đi kèm với việc phân bổ giới hạn tăng trưởng tín dụng từ Hội sở cho từng chi nhánh, giúp các đơn vị kinh doanh thực hiện kế hoạch năm một cách thuận lợi.
Để đáp ứng yêu cầu Basel, MB đã xây dựng danh mục cho vay hiệu quả, phù hợp với chu kỳ phát triển kinh tế và chính sách vĩ mô, đồng thời dự báo những khó khăn và bất ổn trong nền kinh tế khi lập Quy hoạch tín dụng cho từng ngành Hiện nay, cơ cấu nợ vay của ngân hàng đáp ứng các yêu cầu quản lý của NHNN, với tỷ lệ dư nợ phi sản xuất đảm bảo và tỷ trọng dư nợ ở các lĩnh vực gặp khó khăn như tín dụng bất động sản, xây lắp và thương mại thép ở mức thấp Điều này thể hiện tầm nhìn chiến lược của Ban lãnh đạo ngân hàng và hiệu quả trong việc thiết lập danh mục cho vay hợp lý.
Mặt khác, duy trì chính sách quản trị RRTD đảm bảo những nguyên tắc:
Để thiết lập một môi trường quản lý RRTD hiệu quả, cần xây dựng quy trình cấp TD lành mạnh và duy trì quy trình quản lý, đo lường và giám sát TD phù hợp, nhằm đảm bảo kiểm soát toàn diện đối với RRTD.
Bài viết chỉ ra rằng bài hát vẫn còn một số hạn chế, đặc biệt là việc chưa cung cấp kịp thời các cảnh báo liên quan đến chính sách vĩ mô và rủi ro thị trường Điều này ảnh hưởng đến khả năng dự đoán nợ quá hạn và rủi ro từ danh mục cho vay Hơn nữa, chính sách cho vay chi tiết đối với một số ngành nghề và lĩnh vực thế mạnh theo địa bàn vẫn chưa được xây dựng.
2.5.2 Ưu điểm và kết quả đạt được trong QTRR TD tại MB
2.5.2.1Về mô hình tổ chức cấp tín dụng
Mô hình cấp tín dụng mới của MB đã đạt được thành công trong việc thiết lập và triển khai quy trình tín dụng, đảm bảo tính khách quan và độc lập Quy trình này được công nhận là phù hợp với sự phát triển của ngân hàng và các tiêu chuẩn quốc tế.
Quá trình xét duyệt tín dụng qua nhiều cấp giúp đảm bảo mỗi khoản vay được xem xét độc lập, với việc phê duyệt dựa trên hạn mức tín dụng đã được phân bổ cho từng cấp có thẩm quyền Hơn nữa, sự tham gia của Hội đồng tín dụng trong mô hình phê duyệt đảm bảo rằng quy trình này diễn ra một cách tập trung và đạt chất lượng cao nhất.
2.5.2.2 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng Đối với khâu tiếp nhận và đánh giá KH vay, MB áp dụng các mô hình định tính truyền thống “6C” Song song, phương thức xếp hạng TD nội bộ đã cho phép MB thay thế các mô hình định lượng RRTD truyền thống trên thế giới như mô hình Z, mô hình điểm số TD tiêu dùng, tạo nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá KH chi tiết với cá nhân là 31 tiêu chí, DN quy mô nhỏ vay vốn sản xuất kinh doanh là 63 tiêu chí và KH doanh nghiệp là 78 tiêu chí trong đó 15 chỉ tiêu tài chính và 63 chỉ tiêu phi tài chính Qua đó, MB có thể khắc phục nhược điểm các phương pháp trên như xác định mức độ RRTD tiềm năng của mỗi KH, đánh giá yếu tố thị trường, thương hiệu DN cũng như áp dụng đồng loạt đối với tất cả các KH không chỉ KH vay TD và linh hoạt khi nền kinh tế và cuộc sống gia đình người vay biến động qua việc xếp hạng định kỳ Mặt khác, mô hình điểm số Z không phù hợp ứng dụng tại VN khi phần lớn BCTC do KH tự lập, không có kiểm toán, mức độ tin cậy thấp do đó không phát huy hiệu quả Như vậy MB đã có sự kết hợp linh hoạt các phương thức đo lường RRTD truyền thống trên thế giới và vận dụng linh hoạt vào Việt Nam, từng bước tiến dần đến các yêu cầu Hiệp ước Basel II.
2.5.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh tại MB
Nhằm tận dụng cơ hội và đối phó với thách thức, MB đã xây dựng chiến lược phát triển toàn diện cho giai đoạn 2011 – 2015, với mục tiêu trở thành một trong 3 ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam Phương châm phát triển của MB là tăng trưởng nhanh, bền vững và tạo sự khác biệt thông qua văn hóa doanh nghiệp mạnh và đội ngũ nhân sự tinh thông Dựa trên đánh giá tiềm năng thị trường ngân hàng Việt Nam, MB dự kiến sẽ tăng trưởng mạnh mẽ, với tốc độ phát triển gấp 1,5 đến 2 lần so với thị trường, nâng quy mô từ 5 – 7 lần so với năm 2009/2010 Chiến lược của MB hướng tới việc trở thành ngân hàng thuận tiện cho mọi phân khúc khách hàng, đồng thời phát triển thành tập đoàn cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam.
Để thực hiện chiến lược này, MB triển khai nhiều giải pháp đồng bộ nhằm xây dựng một thương hiệu nổi trội và khác biệt, dựa trên 5 trụ cột chính.
- Ngân hàng cộng đồng với phân khúc khách hàng cá nhân và SME
- Ngân hàng chuyên nghiệp trong phân khúc khách hàng doanh nghiệp cỡ vừa và lớn
- Ngân hàng thuận tiện trong giao dịch trong khắp các phân khúc khách hàng
- Quản trị rủi ro vượt trội
Văn hóa cung cấp dịch vụ nhanh chóng, tin cậy và chất lượng đồng đều, đồng thời tiếp tục phát triển theo hướng khách hàng với tính kỷ luật cao và tinh thần đồng đội.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại MB Định hướng phát triển tín dụng của MB là “ Tăng trưởng có chọn lọc gắn với quản lý chất lượng ”, việc thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn được thực hiện theo nguyên tắc thận trọng, thực hiện quản lý chặt chẽ phương án vay vốn, nguồn trả nợ của khách hàng để hạn chế rủi ro phát sinh.
MB luôn chú trọng vào việc phát triển quy mô dư nợ tín dụng dựa trên nguyên tắc đảm bảo chất lượng tín dụng tốt nhất Danh mục tín dụng của ngân hàng được kiểm soát chặt chẽ, giúp duy trì chất lượng tốt và kiểm soát nợ xấu hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu (NPL) luôn dưới 2% Việc thống nhất quy trình, mẫu hợp đồng tín dụng và bảo lãnh trong toàn hệ thống, cùng với việc trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên được NHNN phê duyệt áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đã giúp MB quản lý rủi ro tín dụng một cách bài bản và chuyên nghiệp, tiếp cận theo tiêu chuẩn quốc tế.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI
DỤNG TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI
3.2.1 Nhóm giải pháp về tổ chức, nhân sự
3.2.1.1 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô
Phần lớn rủi ro tín dụng (RRTD) xuất phát từ việc thiếu thông tin thị trường và ngành nghề khi cấp tín dụng cho khách hàng Hiện tại, Phòng Quản lý chất lượng Hội sở đảm nhận nhiệm vụ này nhưng tính chuyên nghiệp và khả năng cập nhật thông tin còn hạn chế Việc thu thập thông tin ngành gặp khó khăn do phân tích chủ yếu dựa vào khả năng phán đoán và hiểu biết chủ quan của cán bộ tín dụng Do đó, việc thiết lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế là rất cần thiết để giảm áp lực cho cán bộ tín dụng, giúp họ tập trung vào chuyên môn hơn Bộ phận này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về danh mục cho vay và hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng trong bối cảnh biến động kinh tế vĩ mô, đồng thời tổng kết các rủi ro ngành, chiến lược khách hàng và chiến lược danh mục đầu tư của ngân hàng.
Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của
KH và thị trường toàn hệ thống cần dự báo diễn biến kinh tế từng ngành, lĩnh vực để đánh giá tác động đến ngân hàng và khả năng vay vốn của KH Điều này giúp xây dựng định hướng, chính sách cụ thể cho từng ngành, cấp hạn mức rõ ràng nhằm chủ động phòng tránh rủi ro Việc này cũng giúp tránh những phản ứng chậm trễ, gây khó khăn trong quản trị rủi ro của ngân hàng Trong quy hoạch ngành đối với tín dụng, cần định lượng dư nợ ngành một cách cụ thể, phù hợp với tình hình thế giới và trong nước, nhằm giảm thiểu rủi ro danh mục.
3.2.1.2 Lựa chọn phân khúc khách hàng qua xây dựng và hoàn thiện chính sách khách hàng
Tư cách và sức mạnh tài chính KH là yếu tố quan trọng trong quyết định
Lựa chọn khách hàng "tốt" là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng, tuy nhiên, phần lớn khách hàng tìm đến ngân hàng không phải là khách hàng tiềm năng Để tiếp thị khách hàng tiềm năng, ngân hàng cần có một chiến lược cụ thể, cẩn thận và chuyên nghiệp, không chỉ từ bộ phận quan hệ khách hàng mà còn từ sự tham gia của cán bộ quản lý và lãnh đạo Đây là bước cần thiết trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay.
Xây dựng chiến lược chính sách đa dạng hóa khách hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng, đồng thời cân nhắc đặc thù của từng địa bàn, tâm lý tập quán và văn hóa của các vùng miền Cần theo dõi và điều chỉnh chiến lược này một cách tập trung trên toàn hệ thống để phù hợp với từng thời kỳ phát triển kinh tế.
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt của thị trường tài chính, các ngân hàng cần nhận thức rằng chi phí và công sức để chăm sóc khách hàng cũ thấp hơn nhiều so với việc thu hút khách hàng mới Việc giữ chân và thu hút khách hàng trung thành trở nên thiết yếu, do đó, các ngân hàng nên xây dựng chiến lược dài hạn tập trung vào việc chăm sóc khách hàng hiện tại để đảm bảo sự phát triển bền vững.
Phân loại khách hàng dựa trên các tiêu chí liên quan đến quá khứ, hiện tại và dự báo tương lai, như tiền gửi thanh toán, chất lượng tín dụng và thu nhập mang lại cho ngân hàng, nhằm xây dựng kế hoạch và chế độ chăm sóc phù hợp cho từng đối tượng.
KH (KH VIP, KH lớn, KH truyền thống, KH phổ thông.), tránh làm theo kiểu
Để xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng, cần thu thập thông tin từ CV QHKH và thường xuyên trao đổi, tham khảo ý kiến từ họ Vào các dịp lễ, tết hay sinh nhật, việc tặng quà phù hợp với giới tính và sở thích của khách hàng là rất quan trọng Đồng thời, ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử trong công tác chăm sóc khách hàng qua điện thoại, email, fax, text chat, voice chat, truyền hình và di động cũng cần được chú trọng Cuối cùng, việc lưu giữ, đánh giá, phân tích và theo dõi thông tin khách hàng một cách hệ thống là cần thiết Đối với các doanh nghiệp, ưu tiên cho vay những doanh nghiệp có trụ sở gần các chi nhánh để dễ dàng nắm bắt thông tin Cần phân bổ và điều chuyển khách hàng vay hợp lý giữa các chi nhánh để tránh tình trạng cạnh tranh không cần thiết, từ đó bảo vệ hình ảnh của ngân hàng và giảm thiểu rủi ro.
3.2.1.3 Thiết kế sản phẩm đa dạng và phù hợp
Để nâng cao năng lực cạnh tranh, các ngân hàng không chỉ nên tập trung vào cạnh tranh về giá (lãi suất), mà còn cần nghiên cứu kỹ lưỡng nhu cầu thị trường và xác định nhóm khách hàng tiềm năng.
NH tập trung phát triển sản phẩm với các tính năng và tiện ích phù hợp cho từng đối tượng khách hàng cụ thể, đồng thời liên kết chặt chẽ các sản phẩm khác nhau thành một quy trình khép kín, phù hợp với phương thức hoạt động của khách hàng Điều này không chỉ giúp bán chéo sản phẩm mà còn giữ chân khách hàng, hạn chế tình trạng khách hàng sử dụng dịch vụ của đối thủ.
Ngân hàng cần đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng để tạo sự khác biệt và duy trì lòng trung thành của khách hàng Việc lựa chọn và áp dụng nhiều sản phẩm tín dụng ít rủi ro như chiết khấu và bao thanh toán là rất quan trọng MB nên phát triển các sản phẩm mới kết hợp nhiều dịch vụ, chẳng hạn như tích hợp tín dụng với tư vấn quản trị kinh doanh hoặc kết hợp sản phẩm tín dụng với bảo hiểm rủi ro Đồng thời, nghiên cứu và áp dụng các hình thức đảm bảo tín dụng mới, an toàn và tiện lợi cũng là một yếu tố cần thiết.
3.2.1.4 Bố trí nhân sự phù hợp
Khi MB chuyển sang quy trình TD mới với việc tách biệt ba bộ phận riêng biệt, điều này nhằm nâng cao tính độc lập và cải thiện quản lý rủi ro Do đó, yêu cầu tăng cường số lượng nhân sự, đặc biệt là trong bộ phận phân tích và thẩm định, trở nên cần thiết.
Dù chính sách tín dụng có hợp lý và quy trình cho vay có nghiêm ngặt đến đâu, nếu yếu tố con người không được sắp xếp hợp lý hoặc không tương xứng, thì hiệu quả cuối cùng vẫn sẽ không đạt được mức cao nhất.
Để nâng cao năng suất làm việc của nhân viên, cần phải lượng hóa công việc một cách hợp lý và cụ thể Việc này giúp bố trí nhân sự phù hợp, tránh tình trạng làm việc quá mức, từ đó giảm thiểu sự mất động lực và cảm giác chán nản trong đội ngũ nhân viên.
3.2.2 Nhóm các giải pháp liên quan đến việc quản lý và sử dụng cán bộ
Con người đóng vai trò then chốt trong việc phát hiện, đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) một cách kịp thời Tuy nhiên, nếu thiếu đạo đức và năng lực, họ cũng có thể trở thành nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng.
3.2.2.1 Chọn lọc và phát huy tối đa nguồn lực Đây là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại quá trình cấp TD, chất lượng TD và xử lý hiệu quả đối với hậu quả xảy ra Vậy làm thế nào để
KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 88 1Về phía Chính phủ, các bộ ngành có liên quan
3.3.1 Về phía Chính phủ, các bộ ngành có liên quan
3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - chính trị - xã hội ổn định
Trong bối cảnh Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng, doanh nghiệp đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản do cạnh tranh gia tăng Sự ra đời của nhiều ngân hàng mới trong khi thị trường còn hạn chế dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút Để duy trì môi trường kinh doanh ổn định, cần có sự can thiệp của Chính phủ thông qua việc thiết lập các quy định về vốn pháp định và nhân sự, nhằm nâng cao chất lượng ngân hàng và điều tiết nền kinh tế, giảm thiểu khó khăn cho các doanh nghiệp.
Trong hoạch định chính sách, cần cân bằng giữa mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ, đồng thời chú trọng đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việc tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, cũng như hạn chế thay đổi định hướng đột ngột, là rất quan trọng để bảo vệ lợi ích của NHTM.
Cần lượng hóa tính cấp thiết cùng chi phí và lợi ích trong việc chi ngân sách cho tài chính công, đặc biệt là các dự án lớn Đôn đốc và ràng buộc các nhà thầu trong thi công dự án công là rất quan trọng, đồng thời cần nghiêm túc phê bình và xử lý các hành vi hối lộ, nhận hối lộ không đảm bảo tiến độ và chất lượng công trình, gây rủi ro cho ngân hàng trong quá trình bảo lãnh hợp đồng và bảo hành Việc hoạch định ngân sách rõ ràng, cụ thể là cần thiết để tránh đưa ngân hàng vào thế "tiến thoái lưỡng nan", như đã xảy ra trong một số dự án lớn như dự án đường cao tốc Hồ Chí Minh.
3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh, khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích chính đáng của các ngân hàng thương mại.
Pháp điển hóa các văn bản luật đất đai là quá trình rà soát và loại bỏ những văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ và không còn phù hợp với thực tế Mục tiêu là tạo ra một hệ thống văn bản pháp lý thống nhất và có tính pháp lý cao cho ngành.
Cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn bản pháp quy cho hoạt động thành lập các doanh nghiệp thẩm định giá, do vai trò ngày càng quan trọng của lĩnh vực này đối với ngân hàng trong tương lai Doanh nghiệp thẩm định giá sẽ phải chịu trách nhiệm pháp lý và chế tài liên quan đến giá trị tài sản mà họ xác định.
Cần có quy định rõ ràng về trách nhiệm của ngân hàng trong trường hợp khách hàng bị lừa đảo dẫn đến thất thoát vốn, ít nhất là bồi thường tương ứng với số thuế ngân sách bị thất thu Các cán bộ, nhân viên liên quan cũng phải chịu trách nhiệm bồi thường bằng tài sản cá nhân cho số tiền bị mất Hơn nữa, cần thiết lập cơ chế trách nhiệm và quyền lợi rõ ràng để tránh hậu quả kéo dài cho ngân hàng qua các nhiệm kỳ công tác của cán bộ tín dụng.
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp nhiều khó khăn do hạn chế trong việc tiếp cận thông tin đánh giá khách hàng, bao gồm tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản và uy tín Hiện tại, các NHTM chưa thể tham khảo kết quả từ các công ty xếp hạng tín nhiệm trong nước do khung pháp lý chưa hoàn thiện Do đó, Chính phủ cần sớm ban hành luật hoàn chỉnh để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động của các công ty xếp hạng tín nhiệm Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tư vấn cho Chính phủ và Bộ Tài chính xây dựng các văn bản hướng dẫn cụ thể về tiêu chí cho tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, dựa trên quy định của phương pháp chuẩn trong hiệp ước Basel II Qua đó, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện CDS 2 tại NHTM Việt Nam và thành lập bộ phận chuyên môn.
Quy trình thực hiện nghiệp vụ Hợp đồng Hoán đổi Tín dụng (CDS) cần được xây dựng một cách hợp lý dựa trên các lý thuyết liên quan đến CDS Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của thị trường bảo hiểm tín dụng,
Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ qua khởi kiện hiện gặp nhiều khó khăn và kéo dài do quy trình phức tạp Để tăng tốc thu hồi nợ và giảm chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm từ đấu giá đến thi hành án, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ và khuyến khích giao dịch thoả thuận hợp pháp Khi ngân hàng thực hiện đầy đủ thủ tục công chứng và đăng ký tài sản bảo đảm, việc thanh lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ sẽ diễn ra nhanh chóng Ngoài ra, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan thi hành án thông qua các quy định cụ thể.
Tại Việt Nam, dịch vụ đòi nợ vẫn chưa phát triển mạnh mẽ, chủ yếu tập trung vào nợ tư Các ngân hàng đều có bộ phận xử lý nợ cho nợ xấu, nhưng có thể học hỏi từ kinh nghiệm của Hàn Quốc để phát triển thị trường này theo khuôn khổ pháp luật Điều này sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng chưa có bộ phận xử lý nợ riêng biệt nhanh chóng thu hồi nợ xấu Đồng thời, cần mở rộng hoạt động và nâng cao hiệu quả của Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng (DATC).
3.3.1.3 Hoàn thiện cơ sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel
Phối hợp với các Bộ, ngành để cải cách hệ thống kế toán ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế (IAS), chú trọng vào phân loại nợ theo chất lượng và mức độ rủi ro, trích lập dự phòng rủi ro, và hạch toán thu nhập, chi phí Đồng thời, xây dựng các giải pháp chính sách nhằm hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các ngân hàng, hướng tới việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng
Sớm hoàn thiện dự án Luật NHNN, Luật Giám sát an toàn hoạt động
Nghiên cứu và chỉnh sửa quy định về ngoại hối, phân loại nợ, và đảm bảo an toàn là cần thiết để phù hợp với các thông lệ và chuẩn mực quốc tế, đồng thời đáp ứng điều kiện thực tế tại Việt Nam.
Cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan liên quan để xử lý nợ xấu và tháo gỡ khó khăn trong thủ tục phát mãi tài sản đảm bảo Cần xây dựng hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan công an, chính quyền địa phương, và Sở Tài nguyên và Môi trường, làm cơ sở pháp lý cho việc ban hành thông tư liên ngành bổ sung.
Để thúc đẩy sự hợp tác hiệu quả giữa các ngân hàng, cần sớm ban hành văn bản quy định chính thức về việc cung cấp thông tin và thực hiện kiểm tra, kiểm soát chéo giữa các tổ chức tài chính.
3.3.2.2 Điều chỉnh các chính sách tín dụng phù hợp từng thời kỳ
Nghị quyết 11 của Chính phủ điều chỉnh tăng trưởng TD năm nay ở mức