TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÔNG Á KHOA DU LỊCH BÀI THI CUỐI KÌ MÔN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐỀ TÀI LẬP PHƯƠNG ÁN TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN “DIAMOND COFFEE” GVHD ThS Cao Thị Hoàng Trâm LỚP AH19A2A SVTH 1 Phạm Quốc Anh 2 Châu Anh Q.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÔNG Á KHOA DU LỊCH BÀI THI CUỐI KÌ MƠN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐỀ TÀI: LẬP PHƯƠNG ÁN TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN “DIAMOND COFFEE” GVHD: ThS Cao Thị Hoàng Trâm LỚP: AH19A2A SVTH: Phạm Quốc Anh Lê Tuấn Đức 5.Trần Huỳnh Bích Phương Nguyễn Thị Mỹ Giang Nguyễn Thị Hồng Phương Châu Anh Quyền Trần Mai Linh Nguyễn Trần Minh Hạnh Nguyễn Thị Thu Hiền 10 Nguyễn Trần Tuyết Ngân Đà Nẵng, ngày 20 tháng 09 năm 2022 Slogan: You can’t, I can’t but We can MỤC LỤC NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, sống người ngày trở nên tất bật, căng thẳng ngày nhiều Đồng thời đời sống người dân ngày nâng cao, xu hướng uống cà phê thư giãn dần trở thành nhu cầu phổ biến, đặc biệt giới trẻ Giờ đây, giới trẻ chọn cà phê cớ tụ tập, gặp gỡ thật nhanh thuận tiện Với người bận rộn, người làm việc nhiều trí óc có kỹ chun mơn, kỹ thuật viên hẹn bên ly cà phê “thượng sách” Một tách cafe buổi sáng khiến bạn cảm thấy sảng khoái trước bước vào ngày làm việc Những giây phút thư giãn, nhâm nhi tách cafe bạn bè, người thân giây phút để người trò chuyện, hàn huyên tâm sự, chia sẻ lo toan, muộn phiền từ công việc, từ sống… giúp người gần gũi, hiểu Hiện tại, có nhiều quán để khách hàng lựa chọn, người kiểu Có quán cà phê không gian riêng tư để bàn công việc làm ăn, khách hàng đến chủ yếu dân kinh doanh, văn phịng Cũng có qn khoảng thời gian yên tĩnh để tâm bạn bè, hay khoảng lặng sau làm việc mệt mỏi Đó nơi người tìm đến với niềm đam mê riêng Với ý tưởng dự án “Diamond coffee” đặt mục tiêu: Là nơi dừng chân, check-in giới trẻ, đặc biệt học sinh, sinh viên Phục vụ cho người làm văn phòng Là nơi thư giãn, đọc sách, viết lách Slogan Diamond coffee: “Coffee in your heart” PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN Giới thiệu chung dự án Giới trẻ ngày ln có xu hướng muốn khám phá thứ mẻ cập nhật thông tin cách nhanh chóng Cùng với người làm cơng việc văn phịng mong muốn tìm kiếm cho khơng gian thoải mái, thư giãn ngồi bàn làm việc ngột ngạt công sở nhà Nhận biết xu hướng đó, nhóm chúng tơi xây dựng nên dự án mở quán cà phê với tên DIAMOND COFFEE Quán mang đến cho khách hàng hai không gian riêng biệt mang nét độc đáo nó, khơng gian mẻ, động cho giới trẻ thích check in, khám phá khơng gian kín, thư giãn, n lặng cho người làm văn phòng làm việc, hội họp sinh viên làm tập, ngồi qn cịn cung cấp loại sách, truyện miễn phí DIAMOND COFFEE hứa hẹn mang đến cho khách hàng trải nghiệm độc đáo mẻ DIAMOND COFFEE cung cấp cho khách hàng không gian lạ, thức uống ngon, phù hợp túi tiền nữa, đến với DIAMOND COFFEE bạn tận hưởng phút thư giãn thoải mái 1.1 Mô tả dự án: 1.1.1 Tên dự án: DIAMOND COFFEE 1.1.2 Vị trí: • Địa chỉ: 95 Bạch Đằng, Hải Châu, Đà Nẵng • Thuận lợi: Nằm vị trí trung tâm thành phố Đà Nẵng Nơi có lượng khách du lịch đến vui chơi nghỉ dưỡng chiếm số lượng lớn Thường xuyên diễn lễ hội 1.1.3 Diện tích qn: 90 m^2 • Diện tích nhà: 70 m^2 Tầng 1: 90m^2 (Quầy Bar + Bàn ghế) Tầng 2: 90m^2 (Bàn ghế + Kệ sách) • Diện tích ngồi trời: 10m^2 (Chỗ để xe) 1.4 Thời gian: Mở cửa từ 6h đến 22h tất ngày tuần Mục tiêu nhiệm vụ dự án: * Mục tiêu: √ Đạt 250 khách hàng ngày √ Doanh thu 156 triệu/tháng √ Tỷ suất lợi nhuận 15% √ Khách hàng thân thiết 100 khách hàng √ Tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng √ Là nơi giao lưu SV, cán CNV đối tượng u sách √ Tối đa hóa hài lịng khách hàng √ Đạt uy tín với đối tượng liên quan: nhà cung cấp, khách hàng * Nhiệm vụ: - Tạo cho khách hàng môi trường thoải mái để trò chuyện thư giãn, làm việc đọc sách, viết lách uống ngon lạ, hấp dẫn - Bảo đảm dịch vụ tốt cho khách hàng, làm khách hàng hài lòng thái độ nhân viên, cách phục vụ, chất lượng giá Mô tả sản phẩm: COFFEE PHẦN 2: PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG Phân tích SWOT Điểm mạnh (Strengths) • Sản phẩm đa dạng, chất lượng pha chế cao • Khơng gian rộng rãi, thống mát • Kỹ giao tiếp tốt, nhân viên thân thiện • Giá hợp lí • Có hai khơng gian cho người lựa chọn Điểm yếu (Weaknesses) • Quán thành lập chưa có nhiều khách hàng thân thuộc • Chưa có nhiều kinh nghiệm • Khó khăn thuê mặt tốt Cơ hội (Opportunities) • Có khách hàng tiềm (Sinh viên) • Có nguồn cung cấp nguyên liệu tốt, ổn định • Mật đọn dân số cao, dân cư đơng • Dân số trẻ: nhanh chóng thích nghi hội nhập với văn hóa Thách thức (Threats) • Cạnh tranh với qn cafe cũ • Sở thích hương vị cà phê truyền thống, nhãn hiệu nước nước khác tràn ngập khắp đường phố Nghiên cứu thị trường 2.1 Địa điểm Địa chỉ: 95 Bạch Đằng, Hải Châu, Đà Nẵng Thuận lợi: • • • 10 Nằm vị trí trung tâm thành phố Đà Nẵng Nơi có lượng khách du lịch đến vui chơi nghỉ dưỡng chiếm số lượng lớn Thường xuyên diễn lễ hội 12 13 Hộp đựng nguyên liệu Phin cà phê 20 TỔNG hộp phin 65,000 11,000 - Điện sử dụng cho máy lạnh tầng1 2, thiết bị sử dụng điện để pha chế, tính tiền … - Nước sử dụng cho vệ sinh dụng cụ pha chế, ly, lau sàn nhà,… - Maketing bao gồm chạy quảng cáo facebook, instagram, khuyến khai trương, phát tờ rơi,… - Intenet gồm: wifi, âm thanh,… 10 Phân tích hiệu tài ƯỚC LƯỢNG DỊNG TIỀN CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ STT Năm Vốn đầu tư ban đầu Doanh thu hoạt động 5,475,000,000 6,296,250,000 7,240,687,500 Chi phí hoạt động 3,135,867,000 3,525,472,250 3,968,229,013 Chi phí cố định 1,057,855,000 1,110,747,750 1,166,285,138 Chi phí biến đổi 2,244,750,000 2,581,462,500 2,968,681,875 a Nguyên vật liệu 1,916,250,000 2,203,687,500 2,534,240,625 328,500,000 377,775,000 434,441,250 b Bán hàng qua bên thứ 29 (833,690,000) Chi phí khấu hao Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (20%) (166,738,000) (166,738,000) (166,738,000) 2,339,133,000 2,770,777,750 3,272,458,488 467,826,600 554,155,550 654,491,698 Lợi nhậu sau 1,871,306,400 2,216,622,200 2,617,966,790 Dòng tiền hoạt động 1,704,568,400 2,049,884,200 2,451,228,790 Thanh lý án Dòng tiền dự án 7,179,568,400 8,346,134,200 9,691,916,290 (833,690,000) Doanh thu năm = Doanh thu * Doanh thu năm = (Doanh thu năm 1*tốc độ tăng trưởng doanh thu) + Doanh thu năm * Doanh thu năm = Doanh thu năm trước * tốc độ tăng trưởng doanh thu + Doanh thu năm trước (cách tính tương tự doanh thu năm 2) Chi phí hoạt động = Chi phí cố định + Chi phí biến đổi + Chi phí khấu hao TSCĐ * Chi phí cố định năm = Chi phí cố định năm * Chi phí cố định năm = (Chi phí cố định năm 1*tốc độ tăng trưởng chi phí cố định)+chi phí cố định năm * Chi phí định năm = (Chi phí cố định năm trước *tốc độ tăng trưởng chi phí cố định) + chi phí cố định năm trước Chi phí biến đổi = Chi phí nguyên vật liệu + Chi phí bán hàng qua bên thứ Chi phí nguyên vật liệu năm = Nguyên vật liệu * Chi phí nguyên vật liệu năm 2=(Chi phí nguyên vật liệu năm 1* tốc độ tăng trưởng chi phí cố định ) + chi phí nguyên vật liệu năm Bán hàng qua bên thứ năm = doanh thu năm 1*tỉ lệ doanh thu qua bên thứ 3*tỉ lệ % chi phí bán hàng qua bên thứ Chi phí khấu hao TSCĐ = Vốn đầu tư ban đầu / Thời gian khai thác dự án Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí hoạt động Thuế TNDN = Lợi nhuận trước thuế * 20% 30 Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế TNDN Dòng tiền hoạt động = Lợi nhận sau thuế + Chi phí khấu hao TSCĐ Dịng tiền dự án = -Vốn đầu tư ban đầu + Dòng tiền hoạt động * Thanh lý dự án: Đ ơn vị tính: đồng GIÁ TRỊ THANH LÝ DỰ ÁN Giá thị trường dự kiến vào năm cuối dự án Giá thị trường lại TSCĐ ( Giá trị lại sau khấu hao TSCĐ) Thuế TNDN Giá trị lý dự án - Thuế thu nhập doanh nghiệp = Giá trị thị trường vào năm cuối * thuế 20% - Giá trị lý dự án = Giá trị thị trường dự kiến vào năm cuối – thuế thu nhập doanh nghiệp *Đánh giá hiệu dự án đầu tư: Đơn vị tính: đồng ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ WACC 11% NPV 38.929.095.735 IRR 878% PP PI 48 PV 39.762.785.735 * WACC = Vốn tự có 72%*suất sinh lời 12 %+vay ngân hàng 28%*lãi suất 12% (1-thuế TNDN %) * NPV = NPV (WACC , kéo giá trị năm1 đến năm cuối dòng tiền dự án +dòng tiền dự án năm) * IRR = IRR(dòng tiền dự án năm đến năm cuối) * PP = + (-dịng tiền rịng năm 0/dịng tiền có chiết khấu năm 1) 31 * Pi = NPV / WACC * PV = NPV (WACC,dòng tiền dự án năm 1đến năm cuối) Đơn vị tính PP ( thời gian hồn tiền vốn) 1.235006935 Dịng tiền Dịng tiền có chiết khấu (CF) (833,690,000) 7,179,568,400 8,346,134,200 9,691,916,2 (833,690,000) (748,859,227) 6,734,053,299 7,024,129 Dòng tiền ròng (NCF) (833,690,000) (1,582,549,227) 5,151,504,072 12,175,697 Thời gian hoàn vốn (PP): PP = = + = 0.76 năm Đơ n vị tính : 32 đồn g Trả nợ dần định kỳ với số gốc kỳ STT 33 Năm 233,433,200 155,622,133 77,811,067 Nợ gốc đầu năm Trả nợ gốc năm 77,811,067 77,811,067 77,811,067 Trả lãi năm 28,011,984 18,674,656 9,337,328 Tổng số tiền lãi năm 105,823,051 96,485,723 87,148,395 Dư nợ gốc cuối năm 155,622,133 77,811,067 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY Lượng khách ngày 20 50 100 38,929,095,735 (3,537,922,157) 2,001,254,090 11,233,214, Số tiền tiêu / Người 38,929,095,735 38,929,095,735 25,000 35,000 40,000 12,002,544,535 19,695,844,87 23,542,495,0 20 50 100 25,000 (5,692,046,253) (3,384,056,150 ) 462,594,021 35,000 (5,076,582,226) (1,845,396,082 ) 3,539,914,15 40,000 (4,768,850,212) (1,076,066,048 ) 5,078,574,22 50,000 (4,153,386,185) 462,594,021 8,155,894,36 60,000 (3,537,922,157) 2,001,254,090 11,233,214,5 34 - Qua phân tích độ nhạy chiều, ta thấy biên dạng NPV biến đổi theo “số khách dự kiến ngày” “chi tiêu dự kiến khách” 35 PHẦN 6: KẾ HOẠCH KHÁC Kế hoạch phòng ngừa rủi ro Quán Cà phê phải đối mặt với nhiều rủi ro, cần xếp, đánh giá để đưa định giảm thiểu rủi ro, chi phí liên quan đến ngăn ngừa hay khắc phục hậu rủi ro xảy trình hoạt động dự án • Giám sát, kiểm tra tiến hành bảo dưỡng trang thiết bị quán tháng lần, giảm thiểu vấn đề xảy quán hoạt động • Kêu gọi đầu tư, phòng trừ trường hợp ngân sách quán khơng đủ khả đáp ứng • Thường xun tổ chức giám sát training nhân viên để đổi phong cách phục vụ, đảm bảo mang tới cho khách hàng trải nghiệm mẻ • Chọn lọc nhà cung ứng nguồn nguyên, vật liệu cho sản phẩm quán, phải uy tín, chất lượng trì lâu dài Tránh trường hợp ngun liệu khơng tốt, làm khách hàng • Ln đổi theo kịp xu giới trẻ Giảm thiểu cạnh tranh acsc đối thủ khu vực Quán cà phê tập trung vào chất lượng phục vụ khách hàng, nét đặc trưng quán quan tâm trọng Kế hoạch kinh doanh tương lai - Sau qn hịa vốn, bắt đầu có thu nhập ổn định quán mở rộng thêm số thức uống Các đảm bảo mẻ thú hút theo kịp xu hướng thị trường Hình thức kinh doanh thêm thu hút nhiều khách hàng mục tiêu - Tạo nhiều gói dịch vụ bổ sung dành cho khách hàng sử dụng cà phê quán Kèm theo mở rộng chiến dịch Marketing theo tuần, tháng quý Tạo thu hút mẻ đến với khách hàng KẾT LUẬN DIAMOND COFFEE dự án xây dựng mơ hình qn cà phê lạ, độc đáo mang phong cách riêng khác biệt Dự án mong muốn đem lại cho khách hàng trải nghiệm thoải mái hoàn hảo đến quán - Qua kết bảng phân tích độ nhạy, mức độ rủi ro dự án không cao - Giá trị ròng 9,550,494,613 đồng > => Lựa chọn dự án - Dự án có suất sinh lời hiệu đầu tư cao - Qua trình hoạch định , phân tích tính tốn số tài cho thấy dự án mang lại lợi nhuận, khả thu hồi vốn nhanh, năm thứ thu hồi lại vốn => Dự án vào hoạt động Thông qua việc xây dựng nên dự án hồn chỉnh, nhóm mong muốn sáng tạo hoàn thành ý tưởng khởi nghiệp hoàn hảo Dự án DIAMOND COFFEE giúp nhóm định hình xây dựng nên ý tưởng khởi nghiệp cách hoàn thiện Dự án mong muốn thực người đón nhận Tuy nhiên, số hạn chế thời gian kiến thức kỹ năng, nên dự án cịn số thiếu sót, mong góp ý nhận xét Cơ để nhóm cải thiện phát triển ... hao TSCĐ Dịng tiền dự án = -Vốn đầu tư ban đầu + Dòng tiền hoạt động * Thanh lý dự án: Đ ơn vị tính: đồng GIÁ TRỊ THANH LÝ DỰ ÁN Giá thị trường dự kiến vào năm cuối dự án Giá thị trường lại... trị lý dự án - Thuế thu nhập doanh nghiệp = Giá trị thị trường vào năm cuối * thuế 20% - Giá trị lý dự án = Giá trị thị trường dự kiến vào năm cuối – thuế thu nhập doanh nghiệp *Đánh giá hiệu dự. .. việc xây dựng nên dự án hồn chỉnh, nhóm mong muốn sáng tạo hoàn thành ý tưởng khởi nghiệp hồn hảo Dự án DIAMOND COFFEE giúp nhóm định hình xây dựng nên ý tưởng khởi nghiệp cách hồn thiện Dự án mong