Bài tập chương Bài 1 Tại ngân hàng TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ BÀI GIẢNG GIÁO TRÌNH

Bài tập chương Bài 1: Tại ngân hàng A – Thành phố Hồ Chí Minh ngày 01/8/20X1 có nghiệp vụ kinh tế sau: Cơng ty Tồn Tâm nộp Uỷ nhiệm thu với số tiền 500.000.000 đồng hoá đơn bán hàng yêu cầu ngân hàng thu tiền Cơng ty Hồ Phát Nhân viên Cơng ty Hưng Thịnh nộp tờ Séc có số tiền 200.000.000 với nội dung rút tiền mặt chi lương cho nhân viên Tờ Séc hoàn toàn hợp lệ Nhận từ ngân hàng Kiên Long – chi nhánh Bàu Cát lệnh chuyển có kèm Uỷ nhiệm chi số tiền 240.000.000 đồng tốn cho Cơng ty Hồ Phát Nhận từ ngân hàng Công Thương – chi nhánh Bến Lức lệnh chuyển Nợ kèm Uỷ nhiệm thu số tiền 120.000.000 đồng Cơng ty Hố chất địi tiền Cơng ty Tồn Tâm Khách hàng Đinh Thị Hải nộp séc chuyển khoản 20.000.000 đồng Cơng ty Hồ Phát phát hành ngày 27/7/20X1 Công ty Trúc Lâm nộp Ủy nhiệm thu kèm hóa đơn bán hàng có số tiền 300.000.000 đồng nhờ ngân hàng thu tiền dùm từ Công ty Bách Phát Yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh Thông tin bổ sung:  Đơn vị bán hàng yêu cầu ngân hàng giữ lại Uỷ nhiệm thu khách hàng không đủ số dư để tốn, thu có tiền  Các tài khoản khác có liên quan có số dư đủ để hạch tốn  Các ngân hàng có tham gia toán bù trừ Bài 2: Ngày 1/5/N, NH TMCP A có nghiệp vụ kinh tế sau: Cơng ty M nộp UNT kèm hố đơn bán hàng có số tiền 300 triệu đồng nhờ ngân hàng thu tiền bán hàng Công ty Z Nhận từ NHNN PTNT Đồng Nai UNT kèm hoá đơn bán hàng số tiền 400 triệu đồng Công ty T (TK NHNN PTNT Đồng Nai) lập đòi tiền Công ty B Nhận từ NH TMCP Y lệnh chuyển tiền với số tiền 500 triệu đồng, Cơng ty J tốn tiền hàng cho Cơng ty Z Công ty A đề nghị ngân hàng bảo chi tờ séc có số tiền 200 triệu đồng để tốn tiền Cơng ty H có TK NH TMCP P Ngân hàng yêu cầu Công ty ký quỹ 100% giá trị tờ séc Yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh Biết Số dư đầu kỳ TK4211-Cty Z 250 triệu đồng Khi UNT đơn vị khơng đủ số dư tốn, đơn vị yêu cầu ngân hàng lưu lại theo dõi để toán Các ngân hàng khác địa bàn Tp.HCM tham gia toán bù trừ Bài 3: Tại ngân hàng Cơng thương – Thành phố Hồ Chí Minh ngày 01/7/20X3 có nghiệp vụ kinh tế sau: Công ty Thăng Long nộp Uỷ nhiệm chi số tiền 400.000.000 đồng tốn cho Cơng ty Phát Đạt có tài khoản ngân hàng Cơng thương – Bình Định) Nhận từ ngân hàng Đông Á – Chi Nhánh Phú Giáo (Bình Dương) lệnh chuyển Có kèm Uỷ nhiệm Chi số tiền 200.000.000 đồng Cơng ty Hồng Hoa tốn cho cơng ty Linh Lam Nhận từ ngân hàng Cơng thương – Long An lệnh chuyển Có kèm Uỷ nhiệm chi số tiền 50.000.000 đồng chuyển vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng Đinh Phát Tài Nhận từ Ngân hàng Nhà nước Bảng kê kèm Uỷ nhiệm chi 100.000.000 đồng với nội dung Công ty Hoà Phát (tài khoản ngân hàng Kiên Long - chi nhánh Hậu Giang) chuyển tiền cho Công ty Thăng Long Cơng ty Hồn Cầu nộp Uỷ nhiệm chi số tiền 40.000.000 đồng chuyển tiền cho khách hàng Phạm Hà có tài khoản ngân hàng Á Châu – chi nhánh Bình Tây (TP.HCM) Nhận Ủy nhiệm thu cơng ty Hoa Hồng nộp địi tiền cơng ty Trúc Lâm có tài khoản ngân hàng Phương Đông – Chi nhánh Bến Nghé số tiền 240.000.000 đồng Yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh Thông tin bổ sung: Các tài khoản khác có liên quan có số dư đủ để hạch tốn Các ngân hàng có tham gia tốn bù trừ Các nghiệp vụ chuyển tiền ngân hàng thu phí cách trừ vào tài khoản tiền gửi tốn khách hàng Với thơng tin sau: - Ngân hàng khác hệ thống địa bàn: 10.000 đồng/món - Ngân hàng hệ thống khác địa bàn: 20.000 đồng/món - Ngân hàng khác địa bàn, khác hệ thống 0,05% số tiền chuyển, tối thiểu 20.000 đồng tối đa 500.000 đồng - Phí chưa bao gồm thuế GTGT 10% Tên Ngân hàng, Khách hàng giả định