Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Dịch vụ ngân hàng quốc tế – giải pháp hoàn thiện và phát triển trong hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam
Trang 1Tăng trởng kinh tế nhanh và bền vững: Nhịp độ tăng tr: Nhịp độ tăng trởng GDP tính từ năm 1992 đều vào loại cao (thấp nhất năm 1999 là 4,8%) đợc d luận trong n-ớc và quốc tế đánh giá cao, góp phần vào giảm tỉ lệ thất nghiệp, đói nghèo
Nguồn : Niên giám thống kê 2002
Tuy sản xuất nông lâm nghiệp và thuỷ sản đã đạt đợc sự chuyển dịch cơ cấu tích cực theo hớng giảm diện tích trồng trọt có năng suất và hiệu quả thấp, chuyển sang nuôi trồng thuỷ sản, trồng cây công nghiệp, cây ăn quả có hiệu suất cao hơn Ngợc lại với xu thế tăng trởng chậm lại ở khu vực nông nghiệp,
sản xuất công nghiệp có xu thế tăng nhanh, phần lớn tăng với hai con số, qui
mô công nghiệp năm 2002 tăng gấp 4 lần năm 1990 Nhiều mặt hàng gia dụng đã có chỗ đứng trên thị trờng nhiều nớc, vùng lãnh thổ Xếp sau công nghiệp là
Tăng trưởng GDP Việt Nam
Trang 2lĩnh vực dịch vụ (trong đó có hoạt động ngân hàng) Tăng trởng năm sau so với
năm trớc thờng ở mức gần 10%, chỉ có năm 1999 là thấp nhất 2,25%
Trong bối cảnh đầy thách thức của kinh tế và thơng mại thế giới, Việt nam vẫn giành đợc những thành tựu quan trọng trong công tác xuất nhập khẩu Kim ngạch xuất khẩu năm 2002 tăng 4,5%, đạt giá trị 15,1 tỷ USD Trong 5 năm qua, tỷ lệ nhập siêu đợc thu hẹp đáng kể Năm 2002 nhập siêu khoảng 900 triệu USD, gần bằng 65 kim ngạch xuất khẩu chủ yếu rơi vào khu vực công nghiệp.
Kim ngạch xuất nhập khẩu
XK ( tỷ USD)9,189,36Tăng ( % )26,61,9NK ( tỷ USD )11,5911,52Tăng ( % )4,0- 0,6Nhập siêu ( % )26,223,1
Nguồn : Niên giám thống kê 2002; Kinh tế Việt nam 2001-2002
2 Thực trạng các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt Nam
2.1 Vai trò của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt Nam trong nền kinh tế
Hiện nay, Việt Nam có 4 ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn, bao gồm: Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Công thơng Việt Nam (Incombank), Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (Vietindebank), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (VBARD) Trên thị trờng tín dụng Việt Nam, thị phần của các NHTM quốc doanh là rất lớn Với chức năng của mình, với phạm vi, qui mô rộng lớn trong nớc, trong những năm qua, các NHTM nhà nớc đóng một vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các thành phần kinh tế phát triển.
Nông lâm nghiệp và thuỷsản
Công nghiệp và xâydựng
Dịch vụ
Trang 3Cơ cấu tín dụng ngân hàng
1997 1998 1999 2000 2001Tổng d nợ cho vay (%) 100 100 100 100 100Cho vay từ NHTMQD 75,5 77,2 81,4 67,9 73,3Cho vay từ NH khác 24,5 22,8 18,6 32,1 26,7
Nguồn: Tạp chí ngân hàng số 8 năm 2002
2.2 Cơ cấu của các NHTM quốc doanh
Trớc đây trong nền kinh tế tập trung, chúng ta chỉ có một ngân hàng là Ngân hàng Nhà nớc, sau này chuyển sang nền kinh tế thị trờng, các NHTM quốc doanh tách ra từ Ngân hàng Nhà nớc Trên thực tế hiện nay có sự xung đột giữa các chức năng của Ngân hàng Nhà nớc, một mặt Ngân hàng Nhà nớc đóng vai trò Ngân hàng Trung ơng: ban hành và thực thi chính sách tiền tệ, giám sát hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh và an toàn, mặt khác Ngân hàng Nhà nớc lại đóng vai trò cơ quan chủ quản của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam Sự xung đột lợi ích giữa các chức năng làm cho Ngân hàng Nhà nớc sẽ khó làm tốt đồng thời cả hai chức năng này Những vụ án lớn về ngân hàng vừa qua cho thấy hệ thống thanh tra Ngân hàng Nhà nớc kém hiệu quả, không đủ mạnh để đảm bảo cho hoạt động lành mạnh của hệ thống ngân hàng.
Cơ cấu tổ chức của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt Nam đợc tổ chức theo ngành dọc, ngân hàng có Trụ sở chính tại Thủ đô và các chi nhánh tại các tỉnh, thành phố trong cả nớc Về mặt luật pháp, Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc ngân hàng thơng mại quốc doanh có toàn quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng , kỷ luật các giám đốc, phó giám đốc chi nhánh ngân hàng Tuy nhiên trên thực tế lại không phải hoàn toàn nh vậy, việc bổ nhiệm cán bộ chủ chốt các chi nhánh của ngân hàng cần phải có sự chấp thuận của cấp uỷ Đảng và Chính quyền địa phơng Điều này dẫn đến việc thiếu rõ ràng trong việc quy trách nhiệm công tác cán bộ của ngân hàng thơng mại quốc doanh cũng nh làm suy yếu tính hiệu quả công tác quản trị của ngân hàng
2.3 Qui mô của các NHTM quốc doanh
Xét trên góc độ doanh nghiệp nhà nớc thì qui mô của “tứ đại ngân hàng” là lớn.
Đơn vị: triệu VND
Trang 4Tài sản và vốn của NHTMQD ngày 01/01/2001
Tổngtài sản
Tài sản lu động
Tài sảncố định
Nguồn vốnChủ sở hữu
Nguồnvốn quỹ
Nguồn vốnkinh doanh
Nguồn: Số liệu về tài sản và vốn của DNNN (Bộ tài chính)
Cho đến nay, với quy mô tăng trởng tài sản có của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam bình quân mỗi năm khoảng 20 % So với các ngân hàng thơng mại quốc tế, vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam hiện nay quá nhỏ bé Hiện nay Ngân hàng Công thơng Việt nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam, Ngân hàng đầu t và phát triển có vốn chủ sở hữu trung bình của mỗi ngân hàng tơng đơng 78,5 triệu đô la, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt nam có vốn chủ sở hữu lớn hơn là 157 triệu đô la Nếu so với Ngân hàng đứng thứ 10 trên thế giới là Credit Suisse, Thuỵ Sỹ có vốn chủ sở hữu là 16.860 triệu đô la hoặc so sánh với số vốn chủ sở hữu bình quân của các ngân hàng thơng mại trong khu vực Châu áá là một tỷ đô la, thì khả năng tài chính của các Ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam còn quá nhỏ bé để có thể cạnh tranh
2.4 Những khó khăn, tồn tại
Tỷ lệ nợ quá hạn và các khoản nợ đọng chờ xử lý không sinh lời của các của các
ngân hàng thơng mại quốc doanh nếu theo các con số mà IMF, WB cung cấp thì có xu hớng tăng tuy không quá cao so với khu vực Tuy nhiên theo các chuyên gia thì đây là do chế độ hạch toán kế toán của ta không theo tiêu chuẩn quốc tế và một số khoản nợ khó đòi liên quan đến các vụ án không đợc hạch toán vào khoản mục nợ khó đòi mà thờng để vào “ khoản mục chờ xử lý” Nếu theo tiêu chuẩn quốc tế thì con số này có thể tăng lên gấp ba lần Điều này có nghĩa là vấn đề nợ xấu quả đáng lo ngại.
Đơn vị: Triệu VNĐ
Nợ quá hạn của hệ thống ngân hàng Việt nam
1998199920002001 (tháng 3)Hệ thống ngân hàng12,412,013,213,1
Trang 5NHTMQD12,011,011,111,0Ngân hàng ngoài QD13,516,423,024,4
Công nghệ của ngân hàng lạc hậu so với các ngân hàng th so với các ngân hàng thơng mại quốc tế Vì vậy sức cạnh tranh của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam rất kém không chỉ trên thị trờng quốc tế mà ngay cả trên thị trờng Việt nam
Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng còn non yếu, ch cha đáp ứng đợc yêu cầu cho một ngân hàng thơng mại hoạt động có hiệu quả và an toàn trong một thị trờng phát triển khá nhanh và rủi ro lớn nh ở Việt nam Cơ chế quản lý chậm đợc đổi mới đã làm cho các Ngân hàng thơng mại quốc doanh chảy máu chất xám, không thu hút và không giữ đợc cán bộ có chuyên môn cao.
Phần lớn các ngân hàng thơng mại quốc doanh đều thiếu một chiến lợc kinh doanh hiệu quả và bền vững Vì vậy, nhiều quyết định kinh doanh chỉ dựa Vì vậy, nhiều quyết định kinh doanh chỉ dựa
vào lợi ích ngắn hạn và khi môi trờng kinh doanh thay đổi kéo theo những khoản nợ lớn đối với ngân hàng Vấn đề Marketing và các chiến lợc Marketing vẫn cha đợc quan tâm đúng mức Các ngân hàng thơng mại quốc doanh cha hình thanh cho mình đợc văn hoá doanh nghiệp
Các dịch vụ ngân hàng đa ra cha đa dạng cả về hình thức và qui mô
Các ngân hàng thơng mại quốc doanh mới chỉ chú trọng tới các nghiệp vụ ngân hàng bán buôn mà cha phát triển các nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ nh: tín dụng tiêu dùng, thẻ tín dụng, dịch vụ thanh toán, t vấn đầu t v.v
Từ những tồn tại trên dẫn đến hệ quả tất yếu là hiệu quả kinh doanh thấp
và đang có xu hớng giảm dần Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh
của các ngân hàng thơng mại quốc doanh nhìn chung đều có lãi, đóng ghóp đấy
Trang 6đủ cho ngân sách nhà nớc và đảm bảo đời sống của cán bộ công nhân viên ng từ năm 1998 trở lại đây, số lãi giảm nhiều, tài sản có và số lao động tăng nhanh.
Nh-Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh của các NHTMQD
Chi phí hoạt động/ Tổng tài sản có %
NH Ngoại thơng5,55,54,44NH Công thơng 9,69,37,64,5NH Nông nghiệp 12,69,59,36,4
th-Các Ngân hàng thơng mại quốc doanh ít nhiều đã có chính sách Ngân hàng đại lý; đã biết lựa chọn một số ngân hàng chủ chốt để phân phối các giao dịch qua các ngân hàng này, đảm bảo các hoạt động kinh doanh quốc tế của Ngân hàng đợc an toàn, hiệu quả; đồng thời tận dụng đợc các u đãi mà các ngân hàng đại lý dành cho Ngân hàng nh: chia phí, lãi suất cho vay thấp, lãi tiền gửi cao, đào tạo cán bộ Cho đến nay, nhiều ngân hàng quốc tế đã cung cấp cho Ngân hàng thơng mại quốc doanh hạn ngạch giao dịch ngoại tệ, hạn ngạch xác
Trang 7nhận L/C, trong đó nhiều ngân hàng cam kết tài trợ với hạn ngạch không hạn chế Nhiều ngân hàng đại lý cho phép các Ngân hàng thơng mại quốc doanh đ-ợc thấu chi đến một hạn mức tiền nhất định Ngoài ra, các Ngân hàng thơng mại quốc doanh còn khai thác đợc nguồn tài trợ không cam kết của nhiều ngân hàng, giúp cho các Ngân hàng thơng mại quốc doanh luôn đảm bảo khả năng thanh toán, đồng thời có nguồn ngoại tệ bổ xung cho nguồn vốn ngoại tệ huy động nhằm đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của các doanh nghiệp
Các Ngân hàng thơng mại quốc doanh thờng xuyên gặp mặt, trao đổi thông tin với các ngân hàng đại lý trong nớc và ngoài nớc; nhờ đó đã phát triển đợc các nghiệp vụ nh:
Tài khoản tiền gửi; Ký các hiệp định tài trợ tín dụng khung; Uỷ thác đầu t; Quan hệ tín dụng; Ký kết, thực hiện mua bán giấy bạc ngoại tệ; Triển khai nghiệp vụ séc du lịch, thanh toán thẻ; Ký kết thoả thuận chi trả kiều hối;
Ngoài ra còn đợc các ngân hàng đại lý đào tạo và mời tham gia các nghiệp vụ nh: Nghiệp vụ ngân hàng điện tử, thanh toán bù trừ bằng USD, nghiệp vụ cho thuê tài chính
Tuy nhiên dịch vụ ngân hàng đại lý của các Ngân hàng quốc doanh Việt nam còn nhiều hạn chế so với yêu cầu của thực tiễn nh:
♦ Quan hệ với các ngân hàng đại lý còn một chiều, mới trên bình diện rộng, cha phát triển theo chiều sâu Điều này là do mức độ phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế ở Việt nam còn ở mức trung bình, thấp
♦ Về mô hình tổ chức của bộ phận quan hệ đại lý còn cha hợp lý, cha phối hợp chặt chẽ với các bộ phận kinh doanh khác trong ngân hàng;
♦ Việc lập hồ sơ theo dõi hoạt động của các ngân hàng đại lý cha đầy đủ và kịp thời; cha tổ chức đánh giá tín nhiệm các ngân hàng đại lý một cách thờng xuyên, đặc biệt là đánh giá tín nhiệm các ngân hàng đại lý bậc trung và nhỏ của các nớc trong khối Asean để thực hiện giao dịch với các ngân hàng này nhằm tiết giảm phí giao dịch; mặc dù đã có lựa chọn các ngân hàng chủ chốt để u tiên hợp tác nhng cha xây dựng thành một chiến lợc cụ thể và quán triệt trong mọi bộ phận của Ngân hàng;
Trang 8♦ Công tác thông tin, tuyên truyền về Ngân hàng đối với cộng đồng ngân hàng quốc tế còn yếu và cha kịp thời, báo cáo thờng niên gửi cho các ngân hàng đại lý tuy đã đợc cải tiến nhng còn chậm và còn nhiều lỗi;
♦ Các buổi làm việc giữa Ngân hàng với đại diện của các ngân hàng đại lý để thảo luận về các dịch vụ cung ứng của các ngân hàng này cha đợc chuẩn bị thích ứng để đạt hiệu quả cao;
♦ Trình độ cán bộ làm công tác trực tiếp giao dịch với các ngân hàng đại lý còn nhiều bất cập;
♦ Quan hệ cá nhân trong mối quan hệ ngân hàng đại lý cha đợc đánh giá đúng mức.
1.2 Dịch vụ thẻ tín dụng của các NHTMQD Việt nam
Trong bốn ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là ngân hàng đầu tiên ở Việt nam thực hiện nghiệp vụ thanh toán thẻ tín dụng quốc tế vào đầu năm 1990 Trong giai đoạn đầu, Ngân hàng ngoại th-ơng Việt Nam chỉ đóng vai trò là ngân hàng đại lý thanh toán cho các ngân hàng và tổ chức tài chính nớc ngoài Năm 1993, Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam đã phát hành thẻ VietcombankCard, thẻ này đợc dùng để thanh toán trong nớc Đến tháng 4 năm 1995, Ngân hàng ngoại thơng Việt nam trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ MasterCard Đến tháng 8 năm 1996, Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam đã trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế VISA Ngày 26/4/1996, Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam làm lễ ra mắt Thẻ tín dụng quốc tế (Vietcombank Master Card) tại Thủ đô Hà Nội và Tp Hồ Chí Minh Ngày 2/4/2002 Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam đã ký kết hợp đồng đại lý chấp nhận thanh toán thẻ Diners Club International và trở thành ngân hàng duy nhất ở Việt nam thanh toán cả 5 loại thẻ tín dụng quốc tế thông dụng nhất trên thế giới là Visa, Mastercard, Amex, JBC, Diner Club Ngày 15/7/2002 Vietcombank ký hợp đồng với Amex trở thành ngân hàng độc quyền kinh doanh phát hành và thanh toán thẻ Amex ở Việt nam, không có một ngân hàng nội địa, nớc ngoài nào đợc quyền kinh doanh loại thẻ này ở Việt nam Trớc đó Vietcombank đã phát hành thẻ VISA/Mastercard theo hai hạng
Thẻ vàng : hạn mức từ 50 triệu VND tới 90 triệu VND
Trang 9Thẻ bạc : hạn mức từ 10 triệu VND tới 50 triệu VND
Tính đến cuối năm 2000, Ngân hàng ngoại thơng đã phát hành đợc hơn 8500 thẻ VISA và Mastercard Thẻ đợc phát hành chủ yếu là thẻ vàng, chiếm trên 70 % Trong năm 2000, doanh số sử dụng thẻ tín dụng của Ngân hàng ngoại thơng đạt khoảng 75 triệu USD chiếm khoảng 40% thị phần thị trờng thẻ tín dụng Việt nam, năm 2001 doanh số thanh toán thẻ tăng 21%, đạt 86,5 triệu USD Trong đó, doanh số sử dụng thẻ ở nớc ngoài chiếm 70%, chủ yếu là để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ
Tuy thanh toán thẻ tín dụng quốc tế mới phát triển mấy năm gần đây và tỏ ra ngày càng phát triển mạnh nhng đã xuất hiện nhiều rủi ro, đặc biệt là nạn sử dụng thẻ gian lận, giả mạo gây thiệt hại cho các NHTM.
Tình hình thanh toán thẻ tín dụng Visa và Mastercard giả mạo, gian lận tại Việt nam
Đơn vị: USD
Thẻ Mastercard36.20445.24998.490199.530Thẻ Visa50.15081.611214.463254.387Tổng cộng:86.354126.860312.953453.917
( Nguồn: Tạp chí ngân hàng số 10 năm 2001 )
Tính đến năm 2002 Ngân hàng Ngoại thơng là ngân hàng đầu t mạnh nhất và thành công nhất với dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, trong khi đó các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác mới nghiên cứu, phát triển và phần lớn là đầu t vào ATM phục vụ trong nớc là chủ yếu.
Nguyên nhân khách quan hạn chế sự phát triển hoạt động thanh toán và phát hành thẻ tín dụng:
Tập quán quen sử dụng tiền mặt, cha quen sử dụng tài khoản, cha quen sử dụng các phơng tiện thanh toán qua ngân hàng đã có t lâu đời Đây là một trở ngại lớn mà các ngân hàng cần đầu t nhiều vào Marketing để thuyết phục ngời dân.
Nguồn thu nhập cá nhân không ổn định, có quá ít tài khoản cá nhân ở ngân hàng nên ngân hàng thiếu căn cứ phát hành thẻ.
Mạng lới máy đọc thẻ, máy rút tiền còn quá ít, tính phức tạp trong cơ chế quản lý ngoại hối của nớc ta là trở ngại đối với ngời sử dụng thẻ
Trang 10Theo một số chuyên gia ngân hàng nhận xét, các ngân hàng thơng mại quốc doanh cha quan tâm đến việc phát triển dịch vụ thẻ tín dụng là vì một số nguyên nhân sau:
Hiệu quả hoạt động kinh doanh phát hành thẻ tín dụng của các ngân hàng đã triển khai trớc đạt hiệu quả không cao.
Rủi ro đối với hoạt động phát hành thẻ là rất cao, trong khi cơ sở pháp lý đối với hoạt động này vẫn cha đầy đủ và hoàn thiện.
Dịch vụ thẻ tín dụng chủ yếu vẫn dựa vào lợng doanh nhân và du khách quốc tế vào Việt nam.
1.3 Dịch vụ thanh toán quốc tế tại các NHTMQD Việt nam
1.3.1 Mạng SWIFT (Society for Worldwide Interbank Telecommunication)
Việt Nam tham gia thanh toán qua mạng SWIFT năm 1995, ban đầu chỉ có 15 ngân hàng là thành viên Đến tháng 10/2001 số thành viên đã tăng lên tới 50, trong đó, có Ngân hàng Nhà nớc, 4 NHTMQD, 24 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, 17 ngân hàng thơng mại cổ phần và 4 ngân hàng liên doanh Trong 2 năm 2000 2001 lợng điện giao dịch qua mạng SWIFT tăng đáng kể, trong đó loại Rem.MT’s chiếm 40%, MT100 chiếm 20%, MT202 chiếm 125% còn lại là các loại điện dạng khác Vừa qua tại hội nghị hàng năm của SWIFT tại Hà nội vào ngày 23/11/2001, SWIFT đã yều cầu các thành viên chuẩn bị để chuyển sang sử dụng loại MT103, tiến tới năm 2003 buộc các thành viên phải sử dụng loại MT103 và huỷ loại MT100.
1.3.2 Các hình thức và kết quả của hoạt động thanh toán quốc tế của các NHTMQD Việt nam
Hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam tiến hành dới các hình thức sau:
♦ Phơng thức chuyển tiền: bao gồm dịch vụ chuyển tiền đi và chuyển tiền đến Hiện nay các ngân hàng thơng mại quốc doanh thực hiện dịch vụ chuyển tiền bằng SWIFT theo mẫu MT 100 hoặc 202.
Trang 11♦ Phơng thức nhờ thu: nghiệp vụ nhờ thu của các ngân hàng thơng mại quốc doanh tuân thủ theo “ Quy tắc thống nhất về nhờ thu của Phòng thơng mại quốc tế số xuất bản 522” (URC 522) Trong nghiệp vụ nhờ thu các ngân hàng thơng mại quốc doanh có thể đóng vai trò ngân hàng chuyển tiền hoặc ngân hàng thu hộ tiền.
♦ Phơng thức tín dụng chứng từ: thanh toán bằng hình thức th tín dụng là nghiệp vụ phức tạp nhất nhng cũng đợc sử dụng nhiều nhất ở các ngân hàng th-ơng mại quốc doanh Việt nam Nghiệp vụ này đợc chia thành hai loại: thanh toán hàng xuất khẩu bằng th tín dụng và thanh toán hàng nhập khẩu bằng th tín dụng Phần này sẽ tập trung nhiều vào phơng thức quan trọng này.
Hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng thơng mại quốc doanh đã phát triển nhanh chóng Cả 4 Ngân hàng thơng mại quốc doanh đều thực hiện thanh toán quốc tế với nớc ngoài, đáp ứng yêu cầu của khách hàng trong việc thu và chuyển tiền ra nớc ngoài
Doanh số Thanh toán xuất nhập khẩu của các NHTMQD
1.3.3 Các mô hình tổ chức quy trình thanh toán th tín dụng
Một trong những phơng thức thanh toán quan trọng, phổ biến và chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thơng mại quốc doanh là hình thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C), ví dụ nh tại Ngân hàng Công thơng Việt nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam hình thức thanh toán th tín dụng chiếm khoảng 90 % doanh số thanh toán quốc tế của ngân hàng.
Trang 12Việc áp dụng, phát triển quy trình thanh toán th tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu quản lý của Ngân hàng vừa phải tuân thủ các quy định theo thông lệ quốc tế đòi hỏi phải lựa chọn một mô hình tổ chức tối u phù hợp với từng ngân hàng Sau đây là một số mô hình tổ chức quy trình thanh toán L/C mà các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt Nam đã và đang áp dụng:
Mô hình 1
Trụ sở chính của ngân hàng uỷ quyền cho các chi nhánh trực tiếp mở và đặt quan hệ đại lý với các ngân hàng nớc ngoài; đợc quyền mở, sử dụng tài khoản nostro.
- Đối với L/C nhập khẩu:
Chi nhánh phát hành trực tiếp L/C nhập khẩu cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng đại lý, nhận chứng từ thanh toán từ ngân hàng đại lý và thanh toán thông qua tài khoản nostro do chi nhánh mở tại ngân hàng đại lý
Trang 13- Đối với L/C xuất khẩu:
Chi nhánh nhận L/C từ ngân hàng đại lý và thông báo trực tiếp cho ngời thụ hởng, đồng thời nhận chứng từ thanh toán từ ngời thụ hởng, thơng lợng chuyển tiếp chứng từ liên quan đến L/C và yêu cầu chuyển tiền về tài khoản nostro của ngân hàng.
Mô hình này tạo sự chủ động cho các chi nhánh, thời gian luân chuyển thông tin và xử lý chứng từ nhanh chóng Tuy nhiên mô hình này có nhợc điểm là việc xử lý nghiệp vụ và áp dụng quy trình thanh toán không thống nhất giữa các chi nhánh; công tác kiểm soát thiếu chặt chẽ; quỹ đảm bảo thanh toán bị phân tán, không hiệu quả
Mô hình 2
Cho phép các chi nhánh thiết lập quan hệ đại lý trực tiếp nhng tập trung tài khoản nostro về Trụ sở chính Các chi nhánh quan hệ với Trụ sở chính thông qua tài khoản điều chuyển vốn nội bộ.
- Đối với L/C nhập khẩu:
Các chi nhánh căn cứ theo yêu cầu của khách hàng, tiến hành mở L/C trực tiếp cho ngời thụ hởng thông qua hệ thống ngân hàng đại lý do chi nhánh tự thiết lập, trực tiếp nhận chứng từ, xử lý kiểm tra chứng từ do các ngân hàng thông báo gửi đến, trao đổi tra soát và xác nhận các thông tin với các ngân hàng nớc ngoài thông qua hệ thống thông tin riêng của chi nhánh Việc thanh toán tiền cho các ngân hàng có liên quan đến L/C do chi nhánh phát hành đợc thực hiện thông qua tài khoản điều chuyển vốn nội bộ tại Trụ sở chính Căn cứ theo yêu cầu của chi nhánh, Trụ sở chính sẽ trích tài khoản nostro của mình để thanh toán cho ngân hàng liên quan.
- Đối với L/C xuất khẩu:
Chi nhánh nhận trực tiếp L/C từ các ngân hàng đại lý thông báo và chuyển L/C cho ngời xuất khẩu, nhận chứng từ thanh toán từ ngời thụ hởng, th-ơng lợng chuyển tiếp chứng từ liên quan đến L/C, chỉ thị cho ngân hàng liên quan trả tiền về tài khoản nostro của Trụ sở chính, khi nhận đợc tiền thanh toán Trụ sở chính sẽ ghi có vào tài khoản của chi nhánh.
Trang 14Mô hình 2 có u điểm vừa bảo đảm tính chủ động của chi nhánh, xử lý thông tin nhanh, vừa tập trung đợc quỹ thanh toán Mô hình này phù hợp với yêu cầu quản lý trong giai đoạn cha thiết lập đợc mạng thanh toán nội bộ Tuy nhiên, mô hình này có nhợc điểm là: chi phí cao, thông tin phân tán, công tác kiểm soát và tính hệ thống kém
Mô hình 3
Mô hình 3 là mô hình chỉ duy nhất Trụ sở chính có quan hệ tài khoản nostro với ngân hàng nớc ngoài và tập trung đầu mối quan hệ ngân hàng đại lý tại Trụ sở chính
- Đối với L/C nhập khẩu:
Các chi nhánh đợc phép phát hành L/C nhập khẩu, xử lý kiểm tra chứng từ do Ngân hàng thông báo chuyển đến, trao đổi tra soát và xác thực thông tin với các ngân hàng đại lý nớc ngoài thông qua Trụ sở chính, Trụ sở chính đồng thời thực hiện thanh toán theo yêu cầu của chi nhánh đồng thời giám sát và kiểm tra khối lợng, giá trị thanh toán thông qua mạng thanh toán điện tử và hệ thống swift.
- Đối với L/C xuất khẩu:
Các chi nhánh nhận thông báo L/C, và các sửa đổi liên quan cho khách hàng xuất khẩu từ ngân hàng phát hành thông qua Trụ sở chính Chi nhánh nhận chứng từ và thơng lợng trực tiếp với ngời thụ hởng, chuyển thẳng chứng từ liên quan và th đòi tiền cho ngân hàng chỉ định trong L/C, yêu cầu ngân hàng thanh toán thanh toán số tiền liên quan về tài khoản nostro của Trụ sở chính
Mô hình 3 có u điểm là đảm bảo cho Trụ sở chính vừa quản lý vốn tập trung vừa kiểm soát rủi ro trong thanh toán quốc tế trong toàn hệ thống Ngân hàng, đồng thời đảm bảo chủ động của chi nhánh trong hoạt động thanh toán quốc tế Tuy nhiên mô hình này đòi hỏi trình độ quản lý phải cao; hệ thống chuyển tải thông tin, chứng từ phải hiện đại đảm bảo chuyển thông tin, chứng từ giữa Trụ sở chính và chi nhánh thông suốt, nhanh chóng
1.3.4 Những vấn đề tồn tại trong hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam
Trang 15- Công nghệ thanh toán quốc tế cha đáp ứng đợc yêu cầu thực tiễn; hệ thống thanh toán quốc tế trong nội bộ hệ thống của từng Ngân hàng tuy đã đợc thực hiện trên máy vi tính nhng chơng trình phần mềm cha hoàn thiện, thiếu đồng bộ, mức tự động cha cao ;
- Mô hình tổ chức thực hiện nghiệp vụ còn sơ khai, cha khoa học, thủ tục còn khá rờm rà phức tạp, khách hàng phải đi lại nhiều lần Việc giải quyết các yêu cầu của khách hàng cha đợc nhanh chóng;
- Bộ phận thanh toán quốc tế tại trụ sở chính cha đủ mạnh để trở thành một trung tâm thanh toán quốc tế của ngân hàng, công tác kiểm soát rủi ro thanh toán quốc tế cha đợc coi trọng, các bộ phận trong khối kinh doanh quốc tế thiếu sự phối hợp;
- Một số chi nhánh của một số ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam phát hành L/C trả chậm tràn lan, không tuân thủ quy trình phát hành L/C trả chậm và mức phán quyết đợc giao đã dẫn tới tổn thất cho ngân hàng.
- Trình độ cán bộ thanh toán quốc tế còn nhiều bất cập, đặc biệt là ở các chi nhánh loại 2 tại các ngân hàng: Ngân hàng Công thơng Việt nam, Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt nam Tại các chi nhánh này, cán bộ cha độc lập giải quyết đợc những vấn đề phát sinh
- Mặc dù các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam đã áp dụng các luật mang tính thông lệ quốc tế nh : UCP 500, URC 522, URR 525, URDG458, ULB 1930, ISP 590 nhng Việt nam vẫn còn thiếu nhiều luật nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế ví dụ nh luật séc , hối phiếu Các văn bản hiện hành thì quy định chồng chéo, qua nhiều lần bổ xung, sửa đổi nên khó áp dụng, hiệu lực pháp lý cha cao.
- Cán cân thanh toán quốc tế và cán cân thơng mại của Việt nam luôn trong tình trạng bội chi, điều đó ảnh hởng đến khả năng mua bán ngoại tệ của các ngân hàng thơng mại quốc doanh nhằm đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho hoạt động thanh toán quốc tế Ngoài ra, việc thị trờng ngoại tệ của Việt nam còn trong tình trạng sơ khai đã làm cho một số ngân hàng thơng mại quốc doanh
Trang 16rất khó khăn trong việc tìm kiếm nguồn ngoại tệ phục vụ cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế
1.4 Đánh giá tổng quát các hình thức cung cấp dịch vụ ngân hàng quốc tế
Để thấy đợc vai trò của từng loại hình dịch vụ đã nêu trên, ta phân tích số liệu của ngân hàng tốt nhất Việt nam năm 2002 (Vietcombank).
Thu dịch vụ Đơn vị: Triệu VND
Tăng/giảm GT%Thu phí thanh toán144.74090,15155.19388,437,22Thu phí dịch vụ thẻ15.6609,7520.13511,4728,57Thu dv uỷ thác và đại lý1570,11670,16,4
Nguồn: Vietcombank Annual Report 2002
Qua phân tích thấy rằng, hoạt động thanh toán vẫn là hoạt động chủ lực với lợng phí thu đợc vào khoảng 90%, trong khi đó hoạt động ngân hàng đại lý đem lại nguồn thu vô cùng nhỏ nhoi, chỉ chiếm khoảng 0,1% Hoạt động thanh toán qua thẻ đạt mức độ tăng trởng rất cao (gần 29%) và chiếm một tỷ trọng xứng đáng Điều này cho thấy triển vọng sáng sủa của loại hình dịch vụ còn t-ơng đối mới mẻ này Hoạt động ngân hàng đại lý của Vietcombank là lớn nhất trong “tứ đại ngân hàng” mà kết quả cũng rất khiêm tốn cho thấy dịch vụ này ở các ngân hàng khác cũng không sáng sủa gì Tuy tỷ trọng nhỏ (một phần là do bản chất của dịch vụ) nhng số liệu cho thấy vẫn có sự tăng trởng tốt (6,4%).
2 Tiến hành kinh doanh các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nhằm thu lợi nhuận ở các ngân hàng quốc doanh Việt Nam
2.1 Thực trạng cho vay xuất, nhập khẩu tạIn reply to: các ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam trong những năm gần đây.
Tình hình cho vay xuất nhập khẩu của một số ngân hàng thơng mại quốc doanh Việt nam trong năm 2000 nh sau:
Ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam cho vay 19 dự án tài trợ nhập khẩu với số tiền là 42 triệu USD và tài trợ xuất gạo với doanh số cho vay là 525 tỷ đồng;
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt nam: cho vay nhập khẩu thiết bị các dự án lớn nh: dự án khí đốt Nam Côn Sơn, xi măng Nghi Sơn,