Cách tính thuế nhà thầu trả lời hv

Cách tính thuế nhà thầu Doanh thu tính thuế GTGT DT bao gồm tất thuế Doanh thu tính thuế TNDN DT bao gồm tất thuế trừ thuế GTGT 1) Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế (net) DTTT TNDN = Giá trị hợp đồng / (1- tỷ lệ thuế TNDN) DTTT GTGT = DTTT TNDN /(1- tỷ lệ % để tính thuế GTGT DT ) Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT DT Thuế TNDN = DTTT TNDN x tỷ lệ thuế TNDN 2) Trường hợp giá trị hợp đồng bao gồm thuế (gross) Thuế GTGT = Giá trị hợp đồng x tỷ lệ % để tính thuế GTGT DT Thuế TNDN = (Giá trị hợp đồng – thuế GTGT) x tỷ lệ thuế TNDN 3) Trường hợp giá trị hợp đồng chưa bao gồm thuế GTGT Thuế TNDN = Giá trị hợp đồng x tỷ lệ thuế TNDN DTTT GTGT = Giá trị hợp đồng /(1 – tỷ lệ % để tính thuế GTGT DT ) Thuế GTGT = DTTT GTGT x tỷ lệ % để tính thuế GTGT DT Cách hạch toán thuế nhà thầu Căn giá trị hợp đồng việc tính thuế nhà thầu theo cơng thức trên, việc hạch tốn sau: Giả sử thông tin hợp đồng kết tính sau: Giá trị hợp đồng: 100, VAT: 9, CIT: 11 1) Nếu hợp đồng NET a Hạch tốn cơng nợ phải trả nhà thầu nước ngồi Nợ TK 627; 642 Có TK 331 100 100 b Hạch toán thuế VAT CIT Nợ TK 133 (VAT khấu trừ) Nợ TK 627; 642 11 (CIT tính vào CP tính thuế TNDN) Có TK 3338 20 c Nộp thuế Nợ TK 3338 20 Có TK 112 20 2) Nếu hợp đồng GROSS a Hạch toán công nợ thuế Nợ TK 627, 642 80 Nợ TK 811 11 (CIT khơng tính vào CP tính thuế TNDN) Nợ TK 133 (VAT khấu trừ) Có TK 331 80 Có TK 3338 20 b Nộp thuế Nợ TK 3338 20 Có TK 112 20 3) Nếu hợp đồng chưa gồm VAT (CIT nhà thầu chịu) a Hạch tốn cơng nợ thuế Nợ TK 627; 642 89 Nợ TK 811 11 (CIT không tính vào CP tính thuế TNDN) Nợ TK 133 (VAT khấu trừ) Có TK 331 89 Có TK 3338 20 b Nộp thuế Nợ TK 3338 20 Có TK 112 20 Thời hạn kê khai, nộp toán thuế nhà thầu bao lâu? Khoản Điều 26 Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định: “Thời hạn nộp thuế chậm ngày cuối thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trường hợp người nộp thuế tính thuế thời hạn nộp thuế ghi thông báo, định, văn quan thuế quan nhà nước có thẩm quyền khác.” => Như vậy, từ quy định chung thời hạn nộp thuế nhà thầu chậm thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế Nếu nhà thầu nước nộp thuế theo phương pháp thuế GTGT tính trực tiếp GTGT, thuế TNDN theo tỷ lệ % tính doanh thu thời hạn bốn mươi lăm ngày kể từ ngày chấm dứt hợp đồng Công ty phải thực khai tốn thuế nhà thầu Cách kê khai chi phí quảng cáo Google – Facebook Thuế nhà thầu Facebook Google hay thuế nhà thầu Facebook Google, Zalo phần giá trị thuế đánh doanh thu chịu thuế Facebook Google Cơng thức tính thuế nhà thầu quảng cáo Facebook Google Căn Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06/08/2014 Bộ Tài hướng dẫn thực nghĩa vụ thuế áp dụng tổ chức, cá nhân nước ngồi kinh doanh Việt Nam có thu nhập Việt Nam Theo Điều số 12 Thuế giá trị gia tăng Căn tính thuế doanh thu tính thuế giá trị gia tăng tỷ lệ % để tính thuế GTGT doanh thu Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ % để tính thuế GTG Nhà thầu nước ngồi, nhà thầu phụ nước thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp GTGT khơng khấu trừ thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào để thực hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ Doanh thu tính thuế GTGT Doanh thu tính thuế GTGT tồn doanh thu cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế GTGT mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước nhận được, chưa trừ khoản thuế phải nộp, kể khoản chi phí Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngồi, Nhà thầu phụ nước ngồi (nếu có) Tỷ lệ % để tính thuế GTGT doanh thu Theo điểm a, khoản 2, điều 12 Thông tư 103/2014/TT-BTC ngày 06/08/2014  Tỷ lệ % để tính thuế GTGT doanh thu ngành kinh doanh Ngành kinh doanh Dịch vụ cho thuê máy móc thiết bị, bảo hiểm, xây dựng, lắp đặt không bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị Theo Điều 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Căn tính thuế doanh thu tính thuế TNDN tỷ lệ (%) thuế TNDN tính doanh thu tính thuế Số thuế TNDN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNDN x Tỷ lệ thuế TNDN tính d Doanh thu tính thuế TNDN Doanh thu tính thuế TNDN tồn doanh thu cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế TNDN mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước nhận được, chưa trừ khoản thuế phải nộp, kể khoản chi phí Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngồi (nếu có) Tỷ lệ % để tính thuế TNDN doanh thu Theo điểm a, khoản 2, điều 13 Thông tư 103/2014/TT-BTC ngày 06/08/2014  Tỷ lệ % để tính thuế TNDN doanh thu ngành kinh doanh Ngành kinh doanh Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính Dịch vụ, cho thuê máy móc thiết bị, bảo hiểm, thuê giàn khoan ⇒ Sau xác định số thuế GTGT số thuế TNDN phải nộp bạn cần cộng loại thuế số thuế nhà thầu phải nộp Kính chào Luật Minh Kh! Cơng ty hoạt động dịch vụ cho thuê xe trực tuyến có mua dịch vụ quảng cáo google, facebook Hàng tháng, số tiền trừ vào tài khoản visa công ty Chúng không ký hợp đồng cả, đăng ký website google, facebook singapore Vì khơng có thỏa thuận bên đóng thuế nhà thầu Vậy cho tơi hỏi, cơng ty chúng tơi có phải đóng thuế nhà thầu hay khơng? Và cơng thức tính số tiền đóng nào? (tôi tham khảo luật xem ví dụ diễn đàn, nhiên cách đóng rối không thống trang) Luật minh kh cho tơi ví dụ số cụ thể (như lấy 2.000.000 đồng tiền trừ tài khoản) chúng tơi phải tính thuế tndn, gtgt Chúng rối thuế nhà thầu, nên cần luật sư tư vấn giải đáp giúp ? Xin cảm ơn luật sư nhiều Luật sư trả lời: Căn pháp lý Thông tư 103/2014/TT-BTC thuế nhà thầu Thông tư 156/2013/TT-BTC quản lý thuế Nội dung tư vấn Theo quy định điểm d, khoản 1, Điều Thông tư 156/2013/TT-BTC: "1 Người nộp thuế bao gồm: Tổ chức, cá nhân bên Việt Nam ký hợp đồng với tổ chức, cá nhân nước kinh doanh Việt Nam có thu nhập Việt Nam mà tổ chức, cá nhân nước thực nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính doanh thu." Căn theo quy định Thơng tư 103/2014/TT-BTC, có ba phương pháp nộp thuế nhà thầu: - Nộp thuế GTGT theo PP trực tiếp, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ tính doanh thu - Nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nộp thuế TNDN sở kê khai doanh thu, chi phí - Nộp thuế GTGT theo PP trực tiếp doanh thu, nộp thuế TNDN sở kê khai doanh thu, chi phí Hiện tại, để áp dụng theo hai phương pháp tính thuế thứ hai thứ nhà thầu phải có sở thường trú Việt Nam, đối tượng cư trú Việt Nam theo quy định Điều Thông tư 103/2014/TT-BTC Tuy nhiên, trang mạng xã hội mà bạn cung cấp khơng có diện thương mại Việt Nam Do đó, nhà thầu nộp thuế theo PP trực tiếp, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ tính doanh thu Theo đó, đơn vị bạn bên có trách nhiệm kê khai nộp thay tiền thuế nhà thầu sử dụng dịch vụ quảng cáo họ Về cách tính thuế: (đối với hoạt động dịch vụ quy định Thông tư 103/2014/TT-BTC) Thuế GTGT = 5% * Doanh thu tính thuế GTGT Trong đó: Doanh thu tính thuế GTGT tồn doanh thu cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế GTGTmà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước nhận được,chưa trừ khoản thuế phải nộp,kể khoản chi phí Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngồi, Nhà thầu phụ nước ngồi (nếu có) Thuế TNDN = 5% * Doanh thu tính thuế TNDN Trong đó: Doanh thu tính thuế TNDN tồn doanh thu không bao gồm thuế GTGT mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước nhận được,chưa trừ khoản thuế phải nộp Doanh thu tính thuế TNDN tính bao gồm khoản chi phí Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngồi (nếu có) VD: doanh nghiệp bạn phải thực trả 2.000.000 đồng cho nhà mạng Doanh thu tính thuế TNDN = 2.000.000 /(1 - 5%) = 2.105.263 đồng Thuế TNDN = 2.105.263 * 5% = 105.263 đồng Doanh thu tính thuế GTGT = 2.105.263 /(1-5%) = 2.216.066 đồng Thuế GTGT = 5% * 2.216.066 = 110.803 đồng Nếu vướng mắc, chưa rõ cần hỗ trợ pháp lý khác bạn vui lịng liên hệ Ví dụ : Học viên hỏi công ty em phải trả triệu tiền quảng cáo e hạch tốn tính nào? trả lời: Doanh thu tính thuế TNDN = 1.000.000 /(1 - 5%) = 1.052.631 đồng Thuế TNDN = 1.052.631 * 5% = 52.631 đồng Doanh thu tính thuế GTGT = 1.052.631 /(1-5%) = 1.108.032 đồng Thuế GTGT = 5% * 1.108.032 = 55.401 đồng ... Căn tính thuế doanh thu tính thuế TNDN tỷ lệ (%) thuế TNDN tính doanh thu tính thuế Số thuế TNDN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNDN x Tỷ lệ thuế TNDN tính d Doanh thu tính thuế TNDN Doanh thu tính. .. 12 Thuế giá trị gia tăng Căn tính thuế doanh thu tính thuế giá trị gia tăng tỷ lệ % để tính thuế GTGT doanh thu Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ % để tính thuế GTG Nhà thầu. .. khai toán thuế nhà thầu Cách kê khai chi phí quảng cáo Google – Facebook Thuế nhà thầu Facebook Google hay thuế nhà thầu Facebook Google, Zalo phần giá trị thuế đánh doanh thu chịu thuế Facebook