Giới thiệu chung công ty
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KỸ THUẬT VÀ THƯƠNG MẠI BÁCH HOA XUÂN
Vị trí: 89/45/08 Lê Văn Hưu, Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà nẵng, Việt Nam
Quy mô doanh nghiệp: là doanh nghiệp siêu nhỏ
Vốn điều lệ mới thay đổi thông tin năm 2018: 1.5 tỷ đồng.
Số lao động: gồm 25 người
Đặc điểm sản xuất kinh doanh công ty
Công ty chuyên về "Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác", một ngành nghề có nhiều công ty hoạt động trên thị trường Với 6 năm kinh nghiệm, công ty cung cấp các công cụ và dịch vụ cho các công trình xây dựng dân dụng Ngoài lĩnh vực chính, công ty còn tham gia kinh doanh trong một số ngành nghề khác.
Sản xuất khác chưa được phân vào đâu
Lắp đặt hệ thống điện
Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hoà không khí
Hoàn thiện công trình xây dựng Chi tiết: Thi công sơn, dịch vụ chống ăn mòn, vật liệu phủ bề mặt.
Thi công sơn, dịch vụ chống ăn mòn, vật liệu phủ bề mặt.
Bán buôn ô tô và xe có động cơ khác
Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh
Vận tải hành khách, hàng hóa đường bộ khác
Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chi tiết: Bán buôn sơn, véc ni.
Lịch sử hình thành, quá trình phát triển công ty
Công ty TNHH dịch vụ kỹ thuật và thương mại Bách Hoa Xuân, tên tiếng Anh là BACH HOA XUAN Technical Service and Trading Limited Company, được thành lập vào ngày 15/10/2015 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0401701468 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp ngày 16/10/2015.
Công ty ban đầu đăng ký vốn điều lệ là 3.9 tỷ đồng, nhưng đã điều chỉnh giảm xuống còn 1.5 tỷ đồng vào ngày 2/4/2018 và được chấp nhận Toàn bộ vốn của công ty được đầu tư bởi hai cá nhân: bà Nguyễn Thị Tuyết Vân, giám đốc, và ông Nguyễn Tông Hảo, phó giám đốc.
Tại thời điểm thành lập, công ty có 30 nhân viên, nhưng đến ngày 31/12/2020, số lượng nhân viên giảm còn 25 do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19 và suy thoái kinh tế năm 2019 Mặc dù doanh thu trong ba năm qua giảm hơn 31,1%, nhưng chi phí cũng giảm 31,8%, dẫn đến lợi nhuận tăng lên.
Công ty đã ghi nhận mức tăng trưởng 94,4% và giá trị tổng tài sản tăng 43,4%, cho thấy dấu hiệu tích cực trong việc xác định phương hướng kinh doanh và đạt được sự ổn định.
Doanh thu, chi phí, l i nhu n sau thuếế c a công ty qua 3 năm ợ ậ ủ
T ng doanh thu ổ T ng chi phí ổ T ng LN sau thuếế ổ
C cấếu t ng tài s n và n ph i tr c a công ty qua 3 nămơ ổ ả ợ ả ả ủ
T ng tài s n ổ ả T ng n ph i tr ổ ợ ả ả T ng n / t ng tài s n ổ ợ ổ ả
Đặc điểm tổ chức quản lý công ty
Giám đốc (chủ doanh nghiệp)
Bà Nguyễn Thị Tuyết Vân là Giám đốc công ty, đồng thời kiêm đại diện pháp luật và đồng chủ đầu tư Với vai trò là người đứng đầu, bà chịu trách nhiệm pháp lý cho hoạt động kinh doanh của công ty và là người điều hành chính Nhiệm vụ của bà bao gồm tổ chức, chỉ đạo công việc quản lý và điều hành các kế hoạch của công ty.
Phó giám đốc tài chính (chủ doanh nghiệp)
Người phụ trách sẽ hỗ trợ giám đốc trong các hoạt động điều hành của công ty, cung cấp thông tin về tình hình kinh doanh và tư vấn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh cũng như ký kết hợp đồng.
Bộ phận kinh doanh có trách nhiệm tư vấn và báo cáo cho Phó giám đốc về các vấn đề liên quan đến việc tiếp thị và bán sản phẩm, dịch vụ của công ty Họ cũng tham gia vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm, mở rộng thị trường, và xây dựng mối quan hệ với khách hàng.
Bộ phận kho đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Ban Giám đốc về các vấn đề liên quan đến việc tiếp thị sản phẩm và dịch vụ của công ty Ngoài ra, bộ phận này còn tham gia vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm, mở rộng thị trường, và xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng.
Ghi chép và tính toán tình hình tài sản, vật tư, và tiền vốn của Công ty là rất quan trọng để phản ánh chính xác hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch thu chi tài chính giúp phát hiện và ngăn ngừa kịp thời các hiện tượng lãng phí và vi phạm quy định của Công ty.
Phổ biến chính sách chế độ quản lý tài chính của nhà nước với các bộ phận liên quan khi cần thiết.
Cung cấp số liệu và tài liệu cần thiết cho việc quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời kiểm tra và phân tích tình hình kinh tế tài chính Điều này hỗ trợ trong việc lập và theo dõi kế hoạch hiệu quả Ngoài ra, cung cấp báo cáo tài chính và kế toán theo quy định cho các cơ quan chức năng cũng là một nhiệm vụ quan trọng.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho BTGĐ Công ty.
Đặc điểm tổ chức kế toán công ty
Tổng quan chế độ, chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp
Chế độ kế toán: Thông tư 133/2016/TT-BTC
Hình thức kế toán: Kế toán trên máy tính (sử dụng phần mềm MISA)
Phương pháp tính thuế VAT: Phương pháp khấu trừ
Phương pháp hạch toán HTK: Kiểm kê định kỳ
Phương pháp tính giá xuất kho: FIFO
Phương pháp khấu hao TSCD: đường thẳng
Kỳ kê khai thuế: Theo quý
Kỳ kế toán: Kỳ kế toán theo năm từ 1/1 đến 31/12
Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty
Do quy mô công ty nhỏ, phòng kế toán được tổ chức theo phương thức tập trung để phù hợp với hoạt động của công ty Tất cả các công tác kế toán được tập hợp và xử lý tại phòng tài chính – kế toán.
Kế toán viên hàng ngày tiếp nhận các chứng từ như hóa đơn và thông tin về xuất nhập hàng hóa từ bộ phận kinh doanh và kho Họ có trách nhiệm kiểm tra tính chính xác của các chứng từ này và nhập liệu vào phần mềm MISA.
Thủ quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc thu chi và quản lý tiền mặt của quỹ công ty Ngoài ra, họ còn có nhiệm vụ báo cáo tình hình quỹ cho kế toán trưởng, lập bảng thu chi hàng tháng và đối chiếu với dữ liệu do nhân viên kế toán nhập liệu.
Kế toán trưởng có vai trò quản lý toàn bộ hoạt động của phòng kế toán, điều hành công việc và nắm rõ tình hình tài chính của công ty để tư vấn cho giám đốc trong việc xây dựng chính sách và kế hoạch tài chính Trong kỳ kế toán, họ kiểm tra tính chính xác của chứng từ và ghi sổ của nhân viên, tính toán lương, theo dõi công nợ và lập hạn mức thanh toán cho khách hàng, cũng như tính toán chi phí, thu nhập và thuế VAT Cuối kỳ, kế toán trưởng trình bày báo cáo tài chính và báo cáo quản trị liên quan, đồng thời hoàn thiện công tác kế toán và đề xuất biện pháp cải thiện hiệu quả làm việc cho công ty.
Hình thức ghi sổ kế toán tại công ty
Quy trình ghi sổ của công ty TNHH
Hàng ngày, nhân viên kế toán thực hiện việc tổng hợp và kiểm tra tính chính xác, hợp lệ cũng như cơ sở pháp lý của các chứng từ tương tự để tiến hành nhập dữ liệu vào phần mềm MISA.
Phần mềm MISA tự động xử lý dữ liệu kế toán, ghi chép chính xác vào các sổ kế toán tổng hợp và chi tiết, giúp tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả công việc.
Khi cần dữ liệu xử lý vào cuối kỳ kế toán, kế toán thực hiện bút toán kết chuyển và lập báo cáo tài chính Ngoài ra, kế toán có thể xuất các báo cáo quản trị từ phần mềm khi giám đốc hoặc các bộ phận khác yêu cầu dữ liệu.
Việc đối chiếu dữ liệu giữa các sổ sách trong phần mềm diễn ra một cách tự động Tuy nhiên, khi cần thực hiện đối chiếu với sổ phụ ngân hàng, kế toán cần xuất sổ chi tiết tương ứng để đảm bảo tính chính xác.
Vào cuối năm kế toán, sau khi dữ liệu được xác minh chính xác và hợp lý, kế toán thực hiện khóa sổ trên phần mềm để ngăn chặn việc chỉnh sửa sai lệch số liệu Đồng thời, cần in các sổ sách ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toán ghi bằng tay.
PHẦN HÀNH KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG TẠI CÔNG TY
Hệ thống chứng từ, sổ sách tại công ty
2.1.1 Hệ thống chứng từ, bảng tổng hợp chứng từ
Hóa đơn thuế GTGT hợp lệ đầu vào, đầu ra
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (hóa đơn > 20 triệu): ủy nhiệm chi
Giấy đề nghị thanh toán
Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho
Biên bản giao nhận hàng hóa
Giấy báo nợ, giấy báo có
Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra
Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra
Bảng sao kê ngân hàng cuối tháng
2.1.2 Hệ thống sổ sách, tài liệu khác
Sổ chi tiết tài khoản: 1331, 1332, 33311, 33312
Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Minh họa chứng từ, sổ sách
Vào ngày 2/7/2021, Công ty đã tiến hành bán sản phẩm "dung môi Thinner 91 – 92" cho Công ty cổ phần cơ điện Miền Trung với tổng giá trị hóa đơn là 13.000.000 đồng Công ty mua hàng đã đến tận kho để nhận hàng và đã hẹn thanh toán sau.
Chứng từ 1: Hóa đơn giá trị gia tăng đầu ra
Chứng từ 2: Phiếu xuất kho
Chứng từ 3: Biên bản giao nhận hàng hóa
Vào ngày 7 tháng 7 năm 2021, Công ty viễn thông Mobifone thực hiện thu cước dịch vụ viễn thông trả sau cho tháng 6, với giá dịch vụ chưa bao gồm thuế là 664.196.000 đồng Giá trị thuế VAT áp dụng là 10%, và công ty đã thanh toán ngay bằng tiền mặt.
Chứng từ 4: Hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào
Vào ngày 14/9/2021, công ty đã thực hiện giao dịch mua hàng hóa để nhập kho với giá trị chưa bao gồm thuế là 15.040.000 đồng Thuế VAT áp dụng cho giao dịch này là 10% Hiện tại, công ty vẫn chưa thanh toán cho người bán.
Chứng từ 6: Hóa đơn giá trị gia tăng mua vào 2
Chứng từ 7: Biên bản giao nhận hàng hóa tại kho
Chứng từ 8: Phiếu nhập kho
Vào ngày 1/7/2021, ngân hàng đã thu phí chuyển tiền từ tài khoản vay của công ty với số tiền 127.798 đồng, chưa bao gồm thuế VAT Giá trị thuế VAT được tính là 12.780 đồng.
Chứng từ 9: Sổ hạch toán chi tiết của ngân hàng
Chứng từ 10: Chứng từ giao dịch của ngân hàng
Nghiệp vụ 5: Khấu trừ thuế giá trị gia tăng cuối kỳ tính thuế
Chứng từ 11: Phiếu kế toán
2.3.2 Bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra
Chứng từ 12: Bảng kê hóa đơn chứng từ dịch vụ hàng hóa bán ra
Chứng từ 13: Bảng kê hóa đơn chứng từ dịch vụ hàng hóa mua vào
2.3.3 Sổ nhật ký chung quý 3 năm 2021
2.3.4 Sổ chi tiết các tài khoản quý 3 năm 2021
2.3.5 Sổ cái các tài khoản quý 3 năm 2021
2.3.6 Tờ khai thuế giá trị gia tăng quý 3 năm 2021
