Hoàn thiện phương thức thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu tại công ty XNK tổng hợp I Bộ Thương mại

Luận văn : Hoàn thiện phương thức thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu tại công ty XNK tổng hợp I Bộ Thương mại

Lời mở đầu

Sau hơn 15 năm thực hiện chính sách mở cửa để hội nhập và phát triển, nền kinh tế Việt Nam đã đạt đợc nhiều thành tựu to lớn Có đợc kết quả này chúng ta phải kể đến những đóng góp đáng kể của hoạt động xuất khẩu Trong những năm qua, hoạt động xuất khẩu hàng hoá đã đem về cho nớc ta hàng tỷ USD, góp phần tăng dự trữ ngoại tệ, trang trải một phần nhu cầu nhập khẩu máy móc, trang thiết bị tiên tiến phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, đa đất nớc ra khỏi nghèo nàn, lạc hậu, hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới.

Với sự phát triển không ngừng của hoạt động thơng mại quốc tế nói chung cũng nh hoạt động xuất khẩu nói riêng thì yêu cầu thanh toán nhanh, chính xác càng khẳng định là một khâu quan trọng không thể thiếu trong việc thực hiện giao dịch buôn bán Đối với đơn vị xuất khẩu , việc thanh toán chính là yếu tố quyết định đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị Chính vì vậy, việc xem xét, phân tích, đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế là hết sức cần thiết

Mục tiêu “hớng nền kinh tế vào xuất khẩu “ mà Đảng và Nhà nớc chủ ơng lựa chọn đã đợc các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu hởng ứng và tích cực tham gia trong đó có sự đóng góp không nhỏ của Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp I - Bộ Thơng Mại Qua thời gian thực tập tại Công ty, em thấy hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu của Công ty là một vấn đề cần quan tâm và tìm hiểu Đợc sự giúp đỡ của

tr-PGS.TS Hoàng Đức Thân và thầy giáo Th.S Lê Thanh Ngọc cùng các cô

chú trong phòng nghiệp vụ 6, em đã lựa chọn đề tài : “Hoàn thiện phơng

thức thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu ở Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp I - Bộ Thơng Mại” cho chuyên đề thực tập của mình.

Để làm rõ vấn đề, chuyên đề này của em gồm các nội dụng sau:

Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế đối với

hàng hoá xuất khẩu

Chơng 2: Thực trạng các phơng thức thanh toán quốc tế đối với hoạt động

xuất khẩu tại Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp I - Bộ Thơng Mại

Chơng 3: Một số biện pháp hoàn thiện phơng thức thanh toán quốc tế đối

với hoạt động xuất khẩu ở Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp I - Bộ Thơng Mại

Trong quá trình tìm hiểu và nghiên cứu đề tài, do còn hạn chế về mặt lý luận cũng nh kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự góp ý, bổ sung của các thầy và các cô chú trong Công ty để chuyên đề của em đợc hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hoàng Đức Thân và thầy giáo Th.S Lê Thanh Ngọc và các cán bộ Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp I đã tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này.

4

Chơng 1 : Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế đối với hàng hoá xuất khẩu

ờng của n ớc ta

Hoạt động xuất khẩu là một hình thức biểu hiện của hoạt động kinh doanh TMQT Nó đợc biểu hiện là việc trao đổi bán hàng hoá, dịch vụ của một nớc này cho nớc khác và dùng ngoại tệ chuyển đổi làm phơng tiện trao đổi Đằng sau việc trao đổi này là mối quan hệ xã hội và phản ứng sự phụ thuộc lẫn nhau về kinh tế giữa ngời sản xuất hàng hoá riêng biệt của các quốc gia

Thời đại ngày nay là thời đại hoà bình, mở rộng giao lu kinh tế trên nguyên tắc bình đẳng cùng có lợi Xu thế phát triển của nhiều nớc là thay đổi kinh tế từ “đóng cửa” sang “mở cửa”, từ “thay thế nhập khẩu bằng những sản phẩm trong nớc có hiệu quả” sang “hớng mạnh vào xuất khẩu” Có thể nói, đây là con đờng duy nhất tạo ra sự tăng trởng vợt bậc, rút ngắn khoảng cách chênh lệch với nớc ngoài Đối với nớc ta, nền kinh tế chậm phát triển, cơ sở vật chất còn lạc hậu, không đồng bộ, dân số phát triển nhanh nên việc đẩy mạnh xuất khẩu là cực kỳ quan trọng Thông qua các kỳ đại hội Đảng, Đảng và Nhà nớc luôn luôn thừa nhận xuất khẩu là mục tiêu mũi nhọn để phát triển kinh tế Cụ thể, hoạt động xuất khẩu đã đóng góp những vai trò hết sức quan trọng:

1.1.1 Xuất khẩu tạo nguồn vốn chủ yếu cho nhập khẩu

Công nghiệp hoá đất nớc đòi hỏi phải có số vốn rất lớn để nhập khẩu máy móc, thiết bị, kỹ thuật, vật t và công nghệ tiên tiến.

Nguồn vốn để nhập khẩu có thể đợc hình thành từ nhiều nguồn nh:- Liên doanh đầu t nớc ngoài với nớc ta

- Vay nợ, viện trợ, tài trợ

- Thu từ hoạt động du lịch, dịch vụ- Xuất khẩu sức lao động

Trong các nguồn vốn nh đầu t nớc ngoài, vay nợ, viện trợ cũng phải trả bằng cách này hay cách khác Để nhập khẩu, nguồn vốn quan trọng nhất là từ xuất khẩu Xuất khẩu quyết định quy mô và tốc độ tăng của nhập khẩu.

1.1.2 Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế sang nền kinh tế ớng ngoại.

Thay đổi cơ cấu sản xuất và tiêu dùng một cách có lợi nhất, đó là thành quả của cuộc cách mạng khoa học, công nghệ hiện đại Sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong quá trình công nghiệp hoá ở nớc ta là phù hợp với xu hớng phát triển của kinh tế thế giới.

Sự tác động của xuất khẩu đối với sản xuất và chuyển dịch cơ cấu kinh tế có thể đợc nhìn nhận theo các hớng sau:

+ Xuất khẩu những sản phẩm của nớc ta ra nớc ngoài.

+ Xuất khẩu từ nhu cầu của thị trờng thế giới để tổ chức sản xuất và xuất khẩu những sản phẩm mà các nớc khác cần Điều đó có tác động tích cực đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển.

+ Xuất khẩu tạo điều kiện cho các ngành liên quan có cơ hội phát triển thuận lợi.

+ Xuất khẩu tạo ra khả năng mở rộng thị trờng tiêu thụ, cung cấp đầu vào cho sản xuất, khai thác tối đa sản xuất trong nớc.

+ Xuất khẩu tạo ra những yếu tố tiền đề kinh tế - kỹ thuật nhằm đổi mới thờng xuyên năng lực sản xuất trong nớo Nói cách khác, xuất khẩu là cơ sở tạo thêm vốn và kỹ thuật, công nghệ tiên tiến từ thế giới bên ngoài vào Việt Nam nhằm hiện đại hoá nền kinh tế nớc ta.

+ Thông qua xuất khẩu, hàng hoá của Việt Nam sẽ tham gia vào cuộc cạnh tranh trên thị trờng thế giới về giá cả, chất lợng Cuộc cạnh tranh này đòi hỏi phải tổ chức lại sản xuất cho phù hợp với nhu cầu thị trờng.

+ Xuất khẩu còn đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn đổi mới và hoàn thiện công tác quản lý sản xuất, kinh doanh, nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành.

1.1.3 Xuất khẩu tạo thêm công ăn việc làm và cải thiện đời sống của nhân dân.

Xuất khẩu kết hợp với nhập khẩu trong điều kiện nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần dẫn đến liên doanh, liên kết giữa các chủ thể kinh tế trong và ngoài nớc một cách tự giác, góp phần mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, khai thác và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực hiện có, thu hút hàng triệu lao

6

động, giải quyết công ăn việc làm, nâng cao đời sống nhân dân Điều đó còn góp phần ổn định kinh tế - chính trị của đất nớc.

1.1.4 Xuất khẩu là cơ sở để mở rộng và thúc đẩy các quan hệ kinh tế đối ngoại của nớc ta.

Xuất khẩu làm cho nền kinh tế nớc ta gắn chặt với phân công lao động quốc tế, mặt khác, nó cũng mở rộng và thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại khác cùng phát triển nh đầu t trực tiếp nớc ngoài (FDI), dịch vụ du lịch quốc tế, di chuyển sức lao động, chuyển giao công nghệ Thông thờng hoạt động xuất khẩu ra đời sớm hơn các hoạt động kinh tế đối ngoại khác nên nó thúc đẩy các quan hệ này phát triển Đến lợt nó, chính các quan hệ kinh tế đối ngoại lại tạo tiền đề cho mở rộng xuất khẩu.

Nói tóm lại, đối với nớc ta hiện nay, hớng mạnh về xuất khẩu là một trong những mục tiêu quan trọng trong phát triển kinh tế đất nớc, qua đó tranh thủ đón bắt thời cơ, ứng dụng khoa học công nghệ hiện đại, rút ngắn sự chênh lệch về công nghệ của Việt Nam đối với thế giới và trớc hết là các nớc thuộc khu vực Châu á - Thái Bình Dơng.

hoạt động xuất khẩu hàng hoá.

1.2.1 Khái niệm thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất khẩu hàng hoá.

* Khái niệm:

Thanh toán quốc tế là việc chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan Các quan hệ quốc tế đợc phân chia thành 2 loại: bao gồm thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch.

- Thanh toá phi mậu dịch:

Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng nh cung ứng lao vụ, nó không mang tính thơng mại Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thơng ở nớc sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách nhà nớc, các tổ chức của từng cá nhân

- Thanh toán mậu dịch:

Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thơng mại, theo giá cả quốc tế Thông thờng trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hóa kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thơng mại hoặc bằng một hình thức cam kết khác nh th, điện giao dịch Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định rõ cách thức thanh toán dịch vụ thơng mại phát sinh.

Về cơ bản, thanh toán quốc tế phát sinh dựa trên cơ sở hoạt động ngoại thơng Thanh toán là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá, vì vậy nếu công tác thanh toán quốc tế đợc tổ chức tốt thì giá trị của hàng hoá xuất khẩu mới đợc thực hiện, góp phần thúc đẩy ngoại thơng phát triển Thanh toán quốc tế trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động kinh tế đối ngoại Quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng đợc mở rộng Hàng năm một khối lợng lớn hàng hoá đợc giao lu trên thị trờng thế giới, chính vì vậy thanh toán quốc tế yêu cầu phải có những phơng thức thanh toán cho phù hợp.

Trong giai đoạn hiện nay, với sự tác động mạnh mẽ của thành tựu khoa học kỹ thuật, cùng với xu hớng mới của thời đại, quan hệ quốc tế đã và đang chuyển sang một thời kỳ mới Sự giao lu hàng hoá không còn bị giới hạn bởi chế độ chính trị của mỗi quốc gia, thị trờng quốc tế mở rộng, vì vậy nội dung thanh toán quốc tế của mỗi nớc cũng đổi mới, sử dụng các điều kiện thanh toán, phơng thức thanh toán hiện đại

Thanh toán quốc tế thực sự là phức tạp, nhất là trong điều kiện hiện nay, tỷ giá tiền tệ luôn biến động trên thị trờng tiền tệ quốc tế, yêu cầu đặt ra cho công tác thanh toán là : đảm bảo an toàn cho các hợp đồng nhập khẩu, các khoản doanh thu hàng xuất khẩu thu về một cách kịp thời, an toàn, chính xác.Quan hệ mua bán và thanh toán giữa các nớc rất phức tạp vì thờng xuyên xảy ra bất trắc, rủi ro Ngời xuất khẩu lẫn ngời nhập khẩu rất cần những phơng tiện thanh toán và những phơng thức thanh toán có khả năng giảm thiểu những rủi ro và bất trắc đó.

* Vai trò của thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất khẩu hàng hoá

Các hoạt động xuất - nhập khẩu hàng hoá dịch vụ và thanh toán không bao giờ tách rời nhau mà chúng có mối quan hệ với nhau hết sức chặt chẽ

8

Để đảm bảo cho việc kinh doanh có kết quả tốt, các nhà kinh doanh xuất- nhập khẩu đều phải thành thạo công tác thanh toán quốc tế, vì thanh toán quốc tế là việc chi trả tiền tệ giữa các đối tác thuộc các nớc khác nhau trong quan hệ kinh tế quốc tế, thực hiện theo đúng các điều kiện và phơng thức thanh toán đã đợc các bên thoả thuận ghi trong hợp đồng ngoại thơng, đ-ợc tiến hành thông qua ngân hàng giữa các nớc liên quan có khách hàng buôn bán với nhau Cụ thể các điều kiện đó là: điều kiện về địa điểm, về tiền tệ, về thời gian, và về phơng thức thanh toán Trong đó phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất, phơng thức thanh toán là ngời bán dùng cách nào đó để thu tiền về, ngời mua dùng cách nào đó để trả tiền Trong buôn bán, ng-ời ta có thể chọn nhiều phơng thức thanh toán khác nhau, nhng xét cho cùng việc lựa chọn phơng thức nào cũng xuất phát từ yêu cầu của ngời bán là thu tiền nhanh, đầy đủ đúng hạn, còn yêu cầu của ngời mua là nhận hàng kịp thời, đúng số lợng và chất lợng.

Nhìn chung, đối với hoạt động xuất khẩu, quá trình thanh toán có ảnh ởng trực tiếp tới lợi ích của các bên tham gia Thanh toán đảm bảo cho việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ đợc thực hiện thông suốt từ đó thu hồi vốn nhanh để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất mở rộng của nền sản xuất xã hội.

h-1.2.2 Các phơng tiện thanh toán quốc tế:

Phơng tiện thanh toán là công cụ mà ngời ta thực hiện trả tiền cho nhau trong quan hệ buôn bán với nhau Tiền mặt là phơng tiện thanh toán nhng trong thanh toán quốc tế nó giữ vai trò thứ yếu Phơng tiện thanh toán chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế là hối phiếu (Bill of exchange, Drafts), séc (cheque), thẻ tín dụng Mỗi công cụ thanh toán đều có công dụng riêng của nó, thích hợp cho từng đối tợng và loại hình giao dịch thanh toán của các chủ thể kinh tế.

* Hối phiếu:

Là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho một ngời khác, yêu cầu ngời này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai phải trả một số

tiền nhất địnhcho một ngời nào đó hoặc theo lệnh của ngời này trả cho một ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu.

- Ngời ký phát hối phiếu là ngời xuất khẩu, ngời cung ứng các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá.

- Ngời trả tiền hối phiếu là ngời nhập khẩu, ngời sử dụng các cung ứng dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá Khi dùng hối phiếu làm ph-ơng thức đòi tiền của phơng thức tín dụng chứng từ, ngời trả tiền hối phiếu lại là ngân hàng mở th tín dụng hay ngân hàng xác nhận Ngân hàng chỉ có trách nhiệm trả tiền hối phiếu khi hối phiếu đợc xuất trình, cùng với bộ thanh toán phù hợp với L/C trong thời hạn hiệu lực của L/C

- Nội dung của hối phiếu bao gồm : tiêu đề hối phiếu, địa điểm ký phát hối phiếu, thời gian ký phát, lệnh trả tiền vô điều kiện, số tiền thanh toán, thời hạn trả tiền hối phiếu, địa điểm trả tiền hối phiếu, ngời hởng lợi, ngời trả tiền hối phiếu, ngời ký phát hối phiếu

- Hối phiếu có nhiều loại, căn cứ vào các tiêu thức mà có thể chia ra: hối phiếu trả tiền ngay, hối phiếu trả tiền sau, hối phiếu có kì hạn, hối phiếu trơn, hối phiếu kèm chứng từ, hối phiếu đích danh, hối phiếu theo lệnh, hối phiếu thơng mại, hối phiếu ngân hàng

- Nội dung của séc bao gồm: tiêu đề, mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, số tiền ngày tháng và địa điểm lập séc, tên và địa chỉ của ngời trả tiền , ngời hởng lợi, tài khoản trích tiền, chữ ký của ngời phát séc.

- Séc cũng đợc chia ra làm nhiều loại: séc vô danh, séc đích danh, séc theo lệnh, séc gạch chéo, séc chuyển khoản, séc xác nhận, séc du lịch

Ngoài hối phiếu và séc là những phơng tiện thanh toán thông dụng, còn có các phơng tiện khác nh: kỳ phiếu, thẻ tín dụng

1.2.3 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế

10

Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, nảy sinh các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong vấn đề thanh toán, buộc các bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện Những vấn đề này đợc qui kết lại thành những điều kiện gọi là điều kiện thanh toán quốc tế.

Các điều kiện đó là:

* Điều kiện về tiền tệ: Trong hợp đồng thơng mại quốc tế, bao giờ cũng phải sử dụng đồng tiền của một nớc nào đó để làm đồng tiền tính toán và/hoặc đồng tiền thanh toán Do đó phải quy định về điều kiện tiền tệ Tiền tệ đợc sử dụng có thể là tiền tệ quốc tế, tiền tệ thế giới hay tiền tệ quốc gia, hoặc cũng có thể là tiền mặt hay tiền tín dụng tuỳ vào từng trờng hợp và thoả thuận của các bên mua bán.

* Điều kiện địa điểm thanh toán:

Trong hoạt động thơng mại quốc tế, địa điểm thanh toán có thể ở nớc nhập khẩu, hoặc ở nớc xuất khẩu, hoặc ở nớc thứ ba Nhng trong thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là do sự so sánh lực lợng ở hai bên quyết định, đồng thời cũng còn thấy rằng dùng đồng tiền thanh toán của nớc nào thì địa điểm thanh toán thờng là nớc ấy.

* Điều kiện thời gian thanh toán:

Điều kiện thời gian thanh toán có quan hệ chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả năng có thể tránh đợc những biến động về tiền tệ, do đó nó là vấn đề quan trọng, thờng xảy ra tranh chấp giữa các bên trong đàm phán ký kết hợp đồng Trong thơng mại quốc tế có ba cách quy định về thời gian thanh toán, đó là: trả tiền trớc, trả tiền ngay và trả tiền sau.

* Điều kiện về ph ơng thức thanh toán:

Phơng thức thanh toán là cách thức ngời bán thực hiện để thu tiền về và ngời mua thực hiện để trả tiền Trong thơng mại quốc tế, ngời ta thờng sử dụng các phơng thức: phơng thức chuyển tiền, phơng thức ghi sổ, phơng thức nhờ thu, phơng thức tín dụng chứng từ, phơng thức uỷ thác mua, phơng thức th đảm bảo trả tiền.

Đây là nội dung chính của chuyên đề và sẽ đợc tìm hiểu sâu trong phần tiếp theo.

1.2.4.Các phơng thức thanh toán quốc tế:

Nh ta đã biết, phơng thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch, mua bán ngoại thơng giữa ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu Mỗi phơng thức thanh toán đều có những u điểm và nhợc điểm, thể hiện thành mâu thuẫn quyền lợi giữa ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu Vì vậy, việc chọn phơng thức thanh toán thích hợp phải đợc hai bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thơng Mỗi phơng thức là một phơng pháp bảo đảm thanh toán; việc chuyển giao “tiền thật sự” hay “chi trả” giữa ngời mua và ngời bán đợc thực hiện bởi các phơng thức đó.* Ph ơng thức chuyển tiền (remittance)

Đây là phơng thức thanh toán đơn giản nhất, trong đó một khách hàng (ngời trả tiền, ngời mua, ngời nhập khẩu, ngời mắc nợ ) uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định chuyển cho một ngời khác (ngời bán, ngời xuất khẩu, chủ nợ ) ở một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định.

Cũng giống nh hình thức thanh toán séc, thanh toán chuyển khoản là thanh toán trực tiếp giữa ngời chuyển tiền và ngời nhận tiền Ngân hàng khi thực hiện việc chuyển tiền và trả tiền, chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo uỷ nhiệm để đợc hởng hoa hồng, và không bị ràng buộc gì cả đối với ng-ời mua lẫn ngời bán.

Việc chuyển tiền xem nh hoàn tất khi thanh toán hết số tiền cho ngời thụ hởng; trớc thời điểm này, số tiền trong tài khoản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngời chuyển tiền và ngời này có quyền huỷ bỏ lệnh chuyển tiền mà ngời thụ hởng không khiếu nại gì với ngân hàng Nh vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của ngời mua, quyền lợi của ngời xuất khẩu không đảm bảo.

Trong quan hệ mua bán, thanh toán quốc tế, phơng thức chuyển tiền chỉ ợc chọn làm phơng tiện thanh toán đối với các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của ngời bán, nếu bên mua cố tình dây da, kéo dài việc ra lệnh thanh toán, trong khi phơng thức chuyển tiền , đặc biệt là chuyển tiền điện, là phơng thức thanh toán nhanh nhất hiện nay.

Có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền băng th (mail transfer, M/T) và chuyển tiền bằng điện báo (telegraphic transfer, T/T) Hình thức chuyển tiền

12

có lợi cho ngời xuất khẩu vì nhận tiền nhanh, không có lợi cho ngời nhập khẩu vì chi phí cao.

* Ph ơng thức ghi sổ (open account):

Phơng thức thanh toán này đợc thực hiện bằng cách ngời xuất khẩu mở một tài khoản, trên đó ghi các khoản tiền mà ngời nhập khẩu nợ về tiền mua hàng hoá hay những khoản chi phí khác có liên quan đến việc mua hàng Ngời nhập khẩu định kỳ (hàng tháng, quí hay nửa năm một lần) thanh toánkhoản nợ của mình trên tài khoản cho ngời xuất khẩu.

Đặc điểm:

- Đây là một phơng thức thanh toán chỉ có hai bên tham gia thanh toán là ngời mua và ngời bán, ngân hàng không tham gia với chức năng là ngời mở tài khoản và thực thi thanh toán.

- Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu ngời mua mở tài khoản để ghi chép, thì tài khoản ấy chỉ là tài khoản theo dõi, không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên.

Phơng thức này chỉ áp dụng trong trờng hợp hai bên mua bán thực sự tin cậy lẫn nhau hay trong các giao dịch nhỏ thờng xuyên, phổ biến sử dụng trong phơng thức mua bán hàng đổi hàng thờng xuyên trong một thời kỳ nhất định, hoặc dùng cho thanh toán tiền hàng, hàng gửi bán ở các nớc, hay để trả tiền lệ phí dịch vụ sân bay, bến bãi, kho cảng

Phơng thức này thực chất là một hình thức tín dụng thơng nghiệp.

Phơng thức ghi sổ thờng đợc áp dụng trong buôn bán nội địa, rất ít dùng trong buôn bán quốc tế bởi không đảm bảo đầy đủ cho ngời xuất khẩu kịp thời thu tiền hàng.

* Ph ơng thức nhờ thu (collection of payment)

Phơng thức thanh toán nhờ thu hay còn gọi là uỷ thác thu đợc thực hiện theo “quy tắc thống nhất về thu chứng từ thơng mại” do phòngthơng mại quốc tế ban hành năm 1967 và có điều chỉnh lại năm 1978 Đây là phơng thức thanh toán mà qua đó tổ chức xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ gửi hàng, giao chứng từ hàng hoá uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra ở ngời nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu Ngời nhập khẩu khi nhận đợc giấy báo nhờ thu

của ngân hàng, phải tiến hành ngay việc chi trả tiền để nhận lại chứng từ hàng hoá và đi lãnh hàng.

Trong mối quan hệ này, ngân hàng ở cả hai bên nớc nhà nhập khẩu lẫn nhà xuất khẩu, chỉ tham gia với t cách là ngời trung gian đi thu tiền hộ, có nhận giữ các chứng từ có liên quan đến hàng hoá đã gửi đi, nhng không bị ràng buộc trách nhiệm, phải kiểm tra các chứng từ gửi nhờ thu, cũng nh việc giấy nhờ thu có đợc nhà nhập khẩu chấp nhận và thanh toán hay không Phơng thức thanh toán này hoàn toàn dựa vào sự tín nhiệm lẫn nhau giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, nó có bảo đảm hơn hai hình thức séc và chuyển tiền ở chỗ, nhà xuất khẩu yêu cầu ngân hàng bên mua không giao chứng từ đi lãnh hàng cho nhà nhập khẩu, khi ngời này cha thanh toán tiền Tuy nhiên, tốc độ thanh toán vẫn chậm, rủi ro cho bên xuất khẩu lớn Trờng hợp nhà nhập khẩu không chịu thanh toán, từ chối nhận hàng vì lý do giá mua sản phẩm đó đang xuống thấp mà ngời bán không chấp nhận giảm giá, và nhất là vì lô hàng nhập về không còn phù hợp thị hiếu ngời tiêu dùng, ngời bán chỉ còn cách nhờ ngân hàng bên mua lấy hàng cất vào kho, mua bảo hiểm và tìm nguồn tiêu thụ hết số hàng này Trờng hợp ngân hàng không nhận làm công việc này, nhà xuất khẩu sẽ phải xử lý ra sao khi hàng hoá đã cách xa mình hàng vạn kilomét?

Th tín dụng (letter of credit - L/C) là một phơng tiện rất quan trọng trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Không mở đợc th tín dụng thì phơng thức này không đợc xác lập và ngời bán không thể giao hàng cho ngời mua Th tín dụng còn là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng đứng ra cam

14

kết trả tiền cho ngời bán trong một thời hạn nhất đinh đợc quy định trong th tín dụng.

Các nội dung của một th tín dụng bao gồm:- Số hiệu của th tín dụng

- Địa điểm và ngày mở th tín dụng

- Loại th tín dụng: đây là nội dung quan trọng có tác dụng điều khiển tính chất, nghiệp vụ, quyền lợi của các bên tham gia Có nhiều loại th tín dụng: th tín dụng có thể huỷ bỏ (revocable L/C), th tín dụng không thể huỷ bỏ (irrevocable L/C), th tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (confirmed irrevocable L/C), th tín dụng không thể huỷ bỏ không đợc truy đòi (irrvocable without recourse L/C), th tín dụng chuyển nhợng (irrvocable transferable L/C), th tín dụng tuần hoàn (irrvocable revolving L/C), th tín dụng giáp lng (back to back L/C), th tín dụng đối ứng (reciprocal L/C), th tín dụng dự phòng (stand-by L/C), th tín dụng thanh toán dần dần (deferred L/C).

- Tên và địa chỉ của những ngời có liên quan đến phơng thức tín dụng chứng từ: các thơng nhân, các ngân hàng

- Số tiền của th tín dụng

- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng

- Các nội dung về hàng hoá nh tên hàng, số lợng, trọng lợng, giá cả, qui cách phẩm chất, bao bì, kí mã hiệu

- Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa nh điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi, nơi giao nhận hàng, cách vận chuyễn và cách giao hàng

- Những chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình nh : hoá đơn thơng mại (commercial invoice), chứng từ vận tải (bill of transport), các chứng từ bảo hiểm, giấy chứng nhận phẩm chất hàng hoá, giấy chứng nhận xuất xứ hàng hoá

- Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở th tín dụng.- Chữ ký của ngân hàng mở th tín dụng

- Các điều kiện khác.

* Ph ơng thức th uỷ thác mua (Authority to purchase - A/P)

Th uỷ thác mua là ngân hàng nớc ngời mua theo yêu cầu của ngời mua viết th cho ngân hàng đại lý ở nớc ngoài yêu cầu ngân hàng này thay mặt để mua hối phiếu của ngời bán ký phát cho ngời mua, ngân hàng đại lý căn cứ

điều khoản của th uỷ thác mua mà trả tiền hối phiếu, ngân hàng bên mua thu tiền của ngời mua và giao chứng từ cho họ.

* Ph ơng thức th bảo đảm trả tiền ngay (letter of guarantee - L/G)

Dùng phơng thức này tức là ngân hàng bên ngời mua theo yêu cầu của ngời mua viết cho ngời bán một cái th gọi là “th bảo đảm trả tiền” bảo đảm sau khi hàng của bên bán đã gửi đến địa điểm của bên mua qui định sẽ trả tiền hàng.

Phơng thức th bảo đảm trả tiền khác với phơng thức tín dụng chứng từ và phơng thức uỷ thác mua ở chỗ phơng thức này căn cứ vào hàng hoá để trả tiền còn hai phơng thức kia căn cứ vào chứng từ để trả tiền.

Thanh toán theo phơng thức L/G có ba loại: Hàng đến trả tiền, kiểm nghiệm xong trả tiền và hàng đến trả tiền một phần, phần còn lại trả nốt sau khi có kết quả giám định.

Trong hoạt động thơng mại quốc tế nói chung và hoạt động xuất khẩu nói riêng, việc thanh toán là một khâu quyết định, đứng về phía là một doanh nghiệp xuất khẩu việc thanh toán càng nhanh thì càng tạo điều kiện cho doanh nghiệp thu hồi và quay vòng vốn, tiếp tục đầu t sản xuất Hiện nay, có ba ph-ơng thức thanh toán chủ yếu thờng đợc sử dụng trong hoạt động xuất khẩu hàng hoá, đó là: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ trong đó thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất về kim ngạch so với các phơng thức khác.

Qui trình nghiệp vụ thanh toán của các phơng thức chủ yếu đợc lần lợt xem xét nh sau:

Sơ đồ 1: quy trình thanh toán theo phơng thức chuyển tiền

Bớc 2: Tổ chức nhập khẩu sau khi kiểm tra bộ chứng từ, hoá đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình, trong đó phải ghi rõ ràng, đầy đủ những nội dung theo quy định.

Bớc 3: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ, giấy báo đã thanh toán cho đơn vị nhập khẩu.

Bớc 4: ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng th hay điện báo) cho ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngoài để chuyển tiền trả cho ngời nhận tiền.

Bớc 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho ngời đợc hởng (trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng khác) và gửi giấy báo Có cho đơn vị.

1.3.2 Ph ơng thức thanh toán nhờ thu:

Trong phơng thức thanh toán nhờ thu, có các bên liên quan nh sau:- Tổ chức xuất khẩu, ngời cung ứng dịch vụ, ngời ký phát hối phiếu tức là ng-ời ra lệnh.

- Ngân hàng nhờ thu là ngân hàng nhận sự uỷ thác thu tiền, ngân hàng bên xuất khẩu.

Ngân hàng

Người hưởng lợi (XK)Người chuyển

tiền (NK)

- Ngân hàng nhận nhiệm vụ thu tiền: thông thờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng bên xuất khẩu tại nớc nhập khẩu.

- Tổ chức nhập khẩu là ngời quyết định thanh toán, là ngời mà hối phiếu, chứng từ sẽ gửi đến cho họ.

Căn cứ vào nội dung chứng từ thanh toán gửi đến ngân hàng nhờ thu, ngời ta chia phơng thức thanh toán này thành hai loại:

+ Nhờ thu phiếu trơn (clean collection)

Đây là phơng thức thanh toán mà trong đó tổ chức xuất khẩu sau khi gửi hàng cho tổ chức nhập khẩu, uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền của ngời mua căn cứ vào hối phiếu (bill of exchange) do mình lập ra còn chứng từ hàng hoá thì gửi thẳng cho ngời mua không thông qua ngân hàng.

Sơ đồ 2: phơng thức thanh toán nhờ thu phiếu trơn

Bớc 4: Ngân hàng đại lý đòi tiền của ngời nhập khẩu.

Bớc 5: Ngời nhập khẩu kiểm tra xem hối phiếu có hợp lệ không, nếu có và hối phiếu là hối phiếu trả ngay thì ngời nhập khẩu trả tiền ngay, nếu hối phiếu có kỳ hạn thì ký chấp nhận hối phiếu hoặc nếu không hợp lệ thì trả lại hối phiếu

Bớc 6: Ngân hàng đại lý có thể nhận tiền (nếu hối phiếu trả ngay), nhận hối phiếu có kí chấp nhận (nếu hối phiếu là có kỳ hạn), nhận hối phiếu (nếu hối phiếu không hợp lệ)

Ngân hàng uỷ

Người nhập khẩuNgười xuất

khẩu

Bớc 7: Ngân hàng uỷ thác sẽ thanh toán tiền hoặc trả lại hối phiếu không hợp lệ cho ngời xuất khẩu.

+ Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection)

Đây là phơng thức thanh toán mà trong đó tổ chức xuất khẩu sau khi hoàn thành phơng thức giao hàng thì lập một bộ chứng từ thanh toán nhờ thu và nhờ ngân hàng thu hộ tiền của tờ hối phiếu với điều kiện ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao cho bộ chứng từ để đi nhận hàng.

Sơ đồ 3: phơng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ

(6)

(3)

(7) (2) (4) (5)

(1)

Bớc 1: Ngời xuất khẩu tiến hành giao hàng cho ngời nhập khẩu

Bớc 2: Ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ hàng hoá và ký phát hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền ở ngời nhập khẩu.

Bớc 3: Ngân hàng uỷ thác gửi th uỷ nhiệm kèm theo hối phiếu và toàn bộ bộ chứng từ cho ngân hàng đại lý nhờ thu hộ tiền của ngời nhập khẩu.

Bớc 4: Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra, giữ lại bộ chứng từ và gửi hối phiếu cho ngời nhập khẩu để yêu cầu thanh toán kèm theo bản sao hoá đơn Bớc 5: Ngời nhập khẩu tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền tuỳ thuộc vào hai trờng hợp:

- Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment - D/P): ngời nhập khẩu phải trả tiền thì mới đợc ngân hàng trao cho bộ chứng từ để đi nhận hàng và ngợc lại nếu không có thì không nhận đợc hàng.

- Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Documentary against acceptance - D/A): Ngời nhập khẩu phải ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu mới đợc ngân hàng trao cho bộ chứng từ để đi nhận hàng và ngợc lại.

Ngân hàng uỷ thác

Ngân hàng đại lý

Người nhập khẩuNgười xuất

khẩu

Bớc 6: Ngân hàng đại lý chuyển trả tiền hoặc hối phiếu đã ký chấp nhận hoặc hối phiếu bị từ chối cho ngân hàng uỷ thác.

Bớc 7: Ngân hàng uỷ thác chuyển trả tiền hoặc sau khi ghi có vào tài khoản của ngời xuất khẩu, báo cho ngời xuất khẩu biết hoặc chuyển trả hối phiếu đã đợc ký chấp nhận hoặc hối phiếu bị từ chối + chứng từ cho ngời xuất khẩu.

1.3.3 Ph ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:

Quá trình thực hiện thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ kéo theo các bên sau đây vào cuộc khi nó đợc thực hiện:

- Ngời yêu cầu mở th tín dụng (applicant for the credit): còn đợc gọi là ời mua, ngời nhập khẩu, ngời mở th tín dụng (opener), ngời phải trích tài khoản để thanh toán (accountee), ngời uỷ thác (principal).

- Ngân hàng phát hành (issuing bank) còn đợc gọi là ngân hàng mở th tín dụng (opening bank) phát hành th tín dụng theo yêu cầu của ngời nhập khẩu - Ngân hàng thông báo (Advising bank): có thể là một ngân hàng đại lý (correspondent bank) hoặc là chi nhánh của ngân hàng mở th tín dụng đặt tại nớc ngời xuất khẩu Theo thủ tục thông thờng, ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng thông báo, báo tin cho ngời xuất khẩu về việc đã mở th tín dụng Trong trờng hợp nhà xuất khẩu muốn có sự đảm bảo chắc chắn của th tín dụng, có thể yêu cầu ngân hàng thông báo xác nhận vào th tín dụng đã mở và thanh toán hộ tiền hàng cho ngân hàng phát hành khi xuất trình giấy tờ, ngân hàng thông báo trở thành ngân hàng xác nhận (confirming bank) vừa là ngân hàng thanh toán (paying bank).

- Ngời thụ hởng (beneficiary bank): phần lớn trên các th tín dụng chứng từ có chỉ định rõ tên một ngân hàng thanh toán để chi trả tiền cho ngời bán hoặc một ngân hàng chấp nhận trả tiền các hối phiếu (accepting bank) hoặc cho phép chiết khấu hối phiếu trả chậm để lấy tiền ở bất cứ một ngân hàng nào.

Sơ đồ 4: Quy trình thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ (6)

(5) (2)

(8) (7) (1) (3) (5) (6)

(4)

Bớc 1: Ngời nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở một bức th tín dụng để cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu Bớc 2: Căn cứ vào yêu cầu và nội dung của đơn xin mở th tín dụng, ngân hàng mở L/C sẽ lập ra một bức th tín dụng và qua ngân hàng đại lý của mình sẽ thông báo và chuyển L/C đến cho nhà xuất khẩu.

Bớc 3: Nhận đợc thông báo, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho ngời xuất khẩu biết toàn bộ nội dung của thông báo về việc mở L/C và khi nhận đ-ợc L/C thì chuyển đến cho ngời xuất khẩu.

Bớc 4: Ngời xuất khẩu tiến hành giao hàng nếu chấp nhận th tín dụng, ợc lại nếu không chấp nhận thì không giao hàng và yêu cầu bổ sung, sửa đổi L/C.

Bớc 5: Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập một chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C và qua ngân hàng thông báo xuất trình cho ngân hàng mở L/C yêu cầu thanh toán.

Bớc 6: Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp thì trả tiền cho ngời xuất khẩu, nếu không phù hợp thì từ chối trả tiền và gửi lại bộ chứng từ.

Bớc 7: Ngân hàng mở L/C đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu.

Bớc 8: Ngời nhập khẩu tiến hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì trả tiền cho ngân hàng, nếu không phù hợp thì từ chối trả tiền và trả lại bộ chứng từ.

Nh vậy ta thấy, đối với ngời xuất khẩu, các bớc thực hiện chính đó là bớc 4 và bớc 5.

1.4.Những rủi ro th ờng gặp đối với nhà xuất khẩu khi thực

Chỉ dùng đối với những nhà kinh doanh XNK, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân tín, tin cậy lẫn nhau.

2 Phơng thức nhờ thu

22

* Nhờ thu phiếu trơn:

- Việc giao hàng và thanh toán tách rời nhau.

- Ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian, không có trách nhiệm khi số tiền ghi trên hối phiếu có đợc thanh toán hay không.

Không đảm bảo việc nhận tiền của ngời bán

* Nhờ thu kèm chứng từ- Ngân hàng vẫn chỉ là trung gian, không bị ràng buộc trách nhiệm phải kiểm tra các chứng từ gửi nhờ thu cũng nh việc giấy nhờ thu có đợc nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán hay không.- Tốc độ thanh toán chậm

- Không định đoạt đợc việc phải trả tiền của ngời mua

- Ngời mua có thể từ chối nhận hàng.

- Việc thu hồi và luân chuyển vốn chậm.

- Xác định rõ điều kiện uỷ thác thu.

- Quy định rõ trong hợp đồng trách nhiệm của các bên, các ph-ơng án giải quyết:

+ Trờng hợp hàng hoá đến trớc chứng từ thì giải quyết nh thế nào?

+ Trờng hợp nhà nhập khẩu từ chối không trả tiền hoặc không nhận hàng thì giải quyết nh thế nào:

Tiến hành giảm giá để khuyến khích ngời nhập khẩu nhận hàng (thờng do giá cả thị trờng xuống hay do lỗi của ngời xuất khẩu)Tiến hành bán đấu giá trên thị tr-ờng (đối với những hàng hoá cồng kềnh, giá trị không lớn)Tiến hành nhờ ngân hàng bán hộ hoặc chuyển về nớc XK

3 Phơng thức tín dụng chứng từ

- Ngân hàng phát hành L/C không có uy tín thanh toán, không giữ đúng cam kết thanh toán

- Rủi ro khi không thực hiện đúng những điều kiện mà L/C quy định:

+ Thời gian giao hàng chậm+ Chuyên chở hàng không

Ngời xuất khẩu không nhận đợc tiền thanh toán

- Lựa chọn ngân hàng có uy tín ngay từ khâu kí kết hợp đồng hoặc ngân hàng có bảo lãnh.

- Phải nghiên cứu thời gian có phù hợp với thực tế không: thời gian thu mua và chuẩn bị hàng hóa, thời gian đa hàng lên tàu , nếu không thoả mãn

đúng quy định

+ Cơ cấu mặt hàng không phù hợp.

+ Bộ chứng từ không đúng quy định.

thì phải tu chỉnh ngay.

- Điều tra, tìm hiểu về tuyến ờng vận tải; lựa chọn việc thuê tàu.

đ Trờng hợp giao hàng từng phần, cần đọc kỹ L/C: giao hàng mấy lần, thời gian của từng lần giao hàng, khối lợng của từng lần giao hàng

- Bố trí nhân sự giỏi về nghiệp vụ ở khâu lập bộ chứng từ.- Lựa chọn đối tác nhập khẩu thiện chí.

- Đọc, nghiên cứu kỹ qui định của L/C đối với bộ chứng từ, những rủi ro, sai sót và cách khắc phục.

Chơng 2: Thực trạng các phơng thức thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu tại

24

khuyến khích xuất nhập khẩu địa phơng vừa phải tôn trọng các quy luật kinh tế, vừa phải giữ đúng đờng lối xây dựng CNXH, mang lại hiệu quả kinh tế cao cho nền kinh tế quốc dân Công ty xuất nhập khẩu I ra đời trong hoàn cảnh đó, nhận nhiệm vụ trớc Bộ Thơng Mại, góp phần đa công tác xuất nhập khẩu đi đúng hớng.

* Quyết định thành lập:

Theo quyết định số 1365/TCCB của bộ Ngoại Thơng (nay là Bộ Thơng Mại), Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp I đợc chính thức thành lập ngày 15/12/1981 Nhng đến tháng 3 năm 1982, Công ty mới trực tiếp đi vào hoạt động Công ty xuất nhập khẩu I là một tổ chức kinh doanh xuất nhập khẩu có tên giao dịch quốc tế là Vietnam National General Export-Import Corporation (GENERALEXIM).

Trụ sở: 46 Ngô Quyền, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam.Điện thoại giao dịch: (84-4)8264009 - Fax: (84-4)8259894Email: Generalexim@bdvn.vnmail.vdn.net

* Mục đích và phạm vi kinh doanh:

Mục đích của công ty là thông qua hoạt động xuất nhập khẩu trực tiếp, nhận xuất nhập khẩu uỷ thác hoặc xuất nhập khẩu tự doanh nhằm đẩy mạnh sản xuất hàng xuất khẩu, làm tốt công tác xuất nhập khẩu , góp phần đáp ứng nhu cầu cao về số lợng và chất lợng các mặt hàng do công ty đầu t sản xuất và kinh doanh sao cho phù hợp với nhu cầu thị trờng, nhất là trên thị trờng quốc tế, từ đó tăng doanh thu ngoại tệ cho Nhà nớc, góp phần phát triển kinh tế đất nớc.

Phạm vi kinh doanh của công ty bao gồm:

+ Trực tiếp xuất khẩu (nhận uỷ thác xuất khẩu) nông lâm hải sản, thủ công mỹ nghệ, các hàng gia công, chế biến t liệu sản xuất hàng tiêu dùng phục vụ cho nhu cầu sản xuất, đời sống cũng nh theo yêu cầu của các địa phơng, các ngành, các thành phần kinh tế theo quy định hoặc quy chế hiện hành của Nhà nớc.

+ Sản xuất và gia công chế biến hàng hoá để xuất khẩu và làm các dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu

+ Cung ứng vật t hàng hoá nhập khẩu hoặc hàng sản xuất trong nớc phục vụ cho các địa phơng, các ngành, các xí nghiệp

* Quá trình hoạt động và phát triển của công ty:

Giai đoạn 1: Từ ngày thành lập 15/12/1981 cho tới năm 1984

Đây là giai đoạn công ty có biên chế là 50 cán bộ công nhân viên cha có nhiều kinh nghiệm, trình độ chuyên môn còn yếu , cha năng động ; cơ sở vật chất vốn liếng ban đầu chỉ có 139.000 đồng, Nhà nớc không cấp vốn vì kinh doanh uỷ thác thì không cần nhiều vốn; hơn nữa giai đoạn này, cơ chế quan liêu bao cấp đang thống trị, đờng lối đổi mới đang là t duy cha thể hiện bằng văn bản cụ thể, nhất là đổi mới quản lý kinh tế.

Giai đoạn này công ty đang mò mẫm trong bớc đi làm sao để cho đúng hớng Công ty nhận thức vấn đề cốt lõi là ổn định tổ chức, tự bồi dỡng, tự đào tạo, bên cạnh đó, gửi cán bộ đi đào tạo trong và ngoài nớc khi có đủ tiêu chuẩn, chỉnh lại những t tởng ỷ lại theo lối mòn kinh doanh bao cấp, đặt ra những yêu cầu cao hơn, chuyên môn cao hơn theo nghiệp vụ, theo mặt hàng xuất nhập khẩu Mặt khác, công ty cũng kiến nghị chủ động bố trí để lãnh đạo hai cơ quan liên Bộ (Ngân hàng và Ngoại thơng) họp để ra đợc một văn bản nêu đợc những nguyên tắc riêng của công ty trong các phơng thức kinh doanh, mở các tài khoản, vấn đề sử dụng vốn ngoại tệ, lập các quỹ hàng hoá làm cơ sở thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của công ty sau này Đồng thời xây dựng cho mình một số vốn khả dĩ bảo đảm hoạt động phát triển hơn từ việc vay vốn nớc ngoài và xây dựng một quỹ hàng hoá phong phú và đa dạng vì hàng là tiền, là vốn, có vậy mới đủ sức lực cho công ty phát triển.

26

Giai đoạn 2: 1984 - 1989

Giai đoạn này công ty có một đội ngũ cán bộ đợc trang bị ít nhiều kiến thức thực tế và một tổ chức tơng đối hợp lý Công ty tập trung xây dựng một số vấn đề đợc xem là trọng điểm, công ty quan hệ với 17 tỉnh thành và hơn 40 quận huyện, công ty cũng đã xây dựng đợc mạng lới thơng nhân nớc ngoài tin cậy, đầu t phát triển sản xuất lâu dài đợc công ty quan tâm.

Thời kỳ này công ty gặp khó khăn vì vốn Nhà nớc nợ đọng vốn của công ty từ năm 1986-1990, đó là tiền công ty ứng trớc để nhập nguyên liệu cho sản xuất 2,5 triệu USD, tiền hàng mà công ty giao lạc, cà phê cho Liên Xô và Đông Âu giá 4,5 triệu rúp chênh lệch do điều chỉnh giá gần 1 triệu đồng không đợc giải quyết.

Trong năm năm giai đoạn này công ty đã đợc Bộ kinh tế đối ngoại cũng nh Bộ nội vụ tặng 5 bằng khen và 2 lá cờ đơn vị thi đua xuất sắc.

Giai đoạn 3: Từ 1989 đến nay

Công ty từ ngày thành lập trong tay vốn lu động chỉ có 139.000 đồng đến nay đã có trên 50 tỷ đồng do tự làm không phải do Nhà nớc cấp Hàng năm công ty nộp cho Nhà nớc cả thuế xuất nhập khẩu lên tới hàng chục tỷ đồng, công ty luôn bảo đảm đời sống cho công nhân viên, tiền lơng luôn đợc tăng lên.

Công ty có quan hệ giao dịch với khoảng 30 thị trờng, các thị trờng lớn nh: Nam Triều Tiên, Đài Loan, Nhật, Hồng Kông, Xingapo, Indonexia, Thái Lan, Anh, Pháp, Đức, Hà Lan, Hungary

Về thơng nhân: Hiện có quan hệ giao dịch với 100 thơng nhân và tổ chức nớc ngoài, 60 đối tác nội địa, với tổng số khoảng 200 hợp đồng.

Về phơng thức kinh doanh: Ngoài các hình thức kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp thông qua L/C hoặc TTR, công ty còn mở ra 2 hình thức mới là hàng đổi hàng và tạm nhập tái xuất.

Về đối nội: Công ty ký các hợp đồng mua bán xuất nhập khẩu uỷ thác, đặt sản xuất gia công với phơng thức thanh toán giao hàng hết sức linh hoạt nhng đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro trong đó tỷ trọng hàng tự doanh chiếm khá cao với xuất khẩu là 50% tự doanh, 50% uỷ thác; với nhập khẩu là 70% tự doanh, 30% uỷ thác Công ty còn thử nghiệm loại hình kinh doanh mới là thuê mua.

2.1.2 Hệ thống tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của Công ty

* Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn chung của công ty:

- Chức năng, nhiệm vụ:

Xây dựng và tổ chức thực hiện có hiệu quả các kế hoạch sản xuất kinh doanh và dịch vụ, kể cả xuất nhập khẩu tự doanh cũng nh uỷ thác và các kế hoạch có liên quan.

Tự tạo nguồn vốn, quản lý khai thác và sử dụng vốn có hiệu quả, nộp ngân sách Nhà nớc.

Tuân thủ các chính sách, các chế độ quản lý kinh tế, quản lý xuất nhập khẩu và giao dịch quốc tế do Nhà nớc ban hành.

Nâng cao chất lợng mặt hàng sản xuất, gia tăng khối lợng hàng xuất khẩu, mở rộng thị trờng trong nớc và quốc tế.

Đào tạo và bồi dỡng đội ngũ cán bộ.Làm tốt các công tác xã hội

- Quyền hạn:

Đề xuất ý kiến với Bộ Thơng Mại về việc xây dựng các chỉ tiêu, kế hoạch có liên quan đến hoạt động của công ty.

Đợc ký kết các hợp đồng trong và ngoài nớc.Đợc vay vốn tiền và ngoại tệ.

Đợc mở rộng kinh doanh các sản phẩm theo quy định của Nhà nớc.Dự các hội chợ, triển lãm giới thiệu sản phẩm của công ty trong và ngoài nớc.

Tự hạch toán kinh doanh độc lập.Đặt đại diện và chi nhánh ở nớc ngoài.

Tuyển dụng, sử dụng, đề bạt, kỷ luật cán bộ công nhân viên.

* Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty:

Xuất phát từ nhiệm vụ và quyền hạn nh vậy, trải qua các giai đoạn khác

nhau, với các loại hình kết cấu bộ máy quản lý tơng ứng, hiện nay tổ chức bộ máy quản lý của công ty đợc phân định nh sau:

28

Bảng 5: Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty

* Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban trực thuộc công ty

- Ban Giám đốc: lãnh đạo tình hình chung của công ty, ra quyết định duyệt các hợp đồng lớn, quản lý mọi mặt

- Phòng tổ chức:

+ Giúp ban giám đốc của công ty quản lý toàn bộ nhân lực của công ty + Tham mu cho giám đốc về sắp xếp nhân lực.

+ Quy hoạch cán bộ dài hạn và ngắn hạn.

+ Đa các chính sách chế độ về lao động, tiền lơng.- Phòng tổng hợp:

+Xây dựng kế hoạch kinh doanh từng tháng, quý, năm trình giám đốc.+ Nắm toàn bộ tình hình của công ty về kinh doanh xuất nhập khẩu.

+ Làm công tác thị trờng: nghiên cứu thị trờng, marketing, giao dịch đàm phán, lựa chọn khách hàng

+ Thông tin quảng cáo và tuyên truyền.

Phó giám đốcTài chínhGiám đốc

- Các phòng nghiệp vụ:

+ Phòng nghiệp vụ 1,5,6,7 : kinh doanh xuất nhập khẩu tổng hợp.+ Phòng nghiệp vụ 2 : chuyên nhập khẩu xe máy nguyên chiếc.+ Phòng nghiệp vụ 3 : chuyên gia công hàng may mặc xuất khẩu.+ Phòng nghiệp vụ 4 : chuyên lắp ráp xe máy.

+ Phòng nghiệp vụ 8 : Kho vận.

- Các chi nhánh: Nghiên cứu thị trờng khu vực, tìm nguồn hàng, bánhàng uỷ thác của công ty.

+ Hải Phòng: 30 ngời + Đà Nẵng: 26 ngời

+ TP Hồ Chí Minh: 40 ngời- Liên doanh:

+ 53 Quang Trung: giao dịch kinh doanh+ 7 Triệu Việt Vơng: kinh doanh khách sạn- Các đơn vị sản xuất:

+ Xí nghiệp may Đoan Xá, Hải phòng

+ Xởng sản xuất chế biến sản phẩm gỗ tại Cầu Diễn, Hà Nội+ Xởng lắp ráp xe máy Tơng Mai

30

+ Xí nghiệp quế, chế biến quế tại Gia Lâm - Hà Nội

2.2 Thực trạng áp dụng các phơng thức thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu của Công ty XNK Tổng hợp I

2.2.1 Thực trạng hoạt động xuất khẩu hàng hoá của công ty

Là công ty trực thuộc Bộ Thơng Mại, Công ty XNK Tổng hợp I đảm nhiệm các chức năng của một doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực xuất khẩu, nhập khẩu và kinh doanh dịch vụ Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng cũng nh hiệu quả của hoạt động xuất khẩu, Công ty luôn chú trọng tới hoạt động xuất khẩu, phát huy lợi thế của mình về xuất khẩu hàng may mặc, hàng nông sản, hàng thủ công mỹ nghệ Trong những năm vừa qua, kim nghạch xuất khẩu của công ty đã tăng trởng đáng kể, đóng góp không nhỏ vào ngân sách Nhà n-ớc.

Bảng 6: Kim nghạch Xuất khẩu theo mặt hàng năm 2002

Mặt hàng xuất khẩuGiá trị (USD)Tỷ trọng (%)

1- Gia công may mặc2- Hàng nông sản

3- Sản phẩm CN nhẹ (VPP, bóng điện, quạt )

4- Quế hồi5- Tơ tằm6- Chè các loại7- Hàng khác

17,46,075,22,439,87

Thị trờng hoạt động chủ yếu của công ty xuất nhập khẩu tổng hợp I là Châu á Đây là nơi tiêu thụ khoảng 70% hàng xuất khẩu của công ty trong những năm vừa qua Các bạn hàng Châu á chủ yếu là Hồng Kông, Đài Loan, Thái Lan, Xingapore Công ty cũng mở rộng quan hệ với Trung Quốc - một thị trờng đầy tiềm năng với chi phí vận chuyển thấp Các bạn hàng Châu âu nh Anh, Pháp, Đức, Mỹ, Canada cũng trao đổi với công ty một khối lợng hàng không nhỏ.

May mặc và nông sản là hai thế mạnh xuất khẩu của Công ty Thị trờng của hai mặt hàng này luôn ổn định và chiếm tỉ trọng lớn trong các mặt hàng xuất khẩu của công ty.

Bảng 7: Kim ngạch xuất khẩu hàng may mặc theo thị trờng

32

Stt Thị ờng

2 Đông Âu

5 Tổng kim nghạch XNK

Mặt hàng may mặc của công ty đã có chỗ đứng trên thị trờng đặc biệt là các bạn hàng EU, Đông âu Tuy nhiên công ty mới chỉ dừng lại ở hoạt động gia công xuất khẩu và chủ yếu tập trung vào một số công ty của Hồng Kông, Đài Loan, Hàn Quốc rồi mới lại xuất khẩu sang các nớc khác Ngoài ra, hoạt động xuất khẩu trực tiếp cũng đóng góp một phần vào tăng lợi nhuận cho công ty với các mặt hàng chủ yếu nh: quần soóc, áo lót trong, quần áo Pizama, quần áo bảo hộ lao động

Về nông sản, đây cũng là mặt hàng xuất khẩu chủ chốt của Công ty

Bảng 8: Kim ngạch và cơ cấu xuất khẩu nông sản của Công ty trong 4 năm

Đơn vị tính: USD

NămMặt hàng

Trong cơ cấu hàng sản xuất nông sản xuất khẩu ta thấy mặt hàng lạc, hạt tiêu, cao su chiếm tỷ trọng lớn Đây là mặt hàng có giá trị cao và đang đợc a chuộng rộng rãi trên thị trờng thế giới Trong năm 1999, hầu hết các mặt hàng nông sản của Công ty đều giảm so với năm 1998 Mặt hàng lạc nhân giảm từ 967200 USD xuống còn 842796 USD, mặt hàng hạt tiêu giảm từ 1470000 USD xuống còn 1.396.000 USD Hạt tiêu là một mặt hàng mới phát triển trong một vài năm trở lại đây nhng cũng đã bộc lộ cạnh tranh tơng đối tốt Tuy nhiên giá thành sản xuất hạt tiêu thấp, phẩm cấp cha cao, hạt nhỏ, không đều nên sức cạnh tranh bị hạn chế.

Mặt hàng cao su giảm từ 1.305.000 USD năm 1998 xuống 1.301.000 USD năm 1999 Nguyên nhân do tiếp tục chịu hậu quả của cuộc khủng hoảng khu vực và thảm họa thiên tai liên tiếp nên mặt hàng cao su của Công ty bị giảm Tuy nhiên sự giảm sút này là không đáng kể.

Mặt hàng cà phê cũng có sự giảm sút từ 900.400 USD năm 1998 xuống còn 702.200 USD năm 1999 Nguyên nhân do thị trờng ngoài nớc nhìn chung

34