Đang tải... (xem toàn văn)
Cách tính theo Gross Income (Basic Indicator và TSA) có một số hạn chế mức độ rủi ro hoạt động phụ thuộc vào quy mô (phản ảnh qua Gross Income), quy mô càng lớn thì mức độ rủi ro hoạt động càng cao Nh.
Cách tính theo Gross Income (Basic Indicator TSA) có số hạn chế: mức độ rủi ro hoạt động phụ thuộc vào quy mô (phản ảnh qua Gross Income), quy mơ lớn mức độ rủi ro hoạt động cao Nhưng theo cách tính SC không phản ánh quy mô hoạt động dịch vụ (hoạt động dịch vụ có quy mơ lớn có chi phí cao doanh thu từ hoạt động dịch vụ nhỏ, dẫn tới vốn cho SC nhỏ); tương tự, hoạt động tự doanh bị lỗ (FC âm) khoản lỗ trừ khỏi GI – tức vốn thấp hơn, rủi ro cao Do đó, Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống đốc NHNN VN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi NHNN khơng áp dụng cách cách mà áp dụng phương pháp Business Indicator Theo thông tư 41, ngân hàng Việt Nam nghiệp vụ kinh doanh, số liệu thu thâp, ứng dụng cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế nên Ngân hàng Nhà nước quy định phương pháp số BIA để tính vốn cho rủi ro hoạt động Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động (KOR) xác định công thức: (BInăm thứ n + BInăm thứ n-1 + BInăm thứ n-2 KOR = x 15% Trong đó: - BInăm thứ n: Chỉ số kinh doanh xác định theo quý gần thời điểm tính tốn; - Blnăm thứ n-1, Blnăm thứ n-2: Chỉ số kinh doanh xác định theo quý tương ứng năm liền kề trước năm tính tốn Chỉ số kinh doanh xác định theo công thức sau: BI = IC + SC + FC Trong đó: - IC: Giá trị tuyệt đối Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự trừ Chi phí lãi khoản chi phí tương tự; - SC: Tổng giá trị Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, Chi phí từ hoạt động dịch vụ, Thu nhập hoạt động khác, Chi phí hoạt động khác; - FC: Tổng giá trị tuyệt đối Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán kinh doanh mua bán chứng khốn đầu tư TĨM TẮT CHƯƠNG Rủi ro hoạt động khả gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động đa dạng, tập trung vào nhóm: người, quy trình, hệ thống cơng nghệ, kiện bên ngồi, vấn đề khác Theo Basel II, có nhóm kiện rủi ro hoạt động bật là: Gian lận nội bộ, Gian lận bên ngoài, Thực tiễn việc làm an toàn lao động, Khách hàng, sản phẩm thực tiễn kinh doanh, Thiên tai an toàn công chúng, Lỗi hệ thống sở hạ tầng cơng nghệ, Thực quản lý quy trình Tổn thất rủi ro hoạt động: Một kiện rủi ro hoạt động xảy gây nên rủi ro hoạt động ngân hàng, điều có nghĩa ngân hàng ghi nhận khoản tổn thất, trực tiếp gián tiếp, tài phi tài Mức độ ảnh hưởng phụ thuộc vào mức độ nghiêm trọng, tần suất phạm vi liên đới kiện rủi ro hoạt động Theo Basel II, có mức tổn thất rủi ro hoạt động ngân hàng là: Các khoản giảm trừ, Tổn thất khả truy đòi, Bồi thường, Trách nhiệm pháp lý, Quy định & Tuân thủ - bao gồm thuế, Mất mát hư hỏng tài sản Quản trị RRHĐ tồn q trình liên tục nhận diện, đánh giá – đo lường, kiểm soát, giám sát báo cáo RRHĐ với mục đích đưa biện pháp nhằm giảm thiểu tổn thất phát sinh trình thực đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục ngân hàng ... hoạt động khả gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy... uy tín Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động đa dạng, tập trung vào nhóm: người, quy trình, hệ thống cơng nghệ, kiện bên ngoài, vấn đề khác Theo Basel II, có nhóm kiện rủi ro hoạt động bật là: Gian... động, Khách hàng, sản phẩm thực tiễn kinh doanh, Thiên tai an tồn cơng chúng, Lỗi hệ thống sở hạ tầng công nghệ, Thực quản lý quy trình Tổn thất rủi ro hoạt động: Một kiện rủi ro hoạt động xảy