TIỂU LUẬN: Nâng cao chất lượng tín dụng Doanh nghiệp ngòai quốc doanh của Ngân hàng nhà nước và phát triển nông thôn Tây Hà Nội pptx

Hầu hết các DNNQD đều cho rằng, vay vốn ngân hàng rất khó khăn với nhiều thủ tục như thế chấp, bảo lãnh…Trong khi đó, phần lớn DNNQD có vốn chủ sở hữu rất thấp, ít có tài sản thế chấp, c

triển nông thôn Tây Hà Nội

MỞ ĐẦU

Hiện nay, đất nước đang trong quá trình kiến thiết, sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp đặc biệt là DNNQD ngày càng chiếm tỷ trọng lớn Vai trò của các DNNQD ngày càng được khẳng định với cương vị là những đầu tầu mới kéo “con tàu” kinh tế xã hội vươn cao, vươn xa Tuy nhiên loại hình daonh nghiệp này lại phải đối mặt với thách thức lớn, đó là thiếu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh đổi mới công nghệ… Và lẽ đương nhiên họ tìm tới sự tài trợ từ phía các ngân hàng nơi các nguồn vốn nhàn rỗi đã được tích tụ lại để chờ đợi cơ hội đâu tư

Mặt khác, trong thời buổi kinh tế thị trường, việc mở rộng tín dụng của các NHTM là điều tất yếu và hết sức cần thiết Tuy nhiên, mở rộng tín dụng phải đi đôi với chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng có tốt mới đảm bảo cho NHTM giữ vững thị phần trên thị trường, đảm bảo cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả nhất

Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp, đặc biệt là DNNQD là điều hết sức cần thiết Điều đó vừa giúp ngân hàng giữ được những khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới, nâng cao uy tín, quảng bá thương hiệu của mình vừa giúp doanh nghiệp giải quyết khó khăn về vốn một cách nhanh chóng, kịp thời để sản xuất kinh doanh thúc đẩy kinh tế phát triển

Với tính cấp thiết đó, trong bài chuyên đề tôt nghiệp này, em xin đưa ra một số ý

kiến xung quanh vấn đề : “Nâng cao chất lượng tín dụng DNNQD của NHNo&PTNT Tây Hà Nội” Hy vọng những ý kiến đóng góp của em sẽ được quan tâm xem xét, góp

phần nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp trong NHNo&PTNT Tây Hà Nội nói riêng và trong toàn hệ thống ngân hàng nói chung

Nội dụng bài chuyên đề bao gồm 3 chương:

Chương 1: Tín dụng DNNQD và chất lượng tín dụng DNNQD trong ngan

hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng DNNQD ở NHNo&PTNT Tây Hà

Nội

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNNQD của

NHNo&PTNT Tây Hà Nội

CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG DNNQD VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DNNQD

TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tín dụng DNNQD trong ngân hàng thương mại

1.1.1 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1.1.1 Khái niệm và phân loại Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD)

DNNQD là những doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân không chịu sự chi phối của Nhà Nước, được phép kinh doanh trong những ngành và lĩnh vực mà pháp luật cho phép, tự chịu trách nhiệm với mọi kết quả kinh doanh của mình Đặc điểm nổi bật của loại hình doanh nghiệp này là tính chất tư hữu, các doanh nghiệp thuộc

sở hữu của cá nhân hoặc tổ chức có vốn và tài sản đầu tư cho doanh nghiệp, có quyền quản lý điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

* Phân loại DNNQD

Có nhiều tiêu thức để phân loại DNNQD

 Nếu xét theo loại hình doanh nghiệp, DNNQD bao gồm:

+ Doanh nghiệp tư nhân: Doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ, tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về hoạt động của doanh nghiệp

+Công ty trách nhiệm hữu hạn: được thành lập trên vốn của chủ sở hữu và chỉ phải chịu trách nhiệm hữu hạn, bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên và công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên trở lên

+Công ty cổ phần: là loại hình công ty mà vốn điều lên của nó được chia làm nhiều phần bằng nhau, gọi là cổ phần, người nắm giữ được gọi là cổ đông, số lượng

cổ đông tối thiểu là 3 thành viên

+Công ty hợp danh: là loại hình công ty có ít nhất 2 thành viên hợp danh, ngoài thành viên hợp danh còn có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là

cá nhân và có trình độ chuyên môn uy tín nghề nghiệp trong loại hình kinh doanh

mà doanh nghiệp đăng ký Các thành viên của công ty phải chịu trách nhiệm vô hạn

về mọi kết quả hoạt động của công ty

 Nếu xét theo quy mô doanh nghiệp, DNNQD bao gồm:

+Doanh nghiệp quy mô nhỏ và vừa: là những doanh nghiệp có vốn kinh doanh không quá 10 tỷ, số lượng lao động trung bình hàng năm không quá 300 lao động

+ Doanh nghiệp quy mô lớn: là những doanh nghiệp có vốn kinh doanh trên

10 tỷ và có số lao động trung bình hàng năm trên 300 lao động

 Nếu xét theo ngành nghề kinh doanh, DNNQD bao gồm:

+ Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông, lâm, thủy sản

+ Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, xây dựng

+ Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương nghiệp, khách sạn, nhà hàng

+ Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực vận tải, bưu điện, viễn thông

+ Doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực khác

1.1.1.2 Vai trò của DNNQD trong nền kinh tế

Thúc đẩy sự phát triển kinh tế đất nước: Các DNNQD trong đó 96% là

doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày càng có vai trò tích cực và quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, giải quyết việc làm và ổn định xã hội các doanh nghiệp này có tốc độ phát triển nhanh, huy động nhiều nguồn lực xã hội tập trung đầu tư sản xuất, kinh doanh góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, hình thành đội ngũ doanh nhân của thời kỳ đổi mới và hội nhập kinh tế quốc tế Các DNNQD hoạt động trong mọi ngành nghề lĩnh vực, linh hoạt, năng động, thích ứng nhanh đáp ứng tốt nhu cầu phát triển Hiện nay, nhóm doanh nghiệp này đóng góp trên 40% GDP trong đó chiếm trên 50% giá trị chế biến thủy sản, trên 30% giá trị ngành công nghiệp dệt may và có xu hướng ngày càng tăng, chiếm tỷ trọng 29% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước, duy trì tốc độ tăng trưởng bình quân hơn 18%/năm, đóng góp 14,8% tổng thu ngân sách Nhà nước Ðó là những con số rất khích lệ

Tăng tính cạnh tranh trong nền kinh tế: Sự tồn tại của các DNNQD với số

lượng lớn và ở mọi lĩnh vực đã làm cho thị trường phong phú, đa dạng, sôi động hơn rất nhiều, cung cấp nhiều sản phẩm hàng hóa cho thị trường đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của con người Mặt khác, do đặc tính nhạy bén với các thay đổi

của thị trường, các DNNQD là đối thủ cạnh tranh của các doanh nghiệp Nhà Nước Quá trình cạnh tranh sẽ loại bỏ những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả khỏi thị trường và giữ lại những doanh nghiệp có hiệu quả hoạt động kinh doanh tốt Điều này sẽ là động lực thúc đẩy các loại hình doanh nghiệp khác phát triển đặc biệt là doanh nghiệp Nhà nước, từ đó là động lực thúc đẩy kinh tế phát triển, tăng tính linh động của mọi thành phần kinh tế, tận dụng mọi nguồn lực một cách tối đa

Tạo việc làm, giảm thất nghiệp: Việt Nam là một nước đông dân, chủ yếu là

dân số trẻ, lực lượng lao động dồi dào yêu cầu một lượng công việc lớn mà khu vực kinh tế Nhà nước lại không thể đáp ứng đủ việc làm Mặt khác, DNNQD lại cần một lực lượng lao động lớn, giản đơn, làm việc thời vụ, ở mợi trình độ phù hợp tính chất của lao động Việt Nam Hàng năm, các DNNQD đáp ứng nhu cầu việc làm cho trên 90% lao động mới, thu hút, sử dụng 3 triệu lao động giải quyết việc làm nâng cao đời sống của đại bộ phận dân cư

Thúc đẩy quá trình CNH-HĐH: DNNQD giúp kinh tế phát triển sâu, rộng ở

tất cả các lĩnh vực đáp ứng nhu cầu trong nước và hướng ra xuất khẩu Một số lĩnh vực mới mẻ hứa hẹn nhiều tiềm năng được các DNNQD chú trọng đầu tư phát triển như nhà hàng, khách sạn, du lịch, vui chơi giải trí…Nhiều doanh nghiệp tập trung vào những lĩnh vực đòi hỏi chất xám như: công nghệ thông tin, điện tử viễn thông, tài chính ngân hàng…góp phần chuyển dịch cơ cấu theo hướng Công-Nông-Dịch

vụ, phát triển CNH-HĐH

1.1.1.3 Đặc điểm của DNNQD nước ta hiện nay

Các DNNQD có số lượng lớn Năm 2000, số doanh nghiệp dân doanh đăng

ký thành lập mới là 14.441 doanh nghiệp, với tổng vốn hơn 13,8 nghìn tỷ đồng, năm 2005 là 39.951 doanh nghiệp, tăng hơn 176,64%, tổng vốn hơn 107 nghìn tỷ đồng, tăng hơn 675,36%, bình quân từ năm 2001 đến 2006, số doanh nghiệp tăng 22%/năm, số vốn tăng 49,2%/năm Năm 2007, số doanh nghiệp đăng ký thành lập 51.000 DN, tổng vốn 183 nghìn tỷ đồng (11,4 tỷ USD) Tính đến 28/05/2007 đã có

260000 DNNQD với 600000 tỷ chiếm 90% trong tổng số doanh nghiệp hiện nay Trong đó, số lượng các DNNQD trong nước gấp trên 10 lần số lượng DNNN, gấp

25 lần doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và có vai trò ngày càng quan trọng trong sự phát triển kinh tế đất nước

Các doanh nghiệp này có quy mô vốn và quy mô lao động nhỏ bé Tuy khối

DNNQD tăng nhanh về số lượng nhưng quy mô đầu tư sản xuất nói chung còn tương đối nhỏ Một DNNQD bình quân chỉ có 31 lao động, 4 tỷ đồng vốn - thấp hơn đáng kể so với con số 421 lao động và 167 tỷ đồng vốn của doanh nghiệp nhà nước và 299 lao động, 134 tỷ đồng vốn của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Hầu hết các DNNQD đều cho rằng, vay vốn ngân hàng rất khó khăn với nhiều thủ tục như thế chấp, bảo lãnh…Trong khi đó, phần lớn DNNQD có vốn chủ sở hữu rất thấp, ít có tài sản thế chấp, cầm cố, lại không có người bảo lãnh, khả năng lập dự

án, phương án sản xuất kinh doanh còn thiếu sức thuyết phục, trình độ quản lý hạn chế, báo cáo tài chính không đủ độ tin cậy…Thêm nữa, ngân hàng lại qúa “cầu toàn” trong việc xác định tài sản thế chấp và chặt chẽ các thủ tục nhằm tránh rủi ro xảy ra Và không ít doanhg nghiệp bức xúc về trình độ nghiệp vụ ngân hàng trong thẩm định các dự án của doanh nghiệp khiến nhiều dự án không thể vay được vốn Nhiều doanh nghiệp cho biết, để hoạt động họ thường vay vốn từ các tổ chức tài chính phi chính thức, tư nhân, bạn bè, họ hàng và bản thân người lao động trong doanh nghiệp Thực tế, nguồn vốn được “chắp vá” này thường không ổn định nên ảnh hưởng đến kế hoạch mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Bên cạnh

đó, chưa có đủ các quy định pháp lý đảm bảo cho DNNQD có thể tiếp cận thường xuyên, nhằm tiến tới khả năng vay vốn từ các tổ chức tài chính bên ngoài một cách rộng rãi và ổn định hơn

Trình độ quản lý và công nghệ lạc hậu thấp kém Về trình độ kỹ thuật, chỉ có

8% số doanh nghiệp dân doanh có công nghệ, thiết bị tiên tiến, 50% số doanh nghiệp trung bình, 42% số doanh nghiệp lạc hậu, mức độ đầu tư đổi mới công nghệ thấp, sức cạnh tranh yếu, ảnh hưởng việc sử dụng tài nguyên và bảo vệ môi trường Quy mô vốn có hạn đã hạn chế khả năng trang bị công nghệ tiên tiến của các DNNQD, với mức đầu tư trung bình cho tài sản cố định trên một lao động chỉ có 43 triệu đồng so với 137 triệu đồng đối với doanh nghiệp nhà nước và 247 triệu đồng

đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Doanh nghiệp tư nhân không thể tham gia vào những dự án lớn từ ngân sách Nhà nước cũng như khó cạnh tranh trên thị trường quốc tế do quy mô quá nhỏ và năng lực hạn chế Trong nhiều trường hợp, tốc độ phát triển của các công ty tư nhân bị hạn chế bởi một số yếu tố của môi trường kinh doanh Đó là những cản trở trong việc tiếp cận các nguồn lực thiết yếu bên ngoài như đất đai, vốn đầu tư và các hạn chế do một số quy định có tính kiểm soát còn cứng nhắc, đặc biệt trong lĩnh vực thuế Thị trường dịch vụ phát triển kinh doanh còn sơ khai, hạn hẹp, các dịch vụ đào tạo về quản trị, tư vấn tài chính, kế toán, thuế, nhất là tư vấn quản lý doanh nghiệp chưa phát triển Ðể gia nhập thị trường, chi phí cho một số lĩnh vực khá cao như: dạy nghề, kiểm toán, đăng ký bảo

hộ quyền sở hữu trí tuệ, ngoài ra, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện, đồng bộ Cán bộ quản lý thiếu kiến thức về kinh tế, quản lý kinh doanh và kiến thức thực tế đã gây khó khăn cho công tác tổ chức, nhân sự, hoạch định kinh doanh, phân

tích dự án và cơ hội đầu tư Việc quản lý tài chính chưa nghiêm túc gây khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Trình độ quản lý của đa số chủ doanh nghiệp chưa đáp ứng yêu cầu của cơ chế mới, khả năng tiếp thị yếu, không nắm bắt được thị trường để cải tiến mẫu mã, đổi mới công nghệ, dẫn đến tính khả năng cạnh tranh chưa cao Nhiều doanh nghiệp kinh doanh chưa chấp hành đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế Nhà nước, không đăng ký đầy đủ ngành nghề kinh doanh và kiểu dáng công nghiệp; giấu doanh thu, trốn thuế, sản xuất phân tán, mặt bằng chật hẹp, an toàn công nghiệp chưa được chú trọng, vệ sinh môi trường bị xem nhẹ; tính chuyên môn hoá và hợp tác hoá chưa cao, nên lợi nhuận chưa tương xứng với đầu tư

Các DNNQD hoạt động kém hiệu quả Các doanh nghiệp này thường làm ăn

manh mún, chụp giật không tính đến cơ hội đầu tư lâu dài, thiếu định hướng và chiến lược kinh doanh lâu dài vì vậy luôn lung túng khi gặp khó khăn nhất là những khó khăn bất ngờ Các doanh nghiệp này thường không thực hiện đúng chế độ kế toán, thống kê, có những hoạt động phi pháp như trốn thuế, gian lận thương mại…Vì vậy, các doanh gnhiệp này thường bị xã hội thiếu tin tưởng và thường gặp khó khăn khi tiếp cận vốn ngân hàng

DNNQD muốn gì?

Nhiều DNNQD đã rất thẳng thắn bày tỏ những bức xúc trong quá trình áp dụng các cơ chế chính sách tài chính, các thủ tục trong vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng đưa ra nhiều kiến nghị: Là doanh nghiệp tư nhân, có tài sản thế chấp để vay vốn ngân hàng, nhưng các thủ tục tiến hành định giá tài sản của ngân hàng vẫn còn rườm rà Ngoài ra, các ngân hàng không nên chặt chẽ quá đối với các DNNQD Và để tránh được những rủi ro, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp, ngân hàng nên phát thẻ tín nhiệm để lọc bỏ những doanh nghiệp ma Khi doanh nghiệp có thẻ tín nhiệm, hai bên (doanh nghiệp và ngân hàng) sẽ bớt một số thủ tục rườm ra, tiết kiệm được thời gian cho cả hai phía Doanh nghiệp cũng rất mong muốn được Nhà nước hỗ trợ rủi ro Thực tế hiện nay, ngân hàng quá “chắc” đối với doanh nghiệp Bình thường các doanh nghiệp chỉ được vay khoảng 20% giá trị tài sản thế chấp, còn doanh nghiệp nào thực sự có uy tín mới được vay đến 50%, như vậy là quá thấp

Các doanh nghiệp này cũng kiến nghị, các DNNQD không sử dụng vốn ngân sách, Nhà nước cũng không nên can thiệp quá sâu vào hoạt động của doanh nghiệp

mà để doanh nghiệp tự sáng tạo, tự mở hướng đi của mình Bên cạnh đó, phần lớn DNNQD hiện nay hoạt động trong tình trạng thiếu cập nhật thông tin về các cơ chế chính sách mới ban hành Vì vậy, họ rất cần sự giúp đỡ của Nhà nước, của các cơ quan ban hành cơ chế chính sách trong việc cung cấp thông tin thông qua hình thức

mở các lớp tập huấn, đào tạo, các trung tâm thông tin, phát hành rộng rãi trên các phương tiện thông tin đại chúng để doanh nghiệp cập nhật kịp thời

Thêm nữa, nhà hoạch định chính sách cũng đưa ra các kiến nghị nhằm có được một hệ thống các cơ chế chính sách hoàn thiện, khuyến khích, tạo thuận lợi cho DNNQD Cụ thể: Nhà nước nên thành lập chương trình tài trợ vốn ban đầu để hình thành doanh nghiệp Nên cho phép mỗi địa phương được lập ra các Quỹ đầu

tư, theo đó: ngân sách địa phương đầu tư ban đầu vào quỹ này, sau đó quỹ có nghĩa

vụ tiếp nhận các khoản đầu tư từ bên ngoài để bổ sung nguồn vốn hỗ trợ thành lập doanh nghiệp Cho phép các tổ chức tài chính thực hiện chức năng cho thuê tài

chính Đây thực ra là mô hình tài trợ vốn trung và dài hạn cho các DNNQD thiếu vốn Đồng thời, cần tăng cường hơn nữa hoạt động trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực, cung cấp thông tin về các cơ chế chính sách liên quan cho DNNQD, đẩy mạnh khả năng tiếp cận các nguồn tài chính cho DN, phát triển Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ

và vừa, Quỹ đầu tư mạo hiểm Như vậy, các DNNQD mới có được bước phát triển mạnh, đóng góp ngày càng nhiều vào sự phát triển kinh tế - xã hội đất nước

1.1.2 Tín dụng doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1.2.1 Khái niệm và phân loại tín dụng DNNQD

Tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung:

+ Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người

sử dụng;

+ Sự chuyển nhượng này có thời hạn mang tính tạm thời;

+ Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí;

NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng cao nhất Vì vậy trong phạm vi bài chuyên dề này, hoạt động tín dụng được coi là hoạt động cho vay

Như vậy, nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn là cơ sở để ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp, điều này sẽ có lợi cho cả hai bên, doanh nghiệp được

bổ sung vốn thiếu hụt đảm bảo việc duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh, ngân hàng tiêu thu được sản phẩm của mình góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

Để được cho vay, các doanh nghiệp phải làm đơn trình bày với ngân hàng kế hoạch sử dụng tiền vay Ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn vay, rủi ro, khả năng và nguồn trả nợ và các điều khoản có liên quan Về phương thứ cho vay ngắn hạn, ngân hàng thường áp dụng hai phương thức cho vay phổ biến là cho vay theo món và cho vay theo hạn mức

Ngân hàng xác định quy mô cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp như sau

Bước 1: Xác định nhu cầu dự trữ hàng hóa bình quân trong kỳ

Doanh số bán tính theo giá vốn trong kỳ Nhu cầu dự trữ hàng BQ trong kỳ = -

Vòng quay hàng hóa dự trữ trong kỳ

Vòng quay được tính dựa trên doanh số bán của kỳ trước

Bước 2: Xác định nhu cầu tín dụng ngắn hạn

Nhu cầu dự trữ hàng hóa BQ trong kỳ Nhu cầu vay ngắn hạn NH = -

Nguồn vốn CSH, vay các tổ chức tín dụng

khác tài trợ cho nhu cầu dự trữ HH BQ

Nếu doanh nghiệp chưa vay ngân hàng, ngân hàng có thể cho vay bằng với nhu cầu vừa tính Nếu doanh nghiệp đang vay ngân hàng thì số tiền có thển cho vay thêm là:

Số tiền có thể cho

vay thêm = Nhu cầu vay ngắn hạn NH - Dư nợ tới thời điểm xin vay

Một số trường hợp, ngân hàng không phân tích được phương án vay, ngân hàng quyết định cho vay dụa trên tài sản đảm bảo

Số tiền có thể cho vay = Giá trị tài sản đảm bảo * Tỷ lệ cho vay

Nếu nhu cầu vay lớn hơn số tiền có thể cho vay, ngân hàng sẽ cho vay số tiền

có thể, nếu nhu cầu vay nhỏ hơn, ngân hàng sẽ cho vay theo nhu cầu

 Cho vay trung và dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm trở lên, đáp ứng nhu cầu tín dụng trung và dài hạn của dài hạn của doanh nghiệp nhằm tài trợ cho tài sản cố định và một phần cho tài sản lưu động thường xuyên Đứng trên góc

độ ngân hàng, tín dụng trung và dài hạn là một hình thức cấp tín dụng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng cần nhận thức rõ tín dụng trung và dài hạn cũng là

“ sản phẩm ” mình có thể cung cấp cho khách hàng nhằm mục đích lợi nhuận Việc nhận thức tín dụng trung và dài hạn cũng là một sản phẩm cần được tiêu thụ nhằm mục đích sinh lời giúp ngân hàng thấy được trách nhiệm của mình và nỗ lực phục

vụ khách hàng tốt hơn, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Để vay vốn trung và dài hạn của ngân hàng, doanh nghiệp phải lập một bộ hồ

sơ vay vốn, phải lập và gửi cho ngân hàng dự án đầu tư trung và dài hạn Dự án đầu

tư là căn cứ quan trọng để ngân hàng xem xét và quyết định có nên cho doanh nghiệp vay hay không Dự án đầu tư thường bao gồm:

o Giới thiệu chung về khách hàng vay vốn và về dự án đầu tư

o Phân tích sự cần thiết phải đâu tư dự án

o Phân tích sự khả thi về mặt tài chính của dự án

o Phân tích các yếu tố kinh tế xã hội của dự án

Trong những nội dung đó, phân tích khả thi về tài chính dự án là quan trọng nhất Đây không chỉ đơn thuần là thủ tục bắt buộc mà còn là căn cứ để ngân hàng đánh giá tính khả thi về tài chính dự án Điều này trước tiên là bảo vệ lợi ích của doanh nghiệp, sau đó là đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Thực tế, nhiều doanh nhgiệp do xem xét nhẹ việc lập và đánh giá dự án dẫn đến đầu tư sai lầm, không tạo ra giá trị mà còn làm tổn hại tới tài sản, lâm vào tình trạng vỡ nợ Điều này đáng lẽ không xảy ra nếu ngân hàng và doanh nghiệp có sự hợp tác tốt để cùng nhau đánh giá chính xác xem dự án có đáng đầu tư hay không

Ngân hàng tính toán quy mô tín dụng trung và dài hạn như sau:

Tín dụng của ngân hàng = Nhu cấu đầu tư - Các nguồn tài trợ khác

Trong trường hợp để hạn chế rủi ro, ngân hàng yêu cầu có tài sản đảm bảo và cho vay dựa vào tài sản đảm bảo

Tín dụng của NH = Giá trị tài sản thế chấp * Tỷ lệ ngân hàng tham gia

 Dựa vào tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán những tài sản đó khi nguồn trả nợ thứ nhất không có hoặc không đủ Theo tài sản đảm bảo, tín dụng DNNQD bao gồm các loại sau:

 Tín dụng không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay Loại cho vay này thường được cấp cho khách hàng

có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính lành mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản vay theo chỉ thị của Chính Phủ mà Chính Phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các

 Dựa vào phương thưc cấp tín dụng, tín dụng DNNQD được chia thành

 Cho vay theo món: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Phương thức này được áp dụng trong trường hợp khách hàng vay không thường xuyên hoặc vay thường xuyên nhưng chưa được tín nhiệm để áp dụng hạn mức tín dụng Ưu điểm của phương thức này là ngân hàng chủ động được nguồn vốn, lãi suất cao tuy nhiên thủ tục lại phức tạp, tốn chi phí và thời gian

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức này được áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và được ngân hàng tín nhiệm, khi cho vay theo phương thức này không cần tài sản đảm bảo Cho vay theo hạn mức có ưu điểm là thủ tục đơn giản, khách hàng chủ động được nguồn vốn, lãi phải trả cho ngân hàng thấp tuy nhiên, ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn trong kinh doanh, thu nhập từ lãi vay thấp Ngân hàng và khách hàng xây dựng và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

 Dựa vảo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để chia loại rủi ro Nhiều ngân hàng lớn chia thành nhiều thang bậc rủi ro theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp tới cao Cách ppân chia nàyg giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá tính an toàn của khoản mục tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời Theo cách phân chia này, tín dụng DNNQD gồm các loại:

 Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

 Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng chậm nộp báo cáo tài chính…

Lãi suất thấu chi * Thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Hình thức cho vay này giúp khách hàng chủ động trong thanh toán Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có tài sản đảm bảo, có thể cấp cho doanh nghiệp vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm, dung để trả lương, chi trả các khoản phải nộp và mua hàng…Hình thức này chỉ được sử dụng với những khách hàng quen, có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

 Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng cho những khách hàng có nhu cầu vốn không thường xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu là chủ yếu, chỉ khi

có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân ahngf sẽ thu gốc và lãi Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản, ngân ahngf có thể kiểm soát từng món vay tách biệt

 Cho vay theo hạn mức: là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng là số dư tối đa cho

một thời điểm có thể là cả kỳ hoặc cuối kỳ Trong kỳ, khách hàng có thể thực hiện vay, trả nhiều lần nhưng không vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay, khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay Đây là phương thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thương xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không xác đinh trước kỳ hạn nợ và thời gian tín dụng Khi khách hàng có thu nhập ngân ahngf sẽ thu nợ, tạo điều kiện quản lý ngân quỹ cho khách hàng.Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt nên ngân hàng khó kiểm soát việc sử dụng cũng như hiệu quả sử dụng của từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặc dự lâu không giảm sút

 Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân ahngf có thể cho vay và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Vào đầu năm hay đầu quý, doanh nghiệp phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận với nhau về phương thức, thời hạn, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thỏa thuận trong một năm hay nhiều năm, đây là thời gian mà ngân hàng xem xét lại xem có nên tiếp tục quan hệ tín dụng với doanh nghiệp nữa hay không Việc cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa nên ngân hàng và daonh nghiệp phải nghiên cứu kỹ kế hoạch lưu chuyển hàng hóa Khi vay, doanh nghiệp chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ, hóa đơn nhập hàng và số tiền cần vay Ngân hàng cho vay và trả tiền cho người bán Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tùy theo khối lượng và chất lượng quan hệ tín dụng của người vay Các khoản phải thu và cả hàng hóa trong kho đều là tài sản đảm bảo khoản vay

Ngoài những cách phân loại trên còn nhiều cách phân loại khác Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng, chuyên môn hóa trong việc cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng hóa, các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế Cách phân loại trên cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những hoạt động tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức và mở rộng phù hợp

* Các phương pháp xác định lãi suất cho vay:

+ Lãi suất phi rủi ro: Là lãi suất áp dụng cho đối tượng vay không có rủi ro mất khả năng trả nợ vay Chỉ có lãi suất tín phiêu Kho bạc mới được xem là lãi suất phi rủi ro

+ Lãi suất huy động vốn: Là lãi suất Ngân hàng trả cho khách hàng khi huy động tiền gửi, lãi suất huy động vốn (Rd) được xác định:

Rd = Rf + Rtd

Trong đó: Rf: lãi suất phi rủi ro

Rtd: tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng do ngân hàng ước lượng

+ Lãi suất cơ bản: Là lãi suất do Ngân hàng Nhà nước công bố làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh Lãi suất cơ bản hình thành trên cơ

sở quan hệ cung cầu tín dụng trên thị trường lien ngân hàng Lãi suất cơ bản (Rcb) được xác định: Rcb = Rd + Rtn

Trong đó: Rtn: tỷ lệ thu nhập do đầu tư của ngân hàng

+ Lãi suất cho vay (R) dựa vào lãi suất cơ bản:

 Doanh nghiệp phải cam kết sử dụng tín dụng theo đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng, không trái các quy đinh của pháp luật và các quy đinh khác

của ngân hàng cấp trên Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng

 Ngân hàng tài trợ tín dụng dựa trên các phương án có hiệu quả Phương án

có hiệu quả của người vay chứng minh cho khả năng trả thu hồi vốn và lãi cho ngân hàng Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn với các tài sản của người vay, khi thấy khoản vay không an toàn, ngân hàng yêu cầu người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay

1.1.2.3 Quy trình tín dụng DNNQD

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp cho tới khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng

SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TÍN DỤNG

Phân tích tín dụng Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài

chính do cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

Quyết định tín dụng Quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay dựa vào kết

quả phân tích

Giải ngân Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp

đồng tín dụng trước khi phát tiền vay

SƠ ĐỒ QUY TRÌNH TÍN DỤNG DNNQD

1.2.Chất lượng tín dụng DNNQD

1.2.1.Quan niệm về chất lượng tín dụng DNNQD và điền kiện để tín dụng DNNQD có chất lượng tốt

1.2.1.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng DNNQD

Chất lượng tín dụng được hiểu theo nghĩa vốn vay của ngân hàng được khách hàng đưa vào sử dụng sản xuất kinh doanh, tiêu dùng… để tạo ra một số tiền lớn hơn đảm bảo hoàn trả ngân hàng cả gốc và lãi đúng thời hạn đồng thời trang trải những chi phí khác và có lợi nhuận, phù hợp các điều kiện kinh tế, tài chính chung của xã hội Chất lượng tín dụng DNNQD đựoc hiểu là chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng là DNNQD

Chất lượng tín dụng DNNQD là một chỉ tiêu tổng hợp thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong cạnh tranh để tồn tại và phát triển Chất lượng tín dụng không tự nhiên sinh ra mà là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa những con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục tiêu chung của toàn

xã hội

Chất lượng tín dụng DNNQD được xem xét trên 3 góc độ: Ngân hàng thương mại, các DNNQD và nền kinh tế

Thứ nhất, đối với NHTM, chất lượng tín dụng thể hiện ở chỉ tiêu tăng trưởng

tín dụng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cuối kỳ, lợi nhuận từ hoạt độngt ín dụng không ngừng tăng, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu hợp lý, khoản vay đảm bảo được việc hoàn trả vốn gốc và lãi đúng hạn Điều đó có được khi phạm vi, mức

độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực của ngân hàng Ngoài ra chất lượng tín dụng còn là việc hình thành và duy trì mối quan hệ với khách hàng qua đó có thể làm tăng tiền gửi hoặc thêm nhu cầu về các loại hình dịch vụ của ngân hàng

Thứ hai, đối với các DNNQD, khoản tín dụng có chất lượng phải là khoản

tín dụng có chi phí thấp nhất và đem lại hiệu quả cao nhất Chi phí ở đây bao gồm chi phí về mặt thời gian và tiền mặt Đó là sự thông thoáng, nhanh gọn trong việc thực hiện các thủ tục cho vay nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ những nguyên tắc, quy

định của ngân hàng và của cơ quan Nhà nước Đồng thời khoản vay phải có lãi suất,

kỳ hạn vay vốn hợp lý phù hợp khả năng và chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Hiệu quả cao thể hiện ở kết quả tài chính tốt mà doanh nghiệp có được từ việc sử dụng vốn vay, đảm bảo tích lũy để mở rộng sản xuất kinh doanh

Thứ ba, đối với nền kinh tế, chất lượng tín dụng tốt phản ánh hoạt động sản

xuất kinh doanh của ngân hàng và doanh nghiệp có hiệu quả, thu được lợi nhuận cao góp phần làm tăng trưởng kin tế, khai thác tối ưu các nguồn lực xã hội, tăng thu nhập, giải quyết công ăn việc làm, tăng sản phẩm xã hội, nâng cao mức sống dân

cư, thúc đẩy tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi vào phục vụ cho phát triển kinh tế

Như vậy, chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể vừa trìu tượng, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM đối với sự thay đổi của môi trường, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển

Về tính cách lành mạnh của người vay: đó là sự trung thực, thể hiện ý chí

của người vay, người vay thấy họ có nghĩa vụ phải hoàn trả nợ cho ngân hàng Một yếu tố khách không kém phần quan trọng là đạo đức, kỷ luật cá nhân, kỹ năng của người quản lý trong việc xác đinh năng lực của người vay Việc đánh giá chất lượng thực sự của hoạt động kinh doanh, dự án đầu tư của doanh nghiệp là nhiệm vụ quan

trọng có tính chất quyết định mà cán bộ tín dụng phải thực hiện Ngân hàng bảo vệ mình khỏi những khách hàng không trung thực, thiếu năng lực hoặc quá chủ quan bằng việc kiểm tra kỹ lưỡng trước và trong khi cho vay Những mối quan hệ tín dụng trước kia của khách hàng có thể thông qua báo cáo của văn phòng tín dụng địa phương, các nhà cung cấp, các ngân hàng đã có quan hệ trước đây và khách hàng của họ Nếu các DNNQD này đã gây dựng được một hình ảnh là một khách hàng có quan hệ tín dụng tốt, luôn thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn thì cũng sẽ hứa hẹn việc thanh toán các khoản vay hiện tại và tương lai đúng kỳ hạn, hạn chế rủi ro cho ngân hàng Nếu doanh nghiệp thương xuyên thanh toán chậm các khoản vay trong quá khứ thì cán bộ tín dụng cần xác đinh rõ lý do và có thể từ chối cho vay khách hàng doanh nghiệp đó

Về mục đích sử dụng vốn vay: thông thường, viêc xác đinh nhu cầu và mục

đích sử dụng thực sự đối với khoản vay đòi hỏi những kỹ năng phân tích tốt về kế toán và tài chính doanh nghiệp Một sự hiểu biết về dự kiến sử dụng vốn vay có thể giúp các nhà phân tích đánh giá xem khoản vay có hợp lý và có thể chấp nhận được không Bên ngoài, hầu hết các khoản thương mại đều nhằm bổ sung cho vốn lưu động Tuy nhiên, mục đích cụ thể của các khoản vay là hoàn toàn khác nhau Căn

cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, điều kiện về nguồn vốn cho vay của ngân hàng

mà cán bộ tín dụng đưa a các quyết đinh hợp ý

Về nguồn hoàn trả vốn vay: để đảm bảo khả năng thu hồi vốn trong tương

lai, ngân hàng và doanh nghiệp phải xác định nguồn trả nợ, đó có thể là nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp, hoặc là giá trị các tài sản đảm bảo cho khoản vay đó Tài sản đảm bảo là điều kiện cần thiết để đảm bảo khoản vay được coi là an toàn cho ngân hàng, nó chắc chắn giúp ngân hàng thu hồi được vốn đầu tư Hoặc cũng có thể có khoản hoàn trả khác xuất phát từ bên thứ ba, bên bảo lãnh cho khách hàng tuy nhiên điều này ảnh hưởng tới chất lượng quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với ngân hàng sau này

Các nguồn thông tin khác có liên quan: có hai nguồn thông tin về khách

hàng mà ngân hàng có thế thu thập được Đó là thông tin trực tiếp khách hàng cung

cấp cho ngân hàng hoặc là nhưng thông tin ngân hàng gián tiếp có được thông qua việc thu thập từ bên ngoài: thông qua các tổ chức tín dụng đã có quan hệ tín dụng với khách hàng, người cung cấp và khách hàng của họ Từ đó, cán bộ tín dụng có những thông tin đầy đủ hơn, chính xác hơn làm cơ sở cho việc quyết định cho vay hay không đối với khách hàng

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụngDNNQD

Bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào đều đề cao vai trò của chỉ tiêu chất lượng, nâng cao chất lượng hoạt động luôn là mục tiêu, động lực cho mọi quyết định, quyết sách của mọi doanh nghiệp Tín dụng là một hoạt động có liên quan tới nhiều lĩnh vực, có tác động trực tiếp tới nền kinh tế Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là điều vô cùng cần thiết và cấp bách

* Chất lượng tín dụng đối với nền kinh tế xã hội

 Ra đời trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng đã có những đóng góp đáng kể trong việc tích tụ và tập trung vốn, thúc đẩy tiến trình phát triển kinh tế xã hội Cùng với sự phát triển của hàng hóa và lưu thông hàng hóa, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm phương tiện giao dịch đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày một tăng Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm

 Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm tận dụng lượng tiền trong lưu thông, giải quyết mối quan hệ cung cầu vốn trong nền kinh tế đồng thời mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông, ổn định điều hòa lưu thông tiền tệ

 Nâng cao chất lượng tín dụng nhằm lành mạnh hóa quan hệ tín dụng, hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản, thuận tiện nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay đúng đối tượng, nâng cao hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng trong cả nước, ổn định và phát triển nền kinh tế

 Chất lượng tín dụng tốt là đòn bẩy phát triển kinh tế Nguồn vốn trong các doanh nghiệp chủ yếu là vốn vay Vì vậy, hiệu quả của khoản vay gắn liền với hiệu

quả nền kinh tế, nền kinh tế có tăng trưởng hay không phụ thuộc rất lớn vào các khoản đầu tư vốn Do đó, để làm tốt chức năng đòn bẩy kinh tế của tín dụng thì nhất thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

* Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

 Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của các ngân hàng Đây là nghiệp vụ sinh lời chính Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng và cần thiết đối với bất kỳ NHTM nào để bảo đảm cự tồn tại và phát triển của mình

 Đảm bảo chất lượng là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung tâm thanh toán, trung tâm tín dụng trong nền kinh tế, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, điều hòa vốn trong nền kinh tế Khi có chất lượng tín dụng tốt, NHTM có điều kiện

mở rộng nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng và thu hút nhiều khách hàng bởi các hình thức sản phẩm dịch vụ, từ đó mở rộng hoạt động kinh doanh

 Nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện gia tăng khả năng sinh lời cho các sản phẩm dịch vụ do giảm được sự chậm trễ, giảm các loại chi phí, từ đó cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh trong cạnh tranh Ngược lại, một NHTM có chất lượng tín dụng không tốt sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng đó

và làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng kém hiệu quả, từ đó dẫn đến khả năng thua lỗ, thậm chí mất khả năng thanh toán

 Chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng vì nó giúp cho ngân hàng có những khách hàng trung thành và những nguồn lợi nhuận bổ sung vốn đâu tư Hay nói cách khác, chất lượng tín dụng củng cố mối quan hệ xã hội cho ngân hàng, tạo môi trường thuận lợi cho ngân hàng hoạt động và kinh doanh

* Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của các DNNQD

DNNQD luôn thiếu vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh của mình và luôn phải dựa vào nguồn vốn tín dụng ngân hàng Mỗi khi DNNQD tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng họ đều mong muốn sẽ vay được một khoản vốn cần thiết trong thời gian nhanh nhất với chi phí (lãi suất) thấp nhất mà vẫn được hưởng những dịch

vụ tốt nhất từ phía ngân hàng Khi chất lượng tín dụng được nâng lên, doanh nghiệp

có thể giảm chi phí sản xuất tứ đó giảm giá thành sản phẩm, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường Đây là điều mà tất cả các doanh nghiệp đều mong muốn đặc biệt là những DNNQD vừa và nhỏ mới thành lập chưa có uy tín trên thị trường

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng DNNQD

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trọng tổng lợi nhuận của ngân hàng Hoạt động tín dụng liên quan chắt chẽ tới mọi lĩnh vực trong nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, việc đánh giá chất lượng tín dụng là điều quan trọng nhất trọng việc phân tích, đánh giá kết qủa hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mặt khác, trong số khách hàng tín dụng của ngân hàng, lượng DNNQD ngày một tăng và chiếm tỷ trọng lớn nên việc đánh giá chất lượng tín dụng các DNNQD của các ngân hàng là việc hết sức cần thiết Chất lượng tín dụng DNNQD được biểu hiện thông qua 2 nhóm chỉ tiêu định tính và định lượng

1.2.3.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính

Các nhóm chỉ tiêu định tính được thể hiện thông qua:

- Tiêu chuẩn đáp ứng những nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp:

+ Thái độ đón tiếp lịch sự, phục vụ nhiệt tình chu đáo

+ Trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng để giải đáp mọi thắc mắc cho khách hàng về việc vay vốn

+ Thủ tục đơn giản, thuận tiện

+ Phục vụ khách hàng nhanh nhất có thể theo quy định

+ Cung ứng đúng, đủ, kịp thời lượng tiền cho khách hàng theo đúng

Hợp đồng tín dụng đã được ký kết giữa Ngân hàng và khách hàng

- Tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất về tín dụng Ngân hàng:

+ Doanh nghiệp phải cam kết hoàn trả gốc và lãi theo thời hạn xác định đã

ký kết trong hợp đồng tín dụng

+ Doanh nghiệp phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích đã thỏa thuận với Ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của Ngân hàng cấp trên

+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo

Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc này vừa là điều kiện cần thiết, vừa là biểu hiện chất lượng tín dụng tốt

1.2.3.2 Nhóm các chỉ tiêu định lượng

* Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụngDNNQD

+ Doanh số cho vay DNNQD: là tổng số tiền Ngân hàng đã cho các DNNQD

vay trong một thời kỳ Nó phản ánh quy mô và xu hướng của hoạt động tín dụng, trên cơ sở thực hiện những khoản cho vay hiệu quả, Ngân hàng có xu hướng mở rộng quy mô tín dụng cho đối tượng khách hàng đó, ngành nghề kinh doanh đó Doanh số cho vay càng lớn chứng tỏ quy mô tín dụng đang tăng trưởng, đây là dấu hiệu tốt cho Ngân hàng

+ Doanh số thu nợ từ các DNNQD: là tổng số vốn Ngân hàng thu hồi được

từ các DNNQD vay vốn trong một thời kỳ nhất định Chỉ tiêu này cao chứng tỏ hoạt động cho vay là hiệu quả, chất lượng tín dụng của Ngân hàng là tốt Doanh số thu

nợ được xác định từ đầu năm tới cuối năm Để đảm bảo thu nợ tốt, trong cho vay cần xác định chính xác thời hạn trả nợ trên cơ sở thu nhập của khách hàng Vì thời hạn ảnh hưởng quan trọng tới chất lượng tín dụng, khoản cho vay xác định đúng, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của từng khách hàng, từ đó sẽ tạo điều kiện cho khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh, khi kết thúcchu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có đủ nguồn thu đảm bảo lợi nhuận cho mình và hoàn trả nợ gốc và lão cho ngân hàng

+ Dư nợ tín dụng từ các DNNQD: Là lượng vốn mà khách hàng còn nợ Ngân

hàng tại một thời điểm cụ thể

Dư nợ CK = Dư nợ ĐK + Doanh số cho vay - Doanh số trả nợ

( Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước)*100

Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng = -

Dư nợ năm trước

Tỷ lệ này dương phản ánh quy mô tín dụng đã được mở rộng đồng thời chất lượng tín dụng cũng tốt hơn

Tóm lại, các chỉ tiêu này cần được sử dụng kết hợp để có thể đưa ra kết luận chính xác về chất lượng tín dụng trong ngân hàng

*Chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đối với cho vay

DNNQD

Về bản chất, tín dụng là sự vay mượn Vì vậy, khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng là yếu tố quan trọng nhất phản ánh chất lượng tín dụng Một khoản vay khi không được hoàn trả một cách đầy đủ và đúng hạn như đã cam kết thì nó đã

vi phạm nguyên tắc quan trọng nhất của Ngân hàng, khoản vay đó sẽ được chuyển sang thành nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất khi cho vay Các khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn là những khoản vay có vấn đề, doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Ngân hàng, khả năng mất vốn của Ngân hàng cao, tính an toàn của khoản vay thấp

Nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng , nó phản ánh rõ nét về hiệu quả công tác tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ số giữa nợ quá hạn với tổng dư

Tổng dư nợ giành cho DNNQD

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng và phổ biến nhất khi đánh giá về chất lượng tín dụng Ngân hàng vì nó phản ánh những rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi gốc và lãi mà Ngân hàng đang phải đối mặt Để tỷ lệ này phản ánh đúng chất lượng cho vay nên loại trừ các khoản nợ khoanh ra khỏi nợ quá hạn, cũng như các khoản cho vay ưu đãi theo chỉ định của Nhà nước ra khỏi tổng dư nợ Khi đánh giá nợ quá hạn, chúng ta có thể xem xét kỹ hơn thông qua việc phân loại nợ quá hạn Hiện nay, theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước

về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức Tín dụng, nợ quá hạn được chia thành 5 nhóm:

• nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán;

• nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ;

• nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày;

• nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; và

• nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

Trong nợ quá hạn, yếu tố được quan tâm hàng đầu là tỷ lệ nợ khó đòi Đây là chỉ tiêu biểu hiện khoản cho vay là không lành mạnh, khoản vay đang gặp rủi ro, là

các khoản nợ có khả năng mất vốn Số lượng tuyệt đối của nợ khó đòi phản ánh phần thu nhập bị giảm đi do không thu hồi được vốn còn số tương đối của nợ khó đòi phản ánh chất lượng của khoản vay Hệ số đánh giá nợ khó đòi được tính trên tổng dư nợ và tổng nợ quá hạn

Các chỉ tiêu này phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng

Tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao và ngược lại Tuy nhiên, trong giai đoạn hiện nay, sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng là vô cùng quyết liệt, việc thu hút và giữ khách hàng là một mục tiêu vô cùng quan trọng

Vì vậy, việc tồn tại các khoản cho vay có mức độ rủi ro khác nhau là điều tất yếu, các Ngân hàng đã trích lập một khoản dự phòng để hạn chế các rủi ro Có hai loại

dự phòng là dự phòng cụ thể và dự phòng chung Dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp khách hàng bị giải thể, phá sản hoặc chết hoặc mất tích Dự phòng cũng được dùng để xử lý rủi ro ngay khi các khoản nợ được xếp vào nhóm 5 Việc

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo nguyên tắc sử dụng dự phòng

cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại tài sản không đủ bù đắp thì mới được sử dụng dự phòng chung

Tỷ lệ trích lập dự phòng cao chứng tỏ ngân hàng đang phải đối mặt với rủi ro tín dụng lớn, làm tăng rủi ro cho ngân hàng, ngân hàng phải xác định những khoản vay

đó thuộc về loại khách hàng nào, loại cho vay nào, tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục

Tỷ trọng lợi nhuận tín dụng DNNQD= -

Tổng lợi nhuận

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng DNNQD Nó cho biết một đồng vốn cho DNNQD vay thì thu được bao nhiêu doanh thu Khi phân tích chỉ tiêu này cần so sánh kỳ báo cáo với kỳ gốc, số thực tế so với số kế hoạch Đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một Ngân hàng thương mại Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng lợi nhuận của Ngân hàng là một chỉ tiêu đáng quan tâm Nó phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động tín dụng vào kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tỷ lệ này cao chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng lớn và nó cũng phản ánh chất lượng tín dụng tốt Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đánh giá hiệu quả của ngân hàng nói chung, phản ánh mức độ hiệu quả sử dụng tài sản của nhà quản lý, trong cho vay phải đảm bảo lãi suất đầu ra cao hơn lãi suất đầu vào và có lãi Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng Vì vậy, cần có chính sách khách hàng hợp lý, mở rộng đầu tư tín dụng thu hút khách hàng mà vẫn đảm bảo hoạt động tín dụng đem lại hiệu quả cao nhất, lợi nhuận cao, khoản vay thu hồi được gốc

và lãi

* Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn vay = -

Tổng nguồn vốn huy động

Tỷ lệ này cho biết khả năng sử dụng nguồn vốn huy động của Ngân hàng, thông qua đó cho biết khả năng của Ngân hang trong việc tìm đầu ra cho chính sản phẩm của mình Hệ số này thường nhỏ hơn 1, nếu bằng 1 thì Ngân hàng cần tăng

* Về phía khách hàng doanh nghiệp

Khách hàng là người trực tiếp sử dụng, quản lý nguồn vốn của Ngân hàng nên chất lượng tín dụng còn được thể hiện thông qua doanh thu từ khoản vay Ngân hàng và lợi nhuận tăng thêm từ sử dụng vốn Ngân hàng

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.2.4.1 Từ phía Ngân hàng

* Chính sách tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm gọi là chính sách tín dụng chính sách tín dụng là một văn bản đề cập tới các nội dung: chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, lãi suất và phí suất tín dụng, thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ, các khoản đảm bảo, điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán, chính sách đối với các tài sản có vấn đề Nó có tầm quan trọng đặc biệt đối với sự phát triển của NHTM Chính sách tín dụng phản ánh định hướng tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng, tăng cương chuyên môn hóa trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Các ngân hàng đề xây dựng cho mình chính sách tín dụng trong từng giai đoạn Việc hoạch định chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng đạt được chất lượng tín dụng tốt Một chính sách tín dụng được coi là thành công nếu nó mang lại hiệu quả cho các khoản vay Chính sách tín dụng cần được xây dựng hợp lý đúng đắn nhưng phải linh hoạt, tăng tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng

* Quy trình tín dụng

Các NHTM đều tự thiết kế cho mình một quy trình tín dụng cụ thể với các bước đi và kết qủa cụ thể của từng bước.Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng có các tác dụng sau về mặt quản trị:

 Làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

 Làm cơ sở cho việc thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn về mặt hành chính

 Chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Mỗi giai đoạn của quy trình đều có tầm quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của khoản vay Trong đó, bước thẩm định tín dụng và quyết định tín dụng là những giai đoạn mang tính quyết định

- Thẩm định tín dụng là việc ngân hàng xem xét một cách tổng thể các yếu tố ảnh hưởng tới tính khả thi, tính hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ và những rủi ro của dự án để ra quyết định cấp tín dụng Qua công tác thẩm định, ngân hàng có thể góp ý cho chủ doanh nghiệp cũng như xác định số tiền vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý phù hợp với năng lực của doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả

- Quyết định tín dụng là việc ngân hàng đưa ra những phán quyết tín dụng như

số lượng, thời hạn, lãi suất, phí, các tài sản đảm bảo, giải ngân, điều kiện thanh toán của khoản tín dụng được cấp Quyết định tín dụng cũng được đưa ra trong trường hợp có trục trặc với khoản tín dụng, đưa ra những phán quyết mới nhằm bảo đảm tính an toàn của khoản vốn

* Trang thiết bị phục vụ hoạt động tín dụng

Trang thiết bị góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng Việc kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay, thực hiện các giao dịch sẽ thuận lợi hơn rất nhiều nếu có trang thiết bị hiện đại, trang thiết bị kỹ thuật gắn với quá trình thu thập và xử lý thông tin về khách hàng Trên cơ sở những thông tin chính xác và

* Chất lượng đội ngũ cán bộ

Con người bao giờ cũng là nhân tố quyết định dẫn đến mọi thành bại trong công việc Với nền kinh tế ngày càng phát triển, hoạt động của ngân hàng phải thường xuyên đổi mới để theo cùng thời đại Vì vậy, đòi hỏi chất lượng cán bộ ngân hàng ngày một cao, trình độ nhiệp vụ vững vàng, giàu kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp tốt đặc biệt phải có sự nhạy bén về nghiệp vụ để có thể sử dụng các phương tiện làm việc hiện đại, nắm bắt kịp thời thông tin kinh tế, chính trị phục vụ cho công việc của mình Vì vậy, việc tuyển chọn cán bộ ngân hàng phải đảm bảo cả về đạo đức và chuyên môn có như vậy hoạt động tín dụng mới có hiệu quả, chất lượng tín dụng được nâng cao

*Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng.nhờ thông tin này

mà ngân hàng có thể theo dõi và quản lý khoản vay của doanh nghiệp thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác, toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng càng lớn Ngược lại, khi thông tin không được thu thập một cách đầy đủ và kịp thời thì sẽ dẫn đến quyết định sai khi cho vay, rủi ro cho khoản tín dụng, trong nhiều trường hợp có thể dẫn tới mất vốn Vì vậy, việ thu thập thông tin là hết sức quan trọng

* Kiểm soát nội bộ

Nếu các quy chế, thể lệ cho vay không được các cán bộ ngân hàng nắm vững

có thể dẫn đến những quyết định sai, ảnh hưởng không tốt tới khoản vay, chất lượng tín dụng Kiểm soát nội bộ sẽ giúp cán bộ ngân hàng thực hiện công việc theo đúng

cơ chế, pháp luật đồng thời phát hiện những lệch lạc để có biện pháp khắc phục kịp thời Thông qua kiểm tra kiểm soát nội bộ, hoạt động của ngân hàng sẽ được thông suốt, hiệu quả, đảm bảo lợi ích của ngân hàng Nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát nội bộ góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.4.2 Từ phíacác DNNQD

* Năng lực quản lý kinh doanh của bộ phận quản lý

Sự thành bại của doanh nghiệp phụ thuộc vào khả năng thích ứng với môi trường kinh doanh và sự nhạy bén của bộ phận quản lý doanh nghiệp Nếu bộ máy lãnh đạo có năng lực kinh doanh tốt, có trình độ học vấn, có khả năng xoay sở trong mọi tình huống thì tính khả thi của dự án là rất cao

* Năng lực tài chính, chất lượng hoạt động của doanh nghiệp

Nếu khách hàng vay vốn có tiềm lực tài chính mạnh tức là có khả năng thanh toán cao, vòng quay vốn nhanh, tỷ suất lợi nhuận cao chứng tỏ doanh nghiệp đang làm ăn có hiệu quả và có khả năng trả nợ cho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn Với những khách hàng này, ngân hàng yên tâm hơn khi cho vay vốn Ngược lại, tiềm lực tài chính yếu là biểu hiện của tình trạng làm ăn kém hiệu quả, khi đó ngân hang

sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi khoản tín dụng đã cấp cho doanh nghiệp

* Tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp

Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích xin vay thì hồ sơ khách hàng gửi đến cho ngân hàng mới có giá trị thực tiễn Nếu khách hàng sử dụng khoản vay không đúng mục đích sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình quản lý sự vận động của đồng vốn, vì vậy ngân hàng cần tiến hành việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp trong và sau khi cho vay, đảm bảo khoản vay được sử dụng đúng, nếu phát hiện thấy có hiện tượng sử dụng vào các phương án khác, không khả thi, tính rủi ro cao thì có thể đua ra quyết định thu hồi vốn sớm tránh rủi ro mất vốn

*Đạo đức kinh doanh của khách hàng

Nếu khách hàng tuân thủ những quy tắc tín dụng, có thiện chí trả nợ, có ý thức giữu chữ tín thì họ sẽ tìm mọi cách để có thể trả nợ cho ngân hàng, nếu doanh

nghiệp là đối tượng luôn dùng những phương án sản xuất kinh doanh giả mạo để vay vốn sau đó lại sử dụng vốn vay vào những mục đích không lành mạnh hoặc chỉ đem lại lợi nhuận cho một vài đối tượng quản lý, hoặc chây ỳ, không muốn trả nợ thì khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp khó hoặc có thể không thu hồi được vì lý

do chủ quan thuộc vấn đề đạo đức

* Tài sản đảm bảo

Hoạt động của doanh nghiệp luôn phải đối đầu với các rủi ro, có thể mất khả năng trả nợ Vì vậy, tài sản đảm bảo được coi là nguồn tài trợ thứ hai khi mà nguồn tài trợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không đảm bảo trả nợ cho ngân hàng Tài sản đảm bảo là tài sản thuộc sự sở hữu, sử dụng hợp pháp của doanh nghiệp, hoặc là sự bảo lãnh của bên thứ ba Tài sản đảm bảo cũng có thể được hình thành từ nguồn tài trợ chủa ngân hàng cho doanh nghiệp Giá trị của tài sản đảm bảo có thể có những giai đoạn thay đổi lớn, bị giảm giá so với giá trị còn lại, có loại chịu tác động mạnh của hao mòn vô hình hay tính thị trường của tài sản thay đổi Vì vậy, ngân hàng phải nghiên cứu kỹ tính chất này để xác định tỷ lệ tài trợ hợp lý, vừu đáp ứng nhu cầu cho khách hàng vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng

1.2.4.3 Các nhân tố khác

* Chủ trương chính sách của Nhà nước

Từ khi Nhà nước có chính sách cho phép phát triển kinh tế ngoài quốc doanh, Ngân hàng có thêm một lượng khách hàng rất lớn để cho vay Nhưng trên thực tế vẫn chưa có nhiều chủ trương chính sách ưu đãi cho khu vực này, vẫn còn nhiều phân biết đối xử giữa DNNN và DNNQD Đặc biệt trong vài năm trở lại đây, các điều kiện cho vay ngày càng thắt chặt nên khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ (chiếm lượng lớn khách hàng) không đủ điều kiện vay vốn Như vậy, những chính sách của Nhà nước có thể là động lực cũng có thể là cản trở để các doanh nghiệp có điều kiện vay vốn

* Môi trường pháp lý

Mọi doanh nghiệp đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh của mình nhưng phải đảm bảo trên khuôn khổ pháp luật Hoạt động tín dụng cũng phải tuân thủ những quy tắc tín dụng của ngân hàng, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác Nếu các quy định này không rõ ràng, đồng bộ, kịp thời thì rất khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng, đồng thời cũng tạo khó khăn trong hoạt động của doanh nghiệp, họ không yên tâm sản xuất kinh doanh trong môi trường pháp lý như vậy dẫn đến chất lượng của khoản tín dụng không tốt Ngược lại, với những văn bản quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ, ổn định sẽ là hành lang pháp lý vững chắc góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng Và đó là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết mọi khiếu nại tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó giúp chất lượng tín dụng được nâng cao

* Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế luôn ảnh hưởng tới sức mạnh tài chính của doanh nghiệp,

vì vậy, nó cũng gián tiếp ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng Môi trường kinh tế thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển Khi chu kỳ kinh doanh thuận lợi, các doanh nghiệp làm ăn có lãi, họ sẽ có nhu cầu vay vôn nhiều và như vậy sẽ làm tăng hoạt động cho vay của ngân hàng Llạm phát, các biến động về tỷ giá, lãi suất, thị trường tiêu thụ sản phẩm có ảnh hưởng lớn tới việc cho vay của ngân hàng Lạm phát cao, lãi suất thực giảm, lợi nhuận ngân hàng giảm Mặt khác, lãi suất ở mức thấp được điều chỉnh lên cao hơn làm cho các doanh nghiệp cố tình đưa ra những lý do để trì hoãn không trả nợ ngay để quay vòng vốn ngoài ngân hàng vì nếu trả ngay thì sẽ phải vay với lãi suất cao hơn, lãi suất cao tạo ra chi phái tài chính lớn cho các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng

* Môi trường chính trị xã hội

Tình hình chính trị ảnh hưởng tới sự phát triển chung của toàn bộ nên kinh tế trong đó có hoạt động ngân hàng Tình hình kinh tế ổn định tạo điều kiện cho sự phát triển gia tăng của hoạt động huy động vốn, cho vay, phát triển các loại hình dịch vụ qua đó nâng cao chất lượng tín dụng

Tóm lại, việc nâng cao chất lượng tín dụng chịu tác động của nhiều yếu tố

Để có thể thực hiện việc nâng cao chất lượng tín dụng thì cần phải nắm được các yếu tố ảnh hưởng tới nó để tìm ra các biện pháp tạo cơ sở cho sự thành công của hoạt động tín dụng, đóng góp vào sự phát triển chung của hệ thống ngân hàng

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DNNQD Ở

NHNo&PTNT TÂY HÀ NỘI

2.1 Giới thiệu chung về NHNo&PTNT Tây Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành

Tên giao dịch: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Tây Hà Nội

Tên viết tắt: NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Trụ sở chính: 115 Nguyễn Lương Bằng – Quận Đống Đa – Hà Nội

Website: www.agribanktayhanoi.com.vn

NHNo&PTNT Tây Hà Nội là một NHTM quốc doanh và là đơn vị thành viên hạch toán trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng được thành lập ngày 05/06/2003 theo quyết định số 126/QĐ/HĐQT-TCCB của Chủ tịch Hội Đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, thực hiện chức năng tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng trên địa bàn Hà Nội, góp phần thực hiện các chương trình mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của hệ thống NHTM quốc doanh do Thống Đốc ngân hàng đề ra, đồng thời phát triển kinh tế xã hội thành phố Hà Nội

Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động vào ngày 21/07/2003, đây là ngân hàng cấp 1 được thành lập với 39 cán bộ, 5 phòng ban nghiệp vụ và 2 phòng giao dịch Cán bộ phần lớn được điều chuyển từ các tỉnh, các công ty vàng bạc, trình độ không đồng đều, chưa quen với môi trường kinh doanh, môi trường làm việc mới nên việc tiếp cận thị trường còn khó khăn Khi mới thành lập, trụ sở chính của ngân hàng còn phải đi thuê, chưa thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng Ngân hàng được thành lập với những chức năng, nhiệm vụ sau

Chức năng

- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong

và ngoài nước trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo ủy quyền của Tổng Giám Đốc NHNo&PTNT Việt Nam

- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và theo lệnh của Tổng Giám Đốc NHNo&PTNT Việt Nam

- Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định

- Thực hiện các công việc khác được Tổng Giám Đốc giao

Hiện nay, ngân hàng đã có các phòng ban tại Hội sở chính và 3 chi nhánh cấp 2 với 5 phòng giao dịch Hình thành trong hoàn cảnh đất nước có nhiều chuyển biến mạnh mẽ cùng sự vươn lên khẳng định vai trò của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế, dù chỉ mới ra đời hơn 4 năm, ngân hàng đã và đang đạt được nhiều thành tựu to lớn Ngân hàng không ngừng mở rộng về quy mô, chất lượng theo hướng đa dạng hóa các nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng, không chỉ kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn mà còn vươn tới phục vụ khách hàng trong nhiều lĩnh vực khác Ngân hàng đã chiếm được lòng tin của đông đảo khách hàng với trên 5000 khách hàng giao dịch các loại và thực hiện đại lý với gần 500 ngân hàng trên thế giới Hiện nay, ngân hàng hiện có 114 cán bộ, độ tuổi trung bình là 34 trong đó tới 106 cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 92%

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thể hiện qua bảng

Bảng 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Giám Đốc Các Phó Giám Đốc Trưởng Phòng Kế toán

Tổ Kiểm Tra Nội bộ Các Phòng chuyên môn Các Tổ chuyên môn nghiệp vụ

Phòng Giao Dịch Chi nhánh cấp 2

 Phòng giao dịch Hoàng Văn Thái

 Phòng giao dịch Bùi Thị Xuân