Mục tiêu của đề tài Tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông nghiệp Việt Nam - Chi nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ là đánh giá thực trạng hoạt động cho vay, công tác quản trị rủi ro trong cho vay và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Thanh Sơn, Phú Thọ.
Trang 1
BQ GIAO DUC VA BAO TAO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
NGUYEN THANH TAM
TANG CƯờNG QUAN TRi Rul RO
TRONG HOaT DONG CHO VAY Tal NGAN HANG
NÔNG NGHIệP VÀ PHÁT TRIểN NÔNG THON VIệT NAM ~ CHI NHÁNH HUYệN THANH SƠN PHU THo
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201
Trang 2LOI CAM DOAN
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng sự nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không
vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật
Trang 3LOLCAM ON
Đề hoàn thành Luận văn này, lời cảm ơn đầu tiên đặc biệt và sâu sắc nhất, tôi xin gửi đến PGS.TS Phạm Hồng Chương, người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tôi
tận tỉnh trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành Luận văn
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới quí thầy cô giáo Viện Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã nhiệt tình giúp đỡ tôi về mọi mặt trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu
Tôi cũng xin bày tỏ sự biết ơn đến Ban Lãnh đạo, nhân viên các phòng, ban chuyên môn của Agribank huyện Thanh Sơn tỉnh Phú Thọ đã nhiệt tình cung cấp số
Tiệu, tư vấn giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu, hoàn thành Luận văn
Và Tôi xin cảm ơn gia đình, những người thân và bạn bè đã chia sẻ, động viên, giúp đỡ và tạo mọi điều kiện cho tơi hồn thành khóa học và thực hiện thành công Luận văn này
Luận văn là tổng hợp kết quả của quá trình học tập, nghiên cứu và sự nỗ lực cố gắng của bản thân tôi Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện Luận văn không thể
tránh khỏi những khiếm khuyết, tôi rất mong nhận được sự góp ý chân thành của quí
thầy (cô) và đồng nghiệp dé Luận văn này được hoàn thiện hơn “Tôi xin trân trong cảm ơn!
Hà Nội, ngày - tháng _ năm 2020
Trang 4
MUC LUC
LOI CAM DOAN LOL CAM ON
MUC LUC
ĐANH MỤC VIET TAT
DANH MUC BANG BIEU SO DO
MO DAU
CHUONG 1: NHUNG VAN DE CO BAN VE HOAT DONG CHO VAY
VÀ RUI RO TRONG HOAT DONG CHO VAY CUA NGAN HÀNG THUONG MAL 1.1 Hoạt động cho
của ngân hàng thương m
1.1.1 Khái niệm cho vay 9
1.1.2 Phân loại cho vay TH geeeeeeesaeoooou
1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ul 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại u
1.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm về rủi ro << 14
1.2.2 Phân loại rủi ro 14
1.2.3 Đặc điểm rủi ro trong cho vay 17
1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro trong cho vay 18
1.2.5 Ảnh hưởng của rủi ro trong cho vay 2-22 22eeeseccecseos2) 1.2.6 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro trong cho vay 2
1.3 Quần trị rủi ro trong hoạt động cho vay
1.3.1 Khái niệm 24
1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro đối với hoạt động cho vay 24 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay theo yêu cầu
của Basel II 37
1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng
Trang 5CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THANH SƠN PHÚ THỊ
2.1 Tổng quan về Agribank huyện Thanh Son Pha Tho
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển - 44
2.1.2 Cơ cấu tổ chức 45
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 48 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ 2.2.1 Số lượng khách hàng vay vốn “4
2.2.2 Tình hình dư nợ cho vay 56
2.3 Thực trạng rủi ro trong cho vay ại Ngân hàng Nông nại triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ 2.3.1 Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu 57 2.3.2 Thực trạng nợ có khả năng mắt vốn 59
2.4 Công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ 60
2.4.1 Công tác nhận dạng rủi ro trong cho vay 61 2.4.2 Công tác đo lường rủi ro trong cho vay theo Basel II 6 2.4.3 Công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay 714
2.4.4 Thực trạng xử lý rủi ro trong cho vay ô + + ơ -
2.5 Đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Agribank
huyện Thanh Sơn Phú Thọ T8
2.5.1 Kết quả đạt được 78
2.5.2 Những tốn tại, hạn chế 79
CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VAY ĐÓI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THANH SƠN
PHÚ THỌ 83
Trang 63.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông
thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ 83
3.1.1 Định hướng phát triển chung 83
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro trong cho vay 85
3.2 Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân
hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện
‘Thanh Son Pha Tho 87
3.2.1 Tăng cường các biện pháp xử lý nợ 87
3.2.2 Nâng cao hiệu quả công tác nhận diện rủi ro trước khi cho vay 90 3.2.3 Tăng cường kiếm tra, giám sát, kiểm soát hoạt động cho vay 9 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng 93
3.2.5 Nâng cấp và hoàn thiện hệ thống thông tin 94
3.3 Kiến nghị s
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Agribank Hội sở 95 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 96
3.3.3 Kiến nghị đối với Chính phủ 99
KẾT LUẬN
Trang 8
ANH MUC BANG BIEU SO DO
Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Pha Tho
giai đoạn 2017-2019 " soon "—
Bang 2.2 Quy mô và cơ cấu cho vay tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn 51 Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 sone
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agyibank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ 2017-2019 „32 Bảng 24: Số lượng khách bằng của Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 nnn Bảng 2.5: Tình hình hoạt động cho vay tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ „56 Bảng 2.6: Tình hình nợ quá bạn và nợ xấu tai Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 58 Bảng 27: Ba dấu hiệu cảnh báo rủi ro sớm tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ 61 Bảng 28: Tỷ lệ % Khách hàng vi phạm dẫu hiệu EWS tại Agribank chỉ nhánh
huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn 2017 - 2019 61 Bảng 2.9: Tình hình sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 - 2-77 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ thể hiện quy mô và cơ cấu cho vay tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 31 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chỉ nhánh
huyện Thanh Sơn Phú Thọ 2017-2019 3
Biéu dé 2.3: Nợ có khả năng mắt vốn tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn 59
Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 s9
Biểu đồ 2.4: Biểu đồ thể hiện tình hình sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro cho vay tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn 2017-2019 7 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức các phòng ban của Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn
Phú Thọ —
Trang 9
BQ GIAO DUC VA BAO TAO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN, os DD
NGUYEN THANH TAM
TANG CUONG QUAN TRi Rul RO
TRONG HOaT DONG CHO VAY Tal NGAN HANG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIểN NÔNG THÔN VIệT NAM -
CHI NHÁNH HUYệN THANH SƠN PHÚ THọ
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ NGÀNH: 8340201
TOM TAT LUAN VAN THAC SĨ
HÀ NỘI, NĂM 2020
Trang 10Ly do chon dé tai
Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh quan trong trong các hoạt động của một Ngân hàng thương mại (NHTM) Bên cạnh hoạt động huy động vốn được coi là hoạt động tạo đầu vào cho Ngân hàng thì tín dụng cho vay là đầu ra và đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng Đồng thời hoạt động cho vay cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp, đem lại nhiều rủi ro cho một ngân hàng
Ngan hang Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện
“Thanh Sơn Phú Thọ là một trong các chỉ nhánh của Agribank đang dần khẳng định được vị trí của mình trong ngành ngân hàng Tuy nhiên, chịu tác động chung của
nên kinh tế thế giới và của Việt Nam, tình hình nợ quá hạn của chỉ nhánh trong những năm qua liên tục tăng và có nhiều dấu hiệu ảnh hưởng tới hoạt động của
ngân hàng Qua thực tế làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ~ Chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ tôi nhận thấy tình hình nợ xấu của Chỉ nhánh rất đáng báo động Do vậy một trong các nhiệm vụ quan trọng
đặt ra cho Chi nhánh là tập trung xử lý nợ xấu
Xuất phát từ thực tiễn đó, nên tôi quyết định chọn nội dung “Tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông, thôn Việt Nam ~ Chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ” làm luận văn nghiên cứu Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
“Mục tiêu nghiên cứu
Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay, công tác quản trị rủi ro trong cho vay và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong
cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh
huyện Thanh Sơn Phú Thọ
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu các vấn đề về quản trị
Trang 11Pham vi nghiên cứu:
+ Về không gian: Thực hiện tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Tho năm 2019,
+ Về thời gian: Nghiên cứu trong giai đoạn từ năm 2017 dé
xuất giải pháp đến năm 2022, định hướng đến năm 2025
Phương pháp nghiên cứu
* Phương pháp thu thập dữ liệu
Dữ liệu sơ cắp được thu thập từ phương pháp khảo sát, tham khảo trực tiếp từ ban lãnh đạo và các cán bộ thuộc các phòng ban thuộc: Phòng tín dụng, Phòng quản trị rủi ro, Phòng kế toán tài chính
* Phương pháp xử lý số liệu:
ính
toán các chỉ tiêu phủ hợp cho việc phân tích đề tài luận văn Các công cụ và kỹ Các dữ liệu sau khi thu thập được tiến hành chọn lọc, hệ thống hóa thuật tính toán được xử lý trên phần mềm Microsoft Excel
* Phương pháp phân tích: + Phương pháp thống kê mô tả:
“Thống kê mô tả là phương pháp nghiên cứu các hiện tượng kinh tế xã hội bằng việc mô tả thông qua các số liệu thu thập được
+ Phuong phap so sánh:
Phuong pháp so sánh được sử dụng trong bài luận văn biểu hiện bằng số (số
lần hoặc phần trăm) và là phương pháp so sánh các giai đoạn khác nhau '`Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
~ Về lý luận, hệ thống hóa, bổ sung và làm sáng tỏ thêm về mặt lý thuyết về hoạt động cho vay và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
~ Về thực tiễn, góp phần làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ giúp cán bộ và lãnh đạo làm công tác
tín dụng tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ nhận diện rõ hơn rủi ro cho vay và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu, hạn chế thiệt hại, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Chỉ nhánh
Trang 12đến vấn đề nghiên cứu, nhất là những người làm trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng tại các Ngân hàng có điều kiện tương tự tại huyện Thanh Sơn Phú Tho
Bố cục luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được kết cầu
thành 03 chương, cụ thể
Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại;
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Tho; Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động vay tại Ngân hàng Nong nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
CHUONG 1
NHUNG VAN DE CO BAN VE HOAT DONG CHO VAY VA
RUI RO TRONG HOAT DONG CHO VAY CUA NGAN HAN
THUONG MẠI
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Khái niệm cho vay'
“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một
thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Phân loại cho vay
~ Phân loại theo thời gian (thời hạn cho vay) ~ Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay ~ Phân loại theo tài sản đảm bảo:
~ Phân loại theo tính chất hoàn trả
Trang 13iv
Đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
~ Về hình thức biểu hiện: Hoạt động cho vay của ngân hàng thể hiện dưới hình thái tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ Do đặc tính về lĩnh vực ngành nghề kinh doanh,
để tập trung lượng vốn lớn từ nhiều chủ thể cũng như phân phối, đáp ứng nhu cầu
về vốn cho các chủ thể kịp thời và đầy đủ, ngân hàng vận dụng vốn dưới hình thái tiền tệ để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình
~ Chủ thể trong quan hệ cho vay của ngân hàng: Ngân hàng thương mại, các tô chức tín dụng đóng vai trò là chủ thể trung tâm, ngân hàng vừa thể hiện vai trò là chủ thể đi vay trong khâu huy động, vừa thể hiện vai trò là chủ thể cho vay trong
khâu phân phối cho vay
Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
~ Vai trò đối với ngân hàng:
Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại là việc thu hút vốn để mở rộng
cho vay và đầu tư nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chiến lược
kinh doanh quan trọng nhất của ngân hàng là chiến lược tín dụng Trong đó hoạt
động cho vay là hoạt động hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao nên các ngân hàng quan
tâm đến việc mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay
~ Vai trò đối với khách hàng
Thứ nhất, chất lượng cho vay tạo lòng tin đối với khách hàng
Thứ hai, chất lượng tín dụng góp phần phát triển sản xuất, kinh doanh và lành
mạnh tài chính của khách hàng
~ Vai trò đối với nền kinh tế:
Thứ nhất, chất lượng cho vay có vai trò quan trọng trong việc đây lùi và kiểm
chế lạm phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỷ giá, góp phần cải
thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh
Thứ hai, góp phần thúc đây hoạt động đầu tư, phát sản xuất kinh doanh
và hoạt động xuất nhập khâu
Trang 14đóng góp tích cực cho việc duy trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục
Thứ tư, thông qua nguồn vốn tín dụng cho các chương trình và dự án phát triển
sản xuất kinh doanh, hàng năm hệ thống ngân hàng đã góp phần tạo thêm được
nhiều việc làm mới, nhất là tại các vùng nông thôn
Thứ năm, hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cơ cầu kinh tế theo hướng
CNH - HĐH và phát triển các ngành chủ chốt thông qua huy động và cho vay có định hướng
'Rải ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Khái nigm vé rai ro
Rủi ro cho vay là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hang phải chịu do
khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi
Khi ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay cụ thể thì trong hoạt động đó luôn hàm
chứa rủi ro tiểm ẩn, rủi ro này nó sẽ làm giảm khoản thu nhập của ngân hàng Do đó
trong hoạt động quản lý toàn bộ ngân hàng luôn xác định một tỷ lệ tôn thất dự kiến
nhằm hạn chế mức tối thiêu các thiệt hại về tài sản do các rủi ro cho vay gây ra Phân loại rải ro
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:
Căn cứ vào mức độ tổn thất:
Căn cứ vào nguyên nhân khách quan hay chủ quan: Can cứ vào giai đoạn phát sinh rúi ro tín dụng: "Đặc điễm rủi ro trong cho vay
~ Rủi ro cho vay có tính chất đa dạng và phức tạp
~ Rủi ro cho vay có tính tắt yếu
~ Rủi ro cho vay có thẻ dự báo trước hoặc không thể dự báo Nguyên nhân cña rũi ro trong cho vay
Nguyên nhân xuắt phát từ ngân hàng thương mai
Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng
Trang 15vi “Cúc chỉ tiêu đo lường rủi ro trong cho vay ~ Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn ~ Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu ~ Tỷ lệ nợ mắt vốn so với tổng dư nợ
~ Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng đã trích lập cuối kỳ so với tổng dư nợ Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay
Khái niệm
Quản trị rủi ro trong cho vay là việc xây dựng hệ thống quản lý va các chính
sách quản trị rủi ro thích hợp đối với hoạt động cho vay nhằm nhận diện, đánh giá rủi ro, từ đó đề ra các biện pháp hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay doanh nghiệp của NHTM
Nội dung quản trị rủi ro đối với hoạt động cho vay'
Nhận dạng rủi ro ~ Đo lường rủi ro >> Kiểm soát rủi ro > Xử lý rủi ro CHƯƠNG 2
THUC TRANG CHO VAY VA RUI RO TRONG CHO VAY TAL NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON
VIET NAM - CHI NHANH HUYEN THANH SON PHU THO
2.1 Tổng quan về Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngan hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định
số S3/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc
thành lập các NH chuyên doanh Ngày 15/10/1996, được thủ tướng Chính phủ ủy quyền cho Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QD- NH5 đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Thực hiện Quyết định số 214/QĐ-NHNN, ngày 31/01/2011, của
Thống đốc Thống đốc NHNN Việt Nam, Agribank chuyển đổi hoạt động sang mô
hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ Đến nay, Agribank có gần 2.300 ch nhánh, phòng giao dịch có
Trang 16vii
40.000 cán bộ, người lao động Đến 31/12/2019, tổng tài sản của Agribank dat
trên 1,45 triệu tỷ đồng; Nguôn vốn đạt trên 1,34 triệu tỷ đồng; Tông dư nợ và đầu
tư đạt trên 13 triệu tỷ đồng, trong đó cho vay nền kinh tế đạt trên 1,12 triệu tỷ
đồng, là NHTM có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam, giữ vai trò chủ lực trong đầu tư
phát triển nông nghiệp, nông dân, nông thôn và góp phần phát triển kinh tế xã hội ở Việt Nam
Kết quả hoạt động kinh doanh: Hoạt động huy động vốn
'Với phương châm *Đi vay để cho vay” Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn
Phú Thọ thấy được vai trò và sự ảnh hưởng lớn của công tác huy động vốn của Chỉ
nhánh đối với việc luân chuyên vốn trong Chi nhánh nhằm đáp ứng được đầy đủ
các nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế
trên địa bàn huyện Thanh Sơn Hoạt động cho vay
Nhịp độ phát triển của Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ có thể
nói là tăng dần đều qua các năm Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ đã
thực hiện nhiều cuộc thẩm định và tiến hành giải ngân nhiều khoản vay cho các tổ chức trong nền kinh tế cũng như các khoản vay từ khách hàng dân cư về cả ngắn
han va dai hạn Nhu cầu vay vốn ngắn hạn bằng VNĐ vẫn chiếm tỷ trọng cao trong
cả nhu cầu
Thực trạng hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông
thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
.Số lượng khách hàng vay von
Giai đoạn 2017-2019, Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ vay vốn tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ ngày càng tăng qua các năm Cụ thể nhìn vào bảng số liệu 2.4 có thể thấy rằng số lượt khách hàng vay và số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ vay vốn giai đoạn 2017-2019 có xu hướng tăng qua
các năm
Tình hình dự nợ cho vay
Hoạt động cho vay hiện nay đang là vấn đề nóng bỏng đẩy khó khăn và được
Trang 17viii
dụng lên hàng đầu, thực hiện đúng các chủ trương của Nhà nước và của ngành, trong những năm qua Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ ngoài việc chú trọng cho vay đối với hộ nông dân, hộ kinh doanh tư nhân, Ngân hàng cũng tích cực mở rộng hoạt động tín dụng tới tất cả các doanh nghiệp tư nhân, đặc biệt là
doanh nghiệp vừa và nhỏ tại địa phương, thực hiện da dang hóa các hình thức cho vay va di theo xu hướng của nền kinh tế là tập trung vào các hộ kinh doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ
'Thực trạng rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông
thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu
Theo thông lệ quốc tế, khi các khoản rủi ro tín dụng, cho vay không được xử lý ngay lập tức thì chúng sẽ trở thành các khoản mục tài sản xấu trên Bảng cân đối
kế toán của ngân hàng và được coi là nợ xấu hay nợ tổn đọng Hiện nay, Agribank:
chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ tiến hành phân loại ng theo phương pháp định
tính Theo đó các khoản nợ được chia thành 5 nhóm và nợ xấu (bad debt) của các
TCTD được xác định căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng mà không căn cứ vào thời gian quá hạn Các khoản nợ nhóm 3,4,5 được coi là nợ xấu và được trích tỷ lệ dự phòng tương ứng là 20%, 50% và 100%
Công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
“Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, rủi ro trong kinh doanh nói chung cũng như
ủi ro trong kinh doanh ngân hàng nói riêng là điều không thể tránh khỏi Hiểu được tình hình đó, Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ luôn thực hiện tốt một quy trình của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay bao gồm: Nhận biết rủi ro; Đo lường
ủi ro; Kiểm soát rủi ro; Xử lý rủi ro, cố gắng làm sao giảm thiêu rủi ro ở mức thấp nhất
Cong tác nhận dạng riti ro trong cho vay
Rui ro trong cho vay ẩn chứa trong những khoản cho vay có vấn để và biểu
hiện dưới nhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng,
Trang 18báo rủi ro sm EWS (Early Warning System)
Cong tic do lwing rai ro trong cho vay theo Basel IT Đo lường rủi ro thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hiện nay, Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ vẫn dang sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là phương pháp chính để đo lường rủi ro cho vay Từ tháng 5/2007, việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng đang được thực hiện
theo công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 của Tổng giám đốc Agribank
“Theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu chính như: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu tại Agribank và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp
Do lường núi ro cho vay theo Basel II
Đo lường rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực của Basel, đặc biệt là Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp và chỉ phí khá cao Vì vậy, việc áp dụng Basel II đối với các ngân hàng đang ở giai đoạn phát triển ban đầu như Việt Nam nói chung hay Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ nói riêng sẽ gặp nhiều khó khăn, thách thức và mắt nhiều thời gian Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ đã từng bước tiếp cận và triển khai Basel II Tác giả đánh giá thực trạng đo lường RRTD theo Basel II tai Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ và xác định những hạn chế trong thực hiện đo lường RRTD theo Basel II tại Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
Công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay
Để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay, Chi nhánh đã luôn thực hiện chặt
chẽ từ khâu thu thập thông tin khách hàng đến khâu thâm định, ra quyết định cho
vay, kiểm tra khoản vay sau giải ngân và thường xuyên đánh giá lại khách hàng để có những biện pháp xử lý phù hợp Thông qua việc chọn lọc hồ sơ sau khi thu thập thông tin và đánh giá khách hàng, Chỉ nhánh đã loại bỏ được những hỗ sơ có dấu
hiệu ban đầu gây rủi ro trong cho vay như các dấu hiệu vẻ số liệu tài chính không phù hợp, có dấu hiệu bị giả mạo
Trang 19Để xử lý được những tốn that do rủi ro cho vay gây ra, hiện nay Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ thực hiện theo Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-
XLRR ngày 12/4/2010 của Hội đồng thành viên Agribank về ban hành Quy định sử
dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank thay thế Quyết định số 636/QĐ-HĐQT- XLRR ngày 22/6/2007 và các văn bản liên quan Về cơ
bản Quyết định 530/QĐ- HĐTV-XLRR tuân thủ theo các quy định tại Quyết định
493/2005/QD-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN v/v phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tin dụng Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ sẽ sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro cho vay nói riêng
“Trong những năm qua Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ dã xử lý
các khoản nợ tổn đọng, bằng các giải pháp như: bán, khai thác tải sản bảo đảm ng
vay, yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay, khởi kiện, xoá nợ, khoanh nợ
Đánh giá chung về quản trị rủi ro trong cho vay tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ
Kết quả đạt được
Thứ nhất, các cơ chế chính sách cho vay đối với khách hàng đã được Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ thực hiện nghiêm túc
'Thứ hai, Dư nợ cho vay tang trưởng ồn định hàng năm, đáp ứng được nhu cầu
vốn của nền kinh tế, danh mục cho vay dần được cải thiện
“Thứ ba, quy trình nghiệp vụ cho vay hiện tại được quy định rõ rang: Thể hiện ở việc quy định vai trò, nhiệm vụ của trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh/Tín dụng,
các phó phòng và từng CBTD
“Thứ tư, công nghệ thông tin của Chỉ nhánh ngày cảng được hoàn thiện và hd trợ cho công tácttín dụng của Chỉ nhánh, Công nghệ thông tin của Chỉ nhánh ngày càng được nâng cao cả về chất lượng và số lượng
'Thứ năm, việc phân loại ng va quản lý nợ quá hạn, nợ xấu của Chỉ nhánh luôn được thực hiện chặt chẽ và theo đúng quy định của Hội sở chính cũng như của Ngân hàng nhà nước,
“Thứ sáu, trình độ chuyên môn của cán bộ làm công tác tín dụng và quản lý rủi
Trang 20xi
"Những tổn tại, hạn chế
Thứ nhất, Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ cho vay còn ở mức cao, mặc đù năm 2018 đã giảm xuống còn 6,32% so với tỷ lệ 6,53% năm 2017 nhưng tỷ lệ nợ quá
hạn còn cao và có xu hướng tăng trong năm 2019
Thứ hai, Chỉ nhánh chưa có phương pháp nhận diện và phân loại rủi ro thống nhất cũng như chưa có phương pháp dự báo rủi ro hữu hiệu
Thứ ba, Cơng tác kiêm sốt, phòng ngừa, hạn chế rủi ro còn nhiễu hạn chế Thứ tư, Quy trình cấp tín dụng còn nhiều rủi ro
Thứ năm, trình độ của cán bộ tín dụng còn tổn tại nhiều hạn chế, năng lực không cao
Nguyên nhân của những tôn tại, hạn chế Nguyên nhân từ phía Chỉ nhánh
'Thứ nhất, CBTD Chi nhánh không chấp hành các chế độ tín dụng và điều kiện cho vay, thiếu năng lực chuyên môn trong công tác thắm định tín dụng
Thứ hai, việc kiểm tra sử dụng vốn vay của Chi nhánh còn mang tính hình
thức, chưa được thực hiện thường xuyên, việc kiểm tra sau giải ngân khoản vay còn
chưa được thực hiện chặt chẽ và chưa đem lại hiệu quả
Thứ ba, việc đo lường va phân tích rủi ro tin dụng còn chưa đồng bộ giữa các CBTD của Chi nhánh Nguyên nhân là do phương pháp xếp hạng còn mang tính
chất chủ quan nhiễu
“Nguyên nhân từ phía khách hàng
~ Cơ cấu dư nợ cho vay tập trung chủ yếu vào hộ gia đình, nông dân cá thé Các KH này do trình độ quản lý thấp, sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào điều
kiện tự nhiên và tính tự phát của thị trường nên khả năng phòng chống rủi ro thấp
~ Tình hình tài chính của doanh nghiệp còn chưa đạt được hiệu quả và các thông tin tài chính chưa đầy đủ, thiếu minh bạch
~ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Trang 21xii ~ Sự biến động thị trường, thay đổi lãi suất, tỷ giá, ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế thí trong kinh doanh khi do sắp xếp lại doanh ngl
i va khu vực, những khó khăn của các doanh nghiệp ất thị trường tiêu thụ sản phẩm, biến động giá cả thị trường,
áp nhập, giải thể, phá sản không còn khả năng trả nợ hoặc không còn đối tượng đề thu hồi nợ
CHƯƠNG 3
MOT SO GIAI PHAP TANG CUONG CONG TAC QUAN TRI
RUI RO HOAT DONG VAY DOI VOI NGAN HANG NONG
NGHIỆP VÀ PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM —
CHI NHANH HUYỆN THANH SƠN PHÚ THỌ
3.1 Dinh hướng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển
nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
3.1.1 Định hướng phát triển chung
* Định hướng kinh doanh năm 2020-2025
Định hướng hoạt động kinh doanh của Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn
"Phú Thọ giai đoạn tiếp theo được xây dựng dựa trên các căn cứ sau:
Thứ nhất, định hướng kinh doanh của chỉ nhánh sẽ căn cứ vào chỉ đạo của Ngân hàng nhà nước trong các nội dung như tổ chức thực hiện chính sách tiền tệ
chủ động, linh hoạt và thận trọng nhằm có sự thống nhất và ồn định thị trường tiền
tê, bảo đảm khả năng thanh khoản của toàn hệ thống ngân hàng góp phần tăng trưởng nền kinh tế
'Thứ hai, định hướng kinh doanh của Chỉ nhánh ngân hàng sẽ căn cứ vào định
hướng kinh doanh của toàn hệ thống ngân hàng Agribank Theo đó, hệ thống ngân
hàng Agribank có định hướng tập trung đầu tư phat trién trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn thông qua các gói hỗ trợ cho vay phục vụ các dự án nông thôn mới góp
phần công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước
Trang 22xiii
rộng tín dụng cả về chất lượng cũng như số lượng, đa dạng hóa danh mục cho vay
góp phần phát triển nền kinh tế trên địa bàn huyện, thống nhất và đơn giản hóa quy trình cũng như thủ tục cho vay nhằm hỗ trợ tối đa cho khách hàng vay vốn đặc biệt đối với các khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn
'Thứ tư, trong những năm tới tiếp tục thực hiện cơ cấu lại nguồn vốn và tài sản
của Chi nhánh phát triển theo hướng an toàn và vững bền, tiếp tục hoàn thiện quy trình vay vốn tại Chỉ nhánh nhằm đạt được hiệu quả tối đa với thời gian thực hiện nhanh nhất, đa dạng hóa danh mục sản phẩm tại Chỉ nhánh nhằm tạo ra nhiều hướng hỗ trợ khác nhau
Thứ năm, chú trọng phát triển mạng lưới chỉ nhánh ở địa bàn nông nghiệp, nông thôn; gắn mục tiêu và hoạt động kinh doanh của chi nhánh để phục vụ cho
phát triển kinh tế địa phương, nơi mở chỉ nhánh
“Thứ sáu, bám sát đặc điểm môi trường kinh doanh, các phân tích, dự đoán, dự báo và tình hình kinh tế - xã hội, những chương trình, mục tiêu vẻ phát triển kinh tế
~ xã hội của huyện Thanh Sơn
3.1.2 Định hướng quản trị rắi ro trong cho vay
* Định hướng công tác hạn chế rủi ro
Căn cứ các kế hoạch kinh doanh nói chung và kế hoạch về hoạt động cho vay nói riêng của Chỉ nhánh, một số định hướng trong hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong cho vay của Chỉ nhánh Thanh Sơn như sau
~ Chỉ nhánh tập trung rà soát lại từng khoản cho vay vẫn còn dư nợ tại Chỉ nhánh để tiến hành phân loại lại khách hàng, thẩm định và đưa ra đánh giá về khoản nợ của khách hàng
~ Nỗ lực chủ động cùng khách hàng hoàn thiện hỗ sơ, thủ tục pháp lý về đảm bảo tiền vay để tang cường trách nhiệm, nghĩa vụ của người vay, tạo cơ sở kinh tế
và pháp lý khi thu hồi nợ
~ Nâng cao trình độ năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng theo đúng quy
chuẩn chung của toàn Agribank nói chung cũng như của Chỉ nhánh nói riêng
Trang 23xiv
năng lực tài chính tốt, minh bạch và trung thực, các khách hàng có các dự án kinh doanh có tính khả thi cao, tài sản bảo đảm chắc chắn nhằm hạn chế rủi ro trong cho vay tại Chỉ nhánh
* Mục tiêu của công tác hạn chế rủi ro
Mục tiêu của công tác hạn chế rủi ro tin dụng là xác định rõ nội dung cằn thực hiện của Agribank chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ để hạn chế và kiểm soát rủi ro 32 Gi pháp tăng cường quản trị rủi ro trong cho vi tại Ngân hàng 'Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
3.2.1 Tăng cường các biện pháp xử lý ng
3.2.2 Nâng cao hiệu quả công tác nhận diện rải ro trước khi cho vay 3.2.3 Tăng cường kiếm tra, giám sát, kiễm soát hoạt động cho vay 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
3.2.5 Nâng cấp và hồn thiện hệ thống thơng tin
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Agribank Hội sở
Thứ nhất, Agribank Hội sở nên xem xét, có thêm văn bản hướng dẫn chỉ tiết việc thực hiện quy trình cho vay mới, quản trị rủi ro tin dụng theo mô hình mới
Thứ hai, Agribank Hội sở cần có những chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời
các chủ trương, chính sách mới của Chính phủ, của NHNN xuống các chỉ nhánh nhằm đảm bảo cho các chi nhánh cập nhật thông tin kịp thời để có thể đưa ra những thay đổi, quyết định chính xác, kịp thời đảm bảo các chỉ nhánh trong hệ thống hiểu
rõ, thực hiện đúng và đẩy đủ theo quy trình mới
Thứ ba, Agribank Hội sở cần tiếp tục phát triển, hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, thông tin cho vay
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Thứ nhất, hoàn thiện văn bản pháp quy
Trang 24xv
Thứ ba, nâng cao chất lượng thông tin tín dụng 3.3.3 Kiến nghị đối với Chính phú
Chính phủ cần xây dựng một hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán và có sự
ìn định
định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kỉi
Chính phủ cẩn tạo môi trường thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thông qua việc không ngừng hồn
thiện và ơn định các chính sách kinh tế- xã hội
Chính phủ phải xem xét kỹ khi cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp
Đồng thời, tăng cường việc kiểm tra, giám sát hoạt động của doanh nghiệp sau khi cấp phép hoạt động
Cần phải tăng cường năng lực tài chính để nâng số vốn tự có của các doanh
nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng vốn của ngân hàng chiếm phân lớn trong tông
Trang 25
BQ GIAO DUC VA BAO TAO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
NGUYEN THANH TAM
TANG CUONG QUAN TRi Rul RO
TRONG HOaT DONG CHO VAY Tal NGAN HANG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIểN NÔNG THÔN VIệT NAM -
CHI NHÁNH HUYệN THANH SƠN PHÚ THọ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MA NGANH: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - Ñ HÀNG
Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM HÒNG CHƯƠNG
HÀ NỘI, NĂM 2020
Trang 26
MO DAU 1 Lý do chọn đề tài
Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh quan trọng trong các hoạt động của một Ngân hàng thương mại (NHTM) Bên cạnh hoạt động huy động vốn được coi là hoạt động tạo đầu vào cho Ngân hàng thì tín dụng cho vay là đầu ra và đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng Đồng thời hoạt động cho vay cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp, đem lại nhiều rủi ro cho một ngân hàng Rủi ro
trong cho vay nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại
và phát triển của một NHTM, theo đó có thê ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro mà các NHTM luôn luôn phải
gánh chịu, các ngân hàng chỉ có thể hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra chứ không
thể loại bỏ hoàn toàn Do vậy các NHTM luôn tìm mọi cách để giảm thiểu rủi ro
đến mức chấp nhận được
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ là một trong các chỉ nhánh của Agribank đang dần
khẳng định được vị trí của mình trong ngành ngân hàng Tuy nhiên, chịu tác động
chung của nền kinh tế thế giới và của Việt Nam, tình hình nợ quá hạn của chỉ nhánh
trong những năm qua liên tục tăng và có nhiều dấu hiệu ảnh hưởng tới hoạt động
của ngân hàng Hiện tại với tỷ lệ nợ quá hạn lên gần 3%/năm (tính tới cuối tháng
12/2019), chỉ nhánh đã đặt nhiệm vụ xử lý nợ quá hạn lên hàng đầu Qua thực tế lâm việc tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ tôi nhận thấy tình hình nợ xấu của Chi nhánh rất đáng báo động Do vậy một trong các nhiệm vụ quan trọng đặt ra cho Chỉ nhánh là tập
trung xử lý nợ xấu
Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Các quy luật kinh tế đã chứng minh rằng lợi nhuận càng
cao thì rủi ro càng lớn, mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro là môi quan hệ tỷ lệ thuận Để phát triển ổn định, hạn chế rủi ro trong cho vay luôn là mối quan tâm hàng
Trang 27Xuất phát từ thực tiễn đó, nên tôi quyết định chọn nội dung “Tzing cudng quan trị nủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
Vigt Nam — Chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ” làm luận văn nghiên cứu 2 Mục tiêu
hỏi nghiên cứu
.Mục tiêu nghiên cứu
*Muc tiéu tong quát: Dua ra những giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả cho công tác quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ thời gian tới
* Mục tiêu cụ thể:
~ Hệ thống hóa một số lý luận cơ bản về cho vay và hoạt động cho vay của NHTM
~ Phân tích thực trạng cho vay và rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2019
~ Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển
nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ
Cau hoi nghiên cứu
Luận văn sẽ tập trung trả lời các câu hỏi nghiên cứu sau:
Câu hỏi 1: Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú
Tho 1a như thế nào?
~ Cấu hỏi 2: Hoạt động quản trị rủi ro đối với cho vay tại Ngân hàng nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ còn những tổn tại, hạn chế gì?
Trang 283 Tổng quan các nghiên cứu trước đây
Qua quá trình tìm thực tế và tra cứu tại các thư viện, các website cho thấy quản trị rủi ro trong cho vay luôn thu hút được sự quan tâm của các nhà khoa
học và các nhà quản lý trong các NHTM Cho đến nay đã có khá nhiều công trình
nghiên cứu liên quan đến vấn đề này Sau đây là một số công trình tiêu biểu:
Luận án tiến sĩ "Kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân làng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel II” của tác giả Đặng Quang Tuyên
(2019) đã chỉ ra rằng công tác kiểm soát rủi ro tại các NHTM tại Việt Nam đang
khá lỏng lẻo, chủ yếu dựa trên những văn bản pháp quy mang tính hành chính, chưa khoa học và chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Vì vậy, đề khắc phục thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM tác giả đề xuất một số giải pháp áp dụng và hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dung theo Basel II dưới góc độ quản lý Nha nước vào quản lý và giám sát hoạt động các NHTM, đáp ứng chuẩn mực và thông lệ quốc tế
“Trong nghiên cứu của PGS T§ Tơ Ngọc Hưng, Phạm Quỳnh Trang *Những
vấn đề quan tâm để triển khai Basel II trong quản trị rủi ro cho vay tại các ngân
hàng thương mại Việt Nam ” trên tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng số 197 năm 2018, trang 2-6, trang 73 tác giả đã đưa ra được những quy định về quản trị 'RRTD của Basel II bao gồm các nội dung: (¡) Yêu cầu về vốn tối thiểu; (ii) Yêu cầu
về phương pháp tiếp cận; (iii) Yêu cầu về xây dựng các hệ thống Tác giả cũng chỉ ra những vấn đề cần quan tâm nhằm thúc đầy việc triển khai quản trị rủi ro tín dụng
theo Basel II trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam như: giải quyết vấn đề thiếu vốn trong dài hạn; Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Xây dựng và
hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; Nâng cấp cơ sở hạ tằng, nâng cao năng lực tài chính hỗ trợ cho quá trình ứng dụng
'Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng
Luận văn thạc sĩ “Quản trị rải ro tín dụng tại Ngân hàng Quân Đột" của tác
giả Nguyễn Thị Hà (2018), Đại học kinh tế quốc dân Trong luận văn này tác giả đã
Trang 29khai trong giai đoạn 2016 — 2018 Luận văn cũng đưa ra các giải pháp dé quản trị rủi ro tín dụng bằng việc đổi mới qui trình tin dụng, bộ máy quản trị rủi ro tin dụng của Ngân hàng
Trong nghiên cứu của Trần Quang Đạt “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân
làng thương mại ” trên tạp chí Ngân hàng số 34, trang 11-14 năm 2017 tác gid đã đưa ra được đặc điểm của việc quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại và vai trò của quản trị rủi ro tín dụng Cũng trong nghiên cứu này tác giả đã chỉ
ra rằng cần phải phân tích các yếu tố môi trường khách quan có tác động tới hoạt
động quản trị rủi ro tín dụng như môi trường kinh tế, chính sách kinh tế vĩ mô, chính sách lãi suất của Ngân hàng nhà nước, lạm phát Tác giả cũng chi ra trong bài báo này việc quản trị rủi ro tín dụng là tất yếu cho các ngân hàng thương mại
'Việt Nam trong thời đại hội nhập và phát triển kinh tế thế giới như hiện nay
Trong cuốn sách: "Nguyên tắc quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại" của
Nguyễn Thị Hà (2016), Nhà xuất bản Trẻ, tác giả đã đưa ra nội dung tông quan trong việc quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại: khái niệm quản trị rủi ro tin dụng; phân loại rủi ro tín dụng; các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng,
Cũng trong cuốn sách này tác giả cũng đưa ra các bước cần thiết để quản trị rủi ro
tín dụng của các Ngân hàng thương mại và các yếu tố ảnh hưởng tới việc quản trị rủi ro tín dụng Trong cuốn sách này tác giả đi sâu nghiên cứu việc quản trị rủi ro tín dụng áp dụng cho các Ngân hàng thương mại, bên canh đó tác giả cũng niêu nên sự cần thiết phải quan trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại
“Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ~ CN Thanh Hod”, Ngô Văn Trường (2016), Luận
văn thạc sỹ kinh tế của Trường Đại học Kinh tế TP HCM Luận văn đã đưa ra 4
giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Chỉ nhánh
Trang 30
Luận văn thạc sĩ "Quán tị núi ro tín dung tại Ngân hàng Thương mại có phân Kỹ thương Liệt nam” của tác giả Nguyễn Thị Sâm (2015), Đại học kinh tế Trong luận văn này tác giả đã sử dụng các tiêu chí để đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng, cũng đưa a các giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt là các biện pháp để xử lý rủi
ro tín dụng như nợ xấu, nợ quá hạn
Trong nghiên cứu của Nguyễn Thị Hồng (2014) “Làm thế nào quản trị rủi ro tin dụng của các ngân hàng thương mại” trên tạp chí Ngân hang s6 26, trang 15-17,
tác giả đã nêu ra sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng và các cách thức để quản
trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả trong thời kỳ công nghệ 4.0 cho các Ngân hing thương mại Trong nghiên cứu này của tác giả cũng chỉ ra các nguyên nhân làm cho việc quản trị rủi ro tín dụng chưa hiệu quả của các Ngân hàng thương mại đó là chưa có quy trình dự báo rủi ro; xác định rủi ro và xử lý rủi ro tin dụng Các nghiên
cứu trên hẳu hết đã nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương
mại, đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng mà tác giả nghiên cứu Các nghiên cứu trên đều đã bàn luận vẻ tình hình quản trị rủi ro tín
dụng, chủ yếu nghiên cứu rủi ro tín dụng theo cách thức đo lường rủi ro tín dụng thông qua chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn và các giải pháp giảm rủi ro Định hướng
nghiên cứu rủi ro trong luận văn này cũng sẽ áp dụng cách thức như vậy để nghiên cứu và nó có ý nghĩa cả về mặt lý luận và thực tiễn đối với hoạt động phát triển của ẩn nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Thanh
Ngân hàng Nông nghiệp và phát Sơn Phú Thọ
Ngan hang Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ là một trong những ngân hàng có tốc độ tăng trưởng khá trong
khối Ngân hàng những năm gần đây và đồng thời tiềm ẩn nhiều vấn đẻ liên quan tới rủi ro tin dụng Tuy nhiên, vấn đề quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ trong 3 năm gần đây chưa được ai nghiên cứu Hiểu và nắm được quy trình cho vay
Trang 31Ngan hang Nong nghiép và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ góp phần nhỏ vào việc nâng cao công tác quản trị rủi ro cho khối NHTM
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu các vấn đề về quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ
“Phạm vì nghiên cứu:
+ Về không gian: Thực hiện tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ
+ Về thời gian: Nghiên cứu trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019, đề xuất giải pháp đến năm 2022, định hướng đến năm 2025
5 Phương pháp nghiên cứu * Phương pháp thu thập dữ liệu
'Các nguồn dữ liệu cần thu thập:
Dữ liệu sơ cấp:
.Mục đích: Thu thập được các số liệu về: Tình hình hoạt động kinh doanh, các
số liệu dư nợ tín dụng, chiến lược phát triển trong thời gian qua và định hướng phát
triển tín dụng của Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ trong thời gian tới
Cách thức thu thập: Dữ liệu sơ cắp được thu thập từ phương pháp khảo sát, tham khảo trực tiếp từ ban lãnh đạo và các cán bộ thuộc các phòng ban thuộc
Phong tin dụng, Phòng quản trị rủi ro, Phòng kế toán tài chính ~ Dữ liệu tl “Mục đích: Phân tích và đánh giá tổng quan về Chỉ nhánh và công tác quản trị rủi ro tại NHTM khác Cách thức thu thập:
Bên trong doanh nghiệp:
-+ Thông tin lịch sử hình thành phát triển của Agribank huyện Thanh Sơn Phú 'Thọ, chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức, tình hình hoạt đông kinh doanh hiện tại,
quan điểm chiến lược và mục tiêu phát triển
Trang 32+ Các báo cáo thường niên của Ngân hang, Bang cân đối kế toán, Báo cáo
kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tễ, các báo cáo về tình hình hoạt động tín dụng như báo cáo dư nợ, báo cáo phân loại nợ
Bên ngoài doanh nghiệp:
+ Các bài viết về rủi ro trong cho vay của Agribank và các NHTM từ internet, sch bio + Các quy định chính sách hiện hành của NHNN về tín dụng như các thông tư, quyết định + Các nghiên cứu đã có trước đó về chủ đề rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM * Phương pháp xử lý số liệu:
Các dữ liệu sau khi thu thập được tiến hành chọn lọc, hệ thống hóa để
toán các chỉ tiêu phủ hợp cho việc phân +h đề tải luận văn Các công cụ và kỹ inh
thuật tính toán được xử lý trên phần mềm Microsoft Excel Công cụ này được kết hợp ở phương pháp phân tích chính được vận dụng là phương pháp thống kê mô tả để phản ánh thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú
“Thọ thông qua các số tuyệt đối, số tương đối được thể hiện thông qua các bảng số liệu, sơ đồ
* Phương pháp phân tích:
+ Phương pháp thống kê mô tả:
Thống kê mô tả là phương pháp nghiên cứu các hiện tượng kinh tế xã hội bằng
việc mô tả thông qua các số liệu thu thập được Phương pháp này được sử dụng để phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ, tình hình sử dụng vốn, nợ quá hạn tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ
+ Phương pháp so sánh:
“Trên sơ sở phân tích, sử dụng phương pháp so sánh thống kê để so sánh kết quả hoạt động sử dụng vốn của chi nhánh giữa các năm, các thời kỳ hoặc cơ cấu
Trang 33So sánh là việc đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế, xã hội đã được lượng hóa có cùng một nội dung, tính chất tương tự nhau
Phương pháp so sánh được sử dụng trong bài luận văn biểu hiện
lần hoặc phẩn trăm) và là phương pháp so sánh các giai đoạn khác nhau 6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
~ Về lý luận, hệ thống hóa, bổ sung và làm sáng tỏ thêm về mặt lý thuyết về
hoạt động cho vay và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
~ Về thực tiễn, góp phần làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro trong cho
vay tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ giúp cán bộ và lãnh đạo làm công tác tín dụng tại Agribank huyện Thanh Sơn Phú Thọ nhận diện rỡ hơn rủi ro cho vay và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu, hạn chế thiệt hại, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Chỉ nhánh
Ngoài ra, luận văn còn là tải liệu tham khảo hữu ích đối với những ai quan tâm đến vấn đề nghiên cứu, nhất là những người làm trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng tại các Ngân hàng có điều kiện tương tự tại huyện Thanh Sơn Phú Thọ 7 Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được kết cấu thành 03 chương, cụ thể:
Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại;
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Thanh Sơn Phú Tho;
Trang 34CHƯƠNG 1: NHUNG VAN DE CO BAN VE HOẠT ĐỌNG
CHO VAY VA RUI RO TRONG HOAT DONG CHO VAY
CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay
“Theo khoản 16, điều 4, Luật các Tô chức tín dụng (2010) của NHNN ban hành: “Cho vay là hình thức cí
giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một
ín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết
thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
1.1.2 Phân loại cho vay
~ _ Phân loại theo thời gian (thời hạn cho vay):
+ Cho vay ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động của
doanh nghiệp, nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn của Chính phủ và nhu cầu tiêu dùng của cá
nhân
+ Cho vay trung hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5
năm Khoản tín dụng này thường được sử dụng để đầu tư đổi mới, nâng cấp cơ sở hạ tằng kỹ thuật, thiết bị công nghệ hoặc mở rộng sản xuất
+ Cho vay dài hạn: là những khoản vay trên 5 năm Các khoản này thường dùng để đầu tư vào vốn cố định của doanh nhgiệp, lĩnh vực xây dựng cơ bản,
bất đông sản va cho vay tiêu dùng cá nhân vào các nhu cầu nhà ở, phương tiện vận tải
~ Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay:
+ Cho vay sản xuất: Là loại cho vay mà khách hàng sử dụng vốn chuyên để sản xuất ra sản phẩm hàng hóa Cho vay sản xuất gồm cho vay nông nghiệp, công nghiệp, lâm ~ ngư - diêm nghiệp
Trang 3510
thương mại (mua — bán kinh doanh hàng hóa nội địa, kinh doanh xuất ~ nhập khẩu); cho vay kinh doanh dịch vụ
+ Cho vay tiêu dùng: Là loại cho vay mà khách hàng sử dụng vốn chuyên đẻ phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân
~_ Phân loại theo tài sản đảm bảo:
+ Cho vay có tài sản đảm bảo: Đây là loại hình cho vay mà khách hàng phải
có tài sản thế chấp, cằm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba làm đảm bảo
+ Cho vay không có tài sản đảm bảo: Loại tín dụng này thường được cấp cho
các khách hàng có uy tin, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương
đối nhỏ so với vốn của người vay ~ _ Phân loại theo tính chất hoàn trả:
+ Cho vay hoàn trả trực tiếp: Là loại cho vay của ngân hàng trong đó người
đi vay chính là người phải trả nợ trực tiếp cho ngân hàng
+ Cho vay hoàn trả gián tiếp: Là loại cho vay trong đó người đi vay không
phải là người trả nợ, loại cho vay này thường được thực hiện bằng cách chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá trị còn thời hạn thanh toán hoặc thực hiện nghĩa
vụ bao thanh toán
= Phan loai theo phương pháp hoàn trả
+ Cho vay hoàn trả góp: Vốn vay được trả làm nhiều kỳ, được góp lại khi nào đủ nợ gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng được kết thúc
+ Cho vay hoàn trả một lần: Vốn vay và lãi được trả một lần khi đến hạn thanh toán
+ Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: Vốn vay được trả theo yêu cầu của bên cho cho vay hoặc bên đi vay
~_ Phân loại theo phương thức cho vay:
+ Cho vay theo món: Là phương pháp cho vay mà mỗi lần vay khách hàng
và ngân hàng đều phải làm thủ tục tín dụng cần thiết Cho vay theo món cũng gọi là cho vay từng lần vì khi có nhu cầu vốn khách hàng làm hỗ sơ xin vay một khoản
Trang 36"
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là loại cho vay mà doanh nghiệp chỉ cần làm đơn xin vay lần đầu, sau đó trên cơ sở hợp đồng, doanh nghiệp lập kế hoạch
vay và trả nợ gửi đến ngân hàng Áp dụng cho những doanh nghiệp có nhu cầu bổ
sung vốn thường xuyên, đều đặn, vòng quay vốn nhanh Ngân hàng xác định hạn
mức tín dụng, đồng thời mở cho doanh nghiệp một tải khoản cho vay để theo dõi việc vay và trả nợ
+ Các phương thức cho vay khác như: Cho vay ứng trước, cho vay thấu chỉ,
cho vay đồng tài trợ và các loại cho vay khác
1.1.3 Đặc điễm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay là hoạt động truyền thống của ngân hàng Đó là một khoản mục cơ bản của tài sản có của một ngân hàng Nó phát triển đa dạng và hoàn thiện với nhiễu loại hình khác nhau từ cho vay ngắn hạn đến cho vay với thời hạn đài Mà thời hạn cho vay cảng dài thì tính rủi ro cảng lớn, do đó lãi suất cho vay dài
hạn lớn hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn thường phục vụ chỉ tiêu
sinh hoạt gia đình, hay chi mua nguyên vật liệu, trả tiền lương, bố sung vốn lưu động tức là nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn
~— Về hình thức biểu hiện: Hoạt động cho vay của ngân hàng thể hiện dưới hình thái tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ Do đặc tính về lĩnh vực ngành nghề kinh
doanh, để tập trung lượng vốn lớn từ nhiều chủ thể cũng như phân phối, đáp ứng
;ồn cho các chủ thể kịp thời và đầy đủ, ngân hàng vận dụng vốn dưới hình thái tiền tệ để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình
~ Chủ thể trong quan hệ cho vay của ngân hàng: Ngân hàng thương mại, các như cầt
tổ chức tín dụng đóng vai trò là chủ thể trung tâm, ngân hàng vừa thể hiện vai trò là chủ thể đi vay trong khâu huy động, vừa thể hiện vai trò là chủ thể cho vay trong
khâu phân phối cho vay
1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
'Với chức năng là một trung tâm tài chính, ngân hàng đã biến tiết kiệm thành
Trang 3712
này tạo điều kiện cho các tỗ chức, cá nhân trong nền kinh tế đầu tư vào sản xuất
kinh doanh, nâng cao thu nhập và đời sống người đân Giúp cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục, góp phẫn ôn định và phát triển kinh tế đất nước
Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tài chính, nhiều tổ chức tín
dụng ra đời, đặc biệt trong thời gian qua nhiều ngân hàng thương mại mới được thành lập Ngành ngân hàng đứng trước nhiều cơ hội cũng như thách thức Đòi hỏi
các ngân hàng nâng cao trình độ quản lý và công nghệ ngân hàng Đồng thời chất lượng tín dụng luôn được quan tâm hàng đầu, nó là sức mạnh nội lực giúp ngân
hàng tổn tại và phát triển trong cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn = Vai trò đối với ngân hàng:
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là việc thu hút vốn để mở rộng
cho vay và đầu tư nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chiến lược
kinh doanh quan trọng nhất của ngân hàng là chiến lược tín dụng Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao nên các ngân hàng quan
tâm đến việc mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay
+ Mở rộng cho vay làm tăng doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng: Khi ngân hàng cho vay ngân hàng thu được tiền lãi
“Tiền lãi = Lãi suất # Dư nợ thực tế * Thời gian vay
Tiền lãi chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Khi ngân hàng mở rộng cho vay về chiều rộng làm tổng dư nợ tăng lên, nếu
ngân hàng không gặp rủi ro lớn từ các khoản cho vay này thì chắc chắn doanh thu và lợi nhuận sẽ tăng lên Khi ngân hàng mở rộng cho vay về chiều sâu, chất lượng
của các khoản vay tăng lên, khả năng thu hồi vốn vay là lãi cao, đặc biệt đối với các
khoản vay với thời hạn đài thì doanh thu và lợi nhuận từ các khoản vay này cũng tăng lên
Ngoài thu từ lãi, ngân hàng còn có các khoản thu phí dịch vụ như: Dịch vụ
bảo lãnh, dịch vụ thanh toán, dịch vu tu van,
Trang 3813
~_ Vai trò đối với khách hàng:
Thứ nhất, chất lượng cho vay tạo lòng tin đối với khách hàng Trong điều kiện nền kinh tế mở, khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng làm đối tác Chính vì
vậy, ngân hàng nào có chất lượng tín dụng tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng đến thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng Với vai trò chủ đạo cung cắp vốn cho nền
kinh tế, các ngân hàng hỗ trợ và tạo điều kiện cho các cá nhân và tổ chức kinh tế
tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Từ nguồn vốn vay được từ ngân hàng doanh nghiệp
có áp lực trả nợ vay sẽ hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường Từ đó, tạo cho các đơn vị kinh tế một chỗ đứng và khẳng định uy tín của mình trên thị trường
Thứ hai, cÌ
it lượng tín dụng góp phần phát triển sản xuất, kinh doanh va lành mạnh tài chính của khách hàng Chất lượng tin dung được đảm bảo cũng có ý nghĩa là ngân hàng phát triển nhờ vậy ngân hàng có điều kiện cung ứng vốn tín dụng đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng
~_ Vai trò đối với nền kinh tế:
Thứ nhất, chất lượng cho vay có vai trò quan trọng trong việc đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước duy trì sự ồn định giá trị đồng tiền và tỷ giá, góp phần
cải thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh
Thứ hai, góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh
và hoạt động xuất nhập khâu Đây là kết quả tác động nhiều mặt của đổi mới hoạt động ngân hàng, nhất là những cố gắng của ngành ngân hàng trong việc huy động
các nguồn vốn trong nước cho đầu tư phát triển, trong việc đổi mới chính sách cho
vay và cơ cấu tin dung theo hướng căn cứ vào tính khả thi và hiệu quả của từng dự
án, từng lĩnh vực ngành nghề đề quyết định cho vay
Thứ ba, chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay nói riêng đã
đóng góp tích cực cho việc duy trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục Với dư nợ cho vay nền kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP
Thứ a, thông qua nguồn vốn tín dụng cho các chương trình và dự án phát
Trang 39
14
nhiều việc làm mới, nhất là tại các vùng nông thôn Việc sử dụng vốn ngân hàng cho mục đích này ngày càng có tính chuyên nghiệp, minh bạch và hiệu quả Góp phần hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phần
cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững
Thứ năm, hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng CNH - HĐH và phát triển các ngành chủ chốt thông qua huy động và cho vay có định hướng
1.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM 1.2.1 Khái niệm về rãi ro
Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường
Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được
Rui ro cho vay là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi
Khi ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay cụ thể thì trong hoạt động đó luôn hàm chứa rủi ro tiểm ẩn, rủi ro này nó sẽ làm giảm khoản thu nhập của ngân hàng Do đó
trong hoạt động quản lý tồn bộ ngân hàng ln xác định một tỷ lệ tốn thất dự kiến nhằm hạn chế mức tối thiểu các thiệt hại về tài sản do các rủi ro cho vay gây ra
Nhu vay, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng
nói riêng thì vấn để rủi ro là không thể tránh khỏi Vì thế, các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động
xử lý Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường hiện nay, các nhà quản
trị phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó
1.2.2 Phân loại rải ro
Có nhiều cách phân loại rủi ro khác nhau tùy thuộc vào mục đích yêu cầu nghiên cứu theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro thành các loại khác nhau
Trang 401S
Riii ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản vay đơn lẻ hoặc từng khách hàng cụ thể Đây là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế, sai sót trong quá trình tác nghiệp như thẩm định xét duyệt tín dụng, giải ngân, kiểm
soát sau khi cho vay hoặc thực hiện đảm bảo tiền vay và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm 3 bộ phận chính là rủi ro xét
duyệt, rủi ro bảo đảm và rủi ro kiểm soát:
+ Rủi ro xét duyệt; là rủi ro tín dụng xảy ra trong quá trình đánh giá và phân
tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những khách hàng có phương án vay vốn có
tính khả thi cao, khả năng tài chính tốt để ra quyết định cho vay;
+ Rủi ro bảo đảm: là rủi ro tín dụng phát sinh do các yếu tố như loại tài sản đảm bảo, cách thức đảm bảo, chủ tÌ
đảm bảo, các điều khoản trong hợp đồng tín
dụng và tỷ lệ giá trị của tài sản thế chấp trên giá tri cho vay;
+ Rủi ro kiểm soát: là loại rủi ro tín dụng phát sinh trong hoạt động cho vay và công tác quản lý khoản vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và các phương thức xử lý các khoản cho vay có vấn đề
ủi ro danh mục tin dụng: Là một hình thức rủi ro tín dụng phát sinh mà
nguyên nhân là do những hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng, đây là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa tác động của các nhân tố khách quan, bao gồm:
+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong (nội tại)
của mỗi khách hàng hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế, phụ thuộc vào đặc điểm hoạt động hay đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng vay vốn
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung tín dụng quá mức vào
một hay một số khách hàng, vào cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hay cùng khu
vực địa lý, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao Đây la rai ro gay hậu quá lớn đến sự tồn tại của ngân hàng
Căn cứ vào mức độ tồn thất:
'Căn cứ vào mức độ tồn that, c6 thé chia rủi ro tín dụng ra làm 2 nhóm là rủi