Giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng hiệp ước basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

TRU BO GPO DUC VA DAO TAO G DAI HQC KINH TE TP HO CHI MINH GUI PYP NANG CAO KHA NANG VG DI,ING HIEP U€JC BASEL TRONG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN CNG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM LUAN VAN THAC SI KINH TE Thanhpho Ho Chi Minh - Nam 2011 BO GPO DUC VA DAO TAO TRONG DAI HQC KINH TE TP HO CHI MINH GUI PYP NANG CAO KHA NANG VG DI,ING HIEP U€JC BASEL TRONG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN CNG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM Chuyén ngitnh: Kinh te - Tai chinh — Ngfin hitng Mtr so: 60.31.12 LUAN VAN THAC SI KINH TE NGAN HUNG DC KHOA HOC: PGS TS TRAN HUY HOANG Thanhpho Ho Chi Minh - Nam 2011 LV CAM DOAN Tfii xin cain doan I@n van n:iy ID cfing trinh nghién ctru cua riéng toi, chua cfing bo tai bat cu not nao Mpi so lieu sir dung lufin van la nhfrng thong tin xfic thuc Tfii xin ch|iu mpi trfich nhi‹:in ve“ loi cam doan cua ininh Tp Ho ChI Minh, 24 théng 10 ném 2011 T:ie gi:i luan van TIN KIM BINH LV CAM ON Tfii xin gfri loi c:inn on chan nhat den PGS.TS Tran Huy Hoang da huong dan rat tin tinh qu:i trinh nghién ciru v:i Ban Gi:inn doe Agribank Sai Gon da ho trp tae gia cac so li u ciia he thong Agribank dé co thé hoan th luan van n:iy MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL BASEL 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .5 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.2 Tổng quan Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Hiệp ước Basel I 1.2.2 Hiệp ước Basel II 13 1.2.3 Hiệp ước Basel III .18 1.3 Lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel nước điều kiện ứng dụng Hiệp ước Basel Việt Nam 20 1.3.1 Khảo sát tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel nước 20 1.3.2 Điều kiện để ứng dụng Hiệp ước Basel Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK .24 AGRIBANK 2.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank) 24 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agribank 25 2.2.1 Những kết đạt hoạt động kinh doanh Agribank .25 2.2.1.1 Huy động vốn 25 2.2.1.2 Hiệu hoạt động tín dụng 27 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank 29 2.3 Nhận định khả ứng dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank 42 2.3.1 Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa rủi ro tín dụng 42 2.3.2 Phương pháp tiếp cận vào xếp hạng nội (IRB) 43 2.3.3 Quá trình xem xét, đánh giá, giám sát 45 2.4 Những hạn chế trình ứng dụng Hiệp ước Basel Agribank 45 2.4.1 Các hạn chế hệ thống kế toán 46 2.4.2 Phương pháp tính hệ số Car 46 2.5 Những nguyên nhân thuộc nội dung Hiệp ước Basel .46 2.4.2 Những nguyên nhân từ bên hệ thống Agribank 50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 59 3.1 Chiến lược kinh doanh Agribank giai đoạn 2011-2015 59 3.2 Lộ trình phương pháp ứng dụng Hiệp ước Basel hệ thống Agribank 60 3.3 Mơ hình ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống Agribank 62 3.4 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Hiệp ước Basel hệ thống Agribank 63 3.4.1 Giải pháp tài an tồn hoạt động 63 3.4.2 Giải pháp quản trị rủi ro 64 3.4.3 Giải pháp phát triển công nghệ thông tin 64 3.4.4 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 65 3.4.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65 3.5 Giải pháp phía Ngân hàng nhà nước 67 3.5.2 Tăng cường công tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 68 3.5.3 Hồn thiện hệ thống văn pháp luật 70 3.5.4 Yêu cầu ngân hàng thương mại chuẩn hóa minh bạch thơng tin 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 PHẦN KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MUC CAC T AGRIBANK BIDV CAR IRB HCA VIET TAT : Ng in héng Nong nghi(p va Phiit tnén Nding thou Vi I Nam : Ngan héng Dau tu va ph:it trien Vi(t Nam : Ty 1( an toén von toi thiéu : Phuong ph:ip tiép ca(n dua vilo xép hang noi bo (Internal Rating Based-Approach) Cci quan Hpp t:ic quoc té Nhat B:in (Japan International Cooperation Agency) : Ngfin héng throng mai : Ngén hang nha niroc NHTM CP NHTM NN OECD TCTD : Ngén hdng thuong mai co phan : Ngén héng thuong mai nha nuoc : To chuc Hpp tire Kinh té vi1 Ph:it trién (Organization of Economic Cooporation and Development) : To chirc tin dijng : Ngén héng thuong mai co phan ngoai thuc ng Vi(t Nam : Ngén hiing thuong mai co phan Cf›ng thuong Vi(t Nam VIETINBANK : Ngén héng the giéii : To chuc thuong in:ii the giéi (World Trade Organization) DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1 So sánh nội dung Hiệp ước Basel I Basel II 18 Bảng 1.2: Lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel II cácmước Châu Á 20 Bảng 2.1 :Số liệu huy động vốn Agribank 2006 – 2010 .26 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay Agribank giai đoạn 2006-2010 28 Bảng 2.3: Thu nhập từ tín dụng Agribank giai đoạn từ 2006-2010 29 Bảng 2.4: Mơ tả tổng qt rủi ro nhóm khách hàng .37 Bảng 2.8 Các tiêu tài khách hàng doanh nghiệp 39 Bảng 2.13 Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài .40 Bảng 2.19: Bảng tổng hợp điểm hạng khách hàng doanh nghiệp 41 Bảng 2.20: Hệ số CAR ngân hàng thương mại nhà nước 52 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng .6 Hình 1.2: Ba trụ cột Hiệp ước Basel II 14 Hình 2.1: Cơ cấu huy động vốn theo thành phần kinh tế Agribank .27 Hình 2.2: Tốc độ tăng tổng dư nợ tổng nợ xấu giai đoạn 2006-2010 30 Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ .30 Hình 2.4: Đối tượng vấn để khảo sát ứng dụng Hiệp ước Basel 47 Hình 2.5: Mức độ am hiểu hiệp ước Basel .49 Hình 2.6: Mức độ am hiểu ba nhóm quy tắc Basel II 50 Bdntt 2.11: Bang c:ie chi so tai chinh :ip dung cho chain diém cite doanh nghi(p thuoc nganh xay d9ng Chi tié u Trpng s0 100 Ph5n to:ji c:ie chi tién I:ii chinh doi vtii doanh nghi(p Quy mii lirn Quy mii vira 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 Quy mii nho 80 60 40 20 I 4.2 3.5 2.5 65 45 150 66 50 69 55 100 60 >60 122 > 122 70 45 50 55 65 >65 40 5.5 55 4 l:in 16 °3 I:in 12 >2 I:in > I:in I lfin ho)ac Giam , Am Tang t( thuan qu:i khir Trang thai luu chuyén tién t( > L.oi nhu.:in thuiin- L.oi nhuan thu:in > 2.0 > 1.5 thufin tir hoat dfing ,, ‘.‘ 5Tiénv:ic:ickhoantiiong duong tie“ n / Von chit so huu < Lpi nhu a)n thu:in > 1.0 G:in diem ho:i von > 0.5 ,; Gan bang 2.15: Chain diem tin dung theo tiéu chi nding like va kinh nghi(m quan ly STT l Diém chufi n Kinh nghi(m rig:inh ciia Ban quan ly lie’n quan truc tiép den d p an d“é xuat 20 >20 nam Kinh 2nghi(m cua Ban qu:in hoat dong ly diéu>hiinh 10 nam Mfii truong kiém soat noi bo >5 nam >2 n in *1 n:inn Dupe x:iy dung, ghi chép vaDa kiém dupc tra Tonthiét thu ta.Eng ilap nh£rng mot c:ich khong chinh thong va chua Kiém x:iysoat dungn guy fii chinh thong che“ bé ng ban bo han che' xuyén Moi dupe bo nhiem Kiém soat noi bo da that bat C:ic tiru dat du.oc va nhiing th:it bat trucrc ctia Ban Quan ly Tinh kh:i thi cua phuong :in kinh doanh vii d;r to:in tai chinh Bane 2.16: Chain diem tin dung theo tiéu chi tinh hinh hoat dong va uy tin giao d;ich vmi ngan hang STT Diém chufin Tra rig dilng han (tra rip goc) 12 Lufin tr:i dung han khoang 12 théng vira qua gq Khfing tr:i diing han a ’ h a hong vonp|2thang qua, ho(ac 2x30 qu:i han voiig 36 th:ing qua Khfing mfit kh:i”nang toén vfing 12 th:ing qua qua, HOAC 2x90 qua han vong 36 th:ing qua ”” ioén (Thu tin dung, Uh, cac cam ke't baokhéc ) Khong mfit kha nang toan vfing 24 th:ing qua nding to n vong 12 th:ing qua Chua co giiaao nao l5 — 50 ty Bang 2.17: Chain die“m tin dqng theo tiéu chi miii trnirng kinh doanh STT Diém chuan Trie’n vpng nganh 16 20 Thuan lpi On dinh Ph:it trie’n hoac Bao ho:i khfing phat trie‘n Co, nhung chi éi d|a Suy tho:ii It du.cc biét de'n Khfing dupc biét de'n ” sut gi:inn giiim phuong the’ doanh nghi(p) trie’n ; ; , , So luong doi thu canh tranhKhong co, doc It , , ,., It, so luong dang tang Nhieu , Nhie’u; thu nha)p se‘ onNhieu, tthhuu grain xufing Nhie’u, so lupng dang tang Bd ntt 2.18: Chain diem tin dqng theo tiéu chi c:ie da)c diém ho9t dong kh:ie Diém chuén STT 16 20 Da dang hoa céc hoat dong theo: 1) nganh, Da dang 2) th[ hoa trvdng, cao do3)(cii v[ ba tri triréiig hpp) Chi co Chiém h‹in 90% 12 Chi Khfing, dang ph:it Khfing da dang ho:i tliu nhap Khiing céi Thu nh(ap tir hopt xufit khfiu dc›ng Chiém hon 70% thuChiém nh(aphon 20% thu nhap Chie’m duoi thutirnhfip Khfing co thu20% nhap hoat dong xu:it khau Phu thufic n It Phu thu(c nhié u vfio c:ic dfii tae Phu thu(cph:it nhiéu trien vao céc dc›i tac on dinh Lo dang On dinh Gi:inn dfin Sir phu thuoc v:to c:ie dfii t:ie (d:in vao/dfiu ra) yet Bfinu 2.20: Chinh sach tin dqng :ip dung Lo'i A CEp tYn diing Uuu tién d:ip ring tfii da nhu cfiu tin Han ché tfii da mo rong tin dung; C:ie bi(en phép grim np, gia han up chi thucTéng hi(ncuéng néu cokiém phuong :in khac ph tra khach hang Khfing mo rong tin dijng; Tim mpi bi(n ph:ip de thu hiii np, ké c:i vi(c gia han TSBD np chi thuc hi(n ne“ u co phuong Khfing mci rong tin dpng; Tim mpi bi(n ph:ip de thu hfii up, ké ca vi(c xir ly scim tai situ bao diim Tim mpi bi(n phap de“ thu hfii ncr ké ca vi(c xir IQ scim t:ii situ bao dim Tiing cuéng kie“ m tra h:ing Xem xét phuong :in p dna toa kinh te" Xem xét phuong :in p dna toa kinh te“ BANG CAU HOI TO SAT Y KIEN CHUYEN GIA DOI Viil VG DE AP DUNG HIEP MDC BASEL TRONG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI AGRIBANK Anh (ch)) vui long cho biet chirc vu hi(n t9i ciia minh Gi:inn doc, Phfi Giiim doc chi nh:inh Trirérng, phfi ciic phfing Kinh doanh, Tin dijng, Ke' hoach, KTKS noi bo Nhiin vie“n c:ie phfing Kinh doanh, Tin dung, Ké hoach, KTKS noi bo Nh:i nghién cihi, giéng vién dao tao nong linh c t:ii chinh-ngén hang Tinh den nay, anh (ch() dfi d:inn nhi(in chirc v9 hi(n tar duiyc ban lfiu Ducii nam Tre“n nam Tii de'n nam Khac O Tit den nam Anh (chJ) cii kinh nghi(m ban nhiéu nfim lam vi(c tinh vjyc ngan hang néi chung Ducri niim Trén 10 niim Tir den nam Kh:ic O Tir den 10 niim Céng vi(c hi(n tiyi ciia anh (ch]) c‹i tién quan dén nhfrng tinh viyc nito sau dfiy (Co the‘ chpn nhie’u hon I cfiu trfi liri) Quan tr] diéu hinh chi nhanh Trpc tiep tham d]nh, cho vay Phu tr:ich kinh doanh, tin dpng Ké hoach, nguon von Kiém soat noi bii Khac Anh (chj) cé tirng biet dén Hi(p iréc Basel hay chua Chua bao gic“ i nghe den Co nghe nfii de'n nhimg chua tim hieu Co nghe, co quan t:inn nhung chua va)n dung Theo anh (ch() Hi(p iréic Basel la Ri(p wéc quoc té ve (cti thé tra liri nhiéu hon c$u trii liri) Cite chufin muc gi:inn sat hoat dong cua cac to chuc tin djjng Ti I( dim b:to an toan cua cite to chiic tin ding ' rfti ro ciia Von t;r co ciia to chiic tfn dung O Kh:ie Anh (ch)) vui long cho biet mire am hieu ciia minh dci véii mot so tbi’ing tin sau lie“n quan den Hi(p iréc Basel Doan titan YEU TO Biet binh biet Uy ban Basel ' riii ro theo Basel I ' riti ro theo Basel II H( so an toan von CAR theo Basel Phuong ph:ip luérng riii ro tin dpng theo Basel II Lo trinh :ip dijng Basel III Hieu — dci kh:i Anh (chJ) vui long diinh gi:i céc tién chuan sau dfiy cfia Hi(p ir‹ic Basel theo khfi niing :ip dijng tar h( thong Agribank Khfing the“ TIEU CHUAN/ KHA NANG DUNG Dam b:to an tot von dua trén CAR Tinh vfi sfi djjng diem xép hang tin nhi(m Xac d)mh dupe giii tr] VAR Phuong phiip chuan luéng tin dung theo Basel II Phuong ph:ip dia trén xép hang noi bo theo Basel II Theo anh (chJ), ly' de’ cite tiéu chu in tre“n chua thé c khé cii thé dung tai h( thong Agribank la vi (céi the’ tra liii nhiéu hon cfiu tra liri) TIEU CHUAN/ NGUYEN NHAN Chi phi cao Phuong phiip chuan luéirig tin dpng theo Basel II Phuong phiip d;ra tre“n xép hang npi bo theo Basel II 10 Theo anh (chj) hi(n tpi Vi(t Nam dli c‹i viin biin hirfrng dfin thiyc hi(n noi dung Hi(p uérc Basel Hoén toén chua céi O Khfing biet Da co nhimg chua day du D Da cfi day dfi O Y kién kh:ie 11 Anh (chi) c‹i thé ke te‘n ho(jc sit viin bfin ph:ip lu§t ciia Vi(t Nam tién quan dén cac chu$n miyc theo Hi(p ufrc Basel Quyet d|nh 457/2005/QD-NHNN guy dinh cac to chfrc tf n dung I( bao dém an tot Quye't d]nh 06/2008/QD-NHNN ban hanh quyet dinh xe'p loai NHTM Co phan Nghi dinh 141/2006/ND-CP ve ban hanh danh muc von phiip d]nh ciia TCTD Quye't dinh 36/2006/QD-NHNN V/v Ban h guy che KTKSNB cua TCTD va 37/2006/QD-NHNN V/v Ban hanh quy ché Kiém toiin noi bo ciia TCTD Thfing tu 13/2010/TT-NHNN guy dinh cac chfrc tin djjng l( biro d:inn an to nong to TAI LIEU THAM KHAO Tran Dinh Dinh (2007), @ufizi tr] rid FO hoc t dong ng‹in h‹ing theo chuan mij:c, thong lé quoc té va guy dJnh ciia Viét Nam, Tu Ph:ip Peter Rose (2001), Qucin ti•[ Ngan hcing thirong mai, NXB Tai chinh B:to cao thuéng nién Vietcombank, Vietinbank, BIDV tu’ 2006-2010 B:to c:to thuong nie‘n Agribank tu 2006-2009, B:to ciio tong két Agribank nam 20 10 “ 112/2006/QD-TTg ngiiy 24/05/2006 V/v phé duyet De én ph:it Quyet dinh trién nganh rig n h:ing Vi(t Nam den nam 2010 v:i dinh huéing den nam 2020 So tay tin dung diing he thong NHNo & PTNT Vi(t Nam Website ciia Ng héng Nha nucic Vi e(t Nam www.sbv gov.vn Website ciia Hi(p Hoi Ngan hang Viet nam www.vnba.org.vn ... quan quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ước Basel Chương 2: Khả ứng dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chương 3: Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng. .. QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Trong. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL BASEL 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín