BÌNH THƯỜNG mới tâm THẾ mới bảo VIỆT

TẬP ĐỒN BẢO VIỆT BÁO CÁO TÍCH HỢP 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI TÂM THẾ 2020 năm đặc biệt Có lẽ, cần phim để ghi lại hình ảnh có khơng hai năm vừa qua mà giới phải đối mặt Đại dịch COVID-19 xảy khiến giới chao đảo, tác động làm thay đổi cấu trúc trị, kinh tế, xã hội Dịch bệnh chưa có điểm kết thúc tất đồng thuận với nhận định sống giai đoạn hậu COVID-19 khác so với trước đây, sống trạng thái “Bình thường mới” Trạng thái “Bình thường mới” (the New Normal) hiểu trạng thái sau biến cố với tác động, hệ nặng nề khủng hoảng kinh tế hay đại dịch bệnh Trong trạng thái đó, để thích ứng phát triển? Nhằm truyền tải thông điệp mang tính thời sự, bao trùm đời sống kinh tế, xã hội năm qua, Bảo Việt lựa chọn “Bình thường – Tâm mới” thông điệp chủ đạo xuyên suốt Báo cáo thường niên 2020 Trước thách thức khó lường định thiên tai, dịch bệnh, đặc biệt ảnh hưởng Đại dịch Covid-19 năm vừa qua lên tình hình kinh tế, trị, hành vi, nhu cầu khách hàng cách thức vận hành, quản trị, kinh doanh doanh nghiệp, trạng thái “Bình thường mới”, doanh nghiệp cần chuẩn bị cho “Tâm mới” để thích ứng nhanh ứng phó với thay đổi trạng thái điều vô quan trọng Với Bảo Việt, chúng tơi chuẩn bị cho tâm chủ động, linh hoạt, không ngừng học hỏi, vận dụng, sáng tạo, đổi cách thức quản trị điều hành, tăng cường chuyển đổi số, thay bó hẹp lối truyền thống, Bảo Việt đón đầu làm chủ cơng nghệ, tham gia giới phẳng để thích ứng trước thay đổi trạng thái để không ngừng tăng trưởng phát triển bền vững Điểm nhấn BÁO CÁO TÍCH HỢP 2020 #TÍCH HỢP ĐA NỀN TẢNG #CƠNG NGHỆ HIỆN ĐẠI #THÂN THIỆN MƠI TRƯỜNG #TÍCH HỢP ESG # BÁO CÁO TƯƠNG TÁC Truy cập vào website: baoviet.com.vn/baocaotichhop2020 Tải ứng dụng báo cáo tích hợp tại: Nhập từ khóa “Baoviet Integrated Report 2020” “Báo cáo tích hợp Bảo Việt 2020” Chúng mong muốn lắng nghe ý kiến từ Quý vị để nâng cao chất lượng nội dung báo cáo Vui lòng liên hệ Bộ phận Quan hệ Nhà đầu tư | investorbvh@baoviet.com.vn | (+84) 24 3928 9999 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI ỨNG DỤNG POWER BI Giải pháp phân tích kinh doanh cho phép trực quan hóa liệu ĐƯỢC ĐẢM BẢO BỞI KIỂM TỐN NỘI BỘ TÍCH HỢP ESG Chiến lược, Quản trị, điều hành hướng đến phát triển bền vững Với tiêu Phi tài INTEGRATED REPORTING GẮN KẾT 17 MỤC TIÊU Báo cáo tích hợp theo chuẩn mực IIRC quốc tế Phát triển bền vững Thế giới vào Hoạt động Bảo Việt GLOBAL REPORTING INITIATIVE CSI Bộ tiêu chuẩn đánh giá, xếp hạng Doanh nghiệp bền vững Việt Nam Báo cáo phát triển bền vững theo GRI standards ỨNG DỤNG GRI DIGITAL PLATFORM QR CODE việc lập báo cáo IFRS Nâng cao trải nghiệm người đọc ứng dụng đa tảng Báo cáo tài theo chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế ĐIỀU GÌ Ở CỔ PHIẾU BVH HẤP DẪN NHÀ ĐẦU TƯ? CỔ PHIẾU DẪN ĐẦU NGÀNH BẢO HIỂM ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC RÕ RÀNG, QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP THEO CHUẨN MỰC QUỐC TẾ TIỀM NĂNG TĂNG TRƯỞNG CAO THÔNG TIN MINH BẠCH LÀM CHỦ CÔNG NGHỆ BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI Tiên phong xây dựng hệ sinh thái Bảo hiểm - Đầu tư - Tài - Ngân hàng tảng kỹ thuật số Tập đoàn Bảo Việt tăng cường đầu tư củng cố tảng công nghệ thông tin đại đáp ứng tốt nhu cầu kinh doanh toàn hệ thống; tập trung mở rộng thị trường, nâng cao lực cạnh tranh, triển khai nghiên cứu mắt chuỗi sản phẩm tích hợp đa dạng ưu đãi vượt trội cho khách hàng nhằm giữ vững vai trò doanh nghiệp dẫn đầu thị trường Cùng với việc tiên phong triển khai sản phẩm tích hợp, ưu việt, trở thành niềm tự hào thương hiệu Việt (mới kế tới: Bảo Việt Tâm An, An Phát Cát Tường…), Bảo Việt liên tục nâng cấp hình thức mua bảo hiểm trực tuyến linh hoạt, thuận tiện, thể tinh thần tiên phong chuyển dịch số Tập đồn Tài – Bảo hiểm hàng đầu Việt Nam THANH KHOẢN CAO CỔ PHIẾU TIỀM NĂNG NGÀNH BẢO HIỂM 1.229.750 Cổ phiếu/phiên (Trung bình 10 phiên) Tổng tài sản Kiến tạo thị trường bảo hiểm, đồng hành thị trường chứng khốn Là DN quy mơ tổng tài sản hàng đầu thị trường bảo hiểm, Tập đoàn Bảo Việt tăng cường đầu tư trở lại kinh tế với định hướng đầu tư sở tuân thủ nguyên tắc an toàn hiệu nhằm gia tăng lợi ích cổ đơng, khách hàng bên liên quan Hơn 56 năm qua, với hiệu “niềm tin vững - cam kết vững bền”, Bảo Việt có bước chuyển mạnh mẽ để trở thành Tập đồn tài - bảo hiểm hàng đầu Việt Nam, cung cấp sản phẩm, dịch vụ với trụ cột như: Bảo hiểm, đầu tư, tài chính, ngân hàng 147.283 tăng 14,9% Tổng doanh thu TỶ ĐỒNG 48.949 tăng 9,1% Lợi nhuận sau thuế tăng 28.5% TỶ ĐỒNG 1.597 TỶ ĐỒNG CỔ TỨC BẰNG TIỀN MẶT ỔN ĐỊNH Dành tối thiểu 50% lợi nhuận hàng năm để trả cổ tức TÍCH CỰC ĐĨNG GĨP TRỞ LẠI NỀN KINH TẾ Đóng góp 22.561 tỷ đồng vào Ngân sách Nhà nước kể từ cổ phần hóa đến TIỀM NĂNG TĂNG TRƯỞNG CAO Lĩnh vực dịch vụ tài khác Lĩnh vực kinh doanh Bảo hiểm phi nhân thọ Lĩnh vực kinh doanh Bảo hiểm nhân thọ 3% 26% 71% Với tỷ lệ thâm nhập doanh thu phí bảo hiểm/GDP thấp nay, lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, đặc biệt lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ trở thành lĩnh vực có tiềm tăng trưởng cao, thu hút quan tâm đông đảo nhà đầu tư nước quốc tế BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC RÕ RÀNG, QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP THEO CHUẨN MỰC QUỐC TẾ CUNG CẤP SẢN PHẨM, DỊCH VỤ TRỌN GÓI Danh mục sản phẩm đa dạng ưu việt 80 SẢN PHẨM BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 55 SẢN PHẨM BẢO HIỂM NHÂN THỌ Hệ thống phân phối quy mô lớn 200 28.046 CHI NHÁNH DOANH THU PHÍ BẢO HIỂM NHÂN THỌ 1.000 PHỊNG GIAO DỊCH TRÊN 63 TỈNH THÀNH Vị số thị trường bảo hiểm (tỷ đồng) 10.943 DOANH THU PHÍ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ LÀM CHỦ CÔNG NGHỆ Thế mạnh từ việc đón đầu xu hướng CMCN 4.0 Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ tảng công nghệ số https://eshop.baoviet.com.vn/ BÁO CÁO ĐƯỢC ĐẢM BẢO BỞI KIỂM TỐN NỘI BỘ Holdings TẬP ĐỒN BẢO VIỆT Số: 533/2021/TĐBV-KTKTNB V/v: Đảm bảo số tiêu Phát triển bền vững CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2021 Kính gửi: TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT Trách nhiệm Ban Điều hành Để đảm bảo độ tin cậy số tiêu Báo cáo Phát triển bền vững năm 2020 Tập đồn Bảo Việt, Kiểm tra - Kiểm tốn nội Tập đoàn Bảo Việt thực đảm bảo số tiêu Phát triển bền vững năm 2020 Tập đoàn Bảo Việt Ban Điều hành Tập đoàn Bảo Việt chịu trách nhiệm việc lập trình bày Báo cáo Phát triển bền vững năm 2020 theo Bộ tiêu chuẩn báo cáo Phát triển bền vững năm 2016 Công bố bổ sung ngành dịch vụ tài Tổ chức Sáng kiến báo cáo tồn cầu (GRI) Đồng thời Ban Điều hành chịu trách nhiệm việc thiết kế thực thi kiểm soát nội mà Ban Điều hành xác định cần thiết để đảm bảo hợp lý thông tin, số liệu Báo cáo Phát triển bền vững năm 2020 Tập đoàn Bảo Việt Trách nhiệm Kiểm tra - Kiểm toán nội Kiểm tra - Kiểm toán nội có trách nhiệm đưa ý kiến đánh giá độc lập, khách quan tiêu Phát triển bền vững lựa chọn năm 2020 dựa quy trình, phương pháp quy định Nghị định số 05/2019/NĐ-CP ngày 22/01/2019 Chính phủ kiểm tốn nội bộ, Quy chế/Quy trình Kiểm tốn nội Tập đoàn Bảo Việt, hướng dẫn thực hành Chuẩn mực Kiểm toán nội quốc tế thông lệ quốc tế Quy định yêu cầu kiểm toán viên Kiểm tra - Kiểm toán nội tuân thủ Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, phương pháp đánh giá dựa rủi ro cho bước tiến hành từ khâu lập kế hoạch, triển khai nhằm đưa kết luận Việc triển khai dịch vụ đảm bảo tiến hành chủ yếu thông qua phương pháp vấn thực đối chiếu thông tin, liệu Kết đảm bảo thảo luận với Ban Điều hành lãnh đạo Ban chức năng/đơn vị có liên quan 10 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài B09-DN/HN Các giao dịch cơng cụ tài mang rủi ro tài cho Tập đồn cơng ty Những rủi ro bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Điều hành Tập đoàn xem xét thống áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 41.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy xảy tổn thất khả trả nợ bên vay đối tác có thay đổi bất lợi khoản vay đến hạn Rủi ro tín dụng Tập đồn phát sinh từ hoạt động tín dụng bảo hiểm, hoạt động đầu tư tài (tiền gửi, trái phiếu cơng cụ tài khác) hoạt động kinh doanh khác Ban Điều hành ban hành khung quản lý rủi ro tín dụng để quản lý chất lượng tín dụng rủi ro tập trung Tín dụng bảo hiểm Rủi ro tín dụng bảo hiểm nguy người tham gia bảo hiểm không thực đầy đủ hạn việc đóng phí bảo hiểm theo điều kiện điều khoản quy định hợp đồng bảo hiểm Rủi ro phát sinh chủ yếu Bảo hiểm Bảo Việt, Bảo hiểm Bảo Việt chưa thu phí bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm phát sinh hiệu lực nên phải nộp thuế GTGT, phát sinh chi phí phát hành quản lý hợp đồng, chuyển phí nhượng tái bảo hiểm tổn thất phát sinh Bảo hiểm Bảo Việt phải toán bồi thường Để giảm thiểu rủi ro này, Bảo hiểm Bảo Việt ban hành quy định yêu cầu bên, phận liên quan tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật nợ phí bảo hiểm Trong hợp đồng nhượng tái bảo hiểm, sau phân bổ trách nhiệm tổn thất cho nhà nhận tái bảo hiểm, Bảo hiểm Bảo Việt phải đối mặt với rủi ro tín dụng nhà nhận tái bảo hiểm khơng tốn phần trách nhiệm họ cho Bảo hiểm Bảo Việt Bảo hiểm Bảo Việt trọng việc kiểm soát rủi ro tập trung nhượng tái bảo hiểm cho công ty nhận tái bảo hiểm đạt tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng theo quy định hành Các khoản đầu tư tiền gửi Rủi ro tín dụng khoản tiền gửi hiểu nguy không thu hồi gốc lãi theo thời hạn ấn định hợp đồng xảy tổ chức tín dụng phá sản, bị tụt hạng tín dụng khả khoản Tập đoàn ban hành Quy định việc chấm điểm, phân loại xác định hạn mức đầu tư tiền gửi ngân hàng thương mại công ty tài kèm theo Quyết định số 1018/2020/QĐ-TĐBV ngày 03 tháng 08 năm 2020 Quy định xây dựng sở Thông tư số 52/2018/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2018 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm chuẩn hóa mơ hình phân tích tín dụng nội áp dụng Tập đồn cơng ty Hội đồng QLRR Tập đoàn Bảo Việt xác định hạn mức tín dụng ngân hàng mà Tập đoàn phép gửi tiền hạn mức rà sốt định kỳ Tập đồn thiết lập biện pháp giám sát đầu tư nhằm đảm bảo kịp thời hành động phía đối tác xuất biểu suy giảm chất lượng tín dụng Hội đồng QLRR Tập đồn rà sốt mức độ rủi ro đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Đầu tư trái phiếu Rủi ro tín dụng khoản đầu tư trái phiếu nguy không thu hồi mệnh giá trái phiếu lãi trái phiếu bên phát hành trái phiếu đến hạn tốn Để quản lý rủi ro tín dụng từ đầu tư trái phiếu, Tập đoàn xây dựng kế hoạch, phê duyệt hạn mức đầu tư trái phiếu phù hợp với chiến lược đầu tư cấu tổng tài sản; ban hành Quy định Tập đoàn quản lý rủi ro đầu tư trái phiếu doanh nghiệp kèm theo Quyết định số 1129/2020/QĐ-TĐBV ngày 27 tháng 08 năm 2020 (thay Quy định Quản lý rủi ro đầu tư Trái phiếu doanh nghiệp Tập đoàn kèm theo Quyết định số 1762/2019/QĐ-TĐBV ngày 26 tháng 12 năm 2019) nhằm quản lý chặt tình hình tài chính, phi tài tổ chức phát hành biến động giá trị tài sản đảm bảo Trong trường hợp tổ chức phát hành khả tốn, Tập đồn Bảo Việt cơng ty tiến hành thành lập Hội đồng xử lý khoản nợ khơng có khả thu hồi tiến hành xử lý tài sản đảm bảo (nếu có) Trái phiếu Chính phủ rủi ro trái phiếu doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng danh mục đầu tư trái phiếu nên hoạt động đầu tư trái phiếu đánh giá có mức độ rủi ro trung bình thấp Tập đồn chưa nhận thấy ảnh hưởng đại dịch Covid-19 đến rủi ro tín dụng danh mục đầu tư trái phiếu toàn Tập đồn 396 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.1 Rủi ro tín dụng (tiếp theo) Hoạt động giao dịch ký quỹ Rủi ro tín dụng hoạt động giao dịch ký quỹ xảy khách hàng khơng tốn đầy đủ gốc lãi khoản vay ký quỹ dù bán hết chứng khoán tài sản đảm bảo BVSC tiếp tục trì sách quản trị mà tính hiệu kiểm chứng: • Đánh giá tín nhiệm xếp loại khách hàng để cấp hạn mức ký quỹ phù hợp với khả tài chính, tài sản ký quỹ khách hàng Định rà sốt nhóm khách hàng có rủi ro tích tụ, tuân thủ theo hạn mức rủi ro BVSC ban hành • Lựa chọn Danh mục chứng khoán vay ký quỹ theo quy định Ủy ban chứng khoán Nhà nước Sở Giao dịch chứng khốn Thường xun cập nhật thơng tin cổ phiếu thị trường để sớm nhận diện đưa cảnh báo sớm mã có dấu hiệu khoản, giảm giá kéo dài • Xây dựng tỷ lệ ký quỹ an tồn, từ đó, thực công tác theo dõi gọi bổ sung ký quỹ để sớm cảnh báo tới khách hàng tình trạng vay tiến hành cơng tác xử lý tài sản đảm bảo nhằm bảo toàn vốn cho BVSC q trình cho vay ký quỹ Rủi ro tín dụng hoạt động giao dịch ký quỹ đánh giá mức trung bình Phải thu khách hàng khác Tập đoàn thường xuyên theo dõi khoản phải thu khách hàng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Đối với khách hàng lớn, Tập đoàn thực xem xét suy giảm chất lượng tín dụng khách hàng ngày lập báo cáo Do khoản phải thu khách hàng Tập đồn có liên quan đến khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng bị tập trung đáng kể vào khách hàng định Tập đồn thực trích lập dự phịng dựa tổn thất ước tính có chứng khoản phải thu khơng có khả thu hồi Chi tiết phân loại chất lượng tín dụng tồn tài sản có liên quan đến rủi ro tín dụng ngày 31 tháng 12 năm 2020 sau: Đơn vị: triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Chưa hạn không giảm giá trị Quá hạn không giảm giá trị riêng lẻ Bị giảm giá trị riêng lẻ (*) Tổng TÀI SẢN Tiền khoản tương đương tiền 6.780.742 - - 6.780.742 Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc 732.123 41.409 15.784 789.316 Phải thu tái bảo hiểm 704.066 - - 704.066 2.246.696 - - 2.246.696 Tài sản tái bảo hiểm Các khoản phải thu khác 77.855 - - 77.855 71.586 - - 71.586 6.269 - - 6.269 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 121.507.403 - - 121.507.403 - Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn 85.165.335 - - 85.165.335 - Trái phiếu 36.342.068 - - 36.342.068 365.575 - - 365.575 365.575 - - 365.575 4.608.567 802 1.286 4.610.655 173.831 3.053 3.136 180.020 137.196.858 45.264 20.206 137.262.328 - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược - Phải thu cổ tức Chứng khoán kinh doanh - Trái phiếu Các khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng Các tài sản khác TỔNG CỘNG (*) Số liệu trình bày bao gồm khoản dự phịng trích lập BÁO CÁO TÀI CHÍNH 397 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.1 Rủi ro tín dụng (tiếp theo) Chi tiết phân loại chất lượng tín dụng tồn tài sản có liên quan đến rủi ro tín dụng ngày 31 tháng 12 năm 2019 sau: Đơn vị: triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Chưa hạn không giảm giá trị Quá hạn không giảm giá trị riêng lẻ Bị giảm giá trị riêng lẻ (*) Tổng TÀI SẢN Tiền khoản tương đương tiền 4.742.602 - - 4.742.602 Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc 1.528.120 51.583 11.404 1.591.107 909.630 - - 909.630 3.041.375 - - 3.041.375 68.012 - - 68.012 64.044 - - 64.044 3.968 - - 3.968 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 104.479.624 - - 104.479.624 - Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn 70.779.138 - - 70.779.138 - Trái phiếu 33.700.486 - - 33.700.486 250.402 - - 250.402 250.402 - - 250.402 3.482.161 2.015 1.457 3.485.633 243.942 4.212 2.730 250.884 118.745.868 57.810 15.591 118.819.269 Phải thu tái bảo hiểm Tài sản tái bảo hiểm Các khoản phải thu khác - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược - Phải thu cổ tức Chứng khoán kinh doanh - Trái phiếu Các khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng Các tài sản khác TỔNG CỘNG (*) Số liệu trình bày bao gồm khoản dự phịng trích lập Các tài sản Tập đồn chưa q hạn khơng giảm giá trị bao gồm khoản đầu tư chứng khoán; khoản phải thu tài sản tài khác chưa hạn không giảm giá trị theo Thông tư 48 Trong đó: • Chưa q hạn khơng giảm giá trị: tài sản khoản cho vay với lãi suất nợ gốc chưa tới ngày đáo hạn khơng có chứng việc suy giảm giá trị • Q hạn khơng giảm giá trị riêng lẻ: tài sản với lãi suất nợ gốc hạn Tập đoàn tin khoản khơng bị giảm giá trị chúng đảm bảo tài sản chấp tin tưởng vào mức độ tin cậy tín dụng biện pháp đảm bảo tín dụng khác khách hàng • Bị giảm giá trị riêng lẻ: công cụ nợ khoản cho vay khách hàng mà Tập đoàn cho thu hồi đầy đủ lãi nợ gốc theo điều khoản hợp đồng Tập đồn trích lập đầy đủ dự phịng giảm giá khoản phải thu theo quy định Thông tư 48 Trong tổng tài sản hạn, Tập đoàn làm thủ tục xóa nợ khoản nợ đủ sở xóa nợ khơng thu Đối với khoản nợ không thu chưa đủ sở xóa nợ, Tập đồn làm thủ tục khởi kiện Đối với khoản nợ mà bên nợ có khả trả nợ, Tập đồn làm thủ tục xác nhận nợ xúc tiến việc thu nợ 398 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.2 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro khơng thực cam kết tài cân đối tài sản nợ phải trả ngắn hạn Mục tiêu Tập đoàn đảm bảo cân đối luồng tiền cam kết tài thực đến hạn Để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro này, Tập đoàn tiếp tục tiến hành phân tích thời gian đáo hạn cịn lại dựa theo hợp đồng khoản nợ phải trả tài thơng tin luồng tiền ước tính Phân tích nhu cầu khoản khứ để thấy biến động nhu cầu nhân tố ảnh hưởng Mức độ khoản Tập đoàn định kỳ xem xét báo cáo cho Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) Ủy ban rà sốt mức độ khoản, hiệu đầu tư xác định hành động phù hợp Mặc dù đại dịch Covid-19 làm sụt giảm nhẹ doanh thu số nghiệp vụ thuộc lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, dịch bệnh đồng thời làm giảm chi phí bồi thường thời gian giãn cách xã hội, khoản tồn Tập đồn khơng bị ảnh hưởng Bảng sau tóm tắt thời gian đáo hạn theo hợp đồng tài sản tài sở chưa chiết khấu vào ngày 31 tháng 12 năm 2020: Đơn vị: triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Quá hạn Không xác định kỳ hạn Đến 01 năm Từ 01 - 05 năm Trên 05 năm Tổng cộng TÀI SẢN TÀI CHÍNH Tiền khoản tương đương tiền - - 6.780.742 - - 6.780.742 57.193 - 732.123 - - 789.316 Phải thu tái bảo hiểm - - 704.066 - - 704.066 Tài sản tái bảo hiểm - - 2.246.696 - - 2.246.696 Các khoản phải thu khác - - 77.855 - - 77.855 - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược - - 71.586 - - 71.586 - Phải thu cổ tức - - 6.269 - - 6.269 Đầu tư tài - 2.681.635 76.817.790 27.691.448 57.506.110 164.696.983 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - - 76.444.345 27.691.448 57.506.110 161.641.903 - Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn - - 72.911.395 15.191.301 - 88.102.696 - Trái phiếu - - 3.532.950 12.500.147 57.506.110 73.539.207 Chứng khoán kinh doanh - 1.927.850 373.445 - - 2.301.295 - Cổ phiếu niêm yết - 1.453.086 - - - 1.453.086 - Cổ phiếu chưa niêm yết - 198.892 - - - 198.892 - Chứng quỹ - 275.872 - - - 275.872 - Trái phiếu - - 373.445 - - 373.445 - 753.785 - - - 753.785 Cho vay tạm ứng khách hàng 2.088 - 4.608.567 - - 4.610.655 Các tài sản khác 6.189 - 173.831 - - 180.020 Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc Đầu tư tài khác TỔNG CỘNG 65.470 2.681.635 92.141.670 27.691.448 57.506.110 180.086.333 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 399 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.2 Rủi ro khoản (tiếp theo) Bảng sau trình bày thời gian đáo hạn theo hợp đồng khoản nợ tài sở chưa chiết khấu vào ngày 31 tháng 12 năm 2020: Đơn vị: triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Quá hạn Không xác định kỳ hạn Đến 01 năm Từ 01 - 05 năm Trên 05 năm Tổng cộng NỢ TÀI CHÍNH Nghĩa vụ nợ theo hợp đồng bảo hiểm 13.778 - (11.514.011) (33.239.317) 168.262.091 123.522.541 Phải trả hoạt động bảo hiểm gốc - - 1.328.277 - - 1.328.277 Phải trả tái bảo hiểm - - 1.338.293 - - 1.338.293 Các nghĩa vụ nợ tài khác - - 15.292.402 - - 15.292.402 - Nhận ký quỹ - - 246.647 - - 246.647 - Khác - - 15.045.755 - - 15.045.755 13.778 - 6.444.961 (33.239.317) 168.262.091 141.481.513 TỔNG CỘNG Bảng sau tóm tắt thời gian đáo hạn theo hợp đồng tài sản tài sở chưa chiết khấu vào ngày 31 tháng 12 năm 2019: Đơn vị: triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Quá Không xác hạn định kỳ hạn Đến 01 năm Từ 01 - 05 năm Trên 05 năm Tổng cộng TÀI SẢN TÀI CHÍNH Tiền khoản tương đương tiền Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc - 4.742.602 - - 4.742.602 62.987 - 1.528.120 - - 1.591.107 Phải thu tái bảo hiểm - - 909.630 - - 909.630 Tài sản tái bảo hiểm - - 3.041.375 - - 3.041.375 Các khoản phải thu khác - - 68.012 - - 68.012 - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược - - 64.044 - - 64.044 - Phải thu cổ tức - - 3.968 - - 3.968 67.499.226 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - - 22.559.513 54.169.486 144.228.225 - Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn - - 63.169.049 10.885.258 150.500 74.204.807 - Trái phiếu - - 4.330.177 11.674.255 54.018.986 70.023.418 Chứng khoán kinh doanh - 2.318.679 268.454 - - 2.587.133 - Cổ phiếu niêm yết - 1.531.584 - - - 1.531.584 - Cổ phiếu chưa niêm yết - 541.299 - - - 541.299 - Chứng quỹ - 245.796 - - - 245.796 - Trái phiếu - - 268.454 - - 268.454 - 598.177 - - - 598.177 Đầu tư tài khác Cho vay tạm ứng khách hàng 3.472 - 3.482.161 - - 3.485.633 Các tài sản khác 6.942 - 243.942 - - 250.884 TỔNG CỘNG 400 - BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI 73.401 2.916.856 81.783.522 22.559.513 54.169.486 161.502.778 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.2 Rủi ro khoản (tiếp theo) Bảng sau trình bày thời gian đáo hạn theo hợp đồng khoản nợ tài sở chưa chiết khấu vào ngày 31 tháng 12 năm 2019: Đơn vị: triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Quá hạn Không xác định kỳ hạn Đến 01 năm Từ 01 - 05 năm Trên 05 năm Tổng cộng NỢ TÀI CHÍNH Nghĩa vụ nợ theo hợp đồng bảo hiểm 10.641 - (7.908.665) (23.549.138) 185.755.155 154.307.993 Phải trả hoạt động bảo hiểm gốc - - 1.313.143 - - 1.313.143 Phải trả tái bảo hiểm - - 1.934.910 - - 1.934.910 Các nghĩa vụ nợ tài khác - - 16.496.708 - - 16.496.708 - Nhận ký quỹ - - 222.129 - - 222.129 - Khác - - 16.274.579 - - 16.274.579 10.641 - 11.836.096 (23.549.138) 185.755.155 174.052.754 TỔNG CỘNG 41.2.3 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý công cụ tài thay đổi biến động nhân tố chủ yếu lãi suất, giá cổ phiếu tỷ giá hối đoái hay giá hàng hóa Mục tiêu Tập đồn quản lý kiểm soát mức độ rủi ro thị trường nhằm cân lợi nhuận rủi ro cách trì danh mục rủi ro thị trường quán với chiến lược đầu tư Tập đoàn Rủi ro tỷ giá ngoại tệ Rủi ro tỷ giá ngoại tệ rủi ro thiệt hại tài biến động tỷ giá ngoại tệ Biến động tỷ giá ngoại tệ đồng Việt Nam ngoại tệ khác ảnh hưởng đến tình hình tài kết kinh doanh Tập đoàn Đơn vị chịu rủi ro ngoại tệ chủ yếu Bảo hiểm Bảo Việt nhiên mức độ chịu ảnh hưởng không đáng kể Bảng sau minh họa ảnh hưởng biến động tỷ giá ngoại tệ đồng đô la Mỹ đồng Việt Nam đến kết hoạt động kinh doanh hợp với giả định yếu tố khác không đổi: Đơn vị: triệu VND Biến động Ảnh hưởng lên lợi nhuận trước thuế Năm +10% 6.002 - 10% (6.002) Năm trước +10% 21.941 - 10% (21.941) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường BÁO CÁO TÀI CHÍNH 401 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.3 Rủi ro thị trường (tiếp theo) Rủi ro lãi suất (tiếp theo) Trong danh mục đầu tư toàn Tập đoàn, khoản đầu tư trái phiếu tiền gửi có lãi suất cố định chiếm tỷ trọng lớn nắm giữ phù hợp để đáp ứng khoản phải trả tương lai Việc cắt giảm lãi suất ngân hàng theo điều hành Ngân hàng Nhà nước để kích thích kinh tế năm 2020 làm ảnh hưởng đến doanh thu tái đầu tư danh mục lãi suất cố định Tập đồn thực cân đối dịng tiền, danh mục đầu tư, thực đầu tư với kỳ hạn phù hợp để đảm bảo hiệu đầu tư Đối với sản phẩm Bảo Việt Nhân thọ, rủi ro lãi suất liên quan đến loại hình bảo hiểm truyền thống giảm thiểu thơng qua việc chia sẻ thu nhập với người tham gia bảo hiểm theo chế hợp đồng có cấu phần khơng đảm bảo Rủi ro giá cổ phiếu Rủi ro giá cổ phiếu nguy xảy giá cổ phiếu niêm yết, giá cổ phiếu chưa niêm yết biến động mạnh thị trường chứng khoán Rủi ro giá cổ phiếu có nguy đầu tư nhiều vào ngành, cơng ty nhóm cơng ty có chung chủ sở hữu Tập đoàn quản lý rủi ro việc xây dựng quy định hạn mức vào ngành, cơng ty nhóm cơng ty; phân tích rủi ro hệ thống đến danh mục có biến động lớn thị trường Dịch Covid-19 kiểm sốt chặt chẽ Chính phủ.Tập đồn thực chiến lược thận trọng đầu tư cổ phiếu trì tỷ trọng mức hợp lý tồn danh mục đầu tư Tập đồn sử dụng cơng cụ Giá trị rủi ro (“VaR”) để giám sát giới hạn rủi ro giá cổ phiếu niêm yết VaR phương pháp ước tính tổn thất tối đa xảy có biến động thị trường giá khoảng thời gian định, với mức độ tin cậy cho trước Đơn vị: triệu VND Giá trị rủi ro danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 31/12/2020 HOSE HNX Tổng Giá trị sổ sách 1.511.560 476.298 1.987.858 Giá trị thị trường 2.255.994 565.152 2.821.146 (52.015) (19.736) (71.751) 51.162 4.658 55.820 VaR (95%, tuần) (116.310) (44.132) (160.441) VaR (95%, tháng) (243.97) (92.571) (336.545) VaR (95%, năm) (825.717) (313.304) (1.139.021) Giá trị sổ sách 1.589.979 486.575 2.076.554 Giá trị thị trường 1.813.409 620.077 2.433.485 (28.832) (20.417) (49.249) 27.268 4.401 31.669 VaR (95%, tuần) (64.471) (45.654) (110.125) VaR (95%, tháng) (135.236) (95.764) (231.000) VaR (95%, năm) (457.701) (324.109) (781.810) VaR (95%, ngày) Mức độ đa dạng hóa VaR (95%) Giá trị rủi ro danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 31/12/2019 VaR (95%, ngày) Mức độ đa dạng hóa VaR (95%) Giá trị rủi ro VaR (95%, ngày) danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 31 tháng 12 năm 2020 71,75 tỷ đồng, nghĩa với xác suất 95%, mức tổn thất tối đa danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 71,75 tỷ đồng VaR (95%, ngày) danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 31 tháng 12 năm 2020 cao VaR (95%, ngày) danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 31 tháng 12 năm 2019; tỷ lệ phần trăm VaR (95%, ngày) so với giá thị trường danh mục cổ phiếu niêm yết ngày 31 tháng 12 năm 2020 (2,54%) cao tỷ lệ ngày 31 tháng 12 năm 2019 (2,13%) 402 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 41 QUẢN LÝ RỦI RO BẢO HIỂM VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 41.2 Quản lý rủi ro tài (tiếp theo) B09-DN/HN 41.2.3 Rủi ro thị trường (tiếp theo) Rủi ro giá cổ phiếu (tiếp theo) Tập đồn cịn sử dụng phương pháp phân tích kịch “stress testing” để đánh giá ảnh hưởng tiềm ẩn danh mục đầu tư điều kiện thị trường khác Phân tích cho thấy, có biến động số thị trường (chỉ số VN-Index HNX Index), yếu tố cịn lại khơng đổi, lợi nhuận trước thuế bị ảnh hưởng Mối tương quan biến số tác động đáng kể việc giảm thiểu rủi ro giá: Ảnh hưởng lên lợi nhuận trước thuế danh mục cổ phiếu niêm yết (*) triệu VND Biến động giá thị trường Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Kịch +10% 16.347 Kịch -10% (36.168) Kịch +10% 42.583 Kịch -10% (68.652) Ngày 31 tháng 12 năm 2019 (*) Số liệu tính tốn áp dụng sách trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn theo quy định Thơng tư 48 ảnh hưởng lên lợi nhuận trước thuế việc biến động giá cổ phiếu tính tới cổ phiếu niêm yết mà giá thị trường ngày lập báo cáo tài giảm xuống giá gốc Rủi ro giá chứng quỹ Biến động giá chứng quỹ mà Tập đoàn công ty đầu tư quản lý Tập đồn BVF xem xét, rà sốt đánh giá thường xuyên Giá trị Tài sản ròng (“NAV”) chứng quỹ tăng giảm tùy thuộc vào Giá trị Tài sản khoản tốn Quỹ phát sinh q trình hoạt động Quỹ Rủi ro phát sinh chủ yếu giảm giá loại chứng khoán trái phiếu, cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết thị trường chứng khoán mà Quỹ đầu tư, đó, NAV Quỹ bị giảm sút ảnh hưởng trực tiếp đến thị giá chứng quỹ Việc đầu tư Quỹ thực thông qua q trình nghiên cứu thẩm định theo tiêu chí hoạt động quỹ nhằm lựa chọn hội đầu tư hiệu quả, tăng trưởng cao với mức rủi ro phù hợp Bên cạnh đó, BVF theo dõi chặt chẽ biến động xu hướng kinh tế cập nhật thường xuyên kết kinh doanh đánh giá triển vọng tương lai để có chiến lược đầu tư hợp lý Dịch bệnh Covid có tác động tiêu cực đến thị trường chứng khoán Việt Nam Nhằm giảm thiểu tác động thay đổi bất lợi thị trường lĩnh vực đầu tư, danh mục đầu tư cổ phiếu Tập đồn đa dạng hóa tỷ trọng đầu tư cổ phiếu trì mức phù hợp toàn danh mục đầu tư 42 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài (“Thơng tư 210”) có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2011 Thông tư 210 đưa định nghĩa cơng cụ tài chính, bao gồm tài sản tài nợ phải trả tài chính, cơng cụ tài phái sinh cơng cụ vốn chủ sở hữu quy định cách thức phân loại, trình bày thuyết minh loại cơng cụ Do Thơng tư 210 quy định việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính, khái niệm theo Thông tư 210 áp dụng việc lập Thuyết minh Các khoản mục tài sản nợ Tập đoàn ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực Kế toán Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định có liên quan BÁO CÁO TÀI CHÍNH 403 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 42 B09-DN/HN THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tài sản tài Các tài sản tài Tập đồn theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm tiền khoản tương đương tiền, công cụ kỳ hạn cố định, công cụ vốn niêm yết không niêm yết, khoản cho vay phải thu khách hàng, khoản phải thu tài khác Theo Thơng tư 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành loại sau: • Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Tài sản tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh, nếu: (i) Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; (ii) Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; (iii) Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Tập đoàn xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh • Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà đơn vị có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: a) Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; c) Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu • Các khoản cho vay phải thu: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định khơng niêm yết thị trường, ngoại trừ: a) Các khoản mà đơn vị có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ mục đích kinh doanh, loại mà thời điểm ghi nhận ban đầu đơn vị xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các khoản đơn vị xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; c) Các khoản mà người nắm giữ khơng thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán • Tài sản sẵn sàng để bán: 404 Là tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: a) Các khoản cho vay khoản phải thu; b) Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; c) Các tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 42 B09-DN/HN THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Tập đồn theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm khoản phải trả người bán, khoản phải trả khác, khoản nợ vay Theo Thông tư 210, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, phân loại cách phù hợp thành: • Các khoản nợ phải trả tài ghi nhận thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Là khoản nợ phải trả tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: (i) Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/ mua lại thời gian ngắn; (ii) Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; (iii) Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Tập đoàn xếp nợ phải trả tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh • Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ: Các khoản nợ phải trả tài khơng phân loại vào nhóm ghi nhận thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh phân loại vào nhóm khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Bù trừ tài sản nợ phải trả tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế toán hợp nếu, nếu, Tập đồn có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời BÁO CÁO TÀI CHÍNH 405 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 42 B09-DN/HN THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý công cụ tài trình bày báo cáo tài hợp Tập đoàn ngày 31 tháng 12 năm 2020: Đơn vị: triệu VND Giá trị ghi sổ Nguyên giá Dự phòng giảm giá trị Giá trị Giá trị hợp lý Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122.624.756 (1.117.352) 121.507.404 142.103.925 - Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn 85.607.936 (442.600) 85.165.336 88.102.697 - Trái phiếu 37.016.820 (674.752) 36.342.068 54.001.228 2.449.646 (156.221) 2.293.425 3.191.633 1.563.800 (110.714) 1.453.086 2.180.487 - Cổ phiếu chưa niêm yết 244.399 (45.507) 198.892 221.054 - Chứng quỹ 275.872 - 275.872 416.647 - Trái phiếu 365.575 - 365.575 373.445 874.538 (120.753) 753.785 1.218.309 Cho vay tạm ứng cho khách hàng 4.603.098 (75.402) 4.527.696 4.527.696 Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc 1.050.798 (261.483) 789.315 799.790 704.066 - 704.066 700.958 2.246.696 - 2.246.696 2.246.696 341.618 (83.743) 257.875 257.875 71.586 - 71.586 71.586 6.269 - 6.269 6.269 263.763 (83.743) 180.020 180.020 6.780.742 - 6.780.742 6.780.742 141.675.958 (1.814.954) 139.861.004 161.827.624 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 TÀI SẢN TÀI CHÍNH Chứng khốn kinh doanh - Cổ phiếu niêm yết Đầu tư tài khác Phải thu tái bảo hiểm Tài sản tái bảo hiểm Phải thu khác - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược - Phải thu cổ tức - Khác Tiền khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG 406 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 42 B09-DN/HN THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài hợp Tập đoàn ngày 31 tháng 12 năm 2019: Đơn vị: triệu VND Giá trị ghi sổ Nguyên giá Dự phòng giảm giá trị Giá trị Giá trị hợp lý Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 105.596.976 (1.117.352) 104.479.624 117.137.536 - Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn 71.221.738 (442.600) 70.779.138 71.290.767 - Trái phiếu 34.375.238 (674.752) 33.700.486 45.846.769 2.831.287 (262.206) 2.569.081 3.065.724 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 TÀI SẢN TÀI CHÍNH Chứng khốn kinh doanh - Cổ phiếu niêm yết 1.740.427 (208.843) 1.531.584 1.898.412 - Cổ phiếu chưa niêm yết 594.221 (52.922) 541.299 566.537 - Chứng quỹ 246.238 (441) 245.796 342.074 - Trái phiếu 250.402 - 250.402 258.701 809.596 (211.419) 598.177 992.849 Cho vay tạm ứng cho khách hàng 3.488.848 (74.703) 3.414.145 3.414.145 Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc 1.835.808 (244.701) 1.591.107 1.603.811 909.630 - 909.630 906.518 3.041.375 - 3.041.375 3.041.375 396.333 (77.436) 318.897 318.897 64.044 - 64.044 64.044 Đầu tư tài khác Phải thu tái bảo hiểm Tài sản tái bảo hiểm Phải thu khác - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược - Phải thu cổ tức - Khác Tiền khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG 3.968 - 3.968 3.968 328.320 (77.436) 250.884 250.884 4.742.602 - 4.742.602 4.742.602 123.652.455 (1.987.817) 121.664.638 135.223.457 Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý khoản nợ phải trả tài trình bày báo cáo tài hợp Tập đoàn: Đơn vị: triệu VND Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 100.166.026 100.166.026 Phải trả hoạt động bảo hiểm gốc 1.313.552 1.313.552 Phải trả tái bảo hiểm 1.338.293 1.338.293 15.292.402 15.292.402 Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Nợ phải trả tài Nghĩa vụ nợ theo hợp đồng bảo hiểm Các nghĩa vụ nợ tài khác - Nhận ký quỹ - Khác Tổng cộng 246.647 246.647 15.045.755 15.045.755 118.110.273 118.110.273 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 407 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 42 B09-DN/HN THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH (tiếp theo) Đơn vị: triệu VND Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Nợ phải trả tài Nghĩa vụ nợ theo hợp đồng bảo hiểm 81.407.660 81.407.660 Phải trả hoạt động bảo hiểm gốc 1.313.143 1.313.143 Phải trả tái bảo hiểm 1.934.910 1.934.910 16.496.708 16.496.708 222.129 222.129 16.274.579 16.274.579 101.152.420 101.152.420 Các nghĩa vụ nợ tài khác - Nhận ký quỹ - Khác Tổng cộng Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Tập đoàn sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: • Giá trị hợp lý khoản đầu tư kỳ hạn cố định có lãi suất cố định hay thả Tập đồn đánh giá dựa thơng tin lãi suất, rủi ro cụ thể quốc gia, độ rủi ro dự án tài trợ khả trả nợ vay khách hàng Tập đoàn ước tính giá trị luồng tiền tương lai cách chiết khấu theo lãi suất thị trường • Giá trị hợp lý khoản đầu tư vốn giao dịch tích cực thị trường tài có tổ chức xác định theo giá cơng bố, có, ngày lập báo cáo • Với khoản đầu tư vốn khơng có thị trường tích cực, giá trị hợp lý xác định phương pháp định giá phù hợp Các phương pháp bao gồm chiết khấu luồng tiền, so sánh với cơng cụ tài tương đồng có giá thị trường, giá trị tài sản rịng mơ hình định giá liên quan • Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán khoản ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn • Tại ngày lập báo cáo, Tập đồn đánh giá xem liệu có tồn chứng khách quan việc suy giảm giá trị tài sản tài riêng biệt trường hợp suy giảm riêng lẻ đáng kể, đánh giá chung tài sản tài trường hợp suy giảm riêng lẻ khơng đáng kể • Đối với tài sản bị suy giảm giá trị riêng lẻ, lỗ suy giảm giá trị xác định chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dịng tiền ước tính tương lai chiết khấu theo lãi suất thực tế ban đầu • Đối với đánh giá suy giảm giá trị chung, tài sản phân nhóm dựa đặc tính rủi ro tín dụng Lỗ giảm giá trị đánh giá tổng thể dựa kinh nghiệm tổn thất khứ tài sản với đặc tính tương tự • Đối với tài sản tài nợ phải trả tài mà khơng đủ thơng tin thị trường để xác định giá trị hợp lý thời điểm lập báo cáo, giá trị ghi sổ khoản mục thể thay cho giá trị hợp lý 408 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày 43 B09-DN/HN THÔNG TIN KHÁC Đại dịch Covid-19 dẫn đến suy thoái kinh tế ảnh hưởng tiêu cực đến hầu hết doanh nghiệp ngành nghề Tình hình dẫn đến yếu tố khơng chắn tác động đến mơi trường mà Tập đồn Cơng ty hoạt động Tập đoàn tiếp tục theo dõi diễn biến tình hình, đánh giá ảnh hưởng tài liên quan đến việc đánh giá tài sản, khoản dự phịng cơng nợ tiềm tàng, đồng thời sử dụng ước tính xét đoán vấn đề khác nhau, dựa thơng tin tin cậy có đến ngày báo cáo tài hợp 44 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ TẾ TỐN NĂM Ngồi kiện thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, khơng có kiện quan trọng phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2020 yêu cầu phải điều chỉnh hay trình bày báo cáo tài hợp Tập đoàn Bà Nguyễn Thị Thanh Vân Người lập Ơng Nguyễn Xn Hịa Kế tốn Trưởng Ơng Đỗ Trường Minh Tổng Giám đốc Hà Nội, Việt Nam Ngày 27 tháng 08 năm 2021 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 409 | 72 T  H  ĐA, Q  H  K , H N | (+84 24) 3928 9999 / 3928 9898 | (+84 24) 3928 9609 / 3928 9610 | .
 .  SCAN Đ XEM PHIÊN BAN TRƯC TUY N ... Bảo Việt Ra mắt nhận diện thương hiệu 1996 24 2008 Thành lập Ngân hàng TMCP Bảo Việt BÁO CÁO BÁOTÍCH CÁO HỢP TÍCHNĂM HỢP2020 NĂM 2020 BÌNH BÌNH THƯỜNG THƯỜNG MỚI -MỚI TÂM-THẾ TÂMMỚI THẾ MỚI 2011... USD 18 BÁO CÁO TÍCH HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI Thật đáng khích lệ Bảo Việt giữ vững vị thương hiệu số thị trường bảo hiểm phát triển nhanh chóng Việt Nam tiếp tục tăng trưởng, bất... HỢP NĂM 2020 BÌNH THƯỜNG MỚI - TÂM THẾ MỚI TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH - BẢO HIỂM HÀNG ĐẦU VỚI LỊCH SỬ 56 NĂM TIÊN PHONG KHAI MỞ VÀ ĐỒNG HÀNH CÙNG SỰ PHÁT TRIỂN CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM VIỆT NAM BẢO HIỂM TÀI