Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Bắc Giang

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Bắc Giang

Lời mở đầu

Trong nền kinh tế thị trương hiện nay, hệ thống Ngân hàng Thươngmại Việt Nam đang bước những bước hội nhập và phát triển, cũng như mọidoanh nghiệp khác, mục tiêu của ngân hàng là đạt đươc hiệu quả kinh tếcao nhất với mức rủi ro hạn chế nhất, công cụ hoạt động kinh doanh củangân hàng là tiền tệ, yếu tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế, dovậy đối tượng khách hàng của ngân hàng là tồn bộ các thành phần kinh tế,bởi vậy ngân hàng phải đối phó với rất nhiều rủi ro khác nhau Những rủi ronày gây ra thiệt hại không nhỏ cho các ngân hàng thương mại và là vấn đềthu hút sự quan tâm của các nhà kinh tế nói chung và các nhà quản lý ngânhàng nói riêng.

Tuy nhiên, với đặc điểm của hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ,nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế trong cơ chế kinh tế mới - nềnkinh tế thị trường - rủi ro tín dụng cần phải được đề cập một cách cơ bản,tồn diện và cụ thể khi đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng.

Trong điều kiện mới - điều kiện không còn bao cấp về vốn,NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang cố gắng rất lớn trong việc tự cân đối vốn vànguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày càng tăng và đa dạng hơn.Cũng như các Ngân hàng khác bước vào môi trường kinh tế mới, Ngânhàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang gặp phải rất nhiềukhó khăn và rủi ro trong kinh doanh đặc biệt là rủi ro tín dụng Do vậy, đểthực sự kinh doanh có hiệu quả, các Ngân hàng thương mại nói chung vàNgân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Bắc Giang nói riêng cầnnắm vững các loại rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng và nhữngbiện pháp nhằm hạn chế những rủi ro đó Để góp phần vào quá trình phát

triển ngân hàng an tồn và vững mạnh , em đã chọn đề tài: ” Biện pháp hạn

chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Bắc Giang” này như để tiếp xúc với

ngân hàng trong thực tế, làm quen và bổ sung vào kiến thức cho quá trìnhsau này.

Chuyên đề gồm ba chương chính như sau:

Chương I: Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và

phát triển nông thôn Bắc Giang

Chương III: Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn Bắc Giang

Tuy nhiên, do thời gian tìm hiểu cũng như trình độ nhận thức còn hạnchế, bài chuyên đề không tránh khỏi những sơ sài và thiếu sót Em rất mongđược sự chỉ bảo của thầy giáo và các cán bộ tín dụng tại NHNo & PTNTBắc Giang để em hồn thiện chuyên đề này.

Em xin chân thành cảm ơn !

Sinh viên thực hiện :Nguyễn văn Luyến

Chương I

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1 hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Trong quá trình phát triển kinh tế thế giới, hệ thống Ngân hàngThương Mại đã trở thành những trung gian tài chính lớn nhất và quan trọngnhất Có rất nhiều định nghĩa về Ngân hàng Thương Mại:

- “ Ngân hàng Thương Mại là tổ chức tài chính nhận tiền gởi và chovay tiền “

- “ Ngân hàng Thương Mại là trung gian tài chính có giấy phép kinhdoanh của chính phủ để cho vay tiền và mở các khoản tiền gửi, kể cả cáckhoản tiền gửi mà đưa vào đó có thể dùng các tờ séc “

- “ Ngân hàng Thương Mại là cơ sở nhận các khoản ký thác để chovay hay tài trợ và đầu tư “.

- “ Ngân hàng Thương Mại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch vớikhách hàng, thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm có hồn trả và sửdụng số tiền đó để đáp ứng cho những nhu cầu về vốn trong nền kinh tế “

Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau, nhưng có thể hiểu Ngân

hàng Thương Mại một cách chung nhất như sau: Ngân hàng Thương Mại là

một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, làdoanh nghiệp tiến hành thường xuyên các nghiệp vụ huy động vốn, làmcông tác tín dụng, cung cấp phương tiện thanh tốn, thực hiện nghiệp vụchiết khấu và cung cấp các nghiệp vụ tài chính khác.

1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng của NHTM

Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩakhác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh riêng mà

thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng cóthể hiểu theo các nghĩa sau:

 Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiếtkiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương phápchuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.

 Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tàisản trên cơ sở có hồn trả giữa hai chủ thể Như một công ty thương nghiệphoặc thương mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợpnày người bán chuyển giao hàng hố cho bên mua và sau một thời gian nhấtđịnh theo thoả thuận bên mua sẽ trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả làgiao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanhnghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiềncho bên đi vay và sau đó một thời gian nhất định ngưòi đi vay phải thanh tốnvốn gốc và lãi

 Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các địng chế tàichính cung cấp cho khách

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hố) giữa bên chovay (ngân hàng và các địng chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân,doanh nghiệp và các chủ thể khác )trong đó bên cho vay chuyển giao tài sảncho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đivay có trách nhiệm hốn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khiđến hạn thanh tốn.

Từ những nhận định trên, bản chất của tín dụng là mộ giao dịch về tàisản trên cơ sở hồn trả và có các đặc điểm:

 Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm haihình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất dộng sản và động sản ).Trong những năm trở về trước, hoạt động tín dụng chỉ có cho vay bằng tiền.

được co là đồng nghĩa với nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, cho thuêvận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tàichính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh củangân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làmviệc, máy móc –thiết bị).

 Xuất phát từ nguyên tắc hồn trả, vì vậy người cho vay khi chuyểngiao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vaysẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trongthực tế một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơsở đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đén bảo đảm,chính quan điểm này ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

 Giá hồn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc đi vay, tức là ngườiđi vay phải trả thêm một số tiền ngồi vốn gốc Để thực hiện nguyên tắc nàyphải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay chính xác làphải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa – tỷ lệlạm phát) Tuy nhiên vì lãi suát chịu ảnh hưởng của nhiều yéu tố khác, nêntrong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp hơn tỷ lệ lạm phát,ngoại lệ này chỉ tồn tại trong thời gian ngắn

 Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở camkết hồn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quanhệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước thực chất là lệnh phiếu,trong đó bên đi vay cam kết hồn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đếnhạn thanh tốn

1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng của NHTM

a- Căn cứ vào mục đích:

Dựa vào căn cứ này tín dụng được chia làm các loại:

* Cho vay bất động sản: Loại cho vay liên quan đén việc mua sắm và

xây dựng bát động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực côngnghiệp, thương mại và dịch vụ.

* Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ

xung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp,thương mại và dịch vụ

* Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản

xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động,nhiên liệu.

* Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng

như mua sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện cáckhoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông quaphát hành thẻ tín dụng.

* Thuê mua và các loại khác.b) Căn cứ vào thời hạn cho vay:

Theo căn cứ này thì chia làm 3 loại:- Cho vay ngắn hạn.

- Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn.

Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắnhạn , nhưng từ những năm 70 trở lại đây các ngân hàng đã chuyển sang kinhdoanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng tỷ trọngcho vay trung và dài hạn trong tổng số dư nợ của ngân hàng.

c) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

Theo căn cứ này bao gồm:

- Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp,cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vàouy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thựctrong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngânhàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần mộtnguồn thu nợ bổ sung.

- Cho vay có đảm bảo là loại cho vay được ngân hàng cung ứng, phảicó tài sản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba.

d) Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:

Theo căn cứ này thì được chia thành:

- Cho vay bằng tiền là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụngđược cung cấp bằng tiền Đây là loại cho vay chủ yếu của các ngân hàng vàviệc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, thấuchi, dễ dãi ngân quỹ, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp

- Cho vay bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biếnvà đa dạng, riêng đối với ngân hàng cho vaybằng tài sản được áp dụng phổbiến là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặccông ty thuê mua cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi làngười đi thuê, và theo định kỳ người đi thuê hồn trả nợ vay bao gồm cả vốngốc và lãi.

e- Căn cứ vào phương pháp hồn trả:

- Cho vay trả góp - Cho vay phi trả góp.

- Cho vay hồn trả theo yêu cầu.

f) Căn cứ vào xuất xứ tín dụng.

Dựa vào căn cứ này chia thành:

- Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn cho người có nhu cầu, đòngthời người đi vay trực tiếp hồn trả nợ vay cho ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: Khoản cho vay được thực hiện thông qua việcmua lại khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanhtốn.Trong cho vay gián tiếp có các loại sau:

+ Chiết khấu thương mại.

+ Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp.+ Mua các khoản nợ của doanh nghiệp.

+ Tín dụng chấp nhận + Tín dụng chứng từ + Bảo lãnh của ngân hàng.+ Bảo lãnh thuế quan + Bảo lãnh tiền giữ lai.

+ Bảo đảm thanh tốn khoản tạm ứng.+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

1.2.Rủi ro tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng.

Rủi ro tín dụng phát sinh trong thường hợp không thu được khoản gốcvà lãi của khoản vay,hoặc là việc thanh tốn nợ gốc và lãi không đúng kỳhạn Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh tốn đầy đủ cảgốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro nào Trongtrường hợp người vay tiền phá sản, thì việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầyđủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng.

Hoạt động sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng thương mại là hoạtđộng tín dụng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu là tìm kiếm lợi

đảm bảo sự an tồn vốn Tuy nhiên, các khoản vay có khả năng sinh lời thì độrủi ro cũng cao.

Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng như sau: "Rủi ro tín dụng là sự xuất

hiện các biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, gây hậu quảxấu đến hoạt động ngân hàng như mất mát thiệt hại về tài sản, thu nhập củangân hàng " Những biến cố trong rủi ro tín dụng là những biến cố xảy ra

khi cho vay không thu hồi được nợ.

Rủi ro cho vay không thu hồi được nợ hay còn gọi là rủi ro phát sinhtrong khâu cho vay Rủi ro này xảy ra do người vay không trả được tồn bộhoặc một phần nợ vay đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng Biểu hiện củatình trạng này là tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng tăng cao, các khoản lãichưa thu ngày càng lớn, Ngân hàng không thu hồi được các khoản vốn đãcho vay để duy trì hoạt động tín dụng và hồn trả vốn cho người gửi tiền.Đây là rủi ro lớn nhất và có tác dụng cơ bản đến sự an tồn của tồn bộ hoạtđộng Ngân hàng.

Rủi ro thiếu vốn chi trả cho khách hàng hay còn gọi là rủi ro phát sinhở khu cho vay và thu nợ của ngân hàng Trên lý thuyết, nếu tất cả các rủi roở khâu cho vay và thu nợ của ngân hàng đã được phòng ngừa và bù đắp kịpthời thì ngân hàng có đầy đủ khả năng hồn trả các khoản tiền gửi của kháchhàng Tuy nhiên, trên thực tế, các khoản rủi ro này vẫn phát sinh ở khâu nàyvà xảy ra nặng nề nhất là trong trường hợp khách hàng ồ ạt rút tiền gửi tạiNgân hàng do tác động của yếu tố tâm lý trước các biến động về kinh tế vàchính trị Như vậy, nguyên nhân gây ra rủi ro ở khâu này không chỉ do ngânhàng không thu hồi được nợ để chi trả tiền gửi mà còn có nguyên nhân phổbiến hơn là do các tác động bên ngồi gây áp lực dẫn đến tình trạng bất ổnđịnh của mỗi ngân hàng và cả hệ thống ngân hàng Có thể thấy rằng, rủi ro ởkhâu cho vay chỉ là một trong nhiều nguyên nhân và chỉ là tiền đề dẫn đếnrủi ro nghiêm trọng hơn ở khâu huy động vốn, chi trả tiền gửi của hệ thốngNgân hàng.

Như vậy, rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất trong các loại rủi rongân hàng, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất Việc đánh giárủi ro này thường là trách nhiệm chính của ngành ngân hàng Hoạt động củaNgân hàng thương mại chủ yếu là hoạt động tín dụng và đầu tư, thôngthường trên thế giới nó mang lại 2/3 thu nhập, còn ở Việt Nam trong giaiđoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90%tổng thu nhập của mỗi Ngân hàng Thu nhập cao nhưng đồng thời rủi rotrong lĩnh vực này cùng đưa lại cho ngân hàng những thiệt hại nặng nề cóthể dẫn tới phá sản Sự phức tạp trong quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụngxuất phát từ đặc tính "rủi ro nào đó của người vay cũng có thể đưa đến rủi rocho Ngân hàng" Do vậy, rủi ro tín dụng thường nằm ngồi khả năng đánhgiá bình thường của một cán bộ tín dụng Nó đòi hỏi Ngân hàng phải cónhững giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro,giảm tối đa những thiệt hại có thể xảy ra.

1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng Ngân hàng thường do khách hàng mang lại, sự yếukém về quản lý của Ngân hàng, do hồn cảnh Ngân hàng mang lại Tuynhiên, khả năng gây ra rủi ro tín dụng phổ biến nhất, hay gặp nhất trong thựctế là từ phía khách hàng vay vốn mang lại Ta có thể đưa ra một số loại rủiro đối với một số hình thức tín dụng chủ yếu như sau:

- Rủi ro đối với tín dụng ngắn hạn:

Mục đích của tín dụng ngắn hạn là nhằm bổ sung vốn lưu động tạmthời thiếu cho các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh với thời hạn ngắn(thường dưới 1 năm) Các khoản tín dụng ngắn hạn thường được kiểm traqua tính tốn hiệu quả đầu tư giản đơn và nhanh chóng, lãi suất cho vay thấp,phương pháp này dễ xảy ra tình trạng khách hàng sử dụng vốn ngắn hạn đểđầu tư trung và dài hạn, sử dụng sai mục đích, gây thiệt hại cho ngân hàng.

- Rủi ro đối với tín dụng trung và dài hạn:

Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn là thời hạn thu hồi vốn dài, có khốilượng lớn, vòng quay vốn chậm (từ một năm trở lên) chủ yếu cấp vốn đểmua Tài sản cố định, cải tiến mở rộng sản xuất, đầu tư cho các công trình vàdự án lớn mà hiệu quả của công việc đầu tư này phụ thuộc vào nhiều yếu tốnhư biến động về chính trị, xã hội, thiên tai địch hoạ Những yếu tố có thểtác động tích cực hoặc tiêu cực đến hiệu quả đầu tư Những hoạt động tiêucực gây ra sự đình trệ, thất thốt vốn của doanh nghiệp, trì hỗn thời gian thuvốn của dự án gây ảnh hưởng đến các món nợ của ngân hàng.

- Rủi ro trong nghiệp vụ chiết khấu:

Chiết khấu là việc tổ chức tín dụng mua thương phiếu, giấy tờ có giángắn hạn khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh tốn.

Tái chiết khấu là việc mua lại thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạnkhác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh tốn.

Chiết khấu có thể xảy ra rủi ro trong các trường hợp sau:

+ Thương phiếu giả mạo:

Thương phiếu là một loại giấy xác nhận nợ được lập trên cơ sở thươngmại vì vậy khi thực hiện tín dụng tái chiết khấu Ngân hàng được đảm bảobằng một lượng hàng hố ở người mua Thương phiếu bị giả mạo nghĩa làkhông có lượng hàng hố tương ứng đảm bảo kèm theo nên Ngân hàng chovay trên cơ sở thương phiếu này sẽ phải chịu rủi ro.

+ Người nhận trả không có khả năng trả nợ:

Trên thực tế có những doanh nghiệp đang có nguy cơ bị phá sản hoặckhông còn khả năng huy động vốn nào khác, muốn dùng số tiền chiết khấuthương phiếu để thanh tốn công nợ, vì vậy nếu Ngân hàng không nghiên cứukỹ đến khách hàng mà thực hiện tín dụng chiết khấu sẽ xảy ra rủi ro khôngthu hồi được khoản nợ này Để hạn chế rủi ro trong tín dụng tái chiết khấu,

Ngân hàng phải xem xét kỳ phiếu, hối phiếu của người trả trước đây cóđược thanh tốn sòng phẳng hay không.

- Rủi ro đối với tín dụng thuê mua:Nói chung đây là một hình thức tín

dụng có độ an tồn tương đối cao vì trong suốt quá trình thực hiện hợp đồngtín dụng thuê mua, tài sản cho thuê vẫn thuộc quyền sở hữu của người chothuê.

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM

Chỉ tiêu1: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạnthoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.

Tỷ lệ nợ qúa hạn =

Nợ quá hạn

*100%Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ này gián tiếp cho thấy quy mô của các khoản vay có vấn đề củangân hàng Nếu tỷ lệ này lớn, chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng làkém ,ngân hàng phải xem xét lại khả năng đánh giá lại các khoản cho vaycủa mình , đánh giá lại quy trình thủ tục cho vay , đặc biệt xem xét khả năngthực hiện nhiệm vụ của cán bộ tín dụng.

Theo quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam ,các ngân hàng cótỷ lệ dư nợ quá hạn trên 7% thì là các ngân hàng yếu kém Ngân hàng có tỷlệ dư nợ quá hạn nhỏ hơn 5% là ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt , chấtlượng cho vay cao.

Tuy nhiên , ta cũng phải nhận thức rõ ràng hai vấn đề dường như tráingược nhau là : Thứ nhất , chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn có thể thấp , có thể giảmđi qua các năm nhưng là do dư nợ của ngân hàng tăng nhanh chóng (nợ quáhạn của ngân hàng có thể vẫn tăng đều đặn ) Nếu ngân hàng quá tin tưởngvào chỉ tiêu này cho rằng rủi ro tín dụng đối với ngân hàng là không đáng kể

mô cho vay của ngân hàng không gắn liền với việc nâng cao chất lượng sẽlàm cho rủi ro của khoản cho vay mới đó trong tương lai mới bộc lộ Thứhai, nợ quá hạn chưa hản đã là tổn thất của ngân hàng, đây vẫn là chỉ tiêugián tiếp Bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều dẫn đến rui ro.

Chỉ tiêu 3: Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ.

Chỉ tiêu này phản ánh trong một đồng cho vay trong kỳ thì ngân hàngbỏ ra bao nhiêu đồng dự phòng tổn thất.

1.2.4.Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

a)Nguyên nhân khách quan:

* Nguyên nhân do điều kiện tự nhiên:

Là các nguyên nhân bất khả kháng thường thuộc về thiên nhiên, thiêntai, địch hoạ, gây mất mát thiệt hại về tài sản của Ngân hàng.

*Nguyên nhân về phía người vay:- Năng lực của người đi vay yếu kém.

Điều này thể hiện trong khả năng sử dụng vốn của người vay Mộtnguồn vốn sử dụng có hiệu quả khi nó tạo ra của cải vật chất phù hợp vàđược xã hội chấp nhận Với năng lực kém, người vay không có khả năngnhận biết được sự phát triển của khoa học kỹ thuật, trình độ thưởng thứccũng như sự đòi hỏi của nhu cầu trên thị trường, do vậy sử dụng vốn mộtcách không hợp lý dẫn đến không có khả năng chi trả, phá sản và gây tổnthất cho ngân hàng.

- Do sự yếu kém của người điều hành.

Người điều hành không có khả năng dự đốn được sự biến động của giácả thị trường, không xác định được thị phần của các đối thủ cạnh tranh,không nắm được thị hiếu của người tiêu dùng dẫn đến sự tồn đọng hànghố, bị cạnh tranh mất thị phần Điều này ảnh hưởng không chỉ tới kết quảsản xuất kinh doanh của người vay mà còn ảnh hưởng tới khả năng thu hồicác khoản vay của nhà ngân hàng.

- Do không nắm bắt kịp thời các thông tin.

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, sự nắm bắt tình hìnhvề giá cả, sự xuất hiện của các hàng hố cùng loại, thị hiếu của người tiêudùng trên thị trường là điều kiện cần thiết nhất quyết định kinh doanh đúngđắn nhất, có hiệu quả nhất Do vậy, sự thiếu thông tin có thể dẫn người vaytới tình trạng thua lỗ do mất thị trường, tồn đọng hàng hố gây ra sự mấtchi trả đối với các khoản nợ của Ngân hàng.

- Do thiếu tính cạnh tranh.

Nền kinh tế thị trường đem lại một nền kinh tế với sự đa dạng vềchủng loại và chất lượng hàng hố Do vậy, để hàng hố của mình có chỗđứng trên thị trường, thu được lợi nhuận, hàng hố của người vay phải có khả

năng cạnh tranh với các loại hàng hố đồng loại khác trên thị trường Nếuhàng hố của người vay thiếu tính cạnh tranh ở chất lượng, giá cả, mẫu mã thì thị trường sẽ tìm kiếm các loại hàng hố khác phù hợp với nhu cầu xã hộiđể tiêu dùng, người vay phải bán rẻ hoặc bị tồn kho gây ra sự thua lỗ, phásản.

- Do tư cách người vay kém.

Hiện nay, phương châm của mọi nhà Ngân hàng là mở rộng tín dụngnhằm thu hút lợi nhuận Do vậy không tránh khỏi sự quản lý lỏng lẻo, sựxuất hiện của các loại rủi ro Nhân đà này, không ít những kẻ có tư cách đạođức kém, đã đưa ra những dự án giả, chứng từ giả, sử dụng sai mục đích tíndụng trong hợp đồng nhằm mục đích chiếm dụng vốn của Ngân hàng.

* Nguyên nhân từ môi trường cho vay:

Môi trường kinh tế không lành mạnh, nhịp độ tăng trưởng không ổnđịnh, chu kỳ của nền kinh tế ngắn, Ngân hàng rất khó nắm bắt được thịtrường, sản xuất trong nước không ổn định, dễ đình trệ, không có hiệu quả.Mặt khác, nền kinh tế xuất hiện nhiều tệ nạn xã hội như buôn lậu, hànggiả dẫn đến sự phá sản của các doanh nghiệp Do vậy, Ngân hàng rất khókhăn trong các mục tiêu mở rộng tín dụng, đánh giá môi trường tín dụng

Môi trường pháp lý không thuận lợi Hệ thống pháp luật ban hànhkhông đồng bộ và không phù hợp với yêu cầu của hoạt động kinh doanh,nhiều khi cản trở hoạt động kinh doanh Cơ chế đảm bảo thực thi pháp luậtkém hiệu lực.

b) Nguyên nhân chủ quan:

Các khoản cho vay có vấn đề và các thiệt hại cho vay có thể xảy ra dosơ hở về thủ tục trong nội bộ Ngân hàng Đây được gọi là các hoạt động chovay không hồn hảo và nó xuất hiện do các nguyên nhân sau đây:

+ Do thông tin tín dụng không đầy đủ, Ngân hàng có một cái nhìnkhông tồn diện về bản thân khách hàng cũng như tình hình tài chính của họ.Điều đó dẫn tới sự sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả của các khoản vay,cho vay quá khả năng chi trả của khách hàng.

+ Các nhân viên tín dụng thiếu khả năng kỹ thuật và không có khảnăng phân tích các báo cáo tài chính, thiếu sự hiểu biết về khách hàng.

+ Ngân hàng quá chú trọng về lợi tức, đặt mong ước về lợi tức cao hơncác khoản cho vay lành mạnh do vậy độ rủi ro của khoản vay càng cao.

+ Sự cạnh tranh không lành mạnh với các Ngân hàng khác để mongmuốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn Cạnh tranh không lành mạnh ở đây cóthể hiểu rằng Ngân hàng đã bỏ qua một số bước kiểm định các khoản chovay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng.

+ Các nhân viên tín dụng thực hiện thế chấp không tốt, không đánh giáđược sự biến động giá trị của tài sản thế chấp, nguồn gốc và sự tồn tại củatài sản thế chấp gây ra tổn thất do các khoản vay không được bù đắp khirủi ro.

+ Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt chưa được tiến hành thường xuyên.Nhân viên tín dụng không nắm bắt được tình hình tín dụng của khách hàngcũng như môi trường tín dụng của nền kinh tế dẫn đến những sai sót khi chovay, không nắm bắt kịp thời các khoản cho vay có vấn đề.

+ Sản phẩm của ngân hàng còn đơn điệu, phần lớn là cho vay trực tiếpdo vậy rủi ro cao và Ngân hàng là đối tượng phải trực tiếp chịu tổn thất.

1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

a) Rủi ro làm giảm uy tín của nhà Ngân hàng:

Một Ngân hàng có rủi ro lớn là một ngân hàng hoạt động không cóhiệu quả, không được lòng tin của quần chúng và do vậy khó có thể thực

hiện nghiệp vụ huy động vốn, không có khả năng mở rộng tín dụng cũngnhư vay từ các tổ chức tín dụng khác

- Rủi ro làm cho khả năng thanh tốn của ngân hàng giảm sút

Các khoản tín dụng rủi ro - các khoản cho vay không thu hồi đượcnhưng các khoản tiền gửi, các khoản tiết kiệm của dân cư vẫn phải thanh tốnđúng kỳ hạn, khiến cho Ngân hàng gặp khó khăn trong việc hồn trả Mặtkhác, nếu rủi ro này càng cao, Ngân hàng mất uy tín, không huy động đượcmột nguồn vốn khác để bù đắp thì Ngân hàng có thể bị phá sản.

- Rủi ro đưa đến kết quả là lợi nhuận bị suy giảm.

Do rủi ro đưa đến những thiệt hại về tài chính, đồng thời hoạt động củaNgân hàng bị đình trệ, không những không mở rộng mà còn có thể bị thu hẹpqui mô hoạt động kinh doanh, do vậy lợi nhuận của Ngân hàng bị giảm sút.

quan hệ của họ đối với Ngân hàng Khi đó, nếu khách hàng cần vốn, họbuộc phải đặt quan hệ với các Ngân hàng khác và phải chịu một khoảng thờigian tìm hiểu gây trì hỗn cho quá trình sản xuất Đồng thời, nếu rủi ro lớn,chính họ sẽ bị phá sản.

chương ii

thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang

2.1 khái quát về NHNo&PTNT Bắc Giang

2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển.

Ngày 15/10/1996 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã raquyết định số 280/NĐ-Ngân hàng thành lập ngân hàng Nông nghiệp và pháttriển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam trên cơ sở kế thừa mô hình tổchức của ngân hàng nông nghiệp trước đây.

NHNo&PTNT Bắc Giang là một chi nhanh cấp 1 trực thuộcNHNo&PTNT Việt Nam, được thanh lập từ 1-1-1997 trên cơ sơ chia tách từNHNo&PTNT Hà Bắc cũ.

NHNo&PTNT Bắc Giang trong quá trình xây dựng và phát triển ngânhàng luôn đạt được mức tăng trưởng cao và ổn định NHNo&PTNT BắcGiang đã thự sự trở thành người bạn đồng hành tin cậy của nông dân gópphần xố đói giảm nghèo, góp phần làm tăng trưởng KT-XH trên địa bàn tỉnhBắc Giang thông qua việc đầu tư vốn cho nông nghiệp – nông thôn và nôngdân.

2.1.2.Nội dung và phạm vi hoạt động của ngân hàng nông nghiệp

a>Huy động vốn.

Ngân hàng Nông nghiệp huy động vốn dưới các hình thức sau:

+Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dướicác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửikhác.

+Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huyđộng vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và ngồi nước khi được Thốngđốc Ngân hàng Nhà nước chấp nhận

+Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt nam và tổchức tín dụng nước ngồi.

+Vay vốn ngắn hạn của ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấpvốn

+Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhànước.

Việc huy động vốn có thể bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng và cáccông cụ khác theo qui định của pháp luật

b>Hoạt động tín dụng

Ngân hàng Nông nghiệp cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dướihình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh,cho thuê tài sản chính và các hình thức khác theo qui định của Ngân hàngNhà nước.

Ngân hàng Nông nghiệp cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hìnhthức sau đây:

+ Cho vay hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh,dịch vụ, đời sống.

+Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triểnsản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống

+Cho vay theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ trong trường hợpcần

thiết.

Ngân hàng Nông nghiệp có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệuchứng minh phương án kinh doanh khả thi, khả năng tài chính của mình vàcủa người bảo lãnh trước khi quyết định cho vay; có quyền chấm dứt việccho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tinsai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng.

Ngân hàng Nông nghiệp có quyền sử dụng tài sản bảo đảm tiền vaycủa khách hàng vay, tài sản của người bảo lãnh trong việc thực hiện nghĩavụ bảo lãnh để thu hồi nợ theo qui định tại Nghị định của Chính phủ về bảođảm tiền vay của các tổ chức tín dụng; khởi kiện khách hàng vi phạm hợpđồng tín dụng và người bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện khôngđúng nghĩa vụ bảo lãnh theo qui định của pháp luật.

Ngân hàng Nông nghiệp có quyền miễn, giảm lãi suất cho vay, phí ngânhàng; gia hạn nợ; mua bán nợ theo qui định của Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh:

+Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh tốn, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảolãnh dự thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hồn thanhtốn, bảo lãnh đối ứng và các hình thức baỏ lãnh Ngân hàng khác cho các tổchức, cá nhân trong nước theo qui định của Ngân hàng Nhà nước.

+Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh tốn và các hình thức bảo lãnh ngânhàng khác mà người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngồi.

Ngân hàng Nông nghiệp chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giángắn hạn khác đối với các tổ chức, cá nhân.

Ngân hàng Nông nghiệp tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ cógiá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.

Ngân hàng Nông nghiệp thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính thôngqua các công ty cho thuê tài chính trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp, theoqui định

của pháp luật.

c>Dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ.

Ngân hàng Nông nghiệp mở tài khoản tiền gửi tại Sở giao dịch Ngânhàng Nhà nước và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui địnhcủa Ngân hàng Nhà nước.

Mở tài khoản tại các ngân hàng khác trong nước và nước ngồi theo quiđịnh của Ngân hàng Nhà nước

Sở giao dịch, chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp mở tài khoản tạichi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở của Sở giaodịch, chi nhánh.

Ngân hàng Nông nghiệp mở tài khoản cho khách hàng trong nước vàngồi nước theo qui định của pháp luật.

Ngân hàng Nông nghiệp thực hiện các dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ: +Cung ứng các phương tiện thanh tốn.

+Thực hiện các dịch vụ thanh tốn trong nước cho khách hàng +Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ.

+Thực hiện các dịch vụ thanh tốn khác theo qui định của Ngân hàngnhà Nước.

+Thực hiện dịch vụ thu và phát triển mặt hàng cho khách hàng +Thực hiện dịch vụ thanh tốn quốc tế theo qui định của pháp luật Ngân hàng Nông nghiệp tổ chức hệ thống thanh tốn nội bộ và tham giahệ thống thanh tốn liên ngân hàng trong nước Tham gia các hệ thống thanhtốn theo qui định của Ngân hàng Nhà nước.

d>Các hoạt động khác

Ngân hàng Nông nghiệp thực hiên các hoạt động khác sau đây:

+Dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanhnghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo qui định của pháp luật.

+Góp vốn với tổ chức tín dụng nước ngồi để thành lập tổ chức tín dụngliên doanh tại Việt nam theo qui định của Chính phủ về tổ chức và hoạtđộng của tổ chức tín dụng nước ngồi tại Việt nam.

+Tham gia thị trường tiền tệ theo qui định của Ngân hàng Nhà nước +Kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trườngquốc tế.

+Uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực có liên quan đếnhoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cánhân trong nước và ngồi nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý.

+Cung ứng dịch vụ baỏ hiểm, thành lập công ty trực thuộc, công ty liêndoanh để liên doanh bảo hiểm theo qui định của pháp luật.

+Kinh doanh chứng khốn theo qui định của pháp luật Cung ứng các dịch vụ:

+Tư vấn tài chính, tiền tệ, tín dụng cho khách hàng dưới hình thức trựctiếp tư vấn cho khách hàng.

+Bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá,cho thuê tủ két, cầm đồ và cácdịch vụ khác theo qui định của pháp luật.

Trực tiếp kinh doanh, thành lập công ty trực thuộc để thực hiện kinhdoanh những ngành nghề khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theoqui định của pháp luật.

Ngân hàng Nông nghiệp không trực tiếp kinh doanh bất động sản.

Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng Nông nghiệp tuân thủ các quyđịnh về các hạn chế để bảo đảm an tồn trong hoạt động theo qui định ; dựphòng giảm giá hàng tồn kho, giảm giá chứng khốn theo qui định của nhànước.

2.2 thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Bắc giang

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Bắc Giang

Huy động vốn trong điều kiện thị trường có cạnh tranh giữa các tổchức tín dụng hiện nay là một vấn đề rất khó khăn Nhưng có được nguồnvốn trong tay, ngân hàng tổ chức sử dụng nó vào hoạt động tín dụng sao chocó hiệu quả lại là điều khó khăn hơn.

Từ khi thực hiện Chỉ thị 202/HĐBT và Nghị định 14 của Chính phủvề chính sách cho hộ nông dân vay vốn để sản xuất, kinh doanh thì hệ thốngngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung vàNgân hàng Phát triển nông thôn Bắc Giang nói riêng đã có những chuyểnbiến tích cực trong đầu tư tín dụng, từ chỗ đầu tư cho doanh nghiệp Nhànước là chủ yếu, chuyển sang đầu tư chủ yếu cho nông nghiệp, nông thônvà nông dân, đồng thời thực hiện từng bước chọn lọc khách hàng trên cơ sởphân loại, xếp loại khách hàng là doanh nghiệp, HTX để thực hiện đầu tưtập trung, nâng cao hiệu quả vốn đầu tư Song song với việc phân xếp loạikhách Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Bắc Giang còn tậptrung đầu mối, phối hợp với các cấp chính quyền, cơ quan ban ngành trongtỉnh xử lý các khoản nợ tồn đọng ở các doanh nghiệp sản xuất kinh doanhkém hiệu quả, thu hồi vốn để cho vay phát triển kinh tế nông nghiệp, nôngthôn mà đối tượng đầu tư chủ yếu là phát triển kinh tế hộ sản xuất.

Bảng 1: Tổng dư nợ cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông

Chỉ tiêu Năm2003

So sánh +/-So sánh %Năm

Năm2005/2004Tổng dư nợ cho vay1.2511.5401.86661532649%21,2%-Nội tệ1.2421.5081.83559332747,7%21,7%

(Nguồn: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm tại phòng kế tốn Ngân

Bằng nguồn vốn huy động tại chô, nguồn vốn điều lệ củaNHNo&PTNT Việt Nam, vốn uỷ thác đầu tư và nguồn vốn uỷ thác củaNgân hàng phục vụ người nghèo, NHNo&PTN Bắc Giang đã không ngừngtổ chức mở rộng đầu tư tăng trưởng tín dụng cho các khu vực kinh tế, cácngành nghề kinh tế Dư nợ tín dụng hàng năm tăng trưởng đáng kể cả về sốtuyệt đối và số tương đối, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế cuối năm 2003 là1.251 tỷ đồng, cuối năm 2004 là 1.540 tỷ đồng, cuối năm 2005 là 1.866 tỷđồng Tốc đốc độ tăng của năm 2005 so với năm 2003 là 615 tỷ, về số tươngđối là 49%, so với năm 2004 la 326 tỷ đồng, về số tương đối la 21,2%.

Khối lượng tín dụng đầu tư cho cho nền kinh tế hàng năm đều đạt tốcđộ tăng trưởng khá là do: trong những năm qua NHNo&PTNT Bắc Giangđã thực hiện tích cực việc chuyển đổi cơ cấu đầu tư, tập trung mở rộng đầutư theo dự án, tăng trưởng tín dụng dài hạn, ưu tiên vốn cho các chươngtrình kinh tế trọng điểm như: chương trình mía đường, chương trình vườnrừng, cây ăn quả, chương trình thuỷ sản, lương thực Vốn cho các chươngtrình chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn như: đầu tư thayđổi bộ giống lúa lai, ngô lai, sin hố đàn bò, nạc hố đàn lợn…

Dư nợ nội tệ cuối năm 2003 là 1.242 tỷ Đến cuối năm 2003, dư nợ nộitệ là 1580 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 là 338 tỷ Cuối năm 2005, con sốnày tăng lên là 1835 tỷ, tăng so với năm 2004 là 327 tỷ, tốc đọ tănng là21,7% và so với năm 2003 là 593 tỷ tốc độ tăng bình quân là 47,7% Tổngdư nợ nội tệ có chiều hướng ra tăng qua các năm Nguyên nhân của tăng tíndụng kể từ năm 2003 chủ yếu là do ngân hàng có chính sách cho vay thôngthống hơn, cùng với việc người dân đã bước đầu làm quen và có những kếhoạch đầu tư mang tính khoa học Năm 2003 dư nợ ngoại tệ là 29 tỷ đồng.Sang năm 2004 con số này là 32 tỷ Đến cuối năm 2005 dư nợ ngoại tệ là 31tỷ đồng tăng 2 tỷ so với năm 2003 và giảm so với năm 2004.

Trong cơ chế thị trường, dười sự quản lý của nhà nước các thành phầnkinh tế được khuyến khích phát triển, một số Doanh nghiệp nhà nước được

sắp xếp lại, nhiều Doanh nghiệp ngồi quốc doanh (Công ty trách nhiệm hữuhạn, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân ) ra đời và phát triển, hệthống Hợp tác xã đang được củng cố và chuyển đổi theo cơ chế mới, hộ sảnxuất đã thực sự trở thành kinh tế tự chủ Điều đó đã tạo thành điều kiệnthuận lợi cho Ngân hàng lựa chọn đánh giá xếp loại khách hàng xác địnhmục tiêu và phương hướng đầu tư phù hợp, đảm bảo vốn tín dụng phát triểnvững chắc, hiệu quả và an tồn.

Bảng 2: Tổng dư nợ theo thành phần kinh tế

Đơn vị : Tỷ đồng

Tỷ trọngNăm2003

Năm2005Dư nợ theo thành

( Nguồn: Bảng báo cáo chi tiết kết quả kinh doanh hàng năm tại phòng kế

tốn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Bắc Giang)

Dư nợ Doanh nghiệp Nhà nước năm 2005đã giảm so với các nămtrước đây, dư nợ bình quân là 199,7 tỷ Đồng thời tỷ trọng về dư nợ ngàycàng giảm, từ 15% năm 2003 xuống còn 10% năm 2005 Trong khi đó dưnợ HTX, Doanh nghiệp ngoại quốc doanh, Công ty cổ phần, Công ty tráchnhiệm hữu hạn tăng nhanh, đến cuối năm 2005 tăng lên 109,33 tỷ, tốc độtăng là trung bình là 120% và tỷ trọng về dư nợ đối với thành phần kinh tếnày cũng tăng trong các năm Điều này cũng dễ giải thích Các năm về

sản xuất và đổi mới công nghệ, lại được vay theo hình thức tín chấp Cácdoanh nghiệp ngồi quốc doanh quy mô nhỏ lẻ, lại bị hạn chế vay do các điềukiện như thế chấp, cầm cố Tuy nhiên, mấy năm lại đây cho vay đối vớithành phần quốc doanh có tỷ trọng ngày càng giảm trong khi cho vay kinh tếngồi quốc doanh có xu hướng tăng Nó thể hiện một sự thay đổi cơ cấutương đối hợp lý bởi cùng với sự phát triển của kinh tế đất nước, hiện naynhiều doanh nghiệp ngồi quốc doanh đã nắm bắt được thời cơ, hồ nhập vàonền kinh tế đầy cơ hội và làm ăn có hiệu quả Việc ngân hàng đầu tư vàodoanh nghiệp ngồi quốc doanh làm ăn có hiệu quả, triển vọng đã giúp ngânhàng có được những khách hàng trung thành, đó là điều rất quan trọng

Tư nhân cá thể và hộ sản xuất tăng trưởng mạnh, bình quân năm tăng35% đưa dư nợ tư nhân và hộ sản xuất từ 1.021 tỷ năm 2003 lên 1489,4 tỷnăm 2005 chiếm tỷ trọng 80% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế củaNHNo&PTNT Bắc Giang Tuy tỷ trọng này có giảm trong từng năm lại đâynhưng giảm rất nhỏ và kinh tế hộ vẫn là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọngdư nợ lớn nhất trong ngân hàng Trong năm 2005, số lượng khách hàng vàthị phần tín dụng tăng trưởng khá : đã thu hút thêm được nhiều doanhnghiệp ngồi quốc doanh và tư nhân cá thể

Biểu đồ 1: Cơ cấu tổng dư nợ theo thành phần kinh tế

n¨m 2003n¨m 2004n¨m 20050%

DNNNHTXT nh©n

- ở trong tỉnh, các ngành Nông, Lâm, Ngư nghiệp luôn là đối tượngđược quan tâm hàng đầu, dư nợ cho vay các năm tăng trưởng nhanh Hàngnăm, NHNo&PTNT Băc Giang luôn bám sát các trương trinh, dự án…nhằmmuc tiêu phát triển kinh tế địa phương Đăc biệt la mở rộng đầu tư tín dụngđể hát huy có hiệu quả nhưng lợi thế của của vùng như: Dự án trồng cây vảithiêu Lục Ngạn, dự án vùng nguyên liệu dứa, hồng không hạt tại huyện SơnĐộng, Lục Ngạn…

- Dư nợ cho vay công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, dịch vụ ( chủ yếulà cơ khí hố nông nghiệp và dịch vụ phục vụ nông nghiệp nông thôn ) đãđược chọn lọc đầu tư đúng mức, đến cuối năm 2003 mức dư nợ cho vay haingành này đều tăng hơn 2 lần Dư nợ cho vay các ngành khác (chủ yếu làcho vay tiêu dùng và phát triển đời sống) sau khi triển khai thực hiện thể lệcho vay mới, NHNo&PTNT Bắc Giang đã tăng cường khảo sát kiểm tra,nghiên cứu mở rộng đối tượng cho vay này

NHNo&PTNT Bắc Giang là một trong nhiều chi nhanh NHTM nhưngân hàng Đầu tư và phát triển nhà đất, ngân hàng VPB… đang hoạt độngphục vụ phát triển kinh tế trên địa bàn tỉnh Băc Giang, trong đó đối tượng vàđịa bàn phục vụ chủ yếu của NHNo&PTNT là nông nghiệp, nông thôn vànông dân Trong những năm qua, NHNo&PTNT Bắc Giang đã không ngừngtổ chức mở rộng mạng lưới, sắp xếp bố trí lao động hợp lý, tăng lao độngtrực tiếp tiếp cận khách hàng, tăng cường khả năng giao dịch phục vụ Đồngthời tiếp tục sàng lọc, thực hiện chiến lược đào tạo, nhằm nâng cao trình độnghiệp vụ thích ứng kịp thời với tình hình và môi trường kinh doanh mới, dođó đã thu được những thành tích đáng kể cho sự nghiệp phát triển của tỉnhcũng như nền kinh tế nông nghiệp nông thôn tại tỉnh nhà Kết quả đạt đượclà tổng dư nợ cuối năm 2005 đạt 1.866 tỷ tăng 615 tỷ so với năm 2003 Tốcđộ tăng bình quân đạt 49%, cơ cấu đầu tư được chuyển dịch theo hướngtích cực phục vụ đắc lực cho chương trình công nghiệp hố, hiện đại hố nông

Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn còn những tồn tại trong công tác tín dụngmà ngân hàng gặp phải.

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Bắc Giang

Hoạt động của NHNo&PTNT chủ yếu trên thị trường nông nghiệp,nông thôn và nông dân, đối tượng đầu tư chủ yếu là các cơ thể sống, thườngxuyên chịu tác động của môi trường tự nhiên như: thời tiết, khí hậu, mộthoạt động chứa đựng nhiều rủi ro bất thường không báo trước với tỷ lệ rủi rocao Bên cạnh đó các yếu tố khách quan về cơ chế chính sách có những vấnđề bất cập ở từng thời kỳ đã có tác động bất lợi tới sản xuất, từ đó làm ảnhhưởng tới chất lượng hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Bắc Giang.

Tình hình nợ quá hạn.

Nợ quá hạn nói chung được xem như một dấu hiệu của rủi ro tín dụngtiềm ẩn Tuy nhiên, thực tế một khoản vay quá hạn cho biết rất ít về rủi rotín dụng Để xác định bản chất cần phải tìm hiểu nguyên nhân của việc nợquá hạn Nếu nợ quá hạn là một biểu hiện của doanh nghiệp không muốnhoặc không có khả năng trả nợ thì khoản vay đó có rủi ro rất cao và có thểkhông cứu vãn được Nếu nợ quá hạn hình thành do việc tiêu thụ hàng hốhoặc thu hồi các khoản phải thu chậm hơn dự tính, hay do việc chậm trễkhông lường trước được trong việc chuyển từ sản xuất đến tiêu thụ thì vấnđề có thể chưa đến mức trầm trọng, doanh nghiệp có khả năng thanh tốntrong tương lai Chính vì vậy, các ngân hàng thương mại cần phải luôn quantâm tới nợ quá hạn, nguyên nhân và tìm mọi giải pháp để hạn chế nó tới mức tốiđa có thể.

Bảng 3: Bảng dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của NHNo&PTNT Bắc Giang

TỷTû lệlÖ nợnîquáu¸

hạn¹n/Tổngngdưd nợnî

(Nguồn: Bảng báo cáo chi tiết kết quả kinh doanh hàng năm tại phòng kế

tốn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Bắc Giang)

Để hoạt động ngân hàng ngày càng có hiệu quả, vừa đảm bảo tăngkhối lượng hoạt động, vừa củng cố và nâng cao chất lượng phục vụ Trongthời gian qua NHNo&PTNT Bắc Giang không ngừng chỉ đạo thực hiệnchấn chỉnh công tác Ngân hàng theo công văn chỉ đạo 756 của Thống đốcNHNN và các văn bản chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam, từ mấy năm lạiđây tín dung luôn được mở rộng và tăng trưởng với nhịp độ cao, chất lượngtín dụng đã được cải thiện nhiều, nợ quá hạn chiếm tỷ lệ thấp Tuy nhiên, nợquá hạn trọng thời gian qua vẫn có những thay đổi mà lãnh đạo Ngân hàngphải lưu tâm Năm 2003 và năm 2004 chi nhánh đã chỉ đạo thực hiệnnghiêm ngặt quy trình cho vay , để hạn chế nợ phát sinh mới, thường xuyênkiểm tra phân tích từng khoản nợ đến hạn, nợ quá hạn để có biện pháp xử lýthu hồi nợ phù hợp với điều kiện và tính chất của từng khoản nợ như : khaithác triệt để các nguồn thu của khách hàng để thu nợ quá hạn, phát mại tàisản đối với các khoản nợ có đảm bảo bằng tài sản, phối hợp với cơ quanpháp luật để cưỡng chế thu hồi nợ, phân tích từng khoản nợ để xử lý bằngnguồn vốn dự phòng rủi ro Tổng dư nợ quá hạn năm 2003 là 11,447, năm2004 con số này là 11,921 Tổng dư nợ quá hạn năm 2005 đã tăng lên 68,25tỷ.

Để hiểu thêm về nợ quá hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnnông thôn Bắc Giang ta đi vào phân tích cụ thể chỉ tiêu này theo nhiều khíacạnh khác nhau.

Bảng 4: Kết cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế

Đơn vị : Tỷ đồng