(Luận văn TMU) thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á chi nhánh thanh hóa

Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Thực tập cuối khố q trình sinh viên tới sở để tìm hiểu học tập cách làm việc, bước đầu tiếp cận với thực tế Với mục đích nhà trường muốn sinh viên kiểm nghiệm kiến thức nhà trường trang bị nhằm nắm vững kiến thức mà có, giúp sinh viên có hội trực tiếp tiếp xúc với môi trường làm việc thực tế để sau trường dễ dàng thích nghi với môi trường làm việc Qua thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa, em tiếp xúc với thực tế để so sánh với lý thuyết mà học trường dịp để em hồn thiện thân mình, học hỏi rút nhiều kinh nghiệm cho thân Có điều nhờ vào giúp đỡ hướng dẫn tận tình Ban giám đốc anh chị công tác ngân hàng Đặc biệt, em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn luận văn PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên tận tình giúp đỡ, trực tiếp hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa, anh chị phịng khách hàng doanh nghiệp toàn thể anh chị chi nhánh tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em tham gia tiếp cận thực tế hoạt động chi nhánh nhằm phục vụ cho đề tài nghiên cứu Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc q thầy trường Trường đại học Thương Mại anh chị Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa dồi sức khỏe ln hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Em xin chân thành cảm ơn! SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU , SƠ ĐỒ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU .1 1.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5.KẾT CẤU KHÓA LUẬN CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Đầu tư dự án đầu tư 1.1.1.1 Đầu tư 1.1.1.2 Dự án đầu tư 1.1.2 Cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại .6 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Đặc điểm 1.1.2.3 Vai trò cho vay dự án đầu tư 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 13 1.2.2.1 Xác định tổng vốn đầu tư 13 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng 1.2.2.2 Xác định nguồn vốn, cấu vốn, đảm bảo nguồn vốn với tài trợ cho dự án tiến độ bỏ vốn .14 1.2.2.3 Xác định chi phí sản xuất giá thành 15 1.2.2.4 Xác định doanh thu lợi nhuận 16 1.2.2.5 Xác định dòng tiền dự kiến 16 1.2.2.6 Tính tốn tiêu chi phí sử dụng vốn dự án 17 1.2.2.7 Xác định tiêu phân tích tài dự án (hiệu đầu tư) 18 1.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại 20 1.2.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 20 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH THANH HÓA 25 2.1 Giới thiệu chung cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.3 Vài nét hoạt động cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa 28 2.1.3.1 Công tác huy động vốn 28 2.1.3.2 Hoạt động cho vay .30 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa…… 32 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 33 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 33 2.2.2 Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 36 2.2.2.1 Thu thập xử lý thông tin khách hàng .36 2.2.2.2 Thẩm định vốn đầu tư 40 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng 2.2.2.3 Thẩm định doanh thu, chi phí, dịng tiền dự án 40 2.2.2.4 Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án khả trả nợ dự án……… 41 2.2.2.5 Xác định bảng cân đối khả trả nợ doanh nghiệp vay vốn đâu tư .42 2.2.2.6 Thẩm định điều kiện đảm bảo an toàn vốn vay 43 2.3 Một số đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 44 2.3.1 Những ưu điểm đạt 44 2.3.2 Những hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư nguyên nhân ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 46 2.3.2.1 Về quy trình cơng tác tổ chức thẩm định : 46 2.3.2.2 Về phương pháp thẩm định: 47 2.3.2.3 Về nội dung thẩm định : .48 2.3.2.4 Về nguồn nhân lực .50 2.3.2.5 Các hạn chế khác .50 2.3.2.6 Nguyên nhân khác .51 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á CHI NHÁNH THANH HĨA 52 3.1 Định hướng cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 52 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 53 3.2.1 Giải pháp quy trình thẩm định 53 3.2.2Giải pháp nội dung thẩm định .53 3.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực 55 3.2.4 Tăng cường công tác Thu thập xử lý thông tin 57 3.2.5 Một số giải pháp khác 58 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 59 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng 3.3.1 Với phủ ngành liên quan 59 3.3.2 Với ngân hàng nhà nước 59 3.3.3 Với ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á .61 3.3.4 Với khách hàng 62 KẾT LUẬN 2.3.2.7 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 2.3.2.8 HẠN CHẾ CỦA NGHIÊN CỨU VÀ GỢI Ý CHO CÁC NGHIÊN CỨU TIẾP THEO .1 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .2 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU , SƠ ĐỒ Bảng 1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Seabank Thanh Hóa Bảng 2: Tình hình hoạt động cho vay Chi nhánh Seabank Thanh Hóa Bảng 3: Thống kê dư nợ nhóm nợ từ đến Chi nhánh Bảng 4: Kết kinh doanh rút gọn Chi nhánh SeAbank Thanh Hóa Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức NH TMCP Đơng Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa Sơ đồ 2: : Quy trình thẩm định ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết Tên đầy đủ tắt CBTD Cán tín dụng CK Chiết khấu CTCP Cơng ty cổ phần CV Cho vay DN Doanh nghiệp KH Khách hàng KD Kinh doanh LNST Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng TMCP Thương Mại Cổ Phần NHTM Ngân hàng Thương Mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TG Tiền gửi TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo VLĐ Vốn lưu động SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng PHẦN MỞ ĐẦU 1.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hịa vào xu chung, kinh tế Việt Nam giai đoạn thực đổi toàn diện nhằm tạo bước chuyển biến mạnh mẽ đưa đất nước nhanh chóng lên, trở thành nước công nghiệp đại vào năm 2020 Nền kinh tế phát triển khơng có hoạt động kinh doanh đầu tư Hoạt động đầu tư coi chìa khóa, tiền đề cho phát triển Đầu tư theo dự án xem hình thức đầu tư có đem lại hiệu kinh tế, phòng ngừa rủi ro Tồn vận hành kinh tế với tư cách chủ thể trung gian hoạt động tín dụng, Ngân hàng kênh phân phối vốn xã hội Để có hoạt động hiệu quả,các ngân hàng khơng phải làm tốt công tác vay mà cần phải làm tốt cơng tác cho vay Cho vay khơng đem lại nguồn lợi cho ngân hàng mà đặc biệt giúp doanh nghiệp có đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Để thực tốt cơng tác cho vay địi hỏi ngân hàng phải có nghiệp vụ thẩm định cách hồn thiện xác Cơng tác góp phần quan trọng hoạt động kinh doanh bảo đảm an toàn NHTM Bên cạnh thành đạt thời gian qua, ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa cịn gặp phải khơng khó khăn nhiều rủi ro hoạt động tín dụng cơng tác thẩm định cho vay cịn chưa thực hiệu quả,; chất lượng tín dụng cịn chưa tốt; nợ xấu tăng cao… Từ nhận thức trên, thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á chi nhánh Thanh Hóa, em chọn nghiên cứu đề tài: “Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương Mại cổ phần Đơng Nam Á chi nhánh Thanh Hóa” làm khóa luận tốt nghiệp Do hạn chế thời gian trình độ thân nên khóa luận tốt nghiệp chắn cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy (cơ) giáo để khóa luận hồn thiện Qua em có điều SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng kiện bổ sung nâng cao kiến thức nhằm phục vụ tốt công tác thực tế sau MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU - Hệ thống hố vấn đề lý luận cho vay dự án đầu tư thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại - Phân tích làm rõ thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa Trên sở đánh giá kết đạt được, rút tồn nguyên nhân - Từ kết phân tích thực trạng, đưa giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về khơng gian: nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa - Về thời gian: nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2010-2012 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Sử dụng phép vật biện chứng vật lịch sử để thực kháo luận Trên sở tài liệu thu thập được, phương pháp thống kê, so sánh năm , tiêu, sử dụng ứng dụng tin học để thấy kết đạt hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng 5.KẾT CẤU KHĨA LUẬN Ngồi lời mở đầu kết luận, nội dung khóa luận tốt nghiệp gồm chương: Chương I: Lý luận thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa Chương III:Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Nguyên nhân: Do cán thẩm định ngân hàng đào tạo từ nhóm trường kinh tế nên kỹ đánh giá tài tốt việc am hiểu khía cạnh kỹ thuật dự án cịn nhiều hạn hẹp 2.3.2.5 Các hạn chế khác Việc thẩm định dự án đơi cịn mang tính chủ quan, kết thẩm định cịn nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ ngân hàng khách hàng Thực tế có nhiều trường hợp mà việc ngân hàng có định cho vay hay không không phụ thuộc vào kết thẩm định mà phụ thuộc vào "tài sản vơ hình đem chấp với ngân hàng"- mối quan hệ Chi nhánh khách hàng, việc thẩm định thực tế mang tính thủ tục, hình thức Vì mà có dự án kết thẩm định cho thấy cho vay chưa chấp thuận cho vay, có dự án mà kết thẩm định cho thấy cho vay cịn nhiều điều bất ổn lại ngân hàng sẵn sàng cấp vốn Đây nguy chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng thời gian qua 2.3.2.6 Nguyên nhân khác - Cơng tác kiểm sốt nội chưa thực mang lại hiệu Việc kiểm tra dừng lại phát kiến nghị chấn chỉnh, cán kiểm tra cịn né tránh chưa có kiến nghị xử lý sai phạm cán tín dụng Công tác kiểm tra không gắn với công tác phân loại, đào tạo lại cán hiệu kiểm tra chưa cao - Việt Nam giai đoạn phát triển toàn diện chuyển sang kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước, kinh tế cịn có nhiều khó khăn, bất ổn dễ chịu tác động từ bên ngồi Nền kinh tế thị trường cịn chưa định hình cách rõ ràng, hoạt động kinh tế cịn gặp phải nhiều khó khăn, thách thức, đồng thời phải đương đầu với nhiều rủi ro, bất ổn trình hội nhập phát triển Có thể nói cội nguồn nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án chi nhánh 52 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng - Tình trạng lập dự án thiếu tính xác, thiếu khoa học chủ đầu tư làm cho công tác thẩm định gặp không khó khăn để đánh giá cách xác dự án Một số chủ đầu tư lập dự án thường tập trung vào số nội dung mang tính nghiên cứu chủ đạo, thiếu hợp lý cần thiết Điều phần thiếu hụt thông tin hạn chế công nghệ, phần trình độ cịn hạn chế cán quản lý Doanh nghiệp Hạn chế nguyên nhân khách quan tác động đến q trình hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Ngân hàng CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á CHI NHÁNH THANH HĨA 3.1 Định hướng cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa Ngân hàng TMCP Chi nhánh Thanh Hóa ngân hàng đa năng, năm tới Chi nhánh tiếp tục đẩy mạnh công tác cho vay đầu tư trung-dài hạn đồng thời mở rộng cho vay ngắn hạn tổ chứa kinh tế có nhu cầu vốn Xây dựng phát triển SeABank trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu Việt Nam chiến lược phát triển cốt lõi SeABank thời gian tới Trong chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ, SeABank tập trung đặc biệt vào khách hàng cá nhân (bắt đầu thị trường đại chúng thị trường trung lưu, sau tiến tới thị trường cao cấp) Nắm tình hình kinh doanh, nhu cầu thị trường, Chi nhánh ưu tiên tập trung vốn cho dự án địa phương, ngành cảu nên kinh tế nhằm tạo việc làm, tăng thu ngân sách phục vụ cơng nghiệp hóa- đại hóa đất nước Với phương châm hoạt động “ phát triển toàn diện, an toàn, hiệu bền vững”,Chi nhánh phấn đấu giữ vững nhịp đọ tăng trưởng cao, hiệu 53 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng an tồn hệ thống khơng ngừng nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm tồn hệ thống theo địi hỏi thị truường lộ trình hội nhập quốc tế Chất lượng, hiệu an toàn đạt công tác thẩm định Chi nhánh tiến hành cách nghiêm túc hợp lý Vì vậy, cơng tác thẩm định tài dự án phải đặt vị trí đạo chặt chẽ, có chế quy trình cơng nghệ tồn diện đồng với quy trình công nghệ khác,tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng phát triển tồn hệ thống Để củng cố phát triển công tác thời gian tới, Chi nhánh đưa số nội dung phương hướng, nhiệm vụ cụ thể sau:  Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc xác định vị trí, vai trị nội dung cơng tác thẩm định tài dự án  Củng cố, hồn thiện máy tổ chức thẩm định dự án  Ngoài dự án đầu tư, Chi nhánh cịn chủ động tìm kiếm dự án vay, từ kế hoạch ý tưởng đầu tư doanh nghiệp, tư vấn cho doanh nghiệp xét thấy khả thi  Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp thước đo, tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn loại hình hay đầu tư  Tăng cường giám sát, kiểm tra q trình sử dụng vốn vay hay nói cách khác cán Chi nhánh cần thẩm định dự án giai đoạn cụ thể Chi nhánh cần xem xét kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 3.2.1 Giải pháp quy trình thẩm định Hiện nay, quy trình thẩm định ban hành chung NH TMCP Đơng Nam Á, quy trình kết việc nghiên cứu cán có trình độ, đảm bảo khoa học theo phân cấp cần tuân thủ quy trình để thẩm định xác Phịng tín dụng cần tổ chức tham quan học tập mơ hình thẩm định ngân hàng bạn học tập nét nét tiến để xây dựng hoàn thiện mơ hình thẩm định ngân hàng TMCP Đơng Nam 54 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Á Thực tế đặc điểm dự án đầu tư theo thời hạn( ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) khác nên cần phải có qui trình thẩm định khác phù hợp với loại dự án khác Tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á chưa có qui trình thẩm định riêng cho tùng loại dự án mà dự án ngắn hạn có qui trình lược bớt qui trình áp dụng với dự án dài hạn 3.2.2Giải pháp nội dung thẩm định - Về việc thẩm định hồ sơ vay vốn: Hồ sơ vay vốn khách hàng đầy đủ xác kiểm tốn doanh nghiệp Việc yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo kiểm toán giúp thơng tin thu thập xác việc cho vay giảm bớt rủi ro, rút ngắn thời gian thẩm định, đảm bảo tính xác tiêu Tuy nhiên xem xét báo cáo doanh nghiệp lập phải kiểm tra tính đắn, trung thực tài liệu theo lệnh kế toán thống kê chế độ kế toán doanh nghiệp Khi nhận hồ sơ, cán thẩm định phải kiểm tra kỹ lưỡng ký nhận không ảnh hưởng đến thời gian thẩm định chất lượng thẩm định - Thẩm định khách hàng vay vốn: Một doanh nghiệp có khả tài người lãnh đạo không đảm bảo yêu cầu đề doanh nghiệp khơng thể phát triển bền vững cán thẩm định phải phân tích rõ khả quản trị chủ doanh nghiệp ban lãnh đạo doanh nghiệp Một số tiêu chí quan trọng cần nắm bắt: uy tín lãnh đạo doanh nghiệp, kinh nghiệm lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh…Hiện việc đánh giá lãnh đạo doanh nghiệp chủ yếu quan tâm qua việc xem xét cấp, số năm công tác mà chưa có cách đánh giá cụ thể xác hơn, trường hợp cán thẩm định thu thập thơng tin từ báo chí, từ bạn hàng doanh nghiệp, từ quan quản lý nhà nước doanh nghiệp tai địa phương, từ cá quan pháp luật công an, án…Ngoài cán thẩm định phải nâng cao hiểu biết pháp luật với loại hình doanh nghiệp khác tính chất sở hữu, trách nhiệm tài sản 55 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng vấn đề việc đại diện, thẩm quyền định ban lãnh đạo doanh nghiệp khác - Thẩm định nội dung thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp: Muốn dự báo xác thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp cần có biện pháp cụ thể để đánh giá, dự báo nhu cầu tiêu dùng tương lai Một số phương pháp đánh giá như: dùng phương pháp hệ số co giãn, phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức…Việc sử dụng loại phương pháp tuỳ vào loaị sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp Ngoài việc tự đánh giá phương pháp cần ý thu thập thơng tin từ bên ngồi Kết hợp lấy thơng tin từ Bộ, ngành có liên quan để phân tích xác nội dung Để làm tốt nội dung thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải khai thác tốt hệ thống thông tin ngành ngân hàng - Về thẩm định yếu tố kỹ thuật dự án: Hầu cán không đào tạo kỹ thuật nên phần thẩm định ngân hàng thường thực sơ sài dựa nhiều vào báo cáo nghiên cứu khả thi chủ đầu tư ngân hàng cần hợp tác với quan chuyên ngành để trợ giúp thẩm định, cần cử cán học tập thêm kỹ thuật cử cán chuyên trách ngành nghề khác - Về thẩm định chi phí: Hiện Việt Nam doanh nghiệp tính tốn chi phí mơi trường tính tốn hiệu dự án Nhưng xét mục tiêu xa hơn, với quy định Việt Nam cam kết gia nhập WTO việc xem xét chi phí mơi trường có ý nghĩa kinh tế xã hội vô quan trọng 3.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực - Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định Việc tiến hành đào tạo, nâng cấp hay đào tạo lại cách hệ thống phải tiến hành đặn hàng năm Ngồi trực tiếp tổ chức tham gia thi liên quan đến 56 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng nghiệp vụ thẩm định Thường xuyên thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng người có lực thực vào làm việc, bố trí dàn xếp đầy đủ cán cho cơng đoạn cịn thiếu yếu - Ngồi việc tích cực đưa tranh tồn cảnh tình hình tài chính, mức độ lành mạnh tài doanh nghiệp qua hệ thống tiêu phân tích nay, điều quan trọng (đương nhiên khó địi hỏi nhiều kinh nghiệm trình độ hơn) phải biết lúc phải phối kết hợp nhiều tiêu để đưa đánh giá mình, biết quan tâm tìm tịi số liệu liên quan đến dự án khác tương tự hoạt động có số liệu liên quan đến định mức chuẩn tồn ngành mà doanh nghiệp hoạt động - Nâng cao khả đọc hiểu báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn , tích cực nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp - Một điều lưu ý lý khác (chẳng hạn thiên vị, nể nang doanh nghiệp ) mà cán thẩm định nhiều bỏ qua nhiều khía cạnh tài doanh nghiệp đáng quan tâm, đáng phân tích Do vậy, thời gian tới phải bước loại bỏ thực trạng này, lẽ thành cơng hay thất bại từ vay phần lớn việc cán thẩm định thẩm định Cũng cần xây dựng chế kiểm tra giám sát cách chặt chẽ có hình thức thưởng phạt hợp lý sai phạm hay thành tích thẩm định Các sách đãi ngộ cần phải cụ thể hoá theo hướng tăng cường khuyến khích vật chất, kèm theo hội thăng tiến để thúc đẩy ý thức trách nhiệm tinh thần tự vươn lên cá nhân, đồng thời có sách thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi hợp tác tư vấn Ngoài việc đào tạo nghiệp vụ kỹ chuyên môn, cần giáo dục đạo đức, tư tưởng cho cho cán thẩm định Điều bắt nguồn từ đặc điểm hoạt động thẩm định: lĩnh vực phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì 57 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng cần xác định đạo đức, kỷ luật nghề nghiệp, nghiêm túc tuân thủ quy trình, văn cấp - Về lực chuyên mơn phải có trình độ đại học trở lên, phải có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tài pháp luật, phải thơng thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá dự án đầu tư vấn đề liên quan thục, sáng tạo khoa học tìm nhiều phương pháp Về kinh nghiệm, cán thẩm định phải người trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi quản lý nhiều dự án, biết đúc kết kinh nghiệm từ lĩnh vực khắc phục cho chun mơn Tổ chức điều hành cơng tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đạt hiệu đề - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán thẩm định việc chấp hành văn pháp luật Nhà nước quy trình thẩm định dự án tránh sai sót đáng tiếc 3.2.4 Tăng cường công tác Thu thập xử lý thông tin - Tăng cường hệ thống thông tin nội : Để đảm bảo xây dựng hệ thống thơng tin có hiệu quả, trước hết Ngân hàng cần ban hành thu thập quy chế thông tin định kỳ cho trung tâm, phận thông tin chi nhánh Trung ương Những thông tin cần thiết liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, đầy đủ thơng suốt tồn hệ thống Một lợi lớn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa có chi nhánh giao dịch địa bàn, phòng ban trang bị máy tính đại kết nối mạng nội bộ, thuận tiện cho việc trao đổi thơng tin Nếu Ngân hàng biết khai thác có hiệu mạng máy tính chìa khố giải vấn đề thơng tin cách nhanh chóng thu hồi lợi ích lớn Các chi nhánh thu thập lưu trữ thông tin cụ thể tình hình khu vực, địa bàn hoạt động Hàng tuần hay hai lần, chi nhánh gửi 58 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng báo cáo thơng tin thu thập phịng thẩm định quản lý tín dụng Trung ương để lưu trữ tổng hợp phạm vi toàn quốc Việc trao đổi thơng tin phịng chi nhánh thực qua hệ thống máy tính nội Một mặt, thông tin phân loại tổng hợp theo ngành, lĩnh vực, khu vực khác có khả năng, Ngân hàng nên tổng hợp thơng tin số Tổng Công ty lớn mà Ngân hàng có quan hệ thường xuyên, lâu dài Mặt khác, thông tin tổng hợp theo hướng bao gồm ba nội dung chủ yếu: + Thông tin kinh tế xã hội nói chung : thơng tin chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi hay đầu tư nước cho ngành công nghiệp, lượng, điện lực… tình hình xuất nhập khẩu, thuế suất… + Thơng tin tài Ngân hàng: Các Nghị định Chính phủ, thơng tư, định, quy chế Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, thông tư liên Bộ + Thông tin thị trường giá : bao gồm nguyên liệu sản xuất, máy móc thiết bị hàng tiêu dùng - Ngồi ra, Ngân hàng đa dạng hố nguồn thơng tin từ bạn hàng doanh nghiệp để nắm tình hình quan hệ tốn, khả đảm bảo việc cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án, thuê Công ty kiểm tốn xác định tính xác trung thực báo cáo tài - Lưu trữ thơng tin vấn đề đáng quan tâm, Ngân hàng nên chuyển tồn thơng tin lưu trữ cần thiết hình thức văn giấy tờ vào máy tính để quản lý có hiệu Với trợ giúp công nghệ tin học, Ngân hàng xây dựng phương pháp thu thập, phân tích, xử lý lưu trữ thơng tin có hiệu góp phần nâng cao số lượng, chất lượng thông tin thu thập Nhưng để thực điều Ngân hàng phải nâng cấp hệ thống máy tính, hồn thiện trình độ cán cơng nhân viên việc xử lý thơng tin mạng máy tính Ngân hàng 3.2.5 Một số giải pháp khác - Thành lập tổ đánh giá tài sản đảm bảo 59 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng Qua thực tế thực tập ngân hàng cho thấy cán thẩm định thường khơng có chun mơn việc đánh giá tài sản đảm bảo dẫn đến khả rủi ro lớn cho Ngân hàng Hơn dự án trung dài hạn thường đòi hỏi nguồn tài sản đảm bảo lớn cơng ttrình xây dựng, bất động sản…mà giá trị chúng khó xác định chênh lệch giá đánh giá giá trị thị trường Nếu chuyên môn cán thẩm định không vững việc đánh giá khơng xác Các ngân hàng nên cho cán tham gia lớp tập huấn đánh giá tài sản đảm bảo, học thêm chuyên môn cấp tự nâng cao kiến thức thân đáp ứng cơng việc Có thể tuyển dụng toàn thời gian thuê nhân bán thời gian theo dự án đánh giá tài sản đảm bảo - Tăng thêm kinh phí cho công tác thẩm định : Công tác thẩm định cơng tác quan trong ngân hàng, ảnh hưởng đến khả làm ăn, kinh doanh vốn lợi nhuận ngân hàng muốn cơng tác tốt cần phải đầu tư mức cho Việc đầu tư việc cho cán học thêm, học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng khác, tăng cường chế độ cho cán nhân viên khuyến khích nhân viên hăng say làm việc, làm việc có trách nhiệm 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 3.3.1 Với phủ ngành liên quan Chính phủ phải có quy định để tăng cường tính cơng khai hoạt động kế tốn tài chính.Nếu báo cáo tài khơng minh bạch làm biến dạng, sai lệch tiêu kết Do đó, Chính phủ càn phải ban hành quy chế bắt buộc cơng khai kiểm tốn doanh nghiệp Đề nghị Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc phê duyệt thẩm định dự án nội dung dự án gồm nhiều khía cạnh có quan hệ 60 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng chặt chẽ với nhau, Bộ cần tham gia thẩm định dự án khía cạnh, phân phối nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án Cần tạo khung pháp lý chặt chẽ Các cơng ty kiểm tốn phải chịu trách nhiệm trước đánh giá 3.3.2 Với ngân hàng nhà nước a/ Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Nam Nhận thức tầm quan trọng nghiệp vụ tín dụng DN kinh tế nói chung, vấn đề đặt NHNN cần xây dựng hệ thống luật điều chỉnh nghiệp vụ tín dụng cho phù hợp với tình hình mới, vừa giúp cho Ngân hàng quản lý cơng tác tín dụng tốt hơn, vừa tạo điều kiện cho DN dễ dàng tiếp cận vốn vay: Thứ nhất, việc hoàn thiện thống Luật Ngân hàng Luật tổ chức tín dụng vấn đề ưu tiên hàng đầu, tảng, sở cho hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam Thứ hai, việc thống nội dung quy định Giao dịch bảo đảm cần thiết để tránh cho Ngân hàng KH gặp khó khăn q trình chứng thực TSĐB hai bên, từ việc cấp tín dụng diễn thuận lợi nhanh chóng Xây dựng quy chuẩn quy chế cơng tác phân tích tín dụng nói chung cơng tác thẩm định cho vay theo dự án đầu tư nói riêng theo hướng thống kết hợp với quan khoa học, kế hoạch đầu tư, giúp cho ngân hàng tham chiếu phục vụ cơng tác thẩm định Ngồi ra, NHNN đề sách tín dụng thích hợp cho thời kỳ, Ngân hàng cụ thể, đảm bảo hoạt động liên tục Ngân hàng, nâng cao lực hoạt động, tính chuyên nghiệp chất lượng sản phẩm dịch vụ, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng khơng đáng có, gây tổn thất mặt tài ảnh hưởng đến uy tín sức cạnh tranh ngân hàng Việt Nam so với ngân hàng nước khác 61 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng b/ Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng có chức thu thập cung cấp dịch vụ thơng tin tín dụng cho Ngân hàng, TCTD tổ chức cá nhân khác nhằm góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo phát triển kinh tế xã hội Hiện tại, hoạt động Trung tâm đạt kết đáng khích lệ, cung cấp cho TCTD thơng tin DN ngồi nước, tình hình biến động thị trường… Tuy vậy, nhu cầu thực tế lớn nên Trung tâm chưa thể đáp ứng lượng thơng tin thu thập chưa đầy đủ kịp thời Do đó, để cơng tác thu thập xử lý thông tin đạt hiệu cao cần: - Đổi công nghệ thông tin, tăng cường trang bị phương tiện đại cho Trung tâm để tạo điều kiện tốt việc thu thập, cung cấp xử lý thông tin kịp thời, đầy đủ - Tích cực phối hợp với TCTD việc thu thập, xử lý lưu trữ thông tin nhằm tạo dựng kho liệu cho hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng Cần kết hợp với tổ chức khác kế hoạch đầu tư, tổng cục thống kê… để đưa thông tin đa dạng phong phú ngành kinh tế - Phát triển mạnh mẽ dịch vụ chia sẻ thơng tin quan hệ tín dụng KH vay Ngồi việc thu thập thơng tin phục vụ yêu cầu quản lý NHNN Ngân hàng khác, Trung tâm tín dụng hỗ trợ DN tổ chức khác có nhu cầu thơng tin để nắm KH 3.3.3 Với ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đầu não, đạo quản lý hoạt động chi nhánh, có Chi nhánh Thanh Hóa Chính hỗ trợ, tư vấn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á tạo điều kiện cho chi nhánh hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh hệ thống 62 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng - Ngân hàng TMCP Đông Nam Á nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề thẩm định tín dụng,thường xuyên mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ, để cán thẩm định Chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm cơng tác nâng cao trình độ - Tăng cường hoạt động tra kiểm tra kiểm sốt nội tồn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động Chi nhánh đội ngũ cán công nhân viên - Tăng cường sở vật chất, đảm bảo mặt giao dịch, tăng cường theo hướng đại hóa trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động kinh doanh - Chú ý đến công tác quản lý rủi ro, hỗ trợ Chi nhánh việc thu hồi nợ xấu 3.3.4 Với khách hàng - Tuân thủ theo quy định Ngân hàng Trước hết, tham gia quan hệ tín dụng với Ngân hàng, khách hàng cần thực cam kết với Ngân hàng Điều quan trọng tính tự giác chấp hành quy định việc xin cấp tín dụng KH, chẳng hạn cung cấp tài liệu có chất lượng phục vụ cho việc thẩm định tín dụng; áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay hợp lý; sử dụng vốn vay mục đích có hiệu quả; trả nợ hạn cho Ngân hàng… Tuyệt đối hành vi sai trái vi phạm ngun tắc tín dụng, cố tình khơng trả nợ đến hạn, làm giả giấy tờ, hồ sơ nhằm tạo lòng tin Ngân hàng… Những trường hợp vi phạm bị Ngân hàng áp dụng biện pháp theo pháp luật, chí khởi kiện lên tịa án Ngoài ra, DN cần giữ mối quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng thực theo dẫn Ngân hàng, mặt giúp cho DN trì nguồn tài trợ kịp thời mang tính lâu dài, mặt khác hưởng ưu tiên, ưu đãi từ Ngân hàng việc tái cấp tín dụng - Hợp tác với Ngân hàng trình xử lý tài sản đảm bảo Nhằm bảo đảm khả hoàn trả nợ vay DN đơn giản hố quy trình xử lý tài sản Ngân hàng trường hợp KH không trả nợ, 63 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng DN đến vay vốn cần đưa TSĐB phù hợp với quy định pháp luật Đó tài sản thuộc quyền sở hữu, sử dụng định đoạt DN, thời điểm đem làm vật đảm bảo không xảy tranh chấp, BĐS khơng thuộc diện nằm quy hoạch đất bị lấn chiếm Trong trường hợp bắt buộc phải dùng TSĐB để trả nợ, DN cần nhanh chóng hợp tác với Ngân hàng việc xử lý tài sản; tránh trường hợp nợ bỏ trốn, Ngân hàng không tự xử lý tài sản được, khởi kiện Tồ án u cầu phải có mặt đương xét xử, phải chờ đợi ban ngành khác hỗ trợ, dẫn đến việc xử lý tài sản bị đình trệ, tốn thời gian tiền bạc 64 SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng KẾT LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Trong hoạt động NH TMCP Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng ngân hàng nói chung, cơng tác thẩm định ln coi yếu tố quan trọng Chi nhánh Ngân Hàng cố gắng việc hạn chế rủi ro, hạn chế tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu hoạt động tín dụng nhiên chưa đạt hiệu cao mong đợi Do đó, việc tìm giải pháp cho cơng tác thẩm định ln đặt làm vấn đề cấp thiết, có tính chất lâu dài địi hỏi phải có kiên trì tìm hiểu Vấn đề nhân lực cần phải quan tâm, bồi dưỡng thường xun cơng tác thẩm định cải thiện cách hiệu quả, đủ khả xử lý phát sinh hoạt động tín dụng mơi trường kinh tế ngày cạnh tranh cách khốc liệt Bên cạnh đó, yếu tố cơng nghệ ln yếu tố song hành phát triển Ngân Hàng, có đổi cơng nghệ giúp cho Ngân Hàng làm việc cách chuyên nghiệp Để hoạt động kinh doanh nâng cao thời gian tới, NH TMCP Đông Nam Á Chi nhánh Thanh Hóa cần phải tiếp tục đưa giải pháp cụ thể, chi tiết, có phương hướng hoạt động rõ ràng, chuyên môn nghiệp vụ cần nâng cao Khơng tập trung vào hoạt động tín dụng mà cần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng, nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng đem lại HẠN CHẾ CỦA NGHIÊN CỨU VÀ GỢI Ý CHO CÁC NGHIÊN CỨU TIẾP THEO - Do điều kiện khách quan, đề tài nghiên cứu thực tiễn công tác thẩm định NH TMCP Đơng Nam Á Chi Nhánh Thanh Hóa Khả tổng quát hóa kết nghiên cứu cao nắm bắt cơng tác thẩm định dự án đầu tư số ngân hàng hệ thống NH TMCP Đông Nam Á, ngân hàng địa bàn NHTMCP khác để so sánh, đối chiếu - Quy mô vấn, điều tra cịn nhỏ Khả tổng qt hóa kết nghiên cứu cao có điều kiện mở rộng quy mô mẫu lớn SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài - Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên, Quản trị tác ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 2011 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại ( dịch Trường Đại học Kinh tế quốc dân), nhà xuất Tài chính, Hà Nội 2004 Một số luận văn thẩm định tài dự án đầu tư Trang web : http://www.seabank.com.vn SV: Bùi Thị Ngọc Hạnh- 09D180256 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á CHI NHÁNH THANH HĨA 2.1 Giới thiệu chung cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh. .. Tài - Ngân hàng 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi. .. Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.2 Thẩm định dự án đầu tư