Kinh nghiệm quản lý tiền điện tử kỹ thuật số

Kinh nghiệm quản lý tiền điện tử kỹ thuật số ThS Trần Thị Kim Chi, ThS Trần Thị Mai Thành - Viện Kinh tế Việt Nam Cuộc Cách mạng công nghiệp lần thứ diễn rộng khắp tác động mạnh mẽ tới mặt đời sống xã hội, phải kể đến lĩnh vực tài - tiền tệ Dựa tảng công nghệ vượt bậc, tiền điện tử kỹ thuật số hay cịn gọi tiền mã hóa, tiền ảo… đời với vai trò giống loại tiền tệ để toán trực tuyến Từ số vấn đề tiền điện tử kỹ thuật số, nghiên cứu cách thức quản lý tiền điện tử kỹ thuật số nước giới, viết đề xuất số gợi ý cho Việt Nam EU trí khơng cấp phép lưu hành tiền điện tử Libra Hoàn thiện chế pháp lý cho tiền điện tử CEO Facebook: Tiền điện tử Libra không bị kiểm sốt cơng ty Đằng sau định phát hành tiền điện tử Trung Quốc Một số vấn đề tiền điện tử kỹ thuật số Kể từ đồng tiền điện tử kỹ thuật số (KTS) giới Bitcoin đời vào ngày 31/01/2008 đến nay, giới có 800 đồng tiền KTS Tuy nhiên, tính phổ biến, tiếng tỷ lệ vốn hóa thị trường Bitcoin ln dẫn đầu Theo thống kê, nay, giới có 107/251 quốc gia chấp nhận đồng tiền Bitcoin Tiền điện tử KTS dựa tảng công nghệ liệu chuỗi khối (Blockchain) - sổ công cộng khổng lồ liệt kê tất giao dịch xác thực hệ thống máy tính kết nối tồn cầu Tính ưu việt đồng tiền điện tử KTS xây dựng dựa thuật toán phức tạp, cho phép giao dịch thực trực tiếp người gửi người nhận mà không cần có kiểm sốt Chính phủ, ngân hàng hay tổ chức tài (TCTC) mà đảm bảo tính an tồn xác giao dịch Có thể nói, đời tiền điện tử KTS đánh dấu bước ngoặt lịch sử hình thức tốn điện tử Nó có ưu điểm vượt trội so với đồng tiền khác như: - Phí giao dịch thấp: Với đồng tiền điện tử KTS sử dụng phổ biến đồng Bitcoin, giao dịch khơng có phí mức phí giao dịch nhỏ Để khắc phục tình trạng cần hỗ trợ trình giải nhanh chóng giao dịch, chuyển đổi Bitcoin gửi tiền trực tiếp vào tài khoản ngân hàng - Ít rủi ro cho người sử dụng: Các giao dịch tiền điện tử KTS xác minh an tồn, khơng thể đảo ngược đặc biệt không chứa thông tin nhạy cảm khách hàng Do chắn nhận tiền, nên doanh nghiệp (DN) khơng cần phải lo ngại tình trạng gian lận, không cần phải biết nhiều thông tin khách hàng đặc biệt không cần phải dựa vào bên thứ để thực giao dịch mua bán thẻ tín dụng - Thuận tiện giao dịch, tự toán: Với đồng tiền điện tử KTS người gửi nhận tiền gửi tùy ý với số lượng khơng giới hạn - Tính minh bạch cao: Bởi sử dụng công nghệ Blockchain, nên thông tin liên quan đến nguồn cung tiền điện tử có sẵn chuỗi khối cho muốn xác minh sử dụng theo dõi Tiền điện tử KTS mã hóa nên khơng có cá nhân hay tổ chức kiểm sốt hay thay đổi giao dịch Điều làm tăng độ tin cậy, tính minh bạch cho tiền điện tử KTS Mặc dù có nhiều ưu điểm so với đồng tiền truyền thống, song tiền điện tử KTS có nhược điểm, cụ thể như: - Mức độ chấp nhận thấp: Tiền điện tử đời sớm phổ biến đồng Bitcoin có lịch sử 10 năm hình thành phát triển, nhiều người quen với việc sử dụng đồng tiền quốc gia, với loại tiền tệ mức độ chấp nhận người dùng chưa phổ biến - Có thể bị tác động hệ thống an ninh mạng: Tiền điện tử KTS thiết lập lưu hành chủ yếu thông qua thiết bị điện tử, người nắm giữ tiền điện tử bị tiền ổ cứng bị lỗi, liệu bị virut, tập tin bị mất… khơng có cách khơi phục - Có thể trở thành cơng cụ hacker, tội phạm rửa tiền: Chính hình thức giao dịch khơng kiểm sốt, tiền điện tử nhiều nhóm đối tượng tội phạm nhắm đến sử dụng phương thức giao dịch để rửa tiền… Quan điểm biện pháp quản lý tiền điện tử kỹ thuật số giới Tiền điện tử KTS khơng phải hàng hóa tiền tệ túy Từ lúc đời đến nay, giá đồng tiền không ngừng biến động bất ổn Sự biến động giá tiền điện tử KTS tạo môi trường cho hoạt động lừa đảo đa cấp Hơn nữa, loại tiền khó kiểm sốt, sai sót xảy ra, hệ thống phát sinh lỗi, giao dịch thất bại tiền điện tử nhà đầu tư bị hack khơng đứng xử lý bảo vệ nhà đầu tư Giao dịch tiền điện tử KTS dùng để hỗ trợ cho hoạt động tội phạm Rửa tiền, buôn bán ma túy, tài trợ khủng bố Đây rủi ro lớn hệ thống tài nói riêng kinh tế nói chung quốc gia Quan điểm tổ chức quốc tế lớn - Theo Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF): IMF lo ngại tiền điện tử KTS gây nhiều rủi ro Tuy nhiên, với quan điểm “công nghệ đằng sau chúng giải pháp để giảm thiểu rủi ro”, IMF cho biết, giải pháp giảm thiểu rủi ro mang hình thức cơng nghệ, sổ phân tán hoạt động chuỗi Blockchain Giải pháp cho phép TCTC nhà quản lý điều phối xác định hành vi đáng ngờ giao dịch tài phạm vi tồn cầu - Theo Hội đồng ổn định tài chính: Các đồng tiền điện tử KTS chưa thay cho tiền tệ truyền thống, việc sử dụng hạn chế kinh tế giao dịch tài Tuy nhiên, loại tiền sử dụng rộng rãi giao dịch liên kết chặt chẽ với hệ thống tài chính, nhà quản lý cần phải tính tới việc phối hợp quốc tế quản lý loại tiền tệ - Theo Ngân hàng Thanh toán quốc tế: Các loại tiền điện tử công nghệ Blockchain pha trộn hội rủi ro Để giảm thiểu rủi ro tiền điện tử, TCTC quốc gia cần tăng cường phối hợp để giảm thiểu rủi ro gian lận qua không gian mạng Quan điểm quốc gia Khảo sát cho thấy, ứng xử tiền điện tử KTS Chính phủ sách quốc gia giới chia thành nhóm (gồm: nhóm nước dung hịa, nhóm nước từ chối nhóm nước cấm triệt để), cụ thể: - Nhóm nước dung hịa: Đây nhóm chiếm số lượng đơng nhất, đồng thời nhóm có quốc gia đầu cơng nghệ thơng tin giới Nhìn chung, phản ứng nhóm khơng cổ vũ giao dịch tiền điện tử KTS, khơng cấm đốn tiêu cực mà đưa sách để truy thu thuế biện pháp nhằm giám sát, giảm thiểu khả buôn lậu hay rửa tiền thông qua tiền KTS Tiêu biểu như: Nhật Bản, Australia, Mỹ, Hàn Quốc, Singapore, Phillipinnes, Newzealand… - Nhóm nước từ chối tiền điện tử KTS: Tại quốc gia thuộc nhóm này, dù không cấm hay coi hành vi giao dịch tiền điện tử KTS bất hợp pháp, Chính phủ có quan điểm thiếu thiện cảm với loại tiền Theo đó, sách đưa sở giảm thiểu hoạt động giao dịch tiền điện tử KTS Tiêu biểu như: Nga, Trung Quốc, Ấn độ, Brazil nước thuộc khu vực Nam Á, Trung Đông - Nhóm nước cấm triệt để: Hiện nay, có quốc gia danh sách cấm triệt để việc sử dụng tiền điện tử KTS gồm: Iceland, Bolivia, Ecuador, Bangladesh, Kyrgyzstan Việt Nam Điểm chung quốc gia tiền điện tử KTS không coi loại tiền tệ lý cấm hầu hết nhằm bảo hộ đồng tiền quốc gia Tuy nhiên, mức độ cấm quốc gia không giống Chẳng hạn, Iceland cấm mua tiền điện tử KTS không cấm đào tiền Hiện nay, Iceland có DN đào Bitcoin lớn giới Tại Bangladesh, kinh doanh tiền điện tử KTS bị phạt lên tới 12 năm Còn Việt Nam, tiền điện tử KTS không coi phương tiện toán hợp pháp việc phát hành, cung ứng, sử dụng phương tiện tốn khơng hợp pháp bị xử phạt hành từ 150 triệu đến 200 triệu đồng, bị truy cứu trách nhiệm hình theo Điều 206 Bộ luật Hình năm 2015 Biện pháp quản lý tiền điện tử kỹ thuật số nước - Có quan chuyên trách để quản lý tiền điện tử máy hành quốc gia: Để quản lý tiền điện tử KTS cần phải có quan chuyên trách thường xuyên cập nhật, bám sát công nghệ để đánh giá tình hình phát triển; đồng thời, quan chuyên trách máy hành quốc gia phải đưa thơng báo, cảnh báo liên quan tới rủi ro, loại tiền đem lại Cụ thể như: Ở Mỹ, Cục Phòng chống tội phạm tài Mỹ lập quy định, hướng dẫn pháp lý cho đồng tiền điện tử KTS; đồng thời, kết hợp với Sở Thuế vụ thực quản lý giao dịch tiền điện tử Ở Trung Quốc, Bộ Công nghiệp, Bộ Công nghệ thông tin Ngân hàng Trung ương quan thông báo cảnh báo hậu đầu tư giao dịch tiền điện tử KTS Tại Hàn Quốc, hoạt động liên quan tới tiền điện tử KTS quản lý Cơ quan Giám sát tài quan quản lý tài Tại số nước châu Âu như: Anh, giao dịch tiền điện tử phải đăng ký với Cơ quan kiểm soát tài Cịn Thụy Sỹ, Cơ quan giám sát thị trường tài phụ trách quản lý, theo dõi diễn biến hoạt động tiền điện tử KTS Tại Singapore, giao dịch liên quan tới tiền điện tử KTS phải đăng ký với Cơ quan tiền tệ Do tính chất đặc biệt tiền điện tử KTS hoạt động phát sinh liên quan, số quốc gia khác thành lập đơn vị quản lý chuyên trách tiền điện tử KTS Chẳng hạn như: Trung Quốc thành lập Ủy ban chuyên gia kỹ thuật an ninh tài internet quốc gia chuyên kiểm soát quản lý hoạt động tài cơng nghệ Cơ quan ban hành văn cảnh bảo hình thức huy động tài thơng qua chương trình khuyến cổ phiếu… - Xây dựng quy định pháp lý tiền điện tử KTS: Tại hầu hết quốc gia có quan điểm chấp nhận tiền điện tử KTS có quan điểm điều chỉnh đã, thiết lập khuôn khổ pháp lý riêng cho tiền điện tử hoạt động liên quan Đặc biệt, để kiểm soát hạn chế rủi ro liên quan tới hoạt động bất hợp pháp rút tiền tài trợ khủng bố, số quốc gia Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản gia tăng biện pháp quản lý cấm giao dịch loại tiền điện tử KTS nhằm bảo vệ nhà đầu tư nước Chẳng hạn: Tại Nhật Bản, Chính phủ nước cấm ngân hàng cơng ty chứng khốn chấp nhận giao dịch Bitcoin tài khoản không đăng ký Tại Hàn Quốc, Chính phủ nước ban hành quy định xác minh tài khoản giao dịch tiền điện tử KTS, yêu cầu sử dụng tên thật gắn với tài khoản ngân hàng thực thông qua hệ thống tên thực triển khai ngân hàng lớn hệ thống - Sử dụng sách thuế hoạt động giao dịch tiền điện tử: Chính sách thuế sử dụng công cụ quản lý tiền điện tử KTS Khi quốc gia có xu hướng coi tiền điện tử KTS phương tiện tốn, khơng phải hàng hóa giao dịch chuyển đổi tiền tệ truyền thống tiền điện tử KTS không bị đánh thuế giá trị gia tăng (GTGT) Khi quốc gia muốn hạn chế tăng cường kiểm soát hoạt động đào tiền, thuế suất đối tượng liên quan tới hoạt động điều chỉnh tăng lên ngược lại Với phát triển khoa học công nghệ, đặc biệt công nghệ thơng tin, lan tỏa nhanh chóng đồng tiền điện tử kỹ thuật số Việt Nam hữu diễn biến phức tạp Do đó, khơng thực việc kiểm sốt hiệu đồng tiền khơng gây nên rủi ro nhà đầu tư, mà ảnh hưởng tới hệ thống tài chính, sách tiền tệ Trung Quốc sử dụng biện pháp giảm khấu trừ thuế thắt chặt sách liên quan tới tiêu thụ điện, quyền sử dụng đất, thu thuế bảo vệ môi trường nhằm tăng chi phí hoạt động đào Bitcoin, gây sức ép buộc hoạt động đào Bitcoin phải chuyển khỏi lãnh thổ Đối với quốc gia ban hành chế quản lý thức tiền điện tử KTS, loại thuế thuế suất quy định cụ thể Chẳng hạn như: Chính phủ Nhật Bản đánh thuế vào hoạt động liên quan tới tiền điện tử KTS từ năm 2014, bao gồm thuế chuyển nhượng vốn, thuế thu nhập DN, thuế cư trú thuế tiêu dùng Lợi nhuận thu từ giao dịch tiền điện tử coi thu nhập khác, phải trả thuế thu nhập lợi nhuận 200 nghìn Yên Thu nhập từ giao dịch tiền điện tử phải chịu mức 10% thuế cư trú Phần thua lỗ từ giao dịch tiền điện tử KTS không tính khấu trừ thuế khoản lỗ từ đầu tư loại tài sản khác Việc lựa chọn loại thuế đánh lên giao dịch tiền điện tử KTS phần thể quan điểm/thái độ quốc gia loại tiền Chẳng hạn như: Liên minh châu Âu (EU) không đánh thuế GTGT giao dịch chuyển đổi tiền tệ truyền thống tiền điện tử KTS, áp dụng thuế GTGT loại thuế khác giao dịch trao đổi hàng hóa, dịch vụ với tiền điện tử Như vậy, cách gián tiếp, EU coi tiền điện tử loại tiền tệ Vương quốc Anh coi tiền điện tử ngoại hối tài sản để đầu tư nên áp dụng thuế chuyển nhượng vốn lợi nhuận thu từ giao dịch tiền điện tử không áp dụng thuế GTGT giao dịch trao đổi tiền điện tử KTS dịch vụ, hàng hóa Các quốc gia Đan Mạch, Đức, Bỉ, Hà Lan có cách tiếp cận khác việc đánh thuế giao dịch liên quan tới tiền điện tử KTS lợi nhuận thu từ hoạt động Tại Đức, sàn giao dịch hưởng ưu đãi thuế hoạt động kinh doanh tiền điện tử KTS khai thác công nghệ chuỗi, khối Đức coi tiền điện tử kỹ thuất số loại ngoại tệ, giao dịch liên quan tới tiền miễn giảm thuế, lợi nhuận giao dịch 600 Euro thời gian nắm giữ tiền điện tử KTS/năm Một số gợi ý cho Việt Nam Việt Nam nước cấm tiền điện tử KTS giới, thực tế, Việt Nam lại nằm nhóm nước có hoạt động giao dịch tiền điện tử KTS nhiều giới Để quản lý, giám sát hiệu tiền điện tử KTS hạn chế tác động tiêu cực tới thị trường tiền tệ, thời gian tới, Việt Nam cần trọng triển khai số vấn đề sau: Thứ nhất, đẩy nhanh trình nghiên cứu, hồn thiện khn khổ pháp lý quản lý tiền điện tử KTS Việt Nam Với phát triển khoa học công nghệ, đặc biệt công nghệ thông tin, lan tỏa nhanh chóng đồng tiền điện tử KTS Việt Nam hữu diễn biến phức tạp Do đó, khơng thực việc kiểm sốt hiệu đồng tiền khơng gây nên rủi ro nhà đầu tư, mà ảnh hưởng tới hệ thống tài chính, sách tiền tệ Thách thức địi hỏi, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần có biện pháp hữu hiệu phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Tài chính, Bộ Cơng an để hồn thiện khung khổ pháp lý quản lý tiền điện tử KTS Thứ hai, nên tận dụng mạnh công nghệ đằng sau tiền điện tử KTS, thay tập trung nhiều vào việc thắt chặt loại tiền Công nghệ Blockchain mang lại nhiều lợi cho hệ thống tài chính, đặc biệt hệ thống tốn, đó, cơng nghệ Blockchain tảng quan trọng định hướng kinh tế khơng tiền mặt Việt Nam Thứ ba, cần có sách nâng cao sở hạ tầng cơng nghệ thông tin; tổ chức đào tạo, nâng cao lực đội ngũ chuyên gia tài chính, chuyên gia mã hóa bảo mật; nâng cao nhận thức người dân chất Bitcoin loại tiền điện tư khác Thứ tư, đẩy mạnh công tác truyền thông để người dân, DN cảnh giác mời chào tham gia hoạt động liên quan đến tiền điện tử KTS, tiền ảo… Về vấn đề này, Bộ Công an cảnh báo người dân không nên đầu tư, nắm giữ, thực giao dịch liên quan đến tiền điện tử KTS, nhiên thực tế nhiều người bỏ qua cảnh báo Do đó, cơng tác thơng tin tun truyền, cảnh báo qua kênh thơng tin thức (truyền hình, báo giấy, báo mạng, tuyên truyền địa phương ) mạng xã hội cần đẩy mạnh, để chủ thể kinh tế nhận rõ dấu hiệu, hạn chế tối đa rủi ro giao dịch tiền điện tử KTS, đảm bảo phát triển an tồn, hiệu hệ thống tài Việt Nam Thứ năm, đẩy mạnh hợp tác quốc tế để tăng cường biện pháp quản lý, giám sát giao dịch liên quan tới tiền điện tử KTS xuyên biên giới Tài liệu tham khảo: Thủ tướng Chính phủ (2017), Quyết định số 1255/QĐ-TTg Phê duyệt Đề án hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền điện tử; Thủ tướng Chính phủ (2018), Chỉ thị số 10/CT-TTg tăng cường quản lý hoạt động liên quan tới Bitcoin loại tiền điện tử khác; Ngân hàng Nhà nước (2018), Chỉ thị số 02-CT/NHNN biện pháp tăng cường kiểm soát giao dịch, hoạt động liên quan đến tiền điện tử; Đậu Thị Mai Hương (2016), Một số vấn đề pháp lý tiền điện tử khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng, số 10, năm 2016; Phan Hoài Dương (2014), Tiền điện tử, rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố, Tạp chí Ngân hàng số 3, tháng 2/2014; IMF (2016), Virtual Currencies and Beyond: Initial Considerations Monetary and Capital Markets, Legal, and Strategy and Policy Review Departments International Monetary Fund, SDN/16/03, January; FSB (2018), Chair’s letter to G20 Finance Ministers and Central Bank Governors Available at http://www.fsb.org/wp-content/uploads/P180318.pdf Bài đăng Tạp chí Tài kỳ tháng 11/2019 ... 206 Bộ luật Hình năm 2015 Biện pháp quản lý tiền điện tử kỹ thuật số nước - Có quan chuyên trách để quản lý tiền điện tử máy hành quốc gia: Để quản lý tiền điện tử KTS cần phải có quan chuyên trách... tiền điện tử nhiều nhóm đối tượng tội phạm nhắm đến sử dụng phương thức giao dịch để rửa tiền? ?? Quan điểm biện pháp quản lý tiền điện tử kỹ thuật số giới Tiền điện tử KTS hàng hóa khơng phải tiền. .. tư giao dịch tiền điện tử KTS Tại Hàn Quốc, hoạt động liên quan tới tiền điện tử KTS quản lý Cơ quan Giám sát tài quan quản lý tài Tại số nước châu Âu như: Anh, giao dịch tiền điện tử phải đăng