Sự chênh lệch của dòng tiền và lợi nhuận được xây dựng trên cơ sở dồn tích và cơ sở tiền mặt khác nhau Do vậy người xem có thể dựa vào đó đánh giá mức độ hoạt động của doanh nghiệp Để phân tích BCLCTT.
Sự chênh lệch dòng tiền lợi nhuận xây dựng sở dồn tích sở tiền mặt khác Do người xem dựa vào đánh giá mức độ hoạt động doanh nghiệp Để phân tích BCLCTT cần đánh giá xem nguồn thu tiền chi tiền doanh nghiệp chủ yếu từ hoạt động nào? Thường dịng tiền chủ yếu từ hoạt động kinh doanh dịng tiền tạo từ hoạt động thường xuyên doanh nghiệp Sau phân tích nhân tố ảnh hưởng đến dịng tiền doanh nghiệp 1.2.7.4 Phân tích tình hình khả thánh tốn cơng ty 1.2.7.4.1 Chỉ tiêu phản ánh khả toán ngắn hạn * Tỷ số khả toán nợ ngắn hạn Tài sản ngắn hạn bao gồm nhiều tiêu khác khoản đầu tư ngắn hạn, hàng tồn kho, khoản phải thu dài hạn đặc biệt đến từ khoản tiền tương đương tiền Công ty xác định khoản vay ngắn hạn dài hạn đến hạn trả, khoản phải trả phải nộp khác,… khoản nợ ngắn hạn “Hệ số phản ánh khả chuyển đổi tài sản thành tiền để trang trải khoản nợ ngắn hạn, hệ số thể mức độ đảm bảo toán khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp Hệ số toán nợ ngắn hạn lớn cho thấy doanh nghiệp có khả tốn ngày tốt hơn, nhiên theo lại làm giảm khả sinh lời doanh nghiệp Đồng thời, trì tỷ lệ mức cao, cho thấy doanh nghiệp không quản lý hiệu tài sản có, ngược lại, tỷ lệ mức thấp nguy khiến doanh nghiệp gặp vấn đề dòng tiền mặt tương lai.” * Khả toán nhanh