5 .KẾT CẤU KHÓA LUẬN
2.3 Một số đánh giá về cơng tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thương mại cổ phần
2.3.1 Những ưu điểm đạt được
Về phương pháp thẩm định
Ngân hàng đã sử dụng nhiều phương pháp thẩm định khoa học hiện đại và hiệu quả như: phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo, phương pháp phân tích độ nhạy. Nhờ vậy mà cán bộ thẩm định vẫn ln hướng tới việc đánh giá phân tích một cách khách quan và tồn diện về dự án.
Về quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định được thực hiện một cách nghiêm túc, khoa học và đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước cũng như của ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Các bước, các giai đoạn được quy định khá chi tiết và logic từ việc hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận hồ sơ, hoàn thiện hồ sơ, thẩm định hồ sơ… Đây là một cơ sở thuận lợi để tiến hành thẩm định sau này.
Nội dung thẩm định các dự án đầu tư nói chung được xem xét khá đầy đủ trên các khía cạnh tài chính, kinh tế xã hội, bao gồm: sự cần thiết phải đầu tư, tính hiệu quả về mặt tài chính, những rủi ro thường gặp… Nội dung thẩm định đã phần nào đáp ứng được các tiêu chuẩn chung và đáp ứng được sự phát triển của nền kinh tế hiện nay.
Về công tác tổ chức thẩm định.
Hiện nay tại phịng tín dụng của ngân hàng TMCP Đơng Nam Á chi nhánh Thanh Hóa có chức năng của cả bộ phận thẩm định kinh tế kỹ thuật dự án và bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng. Điều này mang đến một số ưu điểm sau: Thứ nhất, Cán bộ thẩm định trực tiếp tiếp xúc với khách hàng sẽ tạo điều kiện quan sát thực tế và góp phần hình thành lên nhận định trực quan của mình. Cán bộ thẩm định sẽ tiến hành từ việc gặp gỡ, phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay vốn cho đến việc đi xem xét thực tế tại chỗ… để rút ra những nhận định cần thiết về độ chính xác của thơng tin. Từ đó có thể tiến hành thẩm định kinh tế kỹ thuật dự án hiệu quả hơn.
Hai là, cán bộ thẩm định trực tiếp giao tiếp với khách hàng nên những
thông tin yêu cầu bổ sung sẽ được cung cấp nhanh nhất.
Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định thường xuyên cập nhật các văn bản hướng dẫn mới, những quy định của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á về thẩm định và cho vay. Trách nhiệm đối với mỗi khoản vay của cán bộ tín dụng, trưởng phịng tín dụng, giám đốc chi nhánh được nâng cao.
Về cán bộ và các thiết bị phục vụ công tác thẩm định
Tổng số cán bộ phịng tín dụng là 17 người trong đó có 01 Trưởng phịng, 03 phó trưởng phòng. Đa số cán bộ trong phòng đã tốt nghiệp chuyên ngành ngân hàng ở các trường đại học hàng đầu về kinh tế trong nước. Đội ngũ cán bộ còn rất trẻ tuổi đời bình qn 35 tuổi, nhiệt tình cơng tác. Có 5/17 cán bộ là Đảng viên Đảng cơng sản Việt Nam. Mỗi cán bộ đều được trang bị một máy tính có nối mạng Internet, mạng nội bộ, 1 điện thoại cố định, bàn làm việc cá nhân, tủ đựng hồ sơ tài liệu... những phương tiện cần thiết, hữu hiệu hỗ trợ đắc
lực cho công tác thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng. Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa cũng sắp xếp để các cán bộ có phương tiện để thu thập thơng tin khách hàng, gặp gỡ trực tiếp khách hàng, đi đến cơ sở để trực tiếp xem xét dự án...
Sự phát triển của công nghệ thông tin như mạng internet, mạng nội bộ… đã trở thành một thuận lợi cho cơng tác thẩm định dự án. Ngồi các ứng dụng tin học như trên thì việc tính tốn hiệu quả tài chính của dự án giờ dược máy tính hỗ trợ, nâng cao tính chính xác của kết luận thẩm định. Bên cạnh đó, các thiết bị, đo lường, khảo sát đánh giá tác động đến môi trường ngày càng được quan tâm hơn trong quá trình thẩm định. Việc sử dụng các thiết bị hiện đại, các công nghệ Ngân hàng mới phần nào giúp cho công việc trao đổi thông tin giữa khách hàng và ngân hàng được thuận tiện hơn, rút ngắn thời gian thu thập thông tin, kiểm tra xác minh tính đúng đắn của thơng tin chính xác hơn, vừa rút ngắn thời gian thẩm định vừa nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
Ngày nay đối với các dự án đầu tư, nguồn thông tin thu thập được ngày một phong phú và đa dạng. Họ không chỉ lấy được thơng tin từ chính các khách hàng mà cịn thơng qua nhiều các nguồn khác như từ trung tâm thơng tin tín dụng( CIC) , thơng qua hệ thống thông tin nội bộ Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, các đối tác làm ăn và các ngân hàng khác…Việc đa dạng hóa nguồn thơng tin đã giúp việc thẩm định trở nên chính xác hơn, trung thực hơn và tính thực tiễn cũng cao hơn.
2.3.2 Những hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư và nguyên nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Thanh Hóa.
Trong những năm qua, tuy cơng tác thẩm định tài chính các dự án đầu tư trong cho vay đã đạt được nhiều kết quả khả quan, nhưng vẫn còn một số mặt hạn chế sau :
Một số dự án thẩm định chưa nhanh chóng, nhiều thủ tục rườm rà làm kéo dài thời gian thẩm định. Hiệu quả thẩm định những năm gần đây chưa cao,
nhiều dự án khi đi vào hoạt động không tạo nguồn thu nhập như đã thẩm định dẫn đến tỷ lệ trả nợ lãi và gốc thấp, nợ quá hạn tăng cao, một số dự án phát sinh nợ khó địi, vì vậy mà thu nhập từ hoạt động cho vay theo dự án đầu tư giảm.
2.3.2.1 Về quy trình và cơng tác tổ chức thẩm định :
Hiện nay vẫn chưa có 1 quy trình thẩm định riêng đối với các loại dự án. Đối với mỗi một loại dự án khác nhau sẽ có những đặc điểm, đặc trưng khác nhau, từ đó ảnh hưởng đến q trình thẩm định dự án. Một số dự án thẩm định chậm, kéo dài, làm giảm đi cơ hội đầu tư của doanh nghiệp. Ví dụ như đối với các dự án đầu tư mua sắm tàu biển vẫn còn nhiều quy định rườm rà, nhiều thủ tục hành chính, khiến cho quy trình thẩm định bị kéo dài. Có trường hợp sẽ làm mất ưu thế đầu tư của doanh nghiệp.
Cơng tác thẩm định theo mơ hình phịng tín dụng kiêm ln chức năng thẩm định cũng có điểm bất cập như cán bộ tín dụng có thể thỏa hiệp với khách tư lợi riêng cho mình, hoặc tình trạng quá tải với cơng việc làm cho cán bộ tín dụng căng thẳng, thực hiện khơng tốt phần cơng việc của mình.
Ngun nhân : Do quy trình thẩm định hiện nay cùa Ngân hàng TMCP
Đông Nam Á Chi Nhánh Thanh Hóa được áp dụng cho mọi loại dự án. Vì vậy, để có thể nâng cao năng lực thẩm định của NH trong lĩnh vực này cần sớm đưa ra một quy trình thẩm định riêng cho từng loại dự án. Ngồi ra, khi phân tích dự án bản thân đơn vị xin vay chưa nắm đầy đủ các nội dung và thủ tục cần thiết, các báo cáo nghiên cứu khả thi còn thiếu nhiều nội dung và đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải lưu tâm yêu cầu giải trình thêm. Điều này gây mất thời gian cho cả 2 bên và làm chậm thời gian thẩm định.
2.3.2.2 Về phương pháp thẩm định:
Tuy ngân hàng đã sử dụng nhiều phương pháp thẩm định nhưng có một số các phương pháp vẫn cịn chưa được áp dụng triệt để. Ví dụ như phương pháp dự báo chưa được áp dụng một cách khoa học , chỉ dựa trên nhận định chủ quan của cán bộ thẩm định thông qua sách báo, phương tiện thông tin đại chúng nên nhiều khi chưa được đầy đủ và cập nhật. Trong khi đó, với các dự án dài hạn
thường có những rủi ro khó lường trước lại rất cần thiết được áp dụng phương pháp thẩm định dự báo. Hơn nữa, cán bộ thẩm định mới chỉ sử dụng những phương pháp truyền thống chứ chưa tìm tịi sử dụng các phương pháp mới như phương pháp dự báo thất bại, phương pháp ước lượng, phương pháp kiểm soát rủi ro.
Nguyên nhân : Cán bộ thẩm định do quen với việc sử dụng các phương
pháp truyền thống nên chưa thể áp dụng những phương pháp thẩm định mới, và cịn gặp nhiều khó khăn trong việc học tập các phương pháp mới trên thế giới.
2.3.2.3 Về nội dung thẩm định :
Việc xem xét đánh giá một vài nội dung trong quy trình thẩm định cịn sơ sài, đơi lúc cịn mang nặng tính hình thức và có nhiều điểm chưa hợp lý, nhiều khi cơng tác thẩm định cịn chịu ảnh hưởng bởi mối quan hệ chủ quan giữa chi nhánh và khách hàng. Kết quả là đến nay vẫn cịn nhiều dự án ở tình trạng khó thu nợ hay nợ q hạn khơng có khả năng thanh tốn, buộc chi nhánh phải có biện pháp tháo gỡ như gia hạn nợ, giảm lãi suất cho vay, thu nợ gốc trước thu lãi sau,... trở thành gánh nặng đối với Chi nhánh.
Khi thẩm định khía cạnh kĩ thuật, cán bộ mới chỉ dựa trên nội dung kỹ thuật trong hồ sơ dự án của khách hàng mà ít đưa ra nhận xét chủ quan do bản thân chưa có nhiều kinh nghiệm.
Khi thẩm định khía cạnh thị trường của dự án, việc đánh giá khả năng cạnh tranh của dự án còn chưa được chú trọng đúng mức. Việc điều tra khảo sát giá thị trường, tổng cung cầu của sản phẩm mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá định tính là chủ yếu, việc đánh giá định lượng vẫn chưa phát triển được các chương trình phần mềm để đánh giá một cách tổng quan thống kê. Việc phân tích thị trường của nhiều dự án cón sơ sài, đánh giá cịn mang tính hình thức. Các nguồn thơng tin có nhiều, song hiện nay đa số các phân tích chỉ dựa trên nguồn thơng tin do đối tượng xin vay cung cấp. Nguồn thông tin này không được các cơ quan độc lập chứng nhận, do đó dễ gây ra tình trạng gian lận từ phía khách
hàng để việc vay vốn của mình được thuận lợi hơn, dễ gây ra sai lệch trong quá trình đánh giá hiệu quả tài chính của sự án và nhầm lẫn trong quyết định cho vay của chi nhánh.
Khi thẩm định dòng tiền của dự án : các cán bộ thẩm định cũng rất khó thẩm định được đâu thực sự là các khoản chi cần thiết và các khoản chi không cần thiết khi các dự án đi vào hoạt động, cũng như năng suất thực tế để tạo ra các khoản thu định kỳ. Những số liệu này có thể được các chủ đầu tư sửa đổi theo hướng có lợi cho doanh nghiệp trong q trình xin vay vốn và các cán bộ thẩm định chỉ có thể dựa vào kinh nghiệm thực tế để thẩm định tính chính xác của các khoản thu chi này.
Khi thẩm định tổng vốn đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư các cán bộ thẩm định chủ yếu dựa dựa vào các thông tin do chủ dự án cung cấp và so sánh với quy mô vốn các dự án cùng loại đã thẩm định mà chưa quan tâm nhiều đến việc sử dụng các nguồn thơng tin khác do đó dẫn đến tính khơng an tồn trong hoạt động cho vay bởi các chủ dự án thường có một xu hướng chung là đưa ra số tiền muốn thấp hơn so với thực tế để dễ dàng hơn trong quá trình vay vốn nhưng sẽ dẫn đến những hậu quả khó lường sau này.
Khi thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính các cán bộ thẩm định chưa đề cập đến nhiều chỉ tiêu, thường là chỉ đề cập đến 2 chỉ tiêu là: NPV, IRR. Phân tích điểm hịa vốn ít khi được sử dụng đến trong phân tích. Mỗi chỉ tiêu lại có những ưu điểm và nhược điểm riêng, ưu điểm của chỉ tiêu này lại có thể khắc phục được nhược điểm của chỉ tiêu kia nên thực tế nên áp dụng linh hoạt hệ thống các chỉ tiêu mới có thể cho được kết quả chính xác.
Bên cạnh những dự án được xem xét nghiêm túc và tồn diện vẫn cịn khơng ít những dự án mà việc thẩm định chỉ mang tính xem xét hời hợt. Đôi khi kết luận về hiệu quả của dự án được cán bộ thẩm định đưa ra chỉ dựa trên khả năng trả nợ, trên việc phân tích thị trường, trên mối quan hệ của Ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn mà chưa thực sự chú ý đến bản thân dự án.
thiên về việc quan tâm đến lợi ích của mình, đồng thời ngân hàng cũng chưa đủ nguồn lực để thẩm định các khía cạnh của dự án một cách hồn hảo. Thứ hai, do trình độ của cán bộ thẩm định có hạn, khơng thể bao qt hết tất các các khía cạnh của một dự án đầu tư . Thứ hai, Nguyên nhân phát sinh từ phía đơn vị xin vay. Có nhiều đơn vị khơng muốn cơng khai tình hình tài chính của mình do đó cán bộ thẩm định rất khó tiếp cận để khai thác thơng tin. Tài liệu chủ yếu mà cán bộ thẩm định sử dụng để xem xét đánh giá đơn vị xin vay là các báo cáo tài chính của đơn vị xin vay song thực tế có một số đơn vị thực hiện quyết tốn muộn, có đơn vị thì lập 2 loại báo cáo tài chính riêng. Thứ ba, tình hình thị trường giá cả nói chung, thị trường giá cả tiền tệ nói riêng tuy đã có sự ổn định tương đối nhưng vẫn cịn khơng ít khó khăn, nhiều bất ổn đã gây ảnh hưởng xấu đến công tác thẩm định dự án đầu tư do quy trình thẩm định vẫn chưa thực sự quan tâm đến giá trị của đồng tiền qua các thời kỳ. Thêm vào đó, các hình thức của thị trường tài chính vẫn chưa phát triển đầy đủ ở nước ta, tâm lý và thói quen đầu tư chưa hình thành rõ nét, chưa có sự quan tâm đúng mức tới các yếu tố tác động tới quy mơ dịng tiền của Doanh nghiệp.
2.3.2.4 Về nguồn nhân lực
Đội ngũ cán bộ thẩm định của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chủ yếu làm việc theo kiểu đa năng, tích lũy được nhiều kinh nghiệm nhưng lại không đi chuyên sâu về một ngành cụ thể nào. Hơn nữa do không được đào tạo về các chuyên ngành khác ngoài chuyên ngành ngân hàng, các cán bộ khơng có những kiến thức chuyên ngành hẹp, đặc biệt là ngành vận tải biển. Trên thực tế, các thông số kỹ thuật về kết cấu thân vỏ tàu hay các hệ thống thiết bị trên tàu… trong hồ sơ vay vốn hoàn toàn xa lạ đối với cán bộ thẩm định. Để giải quyết tình trạng này, thường thì ngân hàng thuê chuyên gia về lĩnh vực vận tải biển để đánh giá, song việc này khá tốn kém và đa phần ngân hàng không thực hiện. Chính vì việc thiếu kiến thức chun mơn về chuyên ngành của dự án mà việc thẩm định có lúc đánh giá sai về dự án hoặc không xác định được việc doanh nghiệp đưa thông tin sau về dự án, gây ra những quyết định sai lầm.
Nguyên nhân: Do các cán bộ thẩm định của ngân hàng đều được đào tạo
từ các nhóm trường kinh tế nên các kỹ năng đánh giá tài chính đều rất tốt nhưng việc am hiểu khía cạnh kỹ thuật của dự án cịn nhiều hạn hẹp.
2.3.2.5 Các hạn chế khác
Việc thẩm định dự án đơi khi cịn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định cịn ít nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Thực tế có nhiều trường hợp mà việc ngân hàng có quyết định cho vay hay không không chỉ phụ thuộc vào kết quả thẩm định mà còn phụ thuộc vào "tài sản vơ hình đem ra thế chấp với ngân hàng"- đó là mối quan hệ giữa Chi nhánh và khách hàng, do đó việc thẩm định trên thực tế chỉ mang tính thủ tục, hình thức.