HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH
Quá trình hình thành và phát triển Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành
1.1.1 Giới thiệu chung về Công ty
- Tên pháp nhân : Công Ty Cổ Phần Cơ khí và Thương Mại Lan Thành
- Thành lập : Ngày 02 tháng 12 năm 2008
- Địa chỉ : Lô đất A2CN6 Cụm công nghiệp tập trung vừa và nhỏ Từ Liêm, Xuân Phương, Từ Liêm, Hà Nội.
Công ty Cổ Phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành là một tổ chức kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân và hạch toán kinh tế riêng Công ty được cấp con dấu và mở tài khoản tại các ngân hàng theo quy định pháp luật, hoạt động dưới sự lãnh đạo của Ủy ban nhân dân Thành phố Hà Nội Email liên hệ: lanthanhco@yahoo.com.vn.
Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành được thành lập với nguyên tắc dân chủ và thống nhất, nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và nâng cao đời sống cho người lao động Công ty cam kết nộp đầy đủ nghĩa vụ cho ngân sách Nhà nước và tạo tích lũy để mở rộng hoạt động sản xuất, đồng thời thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với Nhà nước và pháp luật.
Công ty Cổ phần có mã số 0103028359 đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội, Phòng Đăng ký Kinh doanh cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Đăng ký lần đầu được thực hiện vào ngày 02 tháng 12 năm 2008.
1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty
Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành là doanh nghiệp tư nhân độc lập, có tư cách pháp nhân và con dấu riêng, được phép mở tài khoản ngân hàng theo quy định pháp luật Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103028539, với lần đăng ký đầu tiên vào ngày 02 tháng 12 năm 2008.
Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành, được thành lập vào ngày 02 tháng 12 năm 2008, do Bà Nguyễn Thị Lan Hương làm Giám đốc và Ông Đinh Văn Thái làm Phó Giám đốc, chuyên sâu trong lĩnh vực chế tạo và kinh doanh sản phẩm cơ khí phục vụ cho mọi ngành công nghiệp và tiêu dùng Công ty cung cấp các dây chuyền thiết bị đồng bộ, thiết bị máy móc đơn lẻ, chi tiết máy theo mẫu và bản vẽ, cùng một số thiết bị do chính Công ty thiết kế Với tiêu chí đảm bảo chính xác về kích thước, chất lượng sản phẩm và thời gian giao hàng đúng hẹn, doanh nghiệp phát triển theo hướng cung cấp sản phẩm theo đơn đặt hàng và nhu cầu thiết yếu của xã hội.
Công ty, được thành lập vào năm 2008, đã trải qua một quá trình chuẩn bị kỹ lưỡng từ các sáng lập viên nhằm xây dựng kế hoạch sản xuất bền vững Hiện tại, nhà xưởng và văn phòng khang trang của Công ty tọa lạc trên ô đất A2CN6 thuộc Cụm công nghiệp tập trung vừa và nhỏ Từ Liêm, Hà Nội, với vị trí ổn định trong 50 năm tới.
Công ty tự tin về năng lực của mình nhờ vào đội ngũ sáng lập viên có trình độ Thạc sĩ và kinh nghiệm chuyên môn lâu năm trong ngành Đội ngũ lãnh đạo và cố vấn kỹ thuật đều là các kỹ sư dày dạn kinh nghiệm, trong khi nhân viên có tay nghề cao Với 8 năm hoạt động, Công ty đã ký kết nhiều hợp đồng quan trọng với các viện nghiên cứu và doanh nghiệp lớn, cung cấp thiết bị cho các nhà máy thủy điện và sản xuất phụ kiện ô tô Doanh thu ổn định khoảng 600-700 triệu đồng/tháng, chứng tỏ sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Công ty cam kết cung cấp sản phẩm chất lượng và giải pháp kỹ thuật cao, đáp ứng tốt nhất nhu cầu khắt khe của khách hàng Chúng tôi áp dụng công nghệ tiên tiến và phương pháp hoạt động hiệu quả để đảm bảo sự hài lòng tối đa cho khách hàng.
Công ty hiện đang được củng cố mạnh mẽ về nguồn nhân lực và cơ sở vật chất, cùng với trang thiết bị sản xuất, nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững cho doanh nghiệp và đóng góp vào sự phát triển của đất nước.
Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh của công ty Cổ phần cơ khí và thương mại Lan Thành
- Buôn bán, chế tạo, gia công cơ khí.
- Mua bán các loại máy móc
- Sản xuất sản phẩm, gia công cơ khí, thiết kế chế tạo máy móc.
- Xây dựng chiến lược kinh doanh, từ đó triển khai chiến lược kinh doanh đã đặt ra
Tìm kiếm nguồn hàng mới và phù hợp là yếu tố quan trọng để tối ưu hóa vốn Quản lý hiệu quả nguồn nhân lực và các yếu tố đầu vào, cùng với việc kiểm soát quy trình chế biến cho đến khi xuất hàng, sẽ giúp đạt được kết quả tiêu thụ cao.
- Tập trung phát triển kinh doanh, tuân thủ các chế độ, chính sách quản lý kinh tế của Nhà nước hiện hành.
- Thực hiện đúng những cam kết trong hợp đồng kinh tế có liên quan
- Xúc tiến thương mại, đẩy mạnh sản xuất, tạo thế đứng tốt trên thị trường phát triển kinh doanh có hiệu quả
- Đảm bảo được nguồn cung cấp cho khách hàng những mặt hàng chất lượng nhất, phục vụ khách hàng chu đáo nhất
Công khai thông tin tài chính là việc thực hiện báo cáo tài chính, báo cáo thống kê hiện hành, báo cáo định kỳ theo quy định của Nhà nước và các báo cáo bất thường theo yêu cầu của hội đồng quản trị Đơn vị có trách nhiệm đảm bảo tính chính xác của các báo cáo này.
- Chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ trong phạm vi số vốn của Công ty quản lý quyền tự chủ kinh doanh.
- Chịu sự kiểm tra của các cơ quan quản lý Nhà nước.
Thực hiện nghĩa vụ đối với người lao động theo quy định của Luật lao động là rất quan trọng, nhằm đảm bảo quyền lợi và lợi ích cho họ Đồng thời, việc này cũng tạo điều kiện cho người lao động phát huy tối đa trình độ và khả năng của mình trong quá trình làm việc.
Chúng tôi cam kết tuân thủ các quy định của Nhà nước về bảo vệ môi trường, đồng thời đảm bảo không gây phiền hà cho cư dân địa phương xung quanh công ty Mục tiêu của chúng tôi là tạo điều kiện thuận lợi nhất cho sự phát triển của doanh nghiệp, góp phần vào quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước.
Công ty Cổ phần cơ khí và thương mại Lan Thành đã xây dựng một mạng lưới phân phối hiệu quả trên toàn quốc Đội ngũ lãnh đạo và nhân viên của công ty đoàn kết, có ý thức kỷ luật và tinh thần trách nhiệm cao trong công việc Họ không chỉ có khả năng làm chủ mà còn có thể làm việc độc lập, đóng góp quan trọng vào sự phát triển và uy tín ngày càng cao của công ty.
1.2.2 Những ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp
Chúng tôi chuyên thiết kế, chế tạo, mua bán, phục hồi và lắp đặt các dây chuyền thiết bị, máy móc và phụ tùng cơ khí Đội ngũ của chúng tôi cam kết chuyển giao công nghệ và hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho nhiều lĩnh vực khác nhau.
- Các thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng và thiết bị thi công,
- Các thiết bị nhà máy nhiệt điện và thủy điện,
- Các thiết bị tuyển khoáng và luyện kim,
- Các thiết bị nông, lâm, hải sản, dệt may, giấy mạ cao su nhựa,
- Các thiết bị bơm công nghiệp và sinh hoạt,
- Các thiết bị tạo hình trong lĩnh vực tạo hình kim loại, cao su, nhựa phi kim loại,
- Các thiết bị cho các lĩnh vực môi trường và đô thị,
- Các thiết bị cho các lĩnh vực máy công cụ.
- Các thiết bị cho ngành hóa chất,
- Hệ thống thiết bị điện, tự động hóa,
- Các thiết bị vận tải thủy, bộ và các thiết bị nâng hạ,
Các thiết bị chuyên dụng nội địa đang dần thay thế hàng nhập khẩu, với khả năng chế tạo, lắp đặt và nâng cấp nhà xưởng công nghiệp cùng hệ thống thiết bị cho các dây chuyền công nghệ trong nhiều ngành công nghiệp.
Kinh doanh vận tải hàng hóa và chở khách là lĩnh vực quan trọng trong ngành logistics, giúp kết nối và vận chuyển hàng hóa cũng như hành khách một cách hiệu quả Đồng thời, việc kinh doanh vật liệu kim loại, nhựa, cao su và các vật liệu phi kim loại khác đóng vai trò thiết yếu trong sản xuất và xây dựng Ngoài ra, hoạt động đại lý mua bán và ký gửi hàng hóa cũng góp phần thúc đẩy thương mại, tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch và lưu thông hàng hóa trên thị trường.
Công nghệ sản xuất của Công ty
Quy trình công nghệ sản xuất của công ty được thể hiện rất chi tiết, qua các khâu đều có sự kiểm tra của quản lý chất lượng
Bảng quy trình sản xuất máy đồng bộ và kết cấu thép Bảng 1-1
STT Tên quá trình Thông số kiểm tra Mức yêu cầu
- Dung sai -Nhẵn , thẳng, không rỗ
- Mép lỗ ± 0,5 mm ± 1mm Tẩy bavia
Gá đính Bằng máy Bằng tay
-Phân xưởng -Phòng Kỹ thuật -Phòng KCS
-Thước mét -Thước cặp -Ke vuông
Hàn Bằng máy Bằng tay
- Không nứt rỗ,cháy cạnh
- Thiết bị siêu âm mối hàn
- Cao độ các bánh xe ± 3 mm ± 1 mm ± 2 mm
-Thước mét -Dây căng -Mắt thường
Sơn Sơn chống gỉ Sơn lót Sơn hoàn thiện
- Bề mặt KL phải làm sạch
- Phủ đều trên bề mặt,không có được vết chảy
Lắp dựng Lắp dựng xe lớn
Lắp đặt hệ thống điện
- Khẩu độ, độ vuông góc
- Khoảng cách tâm bánh xe
- Điện động lực, điện điều khiển ± 3 mm;
Phải đảm bảo kết cấu là hình chữ nhật Tâm bánh xe phải trùng tâm ray Thông mạch
-Thước mét -Thiết bị kiểm tra điện
Kiểm định Thử tải tĩnh
Thử tải với trọng 125% và 100% mức tải cho phép, kiểm tra
Chuyển vị uốn của dầm chính ≤ độ vồng thiết kế Các công tắc hành trình phải cắt đúng theo yêu cầu.
- Trung tâm kiểm định thiết bị nâng
SV: Nguyễn Thị Hương – Lớp Kế toán A –K57 MSSV: 1224010378
LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com
Quy trình được thực hiện theo sơ đồ sau:
Hình 1-1: Sơ đồ quy trình sản xuất máy đồng bộ và kết cấu thép
Trong đó 1÷12 là số thứ tự các quá trình sản xuất theo Bảng 1-1. b K
Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty
Bảng tổng hợp thiết bị máy móc phục vụ sản xuất tại Công ty Cổ phần Cơ khí và
TT Danh mục Xuất xứ SL Đơn vị
Thiết bị phân xưởng sản xuất
1 Đồng hồ điện Nhật 2 Chiếc
2 Bàn zen Trung Quốc 10 Bộ
3 Ta rô Trung Quốc 50 Bộ
4 Đồng hồ CO2 Nhật 3 Chiếc
5 Đồng hồ gas Nhật 3 Chiếc
7 Điện động lực cho các máy Việt Nam 1 Hệ thống
8 Điện động lực từ trạm biến áp đến xưởng
9 Búa các loại Việt Nam 5 Cái
10 Cáp cẩu móc kẹp Việt Nam 3 Cái
11 Máy Phay đứng Nhật 1 Bộ
12 Máy vạn năng Nhật 2 Chiếc
13 Cục trụ 10 tấn Đức 1 Chiếc
15 Dụng cụ kiểm tra Nhật 3 Bộ
16 Kìm các loại Nhật 3 Bộ
17 Khí cụ điện Việt Nam 1 Bộ
19 Lục giác Trung Quốc 5 Bộ
21 Máy cắt đá 350 Trung Quốc 1 Chiếc
22 Máy cắt khí con rùa Nhật 1 Chiếc
23 Máy ép thủy lực Nhật 3 Chiếc
24 Máy hàn tiện T630 Nhật 3 Chiếc
25 Máy hàn MIG 350A Nhật 3 Chiếc
26 Máy Phay CNC Nhật 2 Chiếc
27 Máy cắt dây CNC Trung Quốc 3 Chiếc
28 Máy hàn tay hồ quang Việt Nam 3 Chiếc
29 Máy khoan bàn Việt Nam 2 Chiếc
30 Máy khoan tay Bosch Đức 5 Chiếc
31 Máy mài cầm tay 100, 125, 180 Nhật 6 Chiếc
32 Máy mài hai đá Việt Nam 2 Chiếc
33 Máy mài tròn Nga 1 Chiếc
34 Máy nén khí Đài Loan 3 Chiếc
35 Mỏ nung Việt Nam 2 Chiếc
36 Palang lắc tay Nhật 2 Chiếc
37 Palang xích Trung Quốc 2 Chiếc
38 Thước dây,thước vuông,thước cặp,… Nhật 2 Bộ
39 Máy mài phẳng Nhật 1 Chiếc
40 Thiết bị cầm tay Mỹ 3 Bộ
42 Máy cưa vòng Đài Loan 1 Chiếc
43 Máy khoan đứng Nhật 2 Chiếc
44 Máy khoan cần Nhật 2 Chiếc
45 Máy phun sơn áp lực Hàn Quốc 1 Chiếc
Thiết bị điện Châu ẹ u,Châu ẽ 1 Hệ thống
Thiết bị cứu hỏa Việt Nam 2 Hệ thống
2 Xe cẩu tự hành Nhật 1 Chiếc
3 Xe chuyên dụng Mỹ 1 Chiếc
4 Xe nâng hạ Nhật 2 Chiếc
2 Đường truyền ADSL 24/24 Việt Nam Hệ thống
3 Phần mềm thiết kế Pháp Hệ thống
4 Máy Fax Việt Nam 1 Chiếc
5 Hệ thống điện thoại Việt Nam Hệ thống
6 Máy photocoppy Việt Nam 1 Chiếc
7 Máy in + in màu Việt Nam 2 Chiếc
8 Nội thất văn phòng Việt Nam Hoàn thiện
9 Hệ thống điều hòa Việt Nam Hệ thống
BẢNG THỐNG KÊ CƠ SỞ VẬT CHẤT MÁY MÓC THIẾT BỊ PHƯƠNG
TIỆN VẬN TẢI CHỦ YẾU TÍNH ĐẾN NGÀY 31/12/2015.
Tài sản cố định Ngày SD Số năm
Nguyên giá Giá trị hao mòn
Cẩu trục nhà xưởng 5T 09-Feb-09 5 186.000.000 186.000.000 -
Máy ép Thủy lực 200T 09-Feb-09 5 110.000.000 110.000.000 -
Máy tính xách tay 09-Feb-09 2 10.000.000 10.000.000 -
Máy tính xách tay TOSIBA 09-Feb-09 3 80.000.000 80.000.000 -
Bộ bàn ghế tiếp khách 05-Nov-09 3 14.000.000 14.000.000 -
Xe oto Ford escape 27-Dec-09 7 615.756.667 615.756.667 -
Máy phay HITACHI CNC 28-Dec-09 5 100.000.000 100.000.000 -
Máy phay OKUMA MILLAC 5VA FANUC 6M
Máy xung tia lửa điện GS 28-Dec-09 4 90.000.000 90.000.000 -
Máy vi tính 09-Feb-10 3 15.156.364 15.156.364 - Điện thoại 08-May-10 3 13.626.364 13.626.364 -
Máy tính xách tay 15-Sep-10 3 11.593.500 11.593.500 - Máy cắt dây CNC GS 4050B 18-Oct-10 5 187.200.000 187.200.000 -
Máy xén kim loại 14-Thg1-13 3 203.000.000 180.444.444 22.555.556 Máy tiện IKEGAI 1500 14-Thg1-14 3 98.000.000 54.444.444 43.555.556 Máy phay kim loại SD điện 21-Feb-14 5 340.000.000 111.059.945 228.940.055 Máy tiện chiều cao > 300 mm 21-Feb-14 3 260.000.000 147.222.222 112.777.778
Máy phay kim loại 21-Thg4-14 4 250.000.000 95.541.667 154.458.333
Khung cổng trục chữ A 22-Oct-14 4 650.000.000 151.666.662 498.333.338 Khung đồ gá vật quay 20T 22-Oct-14 4 860.000.000 167.222.216 692.777.784 Khung máy ép thủy lực 300t 22-Oct-14 4 650.000.000 151.666.662 498.333.338
Xe Oto con 7 chỗ FORD EVEREST
Công ty đã nỗ lực trang bị đầy đủ máy móc thiết bị cho dây chuyền sản xuất, đảm bảo hoạt động liên tục và đồng bộ Một số thiết bị mới đã được bổ sung vào năm 2013 và 2014 Với quy mô kinh doanh hiện tại, tài sản của công ty được xem là hợp lý và đủ khả năng phục vụ cho hoạt động trong tương lai Để nâng cao chất lượng sản phẩm, công ty đang chú trọng đầu tư vào việc mua sắm thêm các trang thiết bị tiên tiến hơn.
Phòng tổ chức hành chính, phòng tài chính kế toán, và phòng phát triển công nghệ là những bộ phận quan trọng trong tổ chức Đồng thời, các tổ bảo dưỡng, bảo trì, KH-Vật tư-XNK, CNC, phay, tiện, và kết cấu 1, 2 cũng đóng vai trò thiết yếu trong quá trình vận hành và phát triển của doanh nghiệp.
Xưởng sản xuấtPhó Giám Đốc
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành
Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty
Hình: 1- 2: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty CP Cơ khí và Thương mại Lan Thành
Hiện nay, Công ty tổ chức sơ đồ bộ máy quản lý theo kiểu trực tuyến chức năng, giúp nâng cao hiệu quả lãnh đạo thông qua sự hỗ trợ từ các bộ phận chuyên môn.
Giám đốc công ty là người đại diện hợp pháp cho tập thể cán bộ công nhân viên, có trách nhiệm điều hành công ty theo kế hoạch được giao và tuân thủ các quy định pháp luật.
Phó Giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành sản xuất và giám sát các quy trình công nghệ của công ty Họ chịu trách nhiệm xây dựng kế hoạch công nghệ, kỹ thuật và quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh Bên cạnh đó, Phó Giám đốc cũng hỗ trợ Giám đốc trong việc giao dịch và ký kết hợp đồng với khách hàng, góp phần thúc đẩy kinh doanh sản phẩm của công ty.
Phòng thiết kế kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển ý tưởng và thiết kế mẫu mã sản phẩm Nhiệm vụ của phòng bao gồm nghiên cứu và áp dụng tiến bộ khoa học vào quy trình sản xuất Ngoài ra, phòng còn tham gia vào việc trao đổi và đàm phán với khách hàng cũng như các đối tác gia công nội địa trong lĩnh vực kỹ thuật sản xuất.
Tổ bảo dưỡng và bảo trì có trách nhiệm chuyên môn trong việc bảo trì và bảo dưỡng các loại máy móc và thiết bị cơ khí như máy hàn, máy tiện, máy phay Ngoài ra, tổ còn thực hiện bảo hành sản phẩm sau khi xuất xưởng và trực tiếp giải quyết các khiếu nại hoặc kiến nghị từ khách hàng về sản phẩm.
Tổ KH-Vật tư-XNK chịu trách nhiệm cung cấp vật tư cần thiết và lập kế hoạch nhập xuất vật tư Đơn vị thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu, giao dịch với khách hàng để triển khai nghiệp vụ xuất khẩu Ngoài ra, tổ còn tìm kiếm khách hàng và mở rộng thị trường cho sản phẩm cơ khí của công ty, xuất khẩu các lô hàng và ký kết hợp đồng, nhằm tạo cơ hội tiếp cận thị trường hiệu quả.
Tổ kết cấu 1 chuyên gia công kết cấu sản phẩm và thiết bị cơ khí, trong khi Tổ kết cấu 2 đảm nhiệm việc gia công cắt gọt và tạo khuôn mẫu cho dây chuyền sản xuất.
+ Tổ tiện: Có nhiệm vụ mài tiện các sản phẩm cơ khí.
+ Tổ phay CNC: Có nhiệm vụ phay, cắt gọt các khuôn mẫu, chi tiết cho dây truyền sản xuất.
+ Phòng phát triển công nghệ: Có nhiệm vụ phát triển công nghệ sản xuất.
Phòng Tài Chính Kế Toán hỗ trợ Giám đốc trong việc lập kế hoạch tài chính và tổ chức hạch toán kế toán cho hoạt động sản xuất - kinh doanh theo quy định của Nhà nước Phòng này cũng xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm, theo dõi công nợ và đề xuất kế hoạch thu chi cùng các hình thức thanh toán khác Trong khi đó, Phòng Tổ chức Hành chính - Nhân sự có nhiệm vụ hỗ trợ Giám đốc trong việc tổ chức hành chính và tuyển dụng nhân viên cho công ty.
Phân tích mối quan hệ giữa các phòng ban.
Các phòng ban chức năng trong công ty có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Giám đốc công ty là người quản lý chung, giám sát và điều khiển mọi hoạt động, đồng thời đưa ra phương hướng và chỉ đạo cho các phó giám đốc Các phó giám đốc lập kế hoạch và chỉ đạo các phòng ban thực hiện công việc theo phân công, phối hợp chặt chẽ trong quá trình sản xuất Khi nhận nhiệm vụ, các phòng ban sẽ lập kế hoạch thống kê và chỉ đạo các phân xưởng sản xuất theo đơn đặt hàng và kế hoạch của công ty Các chứng từ liên quan sẽ được tập hợp và chuyển cho phòng kế toán để thực hiện định khoản và ghi sổ.
Công ty liên tục cải tiến tổ chức và quản lý để xây dựng một bộ máy quản lý hiệu quả, linh hoạt và gọn nhẹ Đội ngũ lao động được chú trọng nâng cao chất lượng tay nghề, đồng thời khuyến khích tham gia các khóa học bồi dưỡng tại các trường Đại học và Cao đẳng.
Tình hình tổ chức sản xuất và lao động của Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành
1.6.1 Cơ cấu tổ chức sản xuất
Cơ cấu tổ chức sản xuất là một hệ thống các bộ phận trong doanh nghiệp có mối liên hệ chặt chẽ, nhằm đảm bảo quá trình sản xuất diễn ra liên tục và đạt hiệu quả kinh tế cao.
Bộ phận sản xuất là nơi trực tiếp tạo ra sản phẩm chính, với lực lượng lao động tập trung vào việc chế tạo sản phẩm Khối sản xuất hoạt động dưới sự chỉ đạo của trung tâm chỉ huy thi công sản xuất, có nhiệm vụ điều hành, kiểm tra và giám sát các bộ phận sản xuất trong công ty.
Giám đốc sản xuất sẽ hợp tác với các phòng Kỹ thuật và thiết kế sản xuất để kiểm tra và cải tiến quy trình thi công Khi cần thiết, họ sẽ tổ chức các dự án nhằm giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình sản xuất.
Quản lý chất lượng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Ban giám đốc xây dựng và phát triển hệ thống quản lý chất lượng, đảm bảo mọi hoạt động tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn Họ thực hiện đánh giá sản xuất thử nghiệm để chuẩn bị cho sản phẩm mới và tổ chức các hoạt động cải tiến chất lượng Ngoài ra, quản lý chất lượng còn đại diện cho công ty trước các tổ chức chứng nhận và đánh giá bên ngoài.
Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành áp dụng mô hình sản xuất trực tuyến, đảm bảo tính liên tục và nhịp nhàng trong quá trình sản xuất Nguyên tắc tổ chức sản xuất của công ty tập trung vào khả năng thực hiện nhiệm vụ sản xuất và tính hợp lý của phân xưởng lao động.
Phòng KH Vật tư - XNK Phòng Kế Toán
Hình 1-3: Sơ đồ tổ chức thi công sản xuất tại công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành
1.6.2 Tình hình tổ chức lao động tại Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành.
Chế độ làm việc của Công ty.
Công ty thực hiện chế độ làm việc dựa trên luật lao động của Nhà nước, các quyết định của Chính phủ và thỏa ước lao động tập thể đã ký kết.
Công ty hiện đang áp dụng lịch làm việc 6 ngày trong tuần, nghỉ vào ngày Chủ nhật Mỗi ngày làm việc kéo dài 8 giờ, bắt đầu từ 7h30 và kết thúc lúc 16h30, với thời gian nghỉ giữa ca là 1 giờ.
Thời gian làm việc được áp dụng cho tất cả các khối văn phòng và khối sản xuất.
Người lao động trong các công việc đặc thù về thời gian như thủ kho, bảo vệ, lái xe con và lái xe phụ ứng cứu thông tin có thể không phải làm việc 8 giờ mỗi ngày Tuy nhiên, tổng thời gian làm việc trung bình không được vượt quá 8 giờ mỗi ngày.
Tổng Giám đốc có thể tổ chức làm thêm giờ khi có sự gia tăng đột xuất trong nhiệm vụ sản xuất, nhưng cần phải có sự thỏa thuận với người lao động Thời gian làm thêm trong điều kiện lao động bình thường không được vượt quá 200 giờ.
Tình hình sử dụng lao động trong Công ty.
Công ty hiện có tổng cộng 47 lao động, trong đó lĩnh vực sản xuất chiếm 35 người Cụ thể, đội ngũ cán bộ kỹ thuật gồm 2 kỹ sư, và 33 nhân viên, bao gồm 6 cử nhân cao đẳng và 27 công nhân kỹ thuật Số lượng lao động được phân chia theo bậc thợ.
+Thợ 7/7: 4 người +Thợ 3/7 - 6/7: 29 người b Trong lĩnh vực kinh doanh : 12 người
- Cán bộ quản lý : 2 người
- Hành chính, nhân sự : 3 người
- Kế toán tài chính : 3 người
- Phát triển công nghệ : 1 người
Bảng cơ cấu nhân sự tại Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành
TT Cơ cấu nhân sự Số lượng
(Người) Trình độ chuyên môn
I Ban Giám đốc 2 Thạc sĩ
III Phòng hành chính nhân sự 3 Cử nhân Luật, Cử nhân kinh tế
IV Phòng kế toán tài chính 3 Cử nhân Tài chính kế toán, cử nhân kinh tế
V Phòng Kế hoạch-Vật tư - XNK 3 Cử nhân kinh tế, cử nhân luật
Phòng phát triển công nghệ 1 đang tìm kiếm 1 kỹ sư tự động hóa, chuyên về cơ khí chế tạo máy và máy xây dựng Đồng thời, Phòng kỹ thuật, thiết kế cũng cần 2 kỹ sư cơ khí chế tạo máy và kỹ sư máy xây dựng để gia tăng hiệu quả công việc.
IX Xưởng Sản xuất 33 Kỹ sư cơ khí chế tạo máy, kỹ sư máy xây dựng, thợ hàn, thợ điện
Quản đốc phân xưởng 1 Bậc thợ
Thợ lắp đặt TB cơ 4 1 1 2
Thợ máy cắt dây CNC 2 1 1
Đội ngũ cán bộ Công ty Thợ phay cơ 2 1 1 đang được hoàn thiện với xu hướng nâng cao trình độ nghiệp vụ, bao gồm các sáng lập viên có trình độ Thạc sĩ và kiến thức chuyên môn cao Đội ngũ lãnh đạo và cố vấn kỹ thuật là các kỹ sư dày dạn kinh nghiệm, trong khi lực lượng lao động có tay nghề từ 4/7 đến 7/7, đảm bảo thực hiện nhiệm vụ hiệu quả Sản phẩm được tạo ra đạt yêu cầu kỹ thuật, nâng cao năng suất lao động và mang lại hiệu quả kinh tế cao, đồng thời khuyến khích tinh thần lao động và ổn định đời sống cho người lao động.
Qua phân tích các điều kiện thực tế của Công ty Cổ Phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành, có thể thấy rằng vào năm 2015, công ty đã đối mặt với cả thuận lợi và khó khăn trong quá trình hoạt động.
- Đội ngũ cán bộ có trình độ và năng lực vững vàng, giàu kinh nghiệm
Công ty có sự đoàn kết nội bộ mạnh mẽ và tính thống nhất cao, với hệ thống chính trị được kiện toàn và đổi mới, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động một cách thiết thực.
Công ty luôn đặt sự chăm sóc sức khỏe của người lao động lên hàng đầu, với việc tổ chức khám sức khỏe định kỳ hàng năm cho toàn thể công nhân viên chức.
- Công nghệ sản xuất phù hợp với yêu cầu trong điều kiện thị trường hiện nay.
- Hệ thống quản lý chất lượng ổn định, có uy tín đối với các đơn vị trong ngành.
TÍCH TÀI CHÍNH VÀ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN GIÁ THÀNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ THƯƠNG MẠI LAN THÀNH NĂM 2015
Đánh giá chung hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 đạt 35.488.619.091 đồng, giảm 1.848.257.704 đồng (4,95%) so với năm 2014 Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do số đơn đặt hàng giảm đáng kể, ảnh hưởng bởi sự cạnh tranh từ các doanh nghiệp khác và sự không ổn định của một số khách hàng lẻ.
+ Giá vốn hàng bán thực hiện trong năm 2015 giảm so với thực hiện năm 2014 là 1.586.770.214 đồng tương ứng giảm 5,05% so với năm 2014.
Năm 2015, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty giảm, kéo theo sự giảm giá vốn Tuy nhiên, giá vốn giảm với tốc độ 5,05%, nhanh hơn một chút so với tốc độ giảm doanh thu 4,95% Điều này cho thấy mặc dù doanh thu thấp hơn so với năm trước, nhưng chất lượng hoạt động kinh doanh của công ty lại có hiệu quả hơn.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty năm 2015 đạt 2.469.221.161 đồng, giảm 402.342.737 đồng so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 16,29% Mặc dù doanh thu chỉ giảm 4,95%, nhưng tỷ lệ giảm lợi nhuận lại cao hơn năm trước, cho thấy tình hình kinh doanh của công ty trong năm 2015 không khả quan.
+ Tổng số lao động của công ty năm 2015 giảm 2 người so với năm
Năm 2015, năng suất lao động (NSLĐ) bình quân của công ty giảm 23.332.339đ/ng/năm, tương ứng với mức giảm 2,69% so với năm 2014 Mặc dù số lao động giảm 4,55% và doanh thu giảm 4,95%, nhưng NSLĐ bình quân chỉ giảm 0,42%, cho thấy công ty đã sử dụng lao động một cách hiệu quả.
Tổng quỹ lương của công ty năm 2015 giảm 249.307.883 đồng, tương ứng với mức giảm 7,07% so với năm 2014 Sự giảm sút này đã dẫn đến việc tiền lương bình quân của người lao động cũng giảm 176.798 đồng/ng/tháng, tương ứng 2,65% Mặc dù giảm, mức lương bình quân đạt 6.498.280 đồng/ng/tháng vẫn được xem là đủ để đảm bảo thu nhập cho cuộc sống của người lao động hiện nay.
Tổng giá thành là chỉ tiêu kinh tế quan trọng, ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của các doanh nghiệp sản xuất, đặc biệt là Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành.
Năm 2015, giá thành của công ty đạt 28.017.832.307 đồng, giảm 981.067.785 đồng (3,38%) so với năm 2014 Mặc dù giá thành giảm, nhưng mức giảm này nhỏ hơn doanh thu do chi phí đầu vào tăng, dẫn đến chi phí sản xuất cao hơn Công ty cần tập trung vào việc tiết kiệm chi phí và hạ giá thành sản phẩm trong quá trình sản xuất kinh doanh.
+Vốn kinh doanh bình quân của công ty năm 2015 là 22.081.345.286 đồng tăng so với năm 2014 là 3.400.249.883 đồng tương ứng tăng 18,2%.
Công ty đã mở rộng quy mô kinh doanh, dẫn đến việc tăng vốn kinh doanh đáng kể Đầu năm 2015, vốn kinh doanh tăng 2.584.960.736 đồng, tương ứng với mức tăng 14,87% so với năm 2014 Đến cuối năm 2015, vốn kinh doanh tiếp tục tăng thêm 4.215.539.030 đồng, tương ứng với mức tăng 21,11% so với năm 2014.
Năm 2015, công ty ghi nhận tổng lợi nhuận trước thuế giảm 412.319.584 đồng, tương ứng với mức giảm 16,63% so với năm 2014 Mặc dù lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh chỉ giảm 16,29%, nhưng tổng lợi nhuận trước thuế giảm mạnh do năm 2014 công ty có thêm khoản thu từ thu nhập khác, trong khi năm 2015 không có khoản thu nào bổ sung.
Lợi nhuận trước thuế của công ty trong năm 2015 đã giảm so với năm 2014, dẫn đến lợi nhuận sau thuế TNDN cũng giảm 321.609.276 đồng, tương ứng với mức giảm 16,63%.
Năm 2015, công ty ghi nhận lợi nhuận thấp hơn so với năm 2014, dẫn đến sự giảm sút trong các khoản đóng góp vào ngân sách nhà nước như thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) Do đó, tổng số tiền phải nộp cho ngân sách nhà nước của công ty trong năm 2015 cũng giảm so với năm trước.
2014 là 83.117.734 đồng tương ứng giảm 1,37%.
Tình hình kinh doanh của công ty không khả quan, với hầu hết các chỉ tiêu đều giảm so với năm trước Mặc dù vốn kinh doanh tăng để mở rộng quy mô, nhưng hoạt động kinh doanh lại chưa hiệu quả Để cải thiện, công ty cần quản lý chi phí tốt hơn và tăng cường quảng cáo nhằm thu hút thêm khách hàng tiềm năng Ngoài ra, công ty cần chú trọng lập kế hoạch sản xuất dài hạn thay vì chỉ dựa vào đơn hàng trong năm, từ đó chủ động hơn trong sản xuất và nâng cao doanh thu Việc đề ra các kế hoạch cụ thể cho sản xuất và marketing là cần thiết để đạt được mục tiêu doanh thu trong năm.
BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU KINH TẾ CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ
VÀ THƯƠNG MẠI LAN THÀNH NĂM 2015
STT Chỉ tiêu ĐVT TH 2014 TH 2015 So sánh TH 2015 với TH 2014 ± %
1 Doanh thu BH và CCDV Đồng 37.336.876.795 35.488.619.091 -1.848.257.704 -4,95
2 DT thuần về BH và CCDV Đồng 37.336.876.795 35.488.619.091 -1.848.257.704 -4,95
3 Giá vốn hàng bán Đồng 31.428.189.755 29.841.419.541 -1.586.770.214 -5,05
4 LN thuần từ HĐSXKD Đồng 2.469.221.161 2.066.878.424 -402.342.737 -16,29
5 Tổng số lao động bình quân Người 44 42 -2 -4,55
6 Năng suất LĐ bình quân Đ/ng/năm 848.565.382 844.967.121 -3.598.260 -0,42
8 Tiền lương bình quân Đ/ng/Th 6.675.077 6.498.280 -176.798 -2,65
10 Vốn KD bình quân Đồng 18.681.095.403 22.081.345.286 3.400.249.883 18,2
11 Tổng lợi nhuận trước thuế Đồng 2.479.198.008 2.066.878.424 -412.319.584 -16,63
12 Lợi nhuận sau thuế TNDN Đồng 1.933.774.446 1.612.165.171 -321.609.276 -16,63
13 Các khoản nộp NSNN Đồng 604.199.818 595.888.084 -83.117.734 -1,37
Phân tích tình hình tài chính của Công Ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành năm 2015
Phân tích tình hình tài chính là quá trình tổng hợp và đánh giá các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu giá trị, dựa trên báo cáo tài chính.
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tiềm lực và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, cũng như khả năng sinh lời và triển vọng phát triển Qua việc phân tích, doanh nghiệp có thể nhận diện chính xác thực trạng tài chính, từ đó đưa ra các phương án tối ưu nhằm cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính của Công Ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành năm 2015
Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp bao gồm việc đánh giá sự biến động của tài sản và nguồn vốn, cũng như tính hợp lý của các biến động đó Ngoài ra, cần xem xét doanh thu và lợi nhuận đạt được trong năm để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Qua đó, có thể rút ra những kết luận tổng quát và phát hiện các vấn đề cần nghiên cứu sâu hơn, từ đó làm cơ sở cho các quyết định nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty.
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính quan trọng, phản ánh tổng tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo Qua bảng cân đối kế toán của Công ty Cổ phần Cơ khí và Thương mại Lan Thành tính đến ngày 31/12/2015, chúng ta có thể đánh giá tổng quát tình hình tài chính của công ty thông qua các cột so sánh bổ sung.
Dựa vào bảng 2.2, ta biết được toàn bộ tài sản hiện có, cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2015.
Cuối năm, tài sản của công ty tăng 4.215.539.030 đồng, tương ứng với mức tăng 21,11% so với đầu năm Mặc dù tài sản dài hạn giảm, nhưng do tỷ trọng của nó trong tổng tài sản là nhỏ, nên sự gia tăng tài sản chủ yếu đến từ tài sản ngắn hạn.
+Đầu năm tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng 76,66 % nhưng đến cuối năm thì tỷ trọng này tăng lên 85,72% Cuối năm đã tăng 9,06 % so với thời điểm đầu năm.
Tài sản dài hạn của công ty đầu năm chiếm 23,34% tổng cơ cấu tài sản, nhưng đến cuối năm đã giảm xuống còn 14,28%, cho thấy sự thay đổi đáng kể trong tỷ trọng của loại tài sản này.
Tài sản ngắn hạn của công ty vào cuối năm đạt 20.734.966.428 đồng, tăng 35,41% so với đầu năm, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng của các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho Cụ thể, hàng tồn kho tăng lên 8.983.278.033 đồng, tương ứng với mức tăng 92,43%, trong khi các khoản phải thu ngắn hạn tăng 12,86% với 1.088.796.846 đồng Điều này cho thấy công ty vẫn còn nhiều sản phẩm chưa bàn giao và khả năng thu hồi công nợ chưa tốt Mặc dù tài sản ngắn hạn tăng, nhưng khoản tiền và các khoản tương đương tiền lại giảm 5,02%, tương ứng với 109.508.421 đồng, tuy nhiên, sự giảm này không ảnh hưởng nhiều đến tổng tài sản ngắn hạn do tỷ trọng của nó tương đối nhỏ.
Cuối năm, tài sản dài hạn giảm 1.206.995.412 đồng, tương ứng với mức giảm 25,89% so với đầu năm Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự giảm này là do tài sản cố định giảm 25,78%, tương đương 1.181.920.162 đồng Sự giảm sút của tài sản cố định chủ yếu là do quá trình khấu hao.
Tại thời điểm đầu năm, tỷ trọng nợ phải trả trong tổng nguồn vốn đạt 65,29%, trong khi vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 34,71%, cho thấy sự chênh lệch lớn giữa hai nguồn vốn này.
Xu hướng tài chính cho thấy nợ phải trả giảm nhẹ 0,61%, trong khi tỷ trọng vốn chủ sở hữu tăng tương ứng 0,61% Đến cuối năm, tổng nợ phải trả giảm 2.603.373.859 đồng, tương ứng với mức giảm 19,96% so với đầu năm Ngược lại, vốn chủ sở hữu ghi nhận giảm 1.612.165.171 đồng, tương ứng với mức giảm 23,25%.
Kết cấu nguồn vốn hiện tại cho thấy sự không hợp lý và mức độ độc lập tài chính của công ty chưa cao Xu hướng thay đổi của nguồn vốn trong năm qua cũng không cho thấy dấu hiệu tích cực hơn.
BẢNG ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY QUA BẢNG
CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2015
Số đầu năm Số cuối năm So sánh cuối năm/đầu năm 2015
I Tiền và các khoản tương đương tiền 2.179.350.610 10,91 2.069.842.189 8,56 -109.508.421 -5,02 -2,35
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - - - -
III Các khoản phải thu ngắn hạn 8.464.682.409 42,38 9.553.479.255 39,49 1.088.796.846 12,86 -2,88
V Tài sản ngắn hạn khác 128.366.951 0,53 128.366.951 0,53
I Các khoản phải thu dài hạn 0,00
II Tài sản cố định 4.584.286.182 22,95 3.402.366.020 14,07 -1.181.920.162 -25,78 -8,89
III Bất động sản đầu tư - - - -
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn - - - -
V Tài sản dài hạn khác 76.857.603 0,38 51.782.353 0,21 -25.075.250 -32,63 -0,17
II Nguồn kinh phí và quỹ khác - - - -
2.2.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải có tài sản, bao gồm tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh chính là việc xem xét mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn hình thành tài sản của doanh nghiệp Mối quan hệ này phản ánh cân bằng tài chính của doanh nghiệp.
Xét về tính ổn định của nguồn tài trợ, tài sản của công ty được phân loại thành hai loại chính: tài trợ thường xuyên và tài trợ tạm thời.
- Nguồn tài trợ thường xuyên (TX) bao gồm: vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn thanh toán trung hạn, dài hạn (trừ vay và nợ quá hạn)
Nguồn tài trợ thường xuyên = Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu (2.1)
Nguồn tài trợ tạm thời (TT) bao gồm các khoản vay ngắn hạn và nợ ngắn hạn, cũng như các khoản chiếm dụng bất hợp pháp từ người bán, người mua và người lao động.
Nguồn tài trợ tạm thời = Nợ ngắn hạn (2.2)
Dưới góc độ này, cân bằng tài chính được thể hiện qua đẳng thức:
TSNH + TSDH = Nguồn TTTX + nguồn TTTT (2.3)
TSNH - Nguồn tài trợ tạm thời = Nguồn tài trợ thường xuyên - TSDH (2.4)
-Vốn hoạt động thuần = TSNH - Nợ ngắn hạn (2.5)
(nguồn tài trợ tạm thời chính là nợ ngắn hạn)
Hay: Vốn hoạt động thuần = Nguồn tài trợ thường xuyên – TSDH (2.6)
Ngoài ra, để đánh giá khả năng tự đảm bảo tài chính của doanh nghiệp ta còn dùng các chỉ tiêu sau:
Hệ số nợ = Nợ x 100 (2.7) Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết trong một đồng vốn kinh doanh có bao nhiêu đồng được tài trợ từ nợ phải trả
Hệ số tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu x 100 (2.8) Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ góp vốn của chủ sở hữu vào nguồn vốn của công ty, với hệ số càng cao cho thấy công ty có nhiều vốn tự có và khả năng nợ tốt Các nhà cho vay thường ưa chuộng hệ số cao vì nó đảm bảo độ an toàn và giảm thiểu rủi ro khi cho doanh nghiệp vay.
- Hệ số giữa nguồn tài trợ TX và TSDH
Hệ số giữa nguồn tài trợ TX và TSDH = Nguồn tài trợ TX
Phân tích chi phí và giá thành sản phẩm
Giá thành sản phẩm là chỉ tiêu chất lượng quan trọng, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh tế xã hội trong sản xuất kinh doanh Phân tích chi phí và tính giá thành cần tuân thủ các yêu cầu hạch toán, đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và hợp lý.
Giảm chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm là mục tiêu hàng đầu của mọi doanh nghiệp nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh và phát triển Để đạt được điều này, cần nâng cao chất lượng công tác, công nghệ sản xuất, vật liệu, trình độ lao động và quản lý trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.3.1 Phân tích chung giá thành sản phẩm theo khoản mục chi phí
Bảng (2-12) phân tích giá thành theo khoản mục chi phí cho thấy sản phẩm của công ty được tính toán dựa trên 4 khoản mục chính, với nguyên vật liệu là yếu tố chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Giá thành toàn bộ năm 2015 đạt 28.998.900.092 đồng, giảm 981.067.785 đồng, tương ứng với mức giảm 3,38% so với năm 2014 Nguyên nhân chủ yếu là do sự giảm sút đơn đặt hàng tại công ty và biến động của các yếu tố đầu vào.
Tổng chi phí nguyên vật liệu trực tiếp của công ty năm 2015 đạt 23.732.908.525 đồng, giảm 2.372.785.120 đồng, tương ứng với mức giảm 9,09% so với năm 2014 Nguyên nhân chính là do số đơn hàng giảm so với năm trước, trong khi sản phẩm chủ yếu là máy móc thiết bị cơ khí và thiết bị xây dựng, dẫn đến chi phí nguyên vật liệu trực tiếp cao.
Chi phí nhân công trực tiếp trong năm 2015 giảm 222.562.301 đồng, tương ứng giảm 10,62% so với năm 2014 Mặc dù công ty chú trọng đến đời sống của công nhân viên, nhưng do số lượng công nhân giảm và sự thay đổi trong đội ngũ công nhân mới thiếu kinh nghiệm, số ngày công làm việc thực tế cũng giảm, dẫn đến tiền lương nhân công giảm 188.462.301 đồng (giảm 10,12% so với năm 2014) và phí phụ cấp ăn ca giảm 34.100.000 đồng (giảm 19,1% so với năm 2014).
- Chi phí máy thi công ở đây chủ yếu là chi phí khấu hao tài sản cố định, năm
Năm 2015, chi phí máy thi công đã tăng lên 307.294.718 đồng, tương ứng với mức tăng 77,88% so với năm 2014 Nguyên nhân của sự gia tăng này là do vào giữa năm 2014, Công ty đã đầu tư thêm một số tài sản cố định và máy móc thiết bị mới, dẫn đến chi phí khấu hao trong năm 2015 cao hơn so với năm trước.
Chi phí sản xuất chung năm 2015 đã tăng lên 207.776.811 đồng, tương ứng với mức tăng 51,65% so với năm 2014 Sự gia tăng này chủ yếu do việc sử dụng máy móc thiết bị nhiều hơn, dẫn đến chi phí mua sắm nguyên liệu như xăng, dầu và gas tại phân xưởng cũng tăng lên.
Phân tích tình hình giá thành sản phẩm theo khoản mục chi phí ĐVT: Đồng Bảng 2-12
Năm 2014 Năm 2015 So sánh năm 2015/năm 2014
Tổng chi phí Tổng chi phí ± %
1 Chi phí nguyên vật liệu chính 26.105.693.645 23.732.908.525 -2.372.785.120 -9,09
2 Chi phí nhân công trực tiếp 2.096.339.032 1.873.776.731 -222.562.301 -10,62
4 Chi phí sản xuất chung 402.271.558 610.048.369 207.776.811 51,65
2.3.2 Phân tích giá thành sản phẩm trên 1000 đồng giá trị sản lượng hàng hóa
Phân tích giá thành sản phẩm trên 1000 đồng giá trị sản lượng giúp đánh giá hiệu quả sử dụng chi phí sản xuất cho mỗi đơn vị hàng hóa Giá thành sản phẩm được tính theo công thức: z hh = Giá thành tổng sản lượng × 1000 (đ/ng.đ).
Chỉ tiêu giá trị hàng hóa cũng có thể được thay thế bằng chỉ tiêu doanh thu.
Khi đó chỉ tiêu phân tích sẽ là giá thành trên 1000 đồng doanh thu Chi phí trên
1000 đồng giá trị sản lượng được thể hiện trong bảng phân tích sau:
PHÂN TÍCH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRÊN 1000 ĐỒNG DOANH THU
Chỉ tiêu ĐVT TH 2014 TH 2015
Giá thành tổng sản lượng Đồng 28.998.900.092 28.017.832.307 -981.067.785 -3,38 Giá trị tổng sản lương: G Đồng
Nhìn vào bảng trên ta thấy: Năm 2015, Z hh = 890 đ/ng.đ cho biết để có thể tạo ra
1000 đồng giá trị sản lượng hàng hoá thì cần 890 đồng giá thành Như vậy so với năm
2014 thì giá thành sản phẩm trên 1000đ giá trị tổng sản lượng năm 2015 đã giảm đi 1,3đ/1000đ, tương đương giảm 0,15%
Do số lượng đơn đặt hàng giảm so với năm 2014, giá thành tổng sản lượng năm 2015 cũng giảm theo Nguyên nhân chính được xác định là sự sụt giảm này so với năm trước.
Năm 2014, tốc độ giảm giá thành sản xuất nhanh hơn so với sự giảm giá trị tổng sản lượng theo giá hiện hành Điều này cho thấy rằng vào năm 2015, công ty đã thành công trong việc giảm chi phí sản xuất so với năm 2014, dẫn đến việc tiết kiệm tổng giá thành một cách đáng kể.
2.3.3 Phân tích kết cấu giá thành
Kết cấu giá thành phản ánh tỷ trọng của từng loại chi phí trong tổng giá thành sản phẩm Việc phân tích kết cấu giá thành giúp công ty nhận diện sự biến động của các yếu tố chi phí, từ đó đánh giá tính hợp lý của chúng trong cơ cấu giá thành sản phẩm.
Phân tích kết cấu giá thành sản phẩm theo khoản mục chi phí ĐVT: Đồng Bảng 2-14
Chênh lệch tỷ trọng (%) Tổng chi phí
1 Chi phí nguyên vật liệu chính 26.105.693.645 90,02 23.732.908.525 84,71 -5,32
2 Chi phí nhân công trực tiếp 2.096.339.032 7,23 1.873.776.731 6,69 -0,54
4 Chi phí sản xuất chung 402.271.558 1,39 610.048.369 2,18 0,79
Qua bảng phân tích 2-14 trên ta thấy:
Vào năm 2015, chi phí nguyên vật liệu trực tiếp đã chiếm 84,71% tổng chi phí sản xuất, phản ánh rõ đặc điểm hoạt động của công ty Công ty chuyên gia công, sản xuất và buôn bán dây chuyền thiết bị, máy móc cơ khí, do đó, nguyên vật liệu trực tiếp đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu chi phí.
Chi phí nhân công trực tiếp chiếm 6,69% trong tổng chi phí, trong khi chi phí sản xuất chung và máy thi công lần lượt chiếm 2,18% và 2,51% Sự giảm tỷ trọng của chi phí nhân công trực tiếp là do sự xuất hiện của máy móc thiết bị mới thay thế một phần chi phí nhân công và sự thay đổi về nhân công trong năm 2015.
Khoản mục chi phí sản xuất chung đã tăng lên do chi phí mua sắm bên ngoài phục vụ cho việc vận hành máy móc thiết bị trong phân xưởng, cùng với các chi phí khác phát sinh bằng tiền.
