Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Lời nói đầu

Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các nước trên thế

giới đều thực hiện mở cửa, hợp tác và hội nhập Trong bối cảnh đó hoạt động kinh

tế đối ngoại đóng vai trò hết sức quan trọng, nó trở thành cầu nối giúp các quốc

gia xích lại gần nhau hơn Là một nước đang phát triển, Việt Nam cũng sử dụng

thương mại như chiếc cầu nối để tiếp cận với thế giới Thông qua hoạt động kinh

tế đối ngoại giúp Việt Nam không những khai thác và sử dụng hiệu quả các nguồn

lực, nguồn tài nguyên, nguồn vốn sẵn có của mình mà cong tận dụng được các

nguồn lực, vốn của các nước tiên tiến nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của mình Do

đó phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại là vấn đề thiết yếu đối với mỗi quốc gia

trong giai đoạn phát triển này.

Để hoạt động kinh tế đối ngoại của mỗi quốc gia phát triển thì vấn đề then

chốt là phát triển các hoạt động thanh toán quốc tế Có rất nhiều phương thức

thanh toán quốc tế khác nhau, mỗi phương thức có những ưu việt riêng của nó, tuy

vậy, trong giai đoạn hiện nay, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là

phương thức thanh toán sử dụng phổ biến nhất do những ưu điểm vượt trội của nó

so với các phương thức thanh toán khác Tuy nhiên, trong thực tế tham gia quá

trình thương mại quốc tế, có rất nhiều lý do khác nhau đã làm cho hiệu quả

phương thức thanh toán này của chúng ta còn khá thấp và bọ hạn chế nhiều Điều

này có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động

xuất nhập khẩu nói riêng Chính vì vậy việc nâng cao hiệu quả sử dụng phương

thức thanh toán tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi cho các doanh nghiệp

xuất nhập khẩu trong nước cũng như quyền lợi chính của các ngân hàng đã và

đang là nhiệm vụ chính đặt ra cho các ngân hàng

Nắm bắt được tầm quan trọng của nhiệm vụ này, NHĐT&PTVN Chi nhánh Hà

Nội đã chú trọng vào nâng cao phát triển các hoạt động thanh toán quốc tế mà

trọng tâm là phát triển hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Hoạt động thanh

toán tín dụng chứng từ của BIDV Hà Nội đã gặt hái được nhiều thành công nhưng

vẫn còn một số hạn chế nhất định điều này đã làm hạn chế hiệu quả cũng như chất

lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Vì lý do này mà em đã mạnh

dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển phương thức

thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi

nhánh Hà Nội”

Chuyên đề nêu các hình thức thanh toán quốc tế phổ biến, quy trình và thực

trang thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV Hà Nội Trên cơ sở đó em xin đưa ra

một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát huy hiệu quả hoạt động thanh toán xuất

nhập khẩu tại Chi nhánh.

Chuyên đề sử dụng các phương pháp phân tích khác nhau như tổng hợp, phân

tích, liệt kê, so sánh kết hợp với tìm hiểu lý thuyết và phân tích thực tế tại BIDV

Hà Nội làm cơ sở cho các kết luận.

Kết cấu chuyên đề:

Chương 1: Cơ sở lý luận về phương thức tín dụng chứng từ

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân

hàng ĐT&PTVN Chi nhánh Hà Nội.

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nâng cao hoạt động thanh toán

tín dụng chứng từ tại NHĐT&PTVN Chi nhánh Hà Nội.

CHƯƠNG I:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1.1 Khái quát về nghiệp vụ Thanh toán quốc tế

1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phái sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các quốc gia với nhau

Hoạt động thanh toán quốc tế được phân chia thành hai lĩnh vực là: Thanh toán

trong ngoại thương ( thanh toán mậu dịch) và Thanh toán phi ngoại thương (thanh

toán phi mậu dịch).

Thạnh toán quốc tế trong ngoại thương: Là việc thực hiện thanh toán trên cơ

sở hàng hóa xuất nhập khẩu và các dịch vụ cung ứng cho nước ngoài theo giá cả

thị trường quốc tế Cơ sở để các bên tiến hành mua bán và thanh toán cho nhau là

hợp đồng ngoại thương.

Thanh toán phi ngoại thương là việc thực hiện thanh toán không liên quan đến

hàng hóa xuất nhập khẩu cũng như cung ứng lao vụ cho nước ngoài, tức là thanh

toán cho các hoạt động không mang tính thương mại Đó là việc chi trả các chi phí

cho cơ quan ngoại giao ở nước ngoài, các cho phí đi lại ăn ở của các đoàn khách

nhà nước, tổ chức và cá nhân, các nguồn tiền quà biếu, trợ cấp của cá nhân người

nước ngoài cho cá nhân người trong nước, các nguồn trợ cấp của một tổ chức từ

thiện nước ngoài cho tổ chức đoàn thể trong nước.

1.1.2 Vai trò của Thanh toán quốc tế

a. Vai trò của Thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế

Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các quốc gia đang ra

sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập Thanh toán quốc tế

trở thành chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước và kinh tế thế giơí, có tác dụng bôi

trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, đầu tư nước

ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác.Trong bối

cảnh hiện nay, mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu thì

vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế càng đặc biệt quan trọng trong nền kinh

tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng.

Thanh toán quốc tế là khâu mua bán quan trọng trong quá trình mua bán hàng hóa

dịch vụ giữa các cá nhân,tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có

hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó mà tồn tại và

phát triển được Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh chóng, an toàn,

chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hóa tiền tệ một cách trôi

chảy và hiệu quả Về giác độ kinh doanh, người mua thanh toán, người bán giao

hàng, thể hiện chất lượng của một chu kì kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế tài

chính trong hoạt động các doanh nghiệp.

b. Vai trò của TTQT đối với ngân hàng

- Mối quan hệ giữa ngân hàng với TTQT

Trong thương mại quốc tế, không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng có

thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua NHTM với

mạng lưới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay

mặt khách hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế, các ngân hàng trở thành cầu

nối trung gian thanh toán giữa hai bên mua bán.

Các ngân hàng tiến hành thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền

lợi cho khách hàng trong giao dịch thanh toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng

những biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng

cho khách hàng trong giao dịch mua bán với nước ngoài.

Trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, khách hàng không

đủ năng lực về vốn sẽ cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện tài

trợ xuất nhập khẩu cho khách hàng một cách chủ động và tích cực.

TTQT – hoạt động sinh lời của NHTM

Ngày nay, hoạt động TTQT là một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các NHTM,

nó đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lượng tuyệt đối mà cả về tỷ

trọng TTQT còn là một mắt xích quan trọng trong việc chắp nối và thcus đẩy phát

triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài

trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường vốn huy

động, đặc biệt là vốn bằng ngoại tệ…

Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vai trò hết súc quan trọng đối

với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là một hoạt động thanh toán thuần túy, mà

còn là khâu trung tâm không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ

sung và hỗ trợ các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, ngân hàng thu một khoản phí

để bù đắp các chi phí của ngân hàng và tạo ra lợi nhuận kinh doanh cần thiết Tùy

theo các phương thức thanh toán, môi trường cạnh tranh và độ tín nhiệm của

khách hàng mà biểu phí mà mức phí dịch vụ áp dụng là khác nhau cho các khách

hàng khác nhau Biểu phí dịch vụ TTQT tạo nên doanh thu và lợi nhuận của

Đối với NHTM hiện đại thì thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng tăng không

những cả về số lượng mà cả về tỷ trọng Hơn nữa, các NHTM ngày nay hoạt động

là đa năng, tạo ra một dây chuyền kinh doanh khép kín, mỗi nghiệp vụ tạo ra một

mắt xích không thể thiếu, trong đó hoạt động TTQT được xác định là hoạt động

căn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển như kinh doanh ngoại tệ,

tào trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương…

1.1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu

1 ) Phương thức ứng trước – advanced payment

a Khái niệm

Người mua chấp nhận giá hàng của người bán và chuyển tiền thanh toán cùng

với đơn đặt hàng chắc chắn (không hủy ngang), nghĩa là việc thanh toán được

thực hiện trước khi hàng hóa được bán, gửi đi.

c. Ưu điểm đối với các bên:Đối với nhà nhập khẩu

- Khả năng chắc chắn nhận được hàng hóa ngay cả khi nhà xuất khẩu vì một lý do

nào đó không muốn giao hàng

- Do thanh toán trước nên người nhập khẩu có thể thương lượng với nhà xuất khẩu

để được giảm giá.

Đối với nhà xuất khẩu

- Do được thanh toán trước, nên nhà xuất khẩu tránh được rủi ro vỡ nợ từ phía nhà

nhập khẩu.

- Tiết kiệm được chi phí quản lý và kiểm soát tín dụng.

- Do nhận được tiền thanh toán trước, nên trạng thái tiền tệ của nhà xuất khẩu

được tăng cường.

d. Rủi ro và trách nhiệm đối với các bên: Đối với nhà nhập khẩu:

Uy tín và khả năng của người bán: Sau khi nhận tiền, nhà xuất khẩu có thể chủ

tâm không giao hàng, giao hàng thiếu, không có khả năng giao như thỏa thuận,

hoặc thậm chí bị phá sản Để tránh rủi ro này, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu một

bảo lãnh thực hiện hợp đồng hay một dạng bảo lãnh khác từ ngân hàng phục vụ

nhà xuất khẩu.

Hàng hóa có được bảo hiểm đầy đủ trong quá trình vận chuyển? Người hưởng lợi

bảo hiểm là người nhập khẩu ngay ca trong trường hợp nhà xuất khẩu mua bảo

hiểm hàng hóa.

Đối với nhà xuất khẩu:

Sau khi đặt hàng, nhà nhập khẩu không thực hiện chuyển tiền trước, trong khi đó

hàng hóa đã được nhà xuất khẩu thực hiện thu mua, nên nhà xuất khẩu có thể phải

chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm, hoặc nếu như hàng hóa đã

được gửi đi, thì phải chở hàng quay về và phải tìm khách hàng mua khác rất tốn

kém hay phải giảm giá bán.

Người bán phải giao hàng khi nhận được xác nhận của ngân hang phục vụ mình là

tiền thanh toán chuyển đến đã được ghi có vào tài khoản của người bán.

Khi đã nhận được tiền hàng thanh toán đầy đủ, người bán có nghĩa vụ bảo đảm

giao hàng theo đúng đơn đặt hàng của người mua, đồng thời thu xếp vận chuyển

và mua bảo hiểm cho hàng hóa nếu người bán chịu trách nhiệm làm việc này.

2) Phương thức ghi sổ - Open account

a) Khái niệm:

Là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao

hàng thì ghi nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc

thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kì như đã

thỏa thuận.

b) Đặc điểm:

- Không có sự tham gia của ngân hàng với với chức năng là mở tài khoản và

thực hiện thanh toán.

- Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập

khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoản theo dõi, không có

hiệu lực thanh quyết toán.

- Chỉ có hai bên tham gia thanh toán là nhà xuất khẩu và NK.

- Hai bên mua bán phải thực sự tin tưởng lẫn nhau.

- Dùng chủ yếu trong mua bán hàng đổi hàng hay cho một loạt các chuyến

hàng thường xuyên, định kì trong một thời gian nhất định.

- Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hươn giá hàng bán trả tiền

3 Phương thức chuyển tiền – Remittance

a/ Khái niệm và đặc điểm

Chuyển tiền là phương thức thanh toán, trong đó khách hàng (người chuyển

tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một

người khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian

nhất định.

Là phương thức đơn giản, người chuyển tiền và người nhận tiền thanh toán

trực tiếp với nhau.

Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, và hưởng phí.

Trong thanh toán chuyển tiền, việc có trả tiền hay không phụ thuộc vào

thiện chí của người mua Người mua sau khi nhận hàng có thể không tiến hành

chuyển tiền, hoặc cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng

vốn của người bán do đó làm cho quyền lợi của người bán không được đảm bảo.

Chỉ được áp dụng trong các trường hợp các bên mua bán có uy tín và tin

cậy lẫn nhau.

4 Phương thức nhờ thu – Payment Collection

a/ Khái niệm và đặc điểm:

Nhờ thu là phương thức thanh toán, trong đó, bên bán (nhà XK) sau khi giao

hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ

chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà NK) để được thanh toán,

chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác.

Trong phương thức nhờ thu, các ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán một

cách sâu rộng và toàn diện hơn phương thức ứng trước hay ghi sổ Mức độ tham

gia của ngân hàng vào quá trình nhờ thu phụ thuộc hoàn toàn vào nội dung các chỉ

thị và những gì mà bán người ủy quyền cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ.

b/ Các bên tham gia:

Người ủy nhiệm thu (Principal): Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ

tiền Người ủy nhiệm thường là người xuất khẩu, hoặc người kí phát hối phiếu.

Ngân hàng chuyển nhờ thu (Remitting bank), hay ngân hàng gửi chứng từ

(Sending bank): Là ngân hàng theo yêu cầu của người ủy nhiệm, chấp nhận

chuyển nhờ thu đến một ngân hàng ở gần và thuận tiện với người trả tiền.

Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): Là ngân hàng ở nước người mua nhận nhờ

thu từ ngân hàng gửi nhờ thu và thực hiện thu tiền từ người mua theo các điều

kiện ghi trong Lệnh nhờ thu.

Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản

với ngân hàng thu hộ, thì ngân hàng thu hộ đồng thời là ngân hàng xuất trình.Nếu

người trả tiền không có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, thì ngân hàng

phục vụ người mua là ngân hàng xuất trình

Người trả tiền hay người thụ trái (Drawee): Là người mà nhờ thu được xuất trình

để thanh toán và chấp nhận thanh toán Nguời trả tiền thường là người nhập khẩu

hay người mua.

Ưu điểm của nhờ thu:

Đối với người bán: Có ngân hàng phục vụ mình tham gia với vai trò là ngân hàng

đại lý cho mình NH phục vụ người bán có thể tùy chọn NHTH Người bán có

được các đại lý uy tín

Và được thừa nhận là các NH, ngay cả tại nước người mua Hơn nữa, toàn bộ quy

trình nhờ thu được xử lý theo một quy tắc và tập quán thực hành ngân hàng quốc

tế thống nhất (URC) Chính vì thế mà người bán có được vị thế và điều kiện tốt

hơn trong việc xử lý các tình huống khi mà người mua không thanh toán hoặc

chấp nhận thanh toán.

Đối với người mua: Nếu không tính đến các điều kiện đặc biệt, thì người mua chỉ

trả tiền khi sau khi hàng đã tới đích; hơn nữa việc nhận hàng thường diễn ra không

muộn hơn thời điểm phải trả tiền.

1.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

1.2.1 Khái niệm:

Điều 2, UCP 600 định nghĩa về Tín dụng chứng từ như sau: Tín dụng chứng từ

là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hay gọi tên như thế nào, thể hiện một

cam kết chắc chắn và không hủy ngang cua NHPH về việc thanh toán khi xuất

trình phù hợp.

Tên gọi của Tín dụng chứng từ là không bắt buộc, và có thể là bất cứ tên gọi

nào, miễn là nội dung của nó thể hiện một thỏa thuận, theo đó một ngân hàng hành

động theo yêu cầu hoặc theo chỉ thị của một khách hàng hoặc trên danh nghĩa

chính mình phải trả tiền hoặc trả tiền theo lệnh của một người khác hoặc chấp

nhận và trả tiền hối phiếu do ngừời này kí phát, khi bộ chứng từ quy định được

xuất trình và tuân thủ các điều kiện của Tín dụng.

Đặc điểm của giao dịch L/C:

1/ L/C là hợp đồng kinh tế hai bên:

L/C là hợp đồng kinh tế hai bên giữa NHPH và người thụ hưởng Mọi yêu

cầu và chỉ thị của người xin mở L/C đã do NHPH đại diện, do đó tiếng nói chính

thức của người xin mở L/C không được thể hiện trong L/C.

2/L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa:

Về bản chất, L/C là một giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đòng ngoại

thương hoặc hợp đồng khác mà hợp đồng này là cơ sở để hình thành giao dịch

L/C Trong mọi trường hợp, ngân hàng không liên quan đến hoặc không bị ràng

buộc vào hợp đồng như vậy.

Như vậy, L/C có tính chất quan trọng, nó hình thành trên cơ sở của hợp đồng

ngoại thương, nhưng sau khi được thiết lập nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng

này Một khi L/C đã được mở và được các ben chấp nhận, thì cho dù L/C có đúng

với hợp đồng ngoại thương hay không, cũng không làm thay đổi quyền lợi và

nghĩa vụ của các bên có liên quan đến L/C.

3/ L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ:

Các ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định

xem trên bề mặt của chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp hay không

Như vậy, các chứng từ trong giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, nó là bằng

chúng về việc giao hàng của người bán, là đại diện cho giá trị hàng hóa đã được

giao, chúng trở thành căn cứ để ngân hàng trả tiền, là căn cứ để nhà NK hoàn trả

tiền cho NH, là chứng từ đi nhận hàng của nhà NK…Việc nhà XK có thu được

tiền hay không, phụ thuộc duy nhất vào xuất trình chứng từ có phù hợp; đồng thời

ngân hàng cũng chỉ trả tiền khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa là ngân

hàng không chịu trách nhiệm về sự thật của hàng hóa mà bất kì chứng từ nào đại

Khi chứng từ xuất trình là phù hợp, thì NHPH phải thanh toán vô điều kiện

cho nhà XK, mặc dù trên thực tế có thể hàng hóa không được giao, không hoàn

toàn đúng như ghi trên chứng từ.

4/ L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ:

Vì giao dịch chỉ bằng chứng từ và thanh toán cũng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ

vì vậy yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch

L/C Để được thanh toán, nhà XK phải lập được bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ

chặt chẽ các điều kiện và điều khoản của L/C, bao gồm số loại, số lượng mỗi loại

và nội dung chứng từ phải đáp ứng được chức năng của chứng từ yêu cầu.

5/ L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro hay là công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo?

Từ bản chất của L/C chỉ là giao dịch bằng chứng từ và kiểm tra chứng từ lại chỉ

xem xét trên bề mặt chứng từ, chứ không xem xét tính chất bên trong của chứng

từ, chính vì điều bày mà không ít các tranh chấp xảy ra về tính chất tuân thủ chặt

chẽ của chứng từ Trong thực tế lập được một bộ chứng từ hoàn hảo không có bất

cứ sai sót nào là một việc làm không hề dễ chút nào, hơn nữa, giga phù hợp và sai

sót lại có ranh giới thật mong manh, tùy thuộc vào tập quán, trình độ, quan điểm,

động cơ của những người liên quan Ngoài ra, do tính chất độc lập của L/C với

hợp đồng cơ sở, nên bọn lừa đảo có thể lợi dụng không giao hàng hoặc giao hàng

không đúng, nhưng vẫn lập bộ chứng từ để thanh toán.

1.2.2 Các bên tham gia:

1 Người yêu cầu, Người mở, Người xin mở (Applicant):

Là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ Người mở thường là

người NK, yêu cầu NH phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp

lý về việc NHPH trả tiền cho người thụ hưởng L/C.

2 Người thụ hưởng (Beneficiary): Là bên hưởng lợi L/C được phát hành, nghĩa là

được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán của

L/C Người thụ hưởng có thể là người bán (seller), nhà XK (exporter), người kí

phát hối phiếu (drawer)…

3 NHPH (Issuing bank): Là NH thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của người

mở, nghĩa là nó đã cấp tín dụng cho Người mở NHPH thường được hai bên mua

bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng mua bán.

4 NHTB (Advising bank): Là NH thực hiện thông báo L/C cho NTH theo yêu cầu

của NHPH NHTB thường là Ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở

nước nhà XK.

5 NHXN (confiming bank): Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình đối với

L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH.

6 NHđCĐ (Nominated bank): Là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán

hoặc chiết khấu, hoặc bất cứ ngân hàng nào nếu L/C có giá trị tự do

Quy trình thanh toán TDCT

Bước 1: Hai bên mua bán kí kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh

toán theo phương thức L/C.

Bước 2: Trên cơ sở các điều kiện và điều khoản của hợp đồng ngoại thương, nhà

NK làm đơn theo mẫu.

Bước 3: Căn cứ vào đơn xin mở L/C, nếu đồng ý, NHPH lập L/C và thông qua

ngân hàng đại lý của mình ở nước nhà XK để thông báo về việc phát hành L/C và

Bước 6: Sau khi giao hàng,nhà XK lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất

trình cho NHPH để thanh toán.

Bước 7: NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình

phát hành thì tiến hành thanh toán cho nhà XK, nếu thấy không phù hợp, thì từ

chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà XK.

Bước 8: NHPH đòi tiền nhà NK và chuyển bộ chứng từ cho nhà NK sau khi đã

nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

Bước 9: Nhà NK sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả

tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

10)là sự cam kết nhận nợ có điều kiện của NHPH đối với NTH.

1.2.4 Thư Tín dụng (Letter of Credit - L/C ):1/Khái niệm thư tín dụng:

Thư tín dụng là một văn bản (thư hoặc điện tín) do ngân hàng phát hành mở

ra, trên cơ sở yêu cầu của người nhập khẩu; trong đó ngân hàng này cam kết trả

tiền cho người thụ hưởng, nếu họ xuất trình đầy đủ bộ chứng từ thanh toán phù

hợp với nội dung của thư tín dụng.

2/ Những nội dung chủ yếu của thư tín dụng:

- Số hiệu thư tín dụng:

Để tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi thông tin giữa các bên liên

quan, trên mỗi thư tín dụng đều có số hiệu riêng Số hiệu còn được sử dụng để ghi

vào các chứng từ thanh toán.

- Địa điểm và ngày phát hành thư tín dụng:

Địa điểm phát hành thư tín dụng là nơi ngân hàng phát hành mở thư tín dụng

để cam kết trả tiền cho người thụ hưởng Địa điểm còn có ý nghĩa quan trọng, liên

quan đến việc tham chiếu luật lệ để giải quyết khi có những bất đồng.

Ngày phát hành thư tín dụng, là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự

cam kết của ngân hàng phát hành thư tín dụng đối với người thụ hưởng Là ngày

bắt đầu tính thời hạn hiệu lực thư tín dụng và cũng là căn cứ để người xuất khẩu

kiểm tra xem người nhập khẩu có thực hiện mở thư tín dụng đúng thời hạn như đã

thoả thuận trong hợp đồng thương mại.

- Loại thư tín dụng:

Trong đơn đề nghị mở thư tín dụng người nhập khẩu phải nêu rõ loại thư tín

dụng cần mở

Tên, địa chỉ của những thành phần liên quan đến phương thức thanh toán tín

dụng chứng từ.

- Số tiền của thư tín dụng ( kim ngạch).

Số tiền của thư tín dụng phải được ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống

nhất với nhau Đơn vị tiền tệ phải rõ ràng không nên ghi số tiền dưới dạng một số

tuyệt đối vì như vậy sẽ gây khó khăn trong việc giao hàng và thanh toán cho người

xuất khẩu Trong thư tín dụng thường ghi số tiền ở một số lượng giới hạn mà

người xuất khẩu có thể thực hiện được

- Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng.

Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là khoảng thời gian mà ngân hàng phát

hành cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, khi người này xuất trình bộ chứng từ

trong thời hạn đó và phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.

Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng có liên quan đến một số thời hạn sau:

+ Ngày giao hàng Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của thư

tín dụng và không được trùng với ngày cuối cùng hết hiệu lực của tín dụng.

+ Ngày xuất trình chứng từ thanh toán Sau khi giao hàng, trong một thời

gian hợp lý người xuất khẩu phải lập bộ chứng từ theo quy định, xuất trình tới

ngân hàng để thanh toán Ngày xuất trình chứng từ cũng nằm trong hiệu lực của

tín dụng.

+ Ngày phát hành thư tín dụng Ngày phát hành phải trước ngày giao hàng

một thời gian hợp lý Nếu phát hành thư tín dụng chậm, sẽ gây trở ngại cho người

xuất khẩu trong việc giao hàng Nhưng nếu thư tín dụng được phát hành quá sớm

so với ngày giao hàng, thì sẽ bất lợi cho người nhập khẩu vì họ bị đọng vốn.

+ Ngày hết hiệu lực của thư tín dụng phải sau ngày giao hàng một thời gian

hợp lý.

+ Thời hạn giao hạng Thời hạn này do hợp đồng thương mại quy định và

cũng được ghi trong thư tín dụng Đây là thời hạn cuối cùng người xuất khẩu phải

chuyển giao xong hàng cho người nhập khẩu, kể từ khi thư tín dụng có hiệu lực.

- Thời hạn trả tiền của thư tín dụng.

Thời hạn trả tiền có liên quan đến việc trả tiền ngay hay trả chậm được quy

định trong hợp đồng thương mại Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu

lực của thư tín dụng (trả tiền ngay), hoặc nằm ngoài hiệu lực của thư tín dụng ( trả

tiền chậm) Trong trường hợp thanh toán chậm, sau ngày giao hàng thì cần lưu ý:

sử dụng hối phiếu có kỳ hạn, phải được xuất trình để người có nghĩa vụ thanh toán

ký chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của thư tín dụng.

- Những nội dung liên quan đến hàng hoá.

Trong thư tín dụng cũng ghi rõ: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy

cách phẩm chất, bao bì ký mã hiệu…

- Những nội dung liên quan đến vận chuyển, giao nhận hàng hoá.

Trong nội dung của thư tín dụng cũng đề cập đến điều kiện cơ sở giao hàng,

nơi gửi hàng, giao hàng, cách thức vận chuyển, cách giao hàng ( cho phép hay

không cho phép giao hàng từng phần, chuyển tải được phép hay không).

- Các chứng từ phải xuất trình khi thanh toán.

Bộ chứng từ thanh toán có một ý nghĩa rất quan trọng đối với các bên liên

quan: người nhập khẩu, người xuất khẩu, ngân hàng…

Tuỳ theo từng loại tín dụng, quy định các chứng từ cụ thể trong bộ chứng từ,

số lượng từng loại, yêu cầu về việc ký phát từng loại chứng từ.

Thông thường bộ chứng từ gồm có những chứng từ chủ yếu sau:

+ Hối phiếu thương mại.

+ Hoá đơn thương mại đã ký.

+ Vận đơn đường biển.

+ Bảng kê đóng gói chi tiết.

+ ……….

……….

- Cam kết của ngân hàng phát hành thư tín dụng.

Để đảm bảo sự thống nhất, tính chất pháp lý của thư tín dụng; ở phần cuối

của thư tín dụng thường dẫn chiếu: thư tín dụng này áp dụng theo UCP số 600 do

ICC phát hành bản sửa đổi năm 2007 (The Credit will be subject to the Unifrom

Customs and Practice for Documentary Credit – 2007 Revision Publication No

600 of ICC, Pari ).

3/ Các loại thư Tín dụng:

Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C): là loại L/C mặc dù đã được

NH phát hành ra, trong khi người XK chuẩn bị giao hàng, nó vẫn có thể sửa đổi

một số điều khoản hoặc huỷ bỏ toàn bộ mà không cần báo trước cho người thụ

hưởng biết Việc sửa đổi, huỷ bỏ L/C chỉ được thực hiện trước khi hàng hoá được

giao hoặc vận đơn chưa được chuyển nhượng Loại L/C này không đảm bảo

quyền lợi cho người XK vì vậy hiện nay hầu như nó không được sử dụng trong

TMQT mà chỉ tồn tại trên lí thuyết.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): là loại L/C sau khi đã

phát hành, NH phải cam kết thực hiện theo đúng những điều khoản của nó Tuy

nhiên L/C này vẫn có thể được bổ sung, sửa đổi khi có sự thoả thuận nhất trí của

các bên liên quan Theo quy định của UCP 500, nếu không có ghi chú đặc biệt về

loại L/C được mở thì NH được quyền hiểu đó là L/C không huỷ ngang.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C):

trong TMQT khi người XK không tin tưởng vào khả năng tài chính của NHPH

L/C, họ thường yêu cầu sử dụng L/C không huỷ ngang có xác nhận Đây là loại

L/C không huỷ ngang được một NH có uy tín đảm bảo (xác nhận) trả tiền cho

người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH L/C Trách nhiệm của NH xác nhận rất

lớn, phải đảm bảo thanh toán số tiền của L/C Vì vậy NH xác nhận có quyền yêu

cầu NHPH phải kí quỹ theo tỉ lệ giá trị của L/C Ngoài ra NH xác nhận còn thu

được một khoản phí xác nhận L/C Vì có hai NH cam kết trả tiền nên quyền lợi

của người XK được đảm bảo.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): là loại L/C không thể huỷ ngang mà sau khi người thụ hưởng đã

được trả tiền thì NHPH không có quyền đòi lại tiền trong bất kì tình huống nào

Khi sử dụng loại L/C này, người XK phải ghi rõ trên hối phiếu: “miễn truy đòi

người kí phát” (without recourse to drawer) Đồng thời trong L/C cũng phải ghi rõ

như vậy.

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): là L/C không thể huỷ bỏ

trong đó quy định quyền của NH trả tiền được trả toàn bộ hay một phần số tiền

của L/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người thụ hưởng đầu tiên L/C

chuyển nhượng chỉ được chuyển một lần, chi phí chuyển nhượng do người thụ

hưởng đầu tiên chịu Loại L/C này phù hợp với mô hình mua bán qua trung gian.

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): là loại L/C không thể huỷ bỏ, sau

khi sử dụng xong hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó tự động có giá trị như cũ và cứ

như vậy nó tuần hoàn đến khi nào tổng giá trị hợp đồng được thực hiện L/C tuần

hoàn cần ghi rõ ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn với giá trị tối

thiểu của mỗi lần đó.

L/C tuần hoàn được chia làm hai loại:

L/C tuần hoàn có tích luỹ (Cummulative revolving L/C): là loại L/C cho

phép chuyển kim ngạch L/C trước vào L/C sau và cứ như vậy cho tới L/C cuối

L/C tuần hoàn không tích luỹ (Non cummulative revolving L/C): là loại L/C

tuần hoàn không cho phép chuyển số dư của L/C trước vào L/C sau.

Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): sau khi nhận được một L/C (L/C

gốc) của NH nước ngoài phát hành, người XK sử dụng L/C này để thế chấp mở

một L/C khác cho người thụ hưởng khác ở nước ngoài, với nội dung tương tự với

L/C ban đầu, L/C mở sau đó gọi là L/C giáp lưng Nhìn chung L/C giáp lưng và

L/C gốc có nhiều điểm giống nhau nhưng cũng có một số điểm khác biệt:

Số chứng từ của L/C giáp lưng phải nhiều hơn số chứng từ của L/C gốc.

Kim ngạch của L/C giáp lưng phải nhỏ hơn L/C gốc.

Thời hạn giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn L/C gốc.

Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): là loại L/C chỉ có hiệu lực khi L/C

đối ứng của nó được mở ra Trong L/C ban đầu thường phải ghi L/C này chỉ có giá

trị khi người thụ hưởng đã mở một L/C đối ứng với nó để cho người mở hưởng và

trong L/C đối ứng phải ghi câu “L/C này đối ứng với L/C số mở ngày qua

Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C): là L/C được mở ra để NH mở L/C

cam kết với người NK sẽ thanh toán lại cho họ trong trường hợp người XK không

hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã mở L/C dự phòng có tính chất là

phương thức đảm bảo cho việc giao hàng thực hiện đúng hợp đồng.

Thư tín dụng thanh toán dần (Defered payment L/C): là L/C không thể huỷ

bỏ trong đó NH mở L/C hay NH xác nhận cam kết với người thụ hưởng sẽ thanh

toán dần toàn bộ số tiền của L/C trong những thời hạn quy định của L/C đó.

Tín dụng điều khoản đỏ (Red clause credit): tín dụng này có tên “điều khoản

đỏ” bởi vì điều khoản trong L/C được viết bằng mực đỏ để lưu ý tính chất riêng

của loại L/C này.

Thực chất đây là tín dụng ứng trước L/C nàykèm theo một điều khoản đặc

biệt uỷ nhiệm cho NH thông báo hoặc NH xác nhận ứng trước cho người thụ

hưởng trước khi họ xuất trình chứng từ hàng hoá Loại tín dụng này thường được

sử dụng như một phương tiện cấp vốn cho bên bán trước khi giao.

4/ Văn bản pháp lý điều chỉnh thư tín dụng:Luật và công ước quốc tế:

- Công ước Liên hợp quốc về Hợp đồng mua bán quốc tế (United nations

convention on contracts for the international sale of good – Wien convention

-Công ước Geneve 1930 về Luật thống nhất về hối phiếu (Unifom Law for

bill of Exchange – ULB 1930).

- Công ước Liên hợp quốc về Hối phiếu và Lệnh phiếu quốc tế (International

Bii of Exchange and International Promissory Note – UN convention 1980).

-Công ước Geneve 1931 về séc quốc tế (Geneve convention Check 1931).

- Các nguồn luật và công ước quốc tế về vận tải và bảo hiểm.

- Các hiệp định song phương và đa phương…

Các nguồn luật quốc gia:

- Bộ luật dan sự.

- Luật thương mại.

- Luật ngoại hối.

- Luật các công cụ chuyển nhượng.

- Luật Thanh toán quốc tế…

Thông lệ và tập quán quốc tế:

- Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (Unifom Customs and Pratice for Documentary Credit – UCP 600).

- Quy tắc thống nhất về nhờ thu (Unifom Rules for Collection – URC).

- Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng (Unifom Rules for Bank to bank Reimbursement under Documentary Credit- URR).

- Điều kiện thương mại quốc tế (International Commercial Terms- INCOTERM)

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI

NHÁNH HÀ NỘI

2.1 TỒNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT

NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI.

2.1.1 Sự hình thành và cơ cấu tổ chức của ngân hàng Đầu tư và phát triển

Việt Nam chi nhánh Hà Nội

2.1.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Ngân hàng ĐT&PT Việt nam tiền thân là Ngân hàng kiến thiết Việt Nam được

thành lập ngày 26/4/1957 trực thuộc Bộ tài chính theo nghị định số 117/TTG của

Thủ tướng Chính phủ.

Ngày 27/5/1957, Ngân hàng Kiến thiết Hà nội (tiền thân của Ngân hàng

ĐT&PT Thành phố Hà nội ngày nay) nằm trong hệ thống Ngân hàng kiến thiết

Việt Nam được thành lập Nhiệm vụ của Ngân hàng là nhận vốn từ Ngân sách nhà

nước để tiến hành cấp phát và cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.

Năm 1982 Ngân hàng kiến thiết Việt Nam đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và

Xây dựng Việt Nam tách khỏi Bộ tài chính, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam Chi nhánh Ngân hàng kiến thiết Hà Nội đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư

và Xây dựng Hà nội thuộc hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam.

Tháng 5/1990, Hội đồng Nhà nước ban hành 2 Pháp lệnh về Ngân hàng:

- Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

- Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính

Việc ban hành này nhằm mục đích hoàn thiện hệ thông Ngân hàng cho phù

hợp với cơ chế thị trường Hai pháp lệnh này có hiệu lực kể từ ngày 1/10/1990,

theo đó hệ thống Ngân hàng bao gồm:

- Ngân hàng Trung ương là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

- Các Ngân hàng thương mại, Ngân hàng ĐT&PT, Công ty tài chính, HTX tín dụng.

Theo quy định của pháp lệnh, Việt Nam chỉ được thành lập Ngân hàng ĐT&PT

quốc doanh.

Ngày 26/11/1990, NGân hàng ĐT&XD Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng

ĐT&PT Việt Nam theo quyết định số 401 của chủ tịch hội đồng Bộ trưởng và có

trụ sở đóng tại 194 Trần Quang Khải – Hà Nội với số vốn điều lệ 1100 tỷ đồng và

có các chi nhánh trực thuộc tại tỉnh, Thành phố, đặc khu trực thuộc trung ương

Theo đó Ngân hàng ĐT&XD Hà nội đổi tên thành Ngân hàng ĐT&PT Hà nội.

Từ khi thành lập cho đến năm 1995 chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội trải

qua 3 giai đoạn phát triển:

+ Giai đoạn 1957 – 1960: Phục vụ công cuộc khôi phục kinh tế sau chiên tranh

chống Pháp và kế hoạch 5 năm lần thứ nhất.

+ Giai đoạn 1965 – 1975: Phục vụ chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ leo

thang ra đánh phá Miền bắc và đấu tranh giải phóng Miền Nam thống nhất tổ

+ Giai đoạn 1975 – 1995: Phục vụ công cuộc phục hồi, phát triển kinh tế trong cả

Ngày 1/1/1995, bộ phận cấp phát vốn ngân sách tách khỏi Ngân hàng ĐT&PT

Việt Nam thành tổng cục đầu tư và phát triển trực thuộc Bộ tài chính Như vậy từ

khi thành lập cho đến 01/01/1995, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam không hoàn toàn

là một Ngân hàng thương mại mà chỉ là một Ngân hàng quốc doanh có nhiệm vụ

nhận vốn từ Ngân sách Nhà nước và tiến hành cấp phát cho vay trong lĩnh vực đầu

tư xây dựng cơ bản.

Và từ ngày 01/01/1995, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam nói chung, chi nhánh

Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà Nội nói riêng đã thực sự hoạt động như một

Ngân hàng thương mại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội có

nhiệm vụ huy động các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn từ các thành phần kinh

tế, các tổ chức phi Chnh phủ, các tổ chức Tín dụng, các doanh nhiệp, dân cư, các

tổ chức nước ngoài bằng VND&USD để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn

trung và dài hạn đối với mọi tổ chức, mọi thành phần kinh tế và dân cư.

Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội

Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội có 23 đầu mối, hơn 350 cán bộ công nhân viên Mô hình tổ chức của chi nhánh gồm:

Đơn vị

Số nhà, đường phố

phốI Ngân hàng ĐT&PT

Thành phố Hà nội

Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

1 Phòng Tín dụng 1 Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

2 Phòng Tín dụng 2 Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

3 Phòng Tín dụng 3 Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

4 Phòng Tín dụng 4 Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

6 Phòng DVKHCN Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

7 Phòng DVKHDN Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

8 Tổ chức cán bộ Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

9 Phòng Kế hoạch nguồn vốn

Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

10 Phòng TTQT Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

11 Phòng Tiền tệ - Kho quỹ

Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

12 Phòng Điện Toán Số 4B Lê Thánh Tông

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

Phan Chu Trinh

Hoàn Kiếm Hà Nội

14 Phòng TĐ&QLTD Số 11 Lý thái tổ Lý Thái tổ Hoàn Kiếm Hà Nội15 Phòng KT- KT Nội

Số 11 Lý thái tổ Lý Thái tổ Hoàn Kiếm Hà Nội

16 Giao dịch 1 Số 4 Yết Kiêu Cửa Nam Hoàn Kiếm Hà Nội17 Giao dịch 2 Số 42 ngõ 12,

đường Trường Chinh

Phương Mai Đống Đa Hà Nội

18 Giao dịch 6 Số 169, Lê Đồng Tâm Hai bà Trưng Hà Nội

Cửa Nam Hoàn Kiếm Hà Nội

21 Giao dịch 12 Số 11, Lý Thái Tổ

Lý Thái Tổ Hoàn Kiếm Hà Nội

22 Giao dịch 17 Số 13, Đinh Lễ Tràng Tiền Hoàn Kiếm Hà Nội23 Giao dịch 18 Số 27, Đinh Tiên

Hàng Bạc Hoàn Kiếm Hà Nội

24 Giao dịch 19 Số 2, An Dương An Dương Tây Hồ Hà Nội

Thanh Xuân Hà Nội

III, Những hoạt động chính của Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà Nội

- Huy động vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ.

- Đại lý ủy thác cấp vốn, cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển chính thức của Chính phủ Các nước và tổ chức tài chính tín dụng nước ngoài đối với các

DN hoạt động tại Việt Nam.

- Đầu tư dưới hình thức hùn vốn liên doanh liên kết với các tổ chức kinh tế, TCTD trong và ngoài nước.

- Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước qua mạng vi tính và thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT.

- Thực hiện thanh toán giữa Việt Nam với Lào.

- Đại lý thanh toán các thẻ tín dụng quốc tế: Vía, Mestercard, JCB card, cung cấp séc du lịch, ATM.

- Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ: thu đổi ngoại tệ, thu đổi ngân phiếu thanh toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà.

- Kinh doanh ngoại tệ.

- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh.

- Thực hiện các nghiệp vụ về đầu tư.

21.2 Tình hình hoạt động của Chi nhánh NH ĐT&PT Hà nội trong những

năm gần đây:

Trải qua hơn 45 năm tồn tại và phát triển, chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà nội

đã không ngừng lớn mạnh Với những bước thăng trầm của nền kinh tế Việt nam,

ngân hàng đã phải trải qua không ít những thời kì khó khăn Năm 1995, việc

chuyển toàn bộ nguồn vốn do ngân sách nhà nước cấp về Tổng cục đầu tư và phát

triển trực thuộc Bộ tài chính, theo thống kê khoảng 900 tỷ, đã ảnh hưởng rất lớn

đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Cùng lúc đó, điều kiện kinh tế xã hội có

nhiều biến động Tuy nhiên, với sự thay đổi phương thức hoạt động cùng sự nỗ

lực cố gắng của toàn thể cán bộ, ngân hàng đã vượt qua được những khó khăn

trước mắt Thời điểm này có thể được coi là một mốc đánh dấu sự chuyển mình

không chỉ của chi nhánh mà còn của toàn hệ thống NHĐT&PT Việt Nam Với sự

thay đổi phương thức hoạt động, từ việc hoạt động theo cơ chế kế hoạch hóa tập

trung sang kinh doanh đa năng tổng hợp, ngân hàng đã thực sự trở thành một ngân

hàng thương mại quốc doanh Sau đây là một số hoạt động kinh doanh cơ bản của

chi nhánh:

2.1.2.1 Công tác huy động vốn.

Nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế luôn là yêu cầu cấp thiết đối với nền

kinh tế Trong năm 2007, thị trường vốn trong nước rất sôi động Trên địa bàn Hà

nội các ngân hàng thương mại cạnh tranh nhau gay gắt bằng việc đưa ra các mức

lãi suất và các hình thức huy động vốn hết sức hấp dẫn Hòa chung trong không

khí đó NH ĐT&PT Hà nội cũng nỗ lực không ngừng, ngân hàng đã sử dụng rất

nhiều các hình thức huy động vốn hấp dẫn như: Thực hiện chính sách lãi suất linh

hoạt, đa dạng hóa các hình thức huy động, thực hiện tốt công tác khách hàng…do

đó trong năm 2007 công tác huy động vốn tại ngân hàng đã đạt được nhiều kết

quả tích cực.

Huy động vốn cuối kì đạt 7048,924 tỷ đồng tăng 20% so với năm 2006,

tăng 55% so với năm 2005 Đảm bảo đủ nguồn vốn hoạt động cho chi nhánh đồng

thời còn hỗ trợ gần 2000 tỷ đồng cho hệ thống Cơ cấu nguồn vốn cũng đã được

cải thiện đáng kể theo hướng tăng cường huy động vốn tiền gửi thanh toán từ các

tổ chức kinh tế: Tiền gửi thanh toán tại thời điểm 31/12/2007 là 5012,837 tỷ đồng

tăng 1116,858 tỷ đồng bằng 129% so với năm 2006, chiếm 72,4% tổng nguồn vốn

của chi nhánh Nguyên nhân của sự chuyển đổi cơ cấu này là từu năm 2006 Chi

nhánh đã thực hiện tốt vai trò chỉ định ngân hàng thanh toán chứng khoán: Nhận

tiền đặt cọc, thanh toán chứng khoán cho các phiên đấu giá phát hành cổ phiếu lần

đầu, thực hiện thanh toán bù trừ giữa các công ty chứng khoán

Cũng trong năm 2007 NHĐT&PT Hà nội đã thực hiện phát hành kì phiếu,

trái phiếu để tăng thêm nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng, đạt 176 tỷ đồng, so

với năm 2006 đã giảm 264 tỷ đồng nguyên nhân là do ngân hàng đã chú trọng

nhiều hơn vào việc thu hút tiền gửi thanh toán từ các tổ chức kinh tế.

Bảng tổng hợp huy động vốn – sử dụng nguồn vốn

Chỉ tiêu31/12/20031/12/20031/12/200Tăng, giảm so

567với 2006(%)

A NV huy động 4559.988 5882.721 7048.924 19.82421061.Tiền gửi TC 2896.838 3895.979 5102.837 30.977015022 Tiền gửi TK 1284.045 1546.28 1770.115 14.475709443 Kì phiếu, trái phiếu 379.103 440.462 175.972 -60.04831291B Nghiệp vụ cho vay 3459.374 3823.014 3790.552 -0.8491206151 Cho vay ngắn hạn 2527.792 2994.203 3055.307 2.0407433962.Cho vay trung hạn 291.013 257.372 323.094 25.535800323 Cho vay dài hạn 502.907 504.429 409.776 -18.764385084 Cho vay theo

Công tác tín dụng là một hoạt động nghiệp vụ chủ yếu tại BIDV chi nhánh Hà

nội Với mục đích là cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp

ngoài quốc doanh, chi nhánh đã xây dựng nên các cơ chế, chính sách phù hợp để

có thể hỗ trợ tốt cho khách hàng cũng như không ngừng tăng cường hỗ trợ phát

triển khách hàng Với nỗ lực không ngừng của mình năm 2007 Chi nhánh đã đạt

được những kết quả đáng khích lệ.

Tính đến năm 2007 chi nhánh đã có hơn 200 khách hàng là doanh nghiệp quan

hệ vay vốn thường xuyên, trong đó chủ yếu là doanh nghiệp ngoài quốc doanh

chiếm đến 95% Tỷ lệ này năm 2006 là 96%, năm 2005 là 89%.

Doanh số cho vay cả năm 2007 đạt 3790.552 tỷ đồng giảm 0,85% so với 2006

trong đó doanh số cho vay ngắn hạn đạt 3055,307 tỷ VND tăng 2,04% so với năm

trước Cho vay trung hạn đạt 323,904 tỷ VND tăng 25,5% so với 2005 Cho vay

dài hạn là 409,774 tỷ VND giảm 8,12%

Cơ cấu cho vay của ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn

81,5%, cho vay trưng và dài hạn chỉ chiếm có 19,4% tổng dư nợ Cho thấy ngân

hàng đã chú trọng bảo đảm an toàn vốn (kế hoạch được giao là 31%).

Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn khoanh chờ xử lý duy trì ơ mức 0.17% (kế hoạch

được NHĐT&PTVN giao là 1%)

Tỷ trọng dư nợ cho vay ngoài quốc doanh chiếm 98% và ngân hàng đảm bảo

rằng tất cả các khoản cho vay đều có tài sản đảm bảo.

Đây là một kết quả tương đối khả quan và đáng được ghi nhận Với kết quả

trên cho thấy, ngân hàng đac có sự chọn lọc và phân loại khách hàng vay, để đảm

bảo mục tiêu an toàn vốn cho hệ thống Tăng tỷ trọng cho vay ngắn và trung hạn,

giảm tỷ lệ cho vay dài hạn Trong tình hình kinh tế diễn biến phức tạp như nước ta

hiện nay thì đó là điều nên làm và hết sức cần thiết vì lợi ích lâu dài của ngân