Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNo PTNT chi nhánh thanh xuân

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế làm thay đổi hệ thống ngân hàng Thị trường tài ngày mở rộng đa dạng hóa dẫn tới hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh ngân hàng tăng cao, mức độ rủi ro tăng dần lên Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro yếu tố ln song hành với nhau, góp phần bình đẳng hóa kinh tế thúc đẩy cạnh tranh lẫn Rủi ro biểu hiệu quả, cân đối hoạt động kinh doanh Nó đóng vai trị thiết yếu q trình tự đào thải doanh nghiệp yếu kém, tạo tiền đề cho xu hướng phát triển ổn định, nâng cao hiệu cho kinh tế Hoạt động kinh doanh ngân hàng có tính nhạy cảm cao, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố môi trường, kinh tế - xã hội, chế sách vi mơ vĩ mơ,pháp lý Do vậy, hoạt động tiếp nhận chứa đựng nhiều rủi ro, chấp nhận rủi ro để có lợi nhuận Kinh tế phát triển, nhu cầu vốn gia tăng, tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng mà khơng ngừng tăng lên Để đảm bảo cho việc sử dụng vốn có hiệu quả, mở rộng tín dụng vấn đề quản lý việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quan tâm hàng đầu.Tín dụng mảng kinh doanh đem lại lợi nhuận cao song kèm theo tính rủi ro lớn Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết Bởi vậy, em chọn đề tài: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu:  Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Phân tích thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân  Đề xuất đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu:  Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro công tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân  Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan tới hoạt động tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân năm: 2007, 2008, 2009 Phƣơng pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, sử dụng phương pháp so sánh, thống kê thông qua số liệu thực tế Kết cấu khóa luận: Ngồi phần mở đầu, kết luận, khóa luận chia thành chương:  Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng  Chương 2: Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân  Chương 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng: 1.1.1- Khái niệm tín dụng: Hiểu theo cách khái qt tín dụng tín nhiệm ,tin tưởng Thế thực tế sống, tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, cụ thể là:  Xét theo góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người vay  Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể  Tín dụng cịn có nghĩa số tiền vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng  Trong số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay VD: Tín dụng ngắn hạn = Cho vay ngắn hạn…  Trên sở tiếp nhận chức hoạt động ngân hàng: Tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay bên vay, đó, bên cho vay chuyển vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định, theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Theo Mác: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu  Bản chất tín dụng: giao dịch tài sản sở hoàn trả (có thời hạn) 1.1.2 Nguyên tắc điều kiện vay vốn: 1.1.2.1- Nguyên tắc vay vốn:  Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận HĐTD  Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận HĐTD 1.1.2.2- Điều kiện vay vốn:  Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật  Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp  Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết  Có dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật  Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng: a/ Đối với kinh tế: Thứ nhất, vai trò kinh tế tín dụng ngân hàng luân chuyển vốn từ người (cá nhân, hộ gia đình, cơng ty phủ) có nguồn vốn thặng dư (do chi tiêu thu nhập) đến người thiếu hụt (do nhu cầu chi tiêu vượt thu nhập) Nhu cầu vay vốn không để đầu tư kinh doanh mà dung để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Tại việc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn lại quan trọng với kinh tế? Câu trả lời vì, người tiết kiệm thường khơng đồng thời người có hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, ngân hàng, việc ln chuyển vốn chủ thể kinh tế ách tắc Chính vậy, kênh ln chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tính hiệu kinh tế Thứ hai, tín dụng ngân hàng không giới hạn chức truyền thống luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà giúp phân bổ hiệu nguồn lực tài kinh tế Thơng qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ người thiếu dự án đầu tư hiệu chuyển tới người có dự án đầu tư hiệu thiếu vốn Kết là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, suất lao động cao Thứ ba, thơng qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm thúc đẩy phát triển ngành, nghề đó, hình thành nên cấu đại, hợp lý hiệu Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thơng tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền thúc đẩy trình mở rộng giao lưu kinh tế nước Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho NSNN thông qua thuế thu nhập lãi từ ủy thác đầu tư vốn phủ Thứ sáu, tín dụng ngân hàng kênh truyền tải vốn tài trợ nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định trị, xã hội b/ Đối với khách hàng: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu số lượng chất lượng vốn cho khách hàng Với ưu điểm an tồn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận có khả đáp ứng nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu vốn đa dạng khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân có đủ khả tài để trang trải cho khoản chi tiêu nâng cao chất lượng sống… Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi thời hạn định thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng c/ Đối với ngân hàng: Thứ nhất, tín dụng hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70 đến 90%) Mặc dù tỷ trọng hoạt động tín dụng có xu hướng giảm, tín dụng ngân hàng ln nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng ngân hàng Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro Thứ ba, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng loại hình dịch vụ khác, tốn, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn… 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng: 1.2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng theo khái niệm khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ hạn gốc lãi cho ngân hàng Theo quy định Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN: ― Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.‖ Như vậy, nói rủi ro tín dụng loại rủi ro dẫn đến tổn thất tài sản trường hợp khách hàng vay vốn (được cấp tín dụng) khơng có khả thực phần toàn cam kết ký với ngân hàng 1.2.2- Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu vào nguyên nhân phát sinh, RRTD phân chia thành loại sau: - Rủi ro giao dịch(Transaction rish): hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ  Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay  Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo  Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục(Porfolio rish): hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Rủi ro nội tại( Intrinsic rish): xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biêt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn  Rủi ro tập trung( Concentration rish): trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.3- Đánh giá rủi ro tín dụng: a/Chính sách tín dụng khơng phù hợp: Một biện pháp quan trọng để khoản tín dụng ngân hàng đáp ứng tiêu chuẩn pháp lý bảo đảm an tồn việc hình thành ―chính sách tín dụng an tồn hiệu quả‖ Chính sách tín dụng cung cấp cho cán tín dụng nhà quản lý khung dẫn chi tiết để định tín dụng định hướng danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng Thơng qua kết cấu danh mục tín dụng ngân hàng, ta biết sách tín dụng ngân hàng Nếu sách tín dụng hoạt động khơng hiệu phải tiến hành kiểm tra phải tăng cường quản lý ban lãnh đạo ngân hàng Chính sách tín dụng ngân hàng mang lại nhiều ưu điểm trình thực cho vay Trước hết, cán tín dụng, họ biết cần phải làm bước tiến hành khoản cho vay biết trách nhiệm đến đâu; ngân hàng, thơng qua sách tín dụng, ngân hàng đạt danh mục tín dụng đa mục đích, làm tăng khả sinh lời, kiểm soát tiềm ẩn rủi ro đáp ứng địi hỏi từ phía nhà quản lý Khi ngân hàng trọng đến mục tiêu lợi nhuận, họ sẵn sàng chấp nhận khoản vay có độ an tồn thấp kèm theo rủi ro tín LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dụng tăng.Một sách tín dụng khơng phù hợp làm thu hẹp tín dụng, tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh ngân hàng b/ Thực quy trình tín dụng khơng đúng, khơng đầy đủ: Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mơ tả cơng việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân thu nợ lý hợp đồng tín dụng Việc xác định quy trình tín dụng khơng ngừng hồn thiện đặc biệt quan trọng NHTM Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý, khoa học góp phần nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Trường hợp CBTD ngân hàng khơng tn thủ theo quy trình tín dụng thẩm định khơng đầy đủ xác thơng tin KH vay, cho vay với dự án khơng có tính khả thi, khơng có TSĐB, cho vay vượt tỷ lệ an tồn cho phép dẫn tới rủi ro tín dụng c/ Các tiêu định lượng:  Chỉ tiêu phản ánh nợ hạn: - Tỷ lệ nợ hạn: +) Nợ hạn phát sinh khoản vay đến hạn mà KH khơng hồn trả tồn hay phần tiền gốc lãi vay Nợ hạn thường biểu yếu tài KH dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ hạn phát sinh không tránh khỏi, nợ hạn vượt tỷ lệ cho phép dẫn đến khả toán ngân hàng Số dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ +) Tỷ lệ ―Nợ hạn‖ phản ánh số dư nợ gốc lãi hạn mà chưa thu hồi Nợ hạn cho biết , 100 đồng dư nợ hành có đồng hạn, tiêu cho biết chất lượng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hoạt động tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ nợ hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao +) Tỷ lệ ― Nợ hạn‖ phản án số dư nợ thực q hạn mà khơng phản ánh tồn quy mơ dư nợ có nguy q hạn Để khắc phục nhược điểm này, người ta sử dụng tiêu ―Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn‖ - Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn: Tổng dư nợ có nợ hạn Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ Do tiêu ―Tổng dư nợ có nợ hạn‖ bao gồm toàn dư nợ khách hàng (kể đến hạn chưa đến hạn) kể từ xuất nợ hạn đầu tiên, nên phản ánh xác mức độ rủi ro(chất lượng) tín dụng ngân hàng - Chỉ tiêu ― KH có nợ hạn‖: Tổng số KH hạn Tỷ lệ KH có nợ hạn = x 100% Tổng số KH có dư nợ Chỉ tiêu cho biết, 100 KH vay vốn có khách hạn Nếu tỷ lệ cao, phản ánh sách tín dụng ngân hàng khơng hiệu Ngồi ra, tiêu thấp tiêu ―Nợ hạn‖, cho biết nợ hạn tập trung vào KH lớn; ngược lại, tiêu cao tiêu ―Nợ hạn‖, cho biết nợ hạn tập trung vào KH nhỏ - Khả thu hồi nợ hạn: Để đánh giá xác mức độ rủi ro(chất lượng) tín dụng, người ta cịn phân loại nợ theo hai tiêu chí sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Ngân hàng mua nhiều loại chứng khoán khác ( ngắn hạn dài hạn, phủ trung ương phủ địa phương) cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng khác - Nắm bắt nhu cầu thị trường để đưa hình thức tín dụng, dịch vụ phù hợp, đa dạng hóa hình thức kinh doanh tạo độc đáo, thu hút khách hàng - Nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn trọn gói, tận dụng lợi thế, củng cố niềm tin tạo tín nhiệm cho khách hàng - Tăng cường quản lý chặt chẽ khoản vay, khả nguồn vốn ngân hàng để xác định xác mức rủi ro Từ đó, xác định phạm vi đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, mở rộng tín dụng, bù đắp rủi ro cho khoản vay chất lượng 3.3.6- Tăng cƣờng công tác xử lý nợ hạn: Việc xử lý nợ hạn phát sinh có ý nghĩa đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng ngân hàng Sở dĩ nợ hạn phát sinh tác động trực tiếp đến thu nhập ngân hàng; đến nguồn vốn ngân hàng (là nguồn vốn huy động, phải trả cho người gửi tiền).Đó hậu việc ―gián đoạn‖ q trình chu chuyển vốn Chính lẽ cần phải thực đồng giải pháp liên quan đến nợ hạn xử lý nợ hạn phát sinh - Trước hết phải có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn nợ hạn chấn chỉnh lại thiếu sót khâu trình cho vay, thiết lập bổ sung đầy đủ hồ sơ pháp lý, hạn chế đến mức tối đa kẽ hở khâu nghiệp vụ để đề phòng lừa đảo, chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Tổ chức kiểm tra sử dụng vốn chi tiết đến khách hàng, vay kết hợp với đánh giá, phân loại nợ cụ thể Qua phân tích xác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nguyên nhân dẫn đến khơng thu hồi nợ Có chế khen thưởng kịp thời cho cán hoàn thành tốt nhiệm vụ - Đối với KH có nợ hạn mà có phương án SXKD có hiệu ngân hàng tiếp tục cho vay để doanh nghiệp sản xuất bình thường xong phải tiến hành giám sát chặt chẽ phương án sản xuất kinh doanh mới, khoản thu chi Điều phối cán ngân hàng trực tiếp doanh nghiệp điều hành phương án cho có hiệu qua thu nợ dần Thực việc phân loại khoản vay, sở phân loại nợ theo quy định định 493/2005/QĐ - NHNN định 18/2007/QĐ NHNN Thống Đốc NHNN đảm bảo khoa học sở vào tiêu thức như: nguyên nhân phát sinh nợ, khả thu hồi nợ, tài sản đảm bảo nợ vay, đối tượng khách hàng, … từ đưa biện pháp cụ thể việc ngăn ngừa xử lý nợ q hạn - Chun mơn hóa hoạt động xử lý nợ hạn Thành lập phát triển công ty quản lý khai thác tài sản hay công ty mua bán nợ nhằm nâng cao tính chun mơn hóa nghiệp vụ họat động tín dụng nhằm đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ hạn để thu hổi nợ - Nâng cao hiệu việc sử dụng quỹ dự trữ dự phòng rủi ro hoạt động xử lý nợ hạn, khai thác tốt vai trò ý nghĩa quỹ này, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn phát triển - Tăng cường hoạt động phối hợp với quan ban ngành liên quan trình xử lý nợ xấu Trong tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mãi, xử lý tài sản đất đai, bất động sản; khâu thi hành án; hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý tài sản … 3.3.7- Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ ngân hàng: - Tăng cường đầu tư, phát triển hệ thống kênh giao dịch toán mà ngân hàng triển khai như: ATM, Telephone Banking, Home Banking, … đảm bảo cho khách hàng thực hầu hết giao dịch, từ việc tra cứu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thông tin đến kiểm tra nhật ký tài khoản, đăng ký sử dụng dịch vụ mới, toán giao dịch khác liên quan đến thẻ, đồng thời hệ thống giao dịch phải xây dựng sở bảo mật, an tồn - Có chiến lược đầu tư cập nhật cơng nghệ, máy móc tiên tiến, đại, liên kết thông tin quốc tế,… cho phù hợp với thực tiễn ngành, phát triển ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến viễn thông để cải thiện sở hạ tầng cho sản phẩm ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán điện tử, hệ thống thơng tin quản lý tốn điện tử liên ngân hàng nhằm tăng cường khả hội nhập vào thị trường tài quốc tế - Tích lũy tập trung vốn cho đầu tư, phát triển công nghệ ngân hàng đại Vốn điều kiện tiên giúp ngân hàng đổi đại hóa cơng nghệ ngân hàng - Tăng cường công tác đào tạo nhằm nâng cao trình độ cơng nghệ thơng tin ngân hàng Quan tâm đến việc đào tạo, bồi dưỡng cán am hiểu công nghệ thông tin để tránh lãng phí vốn đầu tư, làm giảm hiệu sử dụng công nghệ 3.4 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp: 3.4.1- Đối với Chính phủ: - Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp quan kiểm tốn phải chịu trách nhiệm độ xác, tính minh bạch việc kiểm toán, giúp phản ánh trung thực tình hình tài doanh nghiệp Từ giúp ngân hàng có sở đánh giá khả tài doanh nghiệp để có định đầu tư đắn, hạn chế rủi ro - Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro - Có sách thích hợp để thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro thị trường gây tính khoản, pháp lý,… - Cơ chế, sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro trích theo phân loại nợ bị đọng: đợi đến lúc hạn, trở thành nợ xấu trích, mà khơng tính tốn theo mức độ rủi ro khoản vay - Các quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng Hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng vừa nhiệm vụ cấp bách vừa nhiệm vụ thường xuyên lâu dài, điều kiện để hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn thuận lợi Như là: Quyền tài sản pháp nhân cá nhân chấp vay vốn Ngân hàng; Quyền sử lý tài sản chấp tài sản đảm bảo nợ vay (hình thành từ vốn vay Ngân hàng )… 3.4.2- Đối với Ngân hàng Nhà nước: - Nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát NHNN Thanh tra NHNN cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục hoạt động kinh doanh NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Đây biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng - Ban hành quy định thiết lập quỹ bù đắp rủi ro để tổ chức tín dụng có sở giải khoản rủi ro hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Cần nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng, đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh chịng, xác đầy đủ - Ngân hàng Nhà nước cần hồn thiện quy chế, quy định mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng Ngân hàng có hiệu chất lượng cao 3.4.3- Đối với NHNo & PTNT Việt Nam: NHNo & PTNT Việt Nam đầu não, đạo quản lý hoạt động chi nhánh, có chi nhánh NHNo & PTNT Thanh Xn Chính hỗ trợ, tư vấn NHNN Việt Nam tạo điều kiện cho chi nhánh NHNo & PTNT Thanh Xuân hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh hệ thống NHNN toàn quốc NHNo & PTNT Việt Nam nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng cán tín dụng chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm cơng tác nâng cao trình độ Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước để tổ chức có hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thơng tin, giúp chi nhánh phịng ngừa rủi ro cách tốt Hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống ngân hàng, việc nâng cao chất lượng, quản lý rủi ro tín dụng phải thắt chặt tình hình kinh tế có nhiều biến động bất lợi mơi trường cạnh tranh gay gắt với ngân hàng Muốn ngân hàng cần phải: - Thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn - Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phòng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hố khách hàng, khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro - Hợp tác cạnh tranh hợp pháp ngân hàng Có thể hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, khả giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy - Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu quy trình tín dụng, không nên cho cán chuyên trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro - Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÓM TẮT CHƢƠNG Từ vấn đề tồn việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Xuân phân tích chương 2, chương khóa luận đưa số giải pháp chi nhánh nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, đưa kiến nghị với phủ NHNN Việt Nam nhằm mục đích hồn thiện môi trường để NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Xn nói riêng NHTM nói chung thành cơng lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên lại nghiệp vụ phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro nhiệm vụ hàng đầu NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân nói riêng NHTM nói chung Từ kết nghiên cứu phương diện lý luận qua khảo nghiệm thực tế nơi thực tập, khóa luận với đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo PTNT chi nhánh Thanh Xuân” đạt kết sau: - Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua năm NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân , đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng; nêu lên mặt đạt được, đồng thời đưa hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế - Nêu giải pháp nhằm góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đóng góp số kiến nghị với phủ ngân hàng Nhà nước để tăng cường, đẩy mạnh hiệu cho cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro cho NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân nói riêng NHTM nói chung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng: 1.1.1- Khái niệm tín dụng: 1.1.2 Nguyên tắc điều kiện vay vốn: 1.1.2.1- Nguyên tắc vay vốn: 1.1.2.2- Điều kiện vay vốn: 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng: 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng: 1.2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.2.2- Phân loại rủi ro tín dụng: 1.2.3- Đánh giá rủi ro tín dụng: 1.2.4- Nguyên nhân dẫn đến rủi ro: 14 1.2.4.1- Nguyên nhân khách quan: 14 1.2.4.2- Nguyên nhân chủ quan: 17 1.2.5- Quản lý rủi ro: 19 1.2.5.1- Sàng lọc giám sát: 19 1.2.5.2- Mối quan hệ lâu dài với khách hàng: 21 1.2.5.3- Hạn mức tín dụng: 21 1.2.5.4- Thế chấp tài sản tài khoản toán: 22 1.2.5.5- Hạn chế tín dụng: 22 1.2.6- Bài học kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro Việt Nam số nước giới: 23 1.2.6.1- Kinh nghiệm Trung Quốc: 23 12.6.2- Kinh nghiệm Nhật Bản: 24 1.2.6.3- Kinh nghiệm Mỹ: 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÕNG NGỪA & HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo VÀ PTNT CHI NHÁNH THANH XUÂN 32 2.1 Khái quát ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 32 2.1.1- Quá trình hình thành phát triển: 32 2.1.2- Cơ cấu tổ chức hoạt động: 33 2.1.2.1- Tổ chức máy: 33 2.1.2.2- Chức phận: 34 2.1.3- Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 36 2.1.3.1- Hoạt động huy động vốn: 36 2.1.3.2- Hoạt động tín dụng: 38 2.1.3.3- Hoạt động sản phẩm, dịch vụ: 41 2.1.3.4- Hoạt động tài chính: 44 2.1.4- Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh: 45 2.1.4.1.Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian: 45 2.1.4.2- Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế: 47 2.1.4.3- Hiệu suất sử dụng vốn: 48 2.1.4.4- Tình hình nợ xấu: 48 2.1.5- Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 49 2.1.5.1- Bộ máy quản lý tín dụng: 49 2.1.5.2- Chính sách tín dụng : 50 2.1.5.3- Thực thu thập thông tin từ nhiều nguồn phân loại khách hàng: 50 2.1.5.4- Kiểm tra hoạt động tín dụng: 52 2.1.5.5- Nâng cao chất lượng cán tín dụng: 52 2.1.6- Đánh giá thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 52 2.1.6.1- Những kết đạt được: 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.1.6.2- Những tồn nguyên nhân : 53 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ PHÕNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNo&PTNT CHI NHÁNH THANH XUÂN 56 3.1 Định hướng phát triển phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 56 3.1.1- Định hướng công tác nguồn vốn: 56 3.1.2.- Định hướng họat động tín dụng 56 3.1.3- Định hướng chiến lược khách hàng: 57 3.2 Chỉ tiêu kế hoạch năm 2010 NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 57 3.2.1- Mục tiêu: 57 3.2.2- Giải pháp thực hiện: 58 3.3 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân: 59 3.3.1- Nâng cao công tác tổ chức đào tạo cán bộ: 60 3.3.2- Nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá khách hàng: 61 3.3.3- Tăng cường công tác thu thập thông tin xử lý thông tin: 63 3.3.4- Thực tốt công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng: 64 3.3.5- Phân tán rủi ro tín dụng: 65 3.3.6- Tăng cường công tác xử lý nợ hạn: 66 3.3.7- Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ ngân hàng: 67 3.4 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp: 68 3.4.1- Đối với Chính phủ: 68 3.4.2- Đối với Ngân hàng Nhà nước: 69 3.4.3- Đối với NHNo & PTNT Việt Nam: 70 KẾT LUẬN 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Nội dung Trang Bảng Bảng Hoạt động huy động vốn chi nhánh NHNo & PTNT 37 chi nhánh Thanh Xuân Bảng Hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh 39 Thanh Xuân Bảng Cho vay hỗ trợ lãi suất theo quy định Chính phủ 41 Bảng Kết tài NHNo & PTNT chi nhánh Thanh 44 Xuân 2007-2009 Bảng Cơ cấu dư nợ theo thời gian 46 Bảng Hiệu suất sử dụng vốn 48 Bảng Tỷ lệ nợ xấu 49 Biểu đồ Dư nợ phân loại theo tiền 40 Biểu đồ Tình hình tài NHNo & PTNT chi nhánh 45 Biểu đồ Thanh Xuân 2007-2009 Biểu đồ Dư nợ tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Chi 46 nhánh Thanh Xuân 2007-2009 Biểu đồ Dư nợ theo thành phần kinh tế 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NHNo & PTNT NHNN NHTM RRTD KH CBTD CBCNV NQH HĐTD NSNN TCTD TCTC SXKD QĐ TSĐB TNHH DPRR TSTC HĐQT KT- KS KT- NQ PGD KHTW DN XLRR DNNQD KQKD L/C D/P D/A TTR NGUYÊN VĂN NGHĨA TIẾNG VIỆT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Khách hàng Cán tín dụng Cán cơng nhân viên Nợ hạn Hợp đồng tín dụng Ngân sách nhà nước Tổ chức tín dụng Tổ chức tài Sản xuất kinh doanh Quy định Tài sản đảm bảo Trách nhiệm hữu hạn Dự phòng rủi ro Tài sản chấp Hội đồng quản trị Kiểm tra- Kiểm soát Kế toán- Ngân quỹ Phòng giao dịch Kế hoạch Trung ương Doanh nghiệp Xử lý rủi ro Doanh nghiệp quốc doanh Kết kinh doanh Letter of Credit Thư tín dụng Documents against Payment Nhờ thu (trả tiền trao chứng từ) Documents against Nhờ thu (chấp nhận trả Acceptance tiền trao chứng từ) Telegraphic Transfer Chuyển đổi hoàn tiền Reimbursement điện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tín dụng ngân hàng – Học viện ngân hàng Giáo trình Ngân hàng thương mại, XB lần thứ , NXB Thống kê 2009, PGS-TS Nguyễn Văn Tiến – Học viện ngân hàng Báo cáo kết kinh doanh NHNN & PTNT chi nhánh Thanh Xuân 2007,2008, 2009 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN Các website: atc.edu.vn; google.com.vn; saga.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân  Đề xuất đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân Đối tƣợng... cứu: Rủi ro cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân  Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan tới hoạt động tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh. .. chia thành chương:  Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng  Chương 2: Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Thanh