NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái quát về hoạt động tín dụng ngân hàng
Tín dụng, theo cách hiểu tổng quát, là sự tín nhiệm và tin tưởng Tuy nhiên, trong thực tế cuộc sống, tín dụng được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, phản ánh sự đa dạng trong các khía cạnh của nó.
Tín dụng được xem là phương pháp chuyển dịch quỹ cho vay từ những người có thặng dư tiết kiệm sang những người thiếu hụt tiết kiệm, tức là từ người cho vay sang người đi vay.
Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là 1 giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể
Tín dụng còn có nghĩa là 1 số tiền vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng
Trong 1 số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay
VD: Tín dụng ngắn hạn = Cho vay ngắn hạn…
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định Theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Theo Mác, tín dụng được định nghĩa là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết rằng sau một khoảng thời gian nhất định, lượng giá trị này sẽ trở lại với người sở hữu ban đầu, nhưng lớn hơn so với giá trị ban đầu.
Bản chất của tín dụng: là 1 giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả (có thời hạn)
1.1.2 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong HĐTD
Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong HĐTD
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có dự án đầu tư và phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư và phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với quy định pháp luật.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng: a/ Đối với nền kinh tế:
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển vốn từ những người có nguồn vốn thặng dư, như cá nhân, hộ gia đình, công ty và chính phủ, đến những người có nhu cầu thiếu hụt Việc này không chỉ phục vụ cho đầu tư kinh doanh mà còn đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngay lập tức Sự luân chuyển vốn này là cần thiết cho nền kinh tế, bởi vì những người tiết kiệm thường không có cơ hội đầu tư hiệu quả Nếu không có sự hỗ trợ của ngân hàng, quá trình luân chuyển vốn sẽ gặp khó khăn, ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế.
Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng không chỉ đơn thuần là việc chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế Qua tín dụng ngân hàng, vốn từ những người không có khả năng đầu tư vào các dự án hiệu quả sẽ được chuyển giao cho những người có dự án tiềm năng nhưng thiếu vốn Điều này dẫn đến sự tăng trưởng kinh tế, tạo ra nhiều công ăn việc làm và nâng cao năng suất lao động.
Việc đầu tư vốn tín dụng vào các ngành, nghề và khu vực kinh tế trọng điểm sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của những lĩnh vực này, từ đó hình thành một cơ cấu kinh tế hiện đại, hợp lý và hiệu quả.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc lưu thông tiền tệ và hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền, đồng thời thúc đẩy sự mở rộng giao lưu kinh tế giữa các quốc gia.
Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho NSNN thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn của chính phủ
Vào thứ sáu, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc truyền tải nguồn vốn hỗ trợ từ nhà nước đến lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, góp phần vào công cuộc xóa đói giảm nghèo và duy trì ổn định chính trị, xã hội Đối với khách hàng, điều này mang lại nhiều lợi ích thiết thực.
Tín dụng ngân hàng cung cấp kịp thời nguồn vốn chất lượng cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu đa dạng về số lượng và tính an toàn Với những ưu điểm như thuận tiện, nhanh chóng và dễ tiếp cận, tín dụng ngân hàng là giải pháp lý tưởng cho những ai cần nguồn vốn lớn.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nhà đầu tư nhận diện cơ hội kinh doanh, giúp doanh nghiệp có đủ vốn để mở rộng sản xuất, và cung cấp cho cá nhân khả năng tài chính cần thiết để nâng cao chất lượng cuộc sống.
Tín dụng ngân hàng yêu cầu khách hàng hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định theo thỏa thuận, điều này thúc đẩy khách hàng nỗ lực tối đa để sử dụng vốn vay hiệu quả Việc này không chỉ giúp đẩy nhanh quá trình tái sản xuất và mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp mà còn đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng.
Tín dụng là hoạt động truyền thống, đóng vai trò quan trọng trong tổng tài sản của ngân hàng và là nguồn thu nhập chính cho các tổ chức tài chính.
Mặc dù tỷ trọng hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, tín dụng ngân hàng vẫn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng, chiếm từ 70 đến 90% tổng hoạt động.
Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro
Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng
1.2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Điều này bao gồm việc khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
Theo Điều 2 của Quy định về phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng trong ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro tài chính xảy ra khi khách hàng vay vốn không thể thực hiện các cam kết đã ký với ngân hàng, dẫn đến tổn thất tài sản.
1.2.2- Phân loại rủi ro tín dụng:
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD được phân chia thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch (Transaction risk) là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình ngân hàng đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay Ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để giảm thiểu rủi ro này.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm các điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, đối tượng bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh từ quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, phát sinh khi ngân hàng có quá nhiều khoản vay tập trung vào một lĩnh vực hoặc đối tượng cụ thể.
Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này thường liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ và hiệu quả tài chính của họ.
Rủi ro tập trung là tình trạng ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc tập trung vào các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hay khu vực địa lý cụ thể Điều này cũng bao gồm việc cho vay đối với những loại hình có rủi ro cao, dẫn đến nguy cơ mất an toàn tài chính cho ngân hàng.
1.2.3- Đánh giá rủi ro tín dụng: a/Chính sách tín dụng không phù hợp:
Một trong những biện pháp quan trọng để đảm bảo các khoản tín dụng ngân hàng đáp ứng tiêu chuẩn pháp lý và an toàn là xây dựng một "chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả" Chính sách này cung cấp hướng dẫn chi tiết cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý trong việc ra quyết định và định hướng danh mục đầu tư tín dụng Thông qua cấu trúc danh mục tín dụng, có thể đánh giá hiệu quả của chính sách tín dụng ngân hàng Nếu chính sách không hiệu quả, cần tiến hành kiểm tra và tăng cường quản lý từ ban lãnh đạo ngân hàng.
Chính sách tín dụng ngân hàng mang lại nhiều lợi ích trong quá trình cho vay, giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ các bước cần thực hiện và trách nhiệm của mình Đối với ngân hàng, chính sách này hỗ trợ tạo ra một danh mục tín dụng đa dạng, tăng khả năng sinh lời, kiểm soát rủi ro và đáp ứng yêu cầu của nhà quản lý Tuy nhiên, nếu ngân hàng quá chú trọng vào lợi nhuận, họ có thể chấp nhận những khoản vay rủi ro cao, dẫn đến tăng nguy cơ tín dụng Một chính sách tín dụng không hợp lý có thể thu hẹp khả năng cho vay và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc thực hiện quy trình tín dụng không đúng hoặc không đầy đủ cũng có thể gây ra những hệ lụy nghiêm trọng.
Quy trình tín dụng là tổng hợp các bước mà ngân hàng thực hiện từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi hoàn tất hợp đồng tín dụng Việc xác định và cải tiến quy trình tín dụng là rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại, vì quy trình hợp lý sẽ nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro Nếu cán bộ tín dụng không tuân thủ quy trình, như thẩm định thông tin không đầy đủ hoặc cho vay cho các dự án không khả thi, sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng nghiêm trọng Các chỉ tiêu định lượng cũng cần được xem xét để đánh giá hiệu quả của quy trình này.
Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn:
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn xảy ra khi khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hoặc một phần tiền gốc hoặc lãi vay đúng hạn Tình trạng này thường phản ánh sự yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng Mặc dù nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nhưng nếu tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá mức cho phép, nó có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
Số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh số dư nợ gốc và lãi chưa thu hồi, cho biết mức độ tín dụng của ngân hàng Cụ thể, tỷ lệ này cho thấy trên 100 đồng dư nợ hiện tại có bao nhiêu đồng đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng tín dụng kém, trong khi tỷ lệ thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt.
Khái quát về ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân
2.1.1- Quá trình hình thành và phát triển:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 51 – QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hiện nay là Thống đốc NHNN Việt Nam.
Vào ngày 01/04/1996, nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động để phục vụ nhu cầu của nền kinh tế, Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam đã ký quyết định số 18/NHN-02 thành lập chi nhánh NHNo & PTNT quận Thanh Xuân, trực thuộc NHNo & PTNT Hà Nội, với địa chỉ giao dịch tại 106 Nguyễn Trãi, quận Thanh Xuân, Hà Nội.
Vào ngày 03/07/1996, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Thanh Xuân chính thức khai trương và hoạt động với tư cách ngân hàng cấp 4 Đến ngày 01/01/1999, ngân hàng được nâng cấp lên cấp 3, loại 2 Một năm sau, NHNo & PTNT quận Thanh Xuân tiếp tục được nâng lên thành ngân hàng cấp 2, loại 4, trực thuộc NHNo & PTNT Hà Nội.
Vào ngày 01/12/2007, theo quyết định 1292/QĐ/HĐQT - TCCB, chi nhánh NHNo & PTNT Thanh Xuân đã được điều chỉnh từ cấp 2 (trực thuộc NHNo & PTNT Hà Nội) sang cấp 1 (trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam) Hiện tại, chi nhánh này có trụ sở tại số 90, đường Láng, quận Cầu Giấy.
