Mục đích nghiên cứu đề tài
Nhằm làm rõ nội dung quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản ở các NHTM Việt Nam Đánh giá những kết quả đạt được cũng như những hạn chế.
Nghiên cứu các bài học rủi ro thanh khoản của các ngân hàng trong và ngoài nước
Cụ thể là ngân hàng ACB và ngân hàng Northern Rock.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam, cần đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm cải thiện hiệu suất kinh doanh và đảm bảo an toàn cho hoạt động của các ngân hàng trong tương lai Những giải pháp này sẽ góp phần quan trọng vào việc củng cố nền tảng tài chính và gia tăng sự ổn định cho hệ thống ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu như mô tả – giải thích, tổng hợp – phân tích, so sánh – đối chiếu, và thống kê dự báo, nhằm kết nối lý luận với thực tiễn một cách khoa học và khách quan Bên cạnh đó, tác giả còn thu thập thông tin từ internet, các văn bản pháp luật, cũng như tài liệu liên quan đến thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng, từ sách, báo chí và tạp chí để bổ sung dữ liệu và thông tin.
Nội dung nghiên cứu
Luận văn được nghiên cứu và trình bày thành 3 chương như sau:
Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản của hệ thống NHTM
Tìm hiểu các nội dung cơ bản về tính thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng.
Chương 2 đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại 33 ngân hàng thương mại cổ phần và 3 ngân hàng nhà nước, bao gồm Agribank, BIDV và MHB Nghiên cứu chỉ ra những hạn chế và tồn tại trong quản lý rủi ro thanh khoản, từ đó đưa ra các giải pháp cải thiện cho chương 3.
Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các NHTM Việt Nam.
Quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố thiết yếu trong các ngân hàng thương mại (NHTM) để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững Bài viết trình bày các nội dung quan trọng trong việc xây dựng một kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản hoàn chỉnh Đồng thời, chương 3 đề xuất một số giải pháp hiệu quả cho Ngân hàng Nhà nước và các NHTM nhằm nâng cao khả năng quản trị rủi ro thanh khoản tại Việt Nam.
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tính thanh khoản và rủi ro thanh khoản trong ngân hàng
Tính thanh khoản và các nhân tố tác động đến tính thanh khoản của ngân hàng
Thanh khoản là khả năng của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc đáp ứng nhu cầu giải ngân của khách hàng Nhu cầu này có thể đến từ việc rút tiền gửi có kỳ hạn hoặc tiết kiệm, nhu cầu thanh khoản tức thời, hoặc nhu cầu giải ngân từ hạn mức tín dụng đã được cấp.
1.1.1.2 Các nhân tố tác động đến tính thanh khoản của ngân hàng
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) luôn bị ảnh hưởng bởi các biến động của môi trường kinh doanh, bao gồm các yếu tố kinh tế, chính trị và văn hóa xã hội Sự ổn định chính trị trong nước và khu vực, cùng với chính sách đối ngoại linh hoạt, tạo ra một môi trường đầu tư hấp dẫn, giúp NHTM cạnh tranh hiệu quả hơn trong việc thu hút đầu tư nước ngoài Sự gia tăng tỷ trọng của khối kinh tế nước ngoài so với các ngành kinh tế trong nước đã làm thay đổi cơ cấu đầu tư của NHTM, dẫn đến sự biến động trong bảng tổng kết tài sản và khả năng thanh toán của ngân hàng.
Văn hóa của cộng đồng và dân tộc ảnh hưởng sâu sắc đến tập quán, tâm lý và thói quen tiêu dùng của người dân Mức độ chấp nhận rủi ro và thói quen tích lũy, tiêu dùng đều được hình thành từ yếu tố văn hóa, qua đó tác động đến quyết định đầu tư và gửi tiền vào ngân hàng Dù yếu tố văn hóa không phải là yếu tố duy nhất quyết định quy mô và chất lượng nguồn vốn huy động của ngân hàng thương mại, nhưng nó đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến quỹ dự trữ và khả năng thanh toán của ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn từ công chúng.
Chính sách tiền tệ của NHNN
Kinh doanh trong lĩnh vực tài chính tiền tệ và hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tích tụ và tập trung vốn cho phát triển kinh tế Ngân hàng Trung ương thực hiện chức năng quản lý Nhà nước thông qua việc đặt ra các quy định để giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng, nhằm hướng đến mục tiêu chung của hệ thống Tùy thuộc vào từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội, Ngân hàng Nhà nước áp dụng các công cụ chính sách tiền tệ khác nhau, có thể là trực tiếp hoặc gián tiếp, để điều chỉnh phạm vi hoạt động của ngân hàng thương mại Đặc biệt, công cụ dự trữ bắt buộc được sử dụng để kiểm soát lượng tiền trong lưu thông, hạn chế khối lượng tín dụng và khả năng tạo tiền của các ngân hàng thương mại, từ đó làm giảm khả năng thanh toán và tăng chi phí huy động vốn cho các ngân hàng này.
Các công cụ quản lý của Ngân hàng Nhà nước, như chính sách chiết khấu và nghiệp vụ thị trường mở, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng huy động và đầu tư vốn của các ngân hàng thương mại trong thị trường tiền tệ liên ngân hàng Điều này cho thấy rằng khả năng huy động vốn ngắn hạn để đảm bảo khả năng chi trả của các ngân hàng thương mại phụ thuộc lớn vào chính sách điều chỉnh của Ngân hàng Nhà nước trong việc thực thi chính sách tiền tệ.
Chiến lược quản lý thanh khoản của ngân hàng
Một ngân hàng thương mại (NHTM) với cơ chế quản lý và sử dụng nguồn vốn yếu sẽ gặp khó khăn trong việc đảm bảo chính sách quản lý thanh khoản hợp lý Hệ thống công nghệ thông tin lạc hậu cũng khiến ngân hàng khó khăn trong việc lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn, thường phải dựa vào số liệu ước tính và duy trì lượng tài sản lớn để đảm bảo thanh khoản Để nâng cao chất lượng quản lý vốn và quản trị tài sản nợ - tài sản có, cần xây dựng cơ chế quản lý và sử dụng vốn khoa học, tổ chức công tác quản lý thanh khoản hiệu quả, cũng như đổi mới và áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến.
Các ngân hàng thương mại lớn thường gặp khó khăn trong việc quản lý và sử dụng nguồn vốn Để giải quyết vấn đề này, họ xây dựng hệ thống quản lý thanh khoản nhằm dự báo biến động hàng ngày của trạng thái thanh khoản Hệ thống này yêu cầu đánh giá toàn diện và kiểm soát các yếu tố tác động đến thanh khoản, từ đó giúp ngân hàng xác định giới hạn dự trữ cho nhu cầu thanh khoản.
Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng cần được dự đoán một cách đều đặn và thường xuyên, dựa trên dữ liệu lịch sử về hoạt động cho vay và huy động tiền gửi Quá trình hoạch định nhu cầu thanh khoản yêu cầu xây dựng các chiến lược quản lý hiệu quả, chú trọng đến các yếu tố ảnh hưởng đến nguồn tiền gửi tiềm năng, cam kết tài trợ tín dụng và các phương tiện dự phòng Mục tiêu của việc này là đảm bảo cung ứng đủ ngân quỹ cho các nhu cầu chi trả và cấp tín dụng, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
Sự phát triển của thị trường tiền tệ
Thị trường tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn ngắn hạn cho các tổ chức tín dụng, giúp họ đảm bảo khả năng chi trả Đây cũng là nơi lý tưởng để các tổ chức tìm kiếm cơ hội đầu tư cho các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia vào hoạt động vay và cho vay trên thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc cơ cấu lại bảng tổng kết tài sản, phù hợp với mục tiêu phát triển của mình.
Sự phát triển của thị trường tiền tệ và thị trường vốn đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng các khoản vay và thúc đẩy luân chuyển vốn Điều này giúp cải thiện sự cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có của các ngân hàng thương mại Do đó, việc xây dựng một thị trường tiền tệ phát triển là mục tiêu hàng đầu của các cơ quan quản lý vĩ mô và các thành viên trong thị trường.
Sự phát triển của thị trường tiền tệ chịu ảnh hưởng lớn từ chính sách quản lý của các cơ quan Nhà nước, chất lượng quản lý nguồn vốn và ý chí của các thành viên tham gia thị trường.
Uy tín của ngân hàng, khả năng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và đội ngũ lãnh đạo có uy tín là những yếu tố quan trọng giúp xây dựng lòng tin từ công chúng Những nhân tố này không chỉ tạo ra sự ổn định cho nguồn tiền gửi mà còn nâng cao chất lượng nguồn vốn huy động, đồng thời giảm thiểu rủi ro mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
1.1.1.3 Cung thanh khoản và cầu thanh khoản của ngân hàng
Cầu thanh khoản của ngân hàng phản ánh nhu cầu về tài sản có khả năng thanh toán nhanh, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố như khách hàng rút tiền, nhu cầu tín dụng và thanh toán nợ Để đáp ứng nhu cầu này, ngân hàng có thể khai thác các nguồn cung như tiền gửi của khách hàng, tiền từ hợp đồng tín dụng, thu nhập từ dịch vụ ngân hàng và vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Nguồn cung thanh khoản bao gồm các yếu tố quan trọng như tiền gửi của khách hàng, thu nhập từ các hoạt động dịch vụ khác, thanh toán tiền vay, bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng, cùng với việc vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Nguồn cầu thanh khoản bao gồm các yếu tố quan trọng như khách hàng rút tiền gửi, rút vốn vay, thanh toán các khoản vay ngân hàng, chi phí phát sinh từ việc kinh doanh sản phẩm và dịch vụ, cũng như việc thanh toán cổ tức cho cổ đông.
Rủi ro thanh khoản và những tác động của rủi ro thanh khoản
1.1.2.1.Rủi ro thanh khoản là gì?
Rủi ro thanh khoản là tổn thất mà ngân hàng phải đối mặt khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh toán dự kiến Khi ngân hàng gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu này, thu nhập ròng sẽ bị giảm sút Nếu tình trạng này diễn ra ở mức cao hơn, ngân hàng có thể mất khả năng thanh toán và dẫn đến tình trạng phá sản.
Rủi ro thanh khoản trong mối quan hệ với rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường liên quan đến sự biến động giá trị tài sản và nợ, ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng Rủi ro lãi suất là loại rủi ro thị trường cơ bản nhất mà các ngân hàng phải đối mặt Những thay đổi đột ngột về lãi suất có thể tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mặc dù rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường là hai khái niệm khác nhau, nhưng chúng có mối liên hệ chặt chẽ Việc quản lý hiệu quả rủi ro thanh khoản có thể giúp giảm thiểu tổn thất do rủi ro thị trường gây ra.
1.1.2.2.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng Trong một số trường hợp đặc biệt, ngân hàng có thể phải đối mặt với ba nguyên nhân rủi ro thanh khoản sau:
Ngân hàng thường huy động và vay vốn với thời hạn ngắn, sau đó sử dụng số vốn này để cho vay với thời hạn dài hơn Điều này dẫn đến tình trạng mất cân xứng giữa ngày đáo hạn của các khoản vay và ngày đáo hạn của nguồn vốn huy động, gây ra tình trạng dòng tiền thu hồi từ các tài sản đầu tư nhỏ hơn dòng tiền chi trả cho các khoản tiền gửi đến hạn.
Sự nhạy cảm của tài sản tài chính với biến động lãi suất là rất quan trọng Khi lãi suất đầu tư tăng, nhiều người gửi tiền có xu hướng rút vốn khỏi ngân hàng để tìm kiếm cơ hội đầu tư với tỷ suất sinh lợi cao hơn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, sự thay đổi lãi suất cũng tác động đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng bán để cải thiện thanh khoản, đồng thời ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Ngân hàng gặp khó khăn trong quản trị thanh khoản do chiến lược không phù hợp và kém hiệu quả, thể hiện qua việc sở hữu các chứng khoán có tính thanh khoản thấp và dự trữ không đủ để đáp ứng nhu cầu chi trả.
Trong bối cảnh ngân hàng phải đối mặt với tình huống khó khăn, chi phí huy động vốn bổ sung gia tăng đáng kể Điều này buộc ngân hàng phải bán những tài sản có tính thanh khoản thấp để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi, dẫn đến rủi ro thanh khoản nghiêm trọng Ngân hàng phải bán tháo tài sản, kể cả những tài khoản khó chuyển nhượng, với giá rẻ do thiếu thời gian tìm kiếm người mua và thương lượng Nếu tình hình rủi ro thanh khoản tiếp tục xấu đi, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản khi tất cả người gửi đồng loạt yêu cầu rút tiền.
1.1.2.3 Tác động của rủi ro thanh khoản
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng thương mại mà còn có tác động tiêu cực đến nền kinh tế và xã hội Những rủi ro này có tính chất lan truyền, để lại hậu quả lớn không chỉ cho ngành ngân hàng mà còn cho các ngành khác trong nền kinh tế Hơn nữa, rủi ro này không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn có thể ảnh hưởng đến nhiều quốc gia khác.
Rủi ro thanh khoản xảy ra tạo cho ngân hàng những tổn thất về mặt tài chính
Rủi ro xảy ra có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng, bao gồm việc tăng chi phí hoạt động hoặc giảm thu nhập, đặc biệt là rủi ro thanh khoản Nếu ngân hàng không thu đủ chi phí, họ có thể gặp thua lỗ nghiêm trọng, và trong trường hợp xấu nhất, có thể dẫn đến phá sản.
Rủi ro thanh khoản xảy ra làm giảm uy tín của ngân hàng
Thiệt hại về uy tín ngân hàng và sự mất lòng tin từ công chúng thường lớn hơn nhiều so với tổn thất tài chính Các khoản thua lỗ trong hoạt động ngân hàng có tác động tiêu cực đến niềm tin của người dân Khi công chúng nghi ngờ khả năng thanh toán của ngân hàng, họ có xu hướng rút tiền gửi hàng loạt, dẫn đến nguy cơ ngân hàng mất khả năng thanh toán.
Rủi ro thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn gây tác động xấu đến nền kinh tế, xã hội
Các thua lỗ nghiêm trọng của ngân hàng có thể dẫn đến việc cổ đông mất vốn đầu tư và người gửi tiền mất khoản tiết kiệm quý giá Tình trạng tài chính kém của một ngân hàng còn gây ra sự nghi ngờ về sự ổn định và khả năng thanh khoản của toàn hệ thống ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của các ngân hàng khác, tạo ra phản ứng dây chuyền và đe dọa tính ổn định của thị trường tài chính.
1.1.2.4 Đánh giá rủi ro thanh khoản
Sự kết hợp giữa cung và cầu thanh khoản sẽ xác định trạng thái thanh khoản ròng (NLP) của một ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định Trạng thái này có thể được xác định rõ ràng dựa trên mối quan hệ giữa cung và cầu trong thị trường tài chính.
NPL = Tổng cung thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản
Có các trường hợp xảy ra:
NPL > 0: thặng dư thanh khoản
Khi cung thanh khoản vượt cầu, ngân hàng rơi vào tình trạng thừa thanh khoản Nhà quản trị cần quyết định thời điểm và địa điểm sử dụng nguồn thanh khoản thừa này để đầu tư sinh lời, cho đến khi nguồn thanh khoản được sử dụng để đáp ứng nhu cầu trong tương lai.
Thừa khả năng thanh khoản xảy ra khi các ngân hàng thương mại gặp tình trạng mất cân bằng, thường do nền kinh tế hoạt động kém hiệu quả, dẫn đến việc ngân hàng không thể tiếp cận hoặc lựa chọn được nhiều khách hàng để cho vay.
Quản trị rủi ro thanh khoản
Trong những năm gần đây, tình trạng mất thanh khoản đã dẫn đến sự phá sản của một số ngân hàng, điều này đã trở thành một hồi chuông cảnh tỉnh cho ngành tài chính Vì vậy, quản trị rủi ro thanh khoản hiện nay đã trở nên cực kỳ quan trọng, bởi một ngân hàng có thể bị đóng cửa nếu không thể đáp ứng nhu cầu thanh khoản.
1.2.1 Mục tiêu, động cơ và lợi ích của quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1.1.Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản
Mục tiêu quan trọng nhất trong quản trị rủi ro thanh khoản là kiểm soát rủi ro này, bởi vì trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro thanh khoản là một trong những loại rủi ro tiềm tàng lớn nhất Rủi ro thanh khoản có thể gây ra tổn thất nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến phá sản nếu không được quản lý hiệu quả Do đó, việc kiểm soát rủi ro thanh khoản và giới hạn tác động của nó trong phạm vi cho phép là rất cần thiết Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản còn bao gồm việc xây dựng các chiến lược để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo sự ổn định tài chính cho ngân hàng.
Đảm bảo khả năng chi trả kịp thời của ngân hàng với chi phí hợp lý là yếu tố quan trọng, vì thanh khoản có mối liên hệ trực tiếp với sự an toàn và khả năng sinh lợi của ngân hàng.
Dự đoán các nguy cơ rủi ro thanh khoản và tổn thất có thể xảy ra.
1.2.1.2 Động cơ quản trị rủi ro thanh khoản
Những tác động khó lường trên thị trường và bài học từ thất bại của các ngân hàng về rủi ro thanh khoản đã nâng cao nhận thức của hệ thống ngân hàng về tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro thanh khoản.
Nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập sâu rộng với kinh tế toàn cầu, dẫn đến sự đa dạng và phức tạp trong các giao dịch kinh doanh Điều này mở ra nhiều cơ hội sinh lợi nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam cần tập trung hơn vào quản trị rủi ro thanh khoản để ứng phó hiệu quả với những thách thức mới.
1.2.1.3 Lợi ích quản trị rủi ro thanh khoản
Nhận thức về thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quản trị rủi ro thanh khoản mang lại nhiều lợi ích, bao gồm việc duy trì sự ổn định tài chính, tăng cường khả năng ứng phó với biến động thị trường và nâng cao niềm tin của khách hàng.
Một ngân hàng thương mại (NHTM) với kế hoạch quản trị rủi ro hiệu quả sẽ duy trì hoạt động ổn định, gia tăng sự tin cậy từ các ngân hàng khác và khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm an toàn cho ngân hàng, giúp tăng cường sự tự tin và tập trung vào hoạt động kinh doanh Nó hỗ trợ trong việc ra quyết định đầu tư chính xác, đồng thời tránh những sai lầm trong đầu tư Đặc biệt, trong một số tình huống, ngân hàng có thể biến rủi ro thành cơ hội để tối ưu hóa lợi nhuận.
Giúp ngân hàng tránh rơi vào tình trạng phá sản, tiết kiệm chi phí phá sản.
1.2.2 Các chiến lược quản trị thanh khoản Để xử lý vấn đề thanh khoản, các ngân hàng có thể tiếp cận theo ba hướng sau đây:
(1) Tạo nguồn thanh khoản từ tài sản có (quản lý thanh khoản tài sản có).
(2) Tạo nguồn thanh khoản từ vay mượn (quản lý thanh khoản tài sản nợ).
(3) Quản lý thanh khoản kết hợp.
Quản lý thanh khoản tài sản có
Nếu phân loại tài sản có theo khả năng chuyển đổi ra tiền mặt thì bao gồm:
Tài sản có có tính lỏng cao
Tài sản có tính lỏng cao là loại tài sản có khả năng chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt với chi phí thấp Những tài sản này thường dễ dàng giao dịch trên thị trường thứ cấp hoặc được Chính phủ chiết khấu, giúp người sở hữu dễ dàng tiếp cận tiền mặt khi cần thiết.
24 cao bao gồm: tiền mặt, tiền gửi tại các TCTD, tín phiếu ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính phủ hoặc tín phiếu kho bạc.
Tài sản có có tính lỏng thấp
Tài sản có tính lỏng thấp là những tài sản còn lại trên bảng tổng kết tài sản, bao gồm các khoản tín dụng, đầu tư và tài sản cố định phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản chủ yếu phát sinh từ việc khách hàng không trả nợ đúng hạn, dẫn đến ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu rút vốn Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần tổ chức và chuẩn bị nguồn vốn một cách hiệu quả Nâng cao chất lượng tín dụng và theo dõi chặt chẽ các hợp đồng tín dụng có hạn mức là các biện pháp hữu hiệu giúp ngân hàng quản lý rủi ro thanh khoản tốt hơn.
Trong chiến lược quản lý thanh khoản tài sản, ngân hàng được xem là có thanh khoản tốt khi có khả năng tiếp cận nguồn cung thanh khoản với chi phí hợp lý, số lượng đủ và kịp thời Ưu điểm của điều này là ngân hàng có thể chủ động đáp ứng nhu cầu thanh khoản mà không phụ thuộc vào các bên khác.
Nhược điểm của việc bán tài sản đối với ngân hàng bao gồm việc mất đi thu nhập từ các tài sản đã đầu tư, dẫn đến chi phí cơ hội Ngoài ra, ngân hàng còn phải chịu chi phí giao dịch như hoa hồng cho người môi giới chứng khoán Tổn thất càng lớn nếu tài sản bán ra bị giảm giá trên thị trường hoặc bị ép giá do áp lực thanh khoản Cuối cùng, ngân hàng phải đầu tư vào các tài sản có tính thanh khoản cao, điều này dẫn đến khả năng sinh lợi thấp và ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn.
Quản lý thanh khoản tài sản nợ
Một yếu tố quan trọng trong quản lý thanh khoản là xây dựng cấu trúc hợp lý cho danh mục tài sản nợ Việc này giúp đảm bảo rằng nhu cầu thanh khoản được đáp ứng một cách hiệu quả.
Việc vay mượn trên thị trường tiền tệ chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời Hành động này chỉ được thực hiện khi có nhu cầu thanh khoản phát sinh, giúp các tổ chức và cá nhân duy trì sự ổn định tài chính trong thời gian ngắn hạn.
Bài học rủi ro thanh khoản từ tin đồn của ngân hàng ACB và sự sụp đỗ của ngân hàng Northern Rock
Thiếu cảnh giác về khả năng thanh khoản có thể làm giảm niềm tin của công chúng vào ngân hàng Khi người gửi tiền nhận thấy ngân hàng đang gặp khó khăn về thanh khoản, họ sẽ ngay lập tức rút tiền hàng loạt.
Hơn nữa, hành động rút tiền của những người gửi tiền lại có tính lay lan và phản ứng dây chuyền nhanh chóng và rộng khắp.
1.3.1 Rủi ro thanh khoản từ tin đồn của ngân hàng ACB
Rủi ro thanh khoản có thể làm giảm uy tín và thu nhập của ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thanh toán Trong ngắn hạn, các ngân hàng thường lo ngại về tình trạng này, đặc biệt khi thông tin rủi ro bị tiết lộ ra ngoài Một ví dụ điển hình là rủi ro thanh khoản từ tin đồn liên quan đến ngân hàng ACB.
Vào ngày 13 tháng 10 năm 2003, đã xuất hiện tin đồn về việc Tổng giám đốc ngân hàng ACB thâm hụt ngân quỹ và bỏ trốn, gây ra tâm lý hoang mang cho khách hàng Trong hai ngày 13-14/10, hàng loạt khách hàng đã kéo đến hội sở và các chi nhánh ACB để rút tiền, mặc dù ngân hàng đã khẳng định đó chỉ là tin đồn thất thiệt Đến 15 giờ ngày 15/10, ACB đã chi trả cho khách hàng 520 tỷ đồng, nâng tổng số tiền chi trả trong hai ngày 14-15/10 lên khoảng 1.200 tỷ đồng, bao gồm cả ngoại tệ và vàng Để hỗ trợ ACB, Ngân hàng Nhà nước đã cho vay 500 tỷ đồng vào tối 14/10 và tiếp tục hỗ trợ 1.400 tỷ đồng vào sáng 15/10.
Nhiều ngân hàng đã tích cực hỗ trợ ACB trong thời gian gần đây Cụ thể, vào ngày 14/10, Vietcombank TP.HCM đã cho ACB vay 7 triệu USD, trong khi ngân hàng Sài Gòn Thương Tín cho vay 2 triệu USD Ngoài ra, các ngân hàng Đông Á, Eximbank và chi nhánh ngân hàng Đầu tư và phát triển TP HCM cũng đã thể hiện sự ủng hộ mạnh mẽ đối với ACB, cả về mặt vật chất lẫn tinh thần.
Tin đồn về ngân hàng ACB gợi nhớ đến sự kiện của Nick Lesson, giám đốc chi nhánh ngân hàng Barings tại Singapore vào năm 1995 Trong thời gian nắm giữ vị trí này, Nick Lesson đã sử dụng tiền của chi nhánh để đầu cơ vào một số cổ phiếu tại Kobe với hy vọng gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, một trận động đất nghiêm trọng xảy ra ở Kobe đã gây ra thiệt hại lớn, dẫn đến sự sụt giảm của thị trường chứng khoán và ảnh hưởng xấu đến những cổ phiếu mà Nick Lesson đã đầu tư.
Nick Lesson đã khiến ngân hàng Barings rơi vào khủng hoảng khi không báo cáo trung thực về số tiền chiếm dụng, dẫn đến việc anh ta trốn sang Đức Khi sự việc bị phát hiện, khách hàng ồ ạt rút tiền, khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán và buộc phải tuyên bố phá sản sau hơn 100 năm hoạt động Để ứng phó với tình hình này, vào sáng ngày 14/10, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh TP.HCM đã tổ chức cuộc họp khẩn cấp Ngày 15/10, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước – Lê Đức Thuý đã phát hành văn bản khẳng định cam kết của mình để ổn định tình hình.
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cam kết sẽ cung cấp đầy đủ VNĐ, ngoại tệ và vàng để Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu có thể thực hiện hiệu quả các điều kiện đã đề ra.
1 Đảm bảo an toàn tiền gửi bằng VNĐ, ngoại tệ hay bằng vàng và mọi lợi ích khác của ngân hàng gửi tiền và giao dịch với ngân hàng như ngân hàng Á Châu đã cam kết.
2 Chi trả đầy đủ, đúng hẹn mọi nhu cầu rút tiền bằng VNĐ, ngoại tệ hay bằng vàng của người gửi tiền khi người gửi tiền yêu cầu.
Ngày 16/10, ngân hàng ACB đã trở lại hoạt động bình thường sau những khó khăn Tuy nhiên, sức mạnh của thông tin, đặc biệt là thông tin sai lệch, không thể bị xem nhẹ, vì nó có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng hơn cả thông tin chính thức Để giảm thiểu rủi ro, các nhà quản trị ngân hàng cần hành xử đúng mực và có ý thức trách nhiệm, đồng thời các cơ quan quản lý Nhà nước và truyền thông cần phối hợp kịp thời để đảm bảo một môi trường hoạt động lành mạnh cho hệ thống ngân hàng và doanh nghiệp tại Việt Nam.
Nguyên nhân: Do thông tin thất thiệt.
Kết quả đạt được là sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng, ban lãnh đạo ngân hàng và các cơ quan truyền thông, giúp đẩy lùi những kết quả tiêu cực.
Khi rủi ro xảy ra, việc phối hợp chặt chẽ và đồng bộ giữa các cơ quan chức năng và các bộ phận liên quan là rất cần thiết Điều này không chỉ giúp hạn chế mà còn đẩy lùi những kết quả không mong muốn một cách hiệu quả.
1.3.2 Sự sụp đỗ của ngân hàng Northern Rock
An example of liquidity risk is the case of Northern Rock bank in the UK Established on July 8, 1965, Northern Rock resulted from the merger of two building societies: Northern Countries Permanent Benefit and Investment Building Society At its inception in 1965, Northern Rock ranked 16th among building societies.
Northern Rock gradually expanded its operations primarily through the acquisition of other housing associations, such as the Working Permanent Building Society in 1966, which significantly contributed to its growth during that period.
Giữa năm 1971 và 1981, Northern Rock đã tiếp quản khoảng 22 Hiệp hội nhà ở, dẫn đến sự gia tăng tài sản từ 500 triệu bảng Anh lên 1.000 triệu bảng Anh trong giai đoạn 1979-1983, nhờ vào việc mua lại và phát triển nội bộ Năm 1990, Northern Rock bắt đầu đa dạng hóa hình thức cho vay thương mại, đồng thời thành lập bộ phận Tài chính thương mại Đến năm 1995, ý tưởng chuyển đổi thành công ty cổ phần được bàn thảo và chính thức thực hiện vào ngày 01/10/1997, với việc Northern Rock niêm yết trên sàn chứng khoán London vào tháng 1/1999.
Việc Northern Rock chuyển giao thành công thành công ty cổ phần đã dẫn đến sự tăng trưởng ấn tượng, với giá cổ phiếu của ngân hàng tăng gấp 3 lần Vào cuối năm 2000, lợi nhuận trước thuế đạt 250 triệu bảng Anh, và đến năm 2005, con số này gần gấp đôi, đạt 494 triệu bảng, thể hiện tỉ lệ tăng trưởng hàng năm 20%.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Tình hình huy động vốn
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước trong nhiều năm qua, thông qua các hình thức huy động vốn đa dạng.
Huy động vốn đa dạng là hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM), giúp cân đối vốn và thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh Năm 2008, tăng trưởng huy động vốn của hệ thống ngân hàng chỉ đạt 22,87%, giảm so với 47,64% của năm 2007 Để đối phó với áp lực từ các kênh huy động khác như thị trường chứng khoán và bất động sản, các ngân hàng đã thực hiện nhiều giải pháp như tăng lãi suất, mở tài khoản thanh toán và dịch vụ thẻ Bên cạnh đó, việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch cũng đã giúp thu hút lượng tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và dân cư.
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của các NHTM năm 2007-2008
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hàng năm của các NHTM và kết quả tính toán của tác giả
Do ảnh hưởng của biến động lớn trên thị trường trong và ngoài nước cùng với sự thay đổi trong chính sách điều hành của Nhà nước, năm 2008 chứng kiến sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc thu hút tiền gửi từ khách hàng nhằm đảm bảo nguồn vốn và thanh khoản Mặc dù hầu hết các NHTM như ngân hàng Gia Định (MSB) và Trustbank đều ghi nhận tốc độ tăng trưởng vốn huy động cao hơn năm 2007, nhưng mức độ tăng trưởng này không đáng kể so với những năm trước Đặc biệt, chỉ có 4 trong 36 ngân hàng có tốc độ huy động vốn giảm, trong đó HDbank giảm mạnh nhất với 37,60%, tương đương 4.683.402 triệu đồng Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do nền kinh tế năm 2008 gặp nhiều khó khăn, biến động và tăng trưởng chậm, mặc dù lãi suất huy động vẫn liên tục thay đổi để thu hút vốn.
Hiện nay, việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn do lãi suất huy động thấp hơn tỷ suất lợi nhuận từ các kênh đầu tư khác Cụ thể, lãi suất tiết kiệm tiền đồng chỉ đạt khoảng 8%/năm, trong khi giá nhà ở và vật liệu xây dựng tăng 10,2%, giá vàng tăng 35,1% và VN-Index tăng 86,02% Mặc dù lãi suất tiết kiệm không thấp, nhưng các ngân hàng vẫn gặp khó khăn trong việc thu hút tiền tiết kiệm mới.
Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng năm 2008 là 3,5%, tăng 2% so với năm 2007 – theo báo cáo Banking Sytem Outlook của Moody’s tháng 8/2009.
Tỷ lệ nợ xấu gia tăng do suy giảm kinh tế toàn cầu ảnh hưởng đến xuất khẩu và thu hẹp thị trường đầu tư, khiến nhiều doanh nghiệp không thể trả nợ Giai đoạn giá bất động sản tăng cao trước đây đã dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp đầu tư vào dự án bất động sản và đầu cơ, tạo ra bong bóng Khi bong bóng bất động sản vỡ, thị trường đóng băng, giảm nhu cầu đầu tư và xây dựng, làm giảm sản lượng nghiêm trọng Lãi suất cao và điều kiện vay vốn khó khăn cũng góp phần vào việc đóng băng thị trường, gia tăng chi phí xây dựng Hệ quả là giá bất động sản giảm, khiến nhiều doanh nghiệp xây dựng lâm vào khó khăn và các khoản vay liên quan đến bất động sản trở nên khó thu hồi.
Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ xấu của các NHTM thời điểm 31/12/2008
Ngân hàng Agribank BIDV Giadinh Habu bank HDbank KienLong MB MSB Saigon bank VIB
Theo báo cáo tài chính hàng năm của các ngân hàng thương mại, tỷ lệ nợ xấu năm 2008 của các ngân hàng được nêu trong bảng trên vẫn duy trì ở mức an toàn và có khả năng kiểm soát, thấp hơn mức trung bình ngành là 3,5%.
2.1.4 Rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng
Tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng Việt Nam năm 2008 gặp nhiều căng thẳng do tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ từ cuối năm 2007, với mức tăng trung bình lên tới 54%, dẫn đến rủi ro thanh khoản cao Nguyên nhân chính là do chính sách tiền tệ thắt chặt của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) từ đầu năm 2008, nhằm đối phó với lạm phát gia tăng, bằng cách tăng lãi suất cơ bản và dự trữ bắt buộc Lãi suất cơ bản đã liên tục điều chỉnh từ 8,25% lên 14% vào tháng 6/2008 Mặc dù việc rút tiền khỏi lưu thông được coi là cần thiết để kiểm soát lạm phát, nhưng biện pháp này thực hiện quá nhanh và mạnh đã làm giảm thanh khoản của một số ngân hàng thương mại (NHTM), dẫn đến cuộc đua lãi suất giữa các NHTM, với lãi suất huy động trên thị trường liên ngân hàng có thời điểm vượt 40%/năm và lãi suất huy động từ khách hàng lên tới 18–20%/năm.
Trong bối cảnh thị trường biến động nhanh, người gửi tiết kiệm thường ưu tiên chọn kỳ hạn ngắn, dẫn đến tỷ trọng huy động vốn ngắn hạn cao Trong khi đó, nhu cầu vay vốn thường kéo dài hơn, khiến nhiều ngân hàng thương mại sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn vượt quá tỷ lệ quy định Hệ quả là ngân hàng gặp phải tình trạng mất cân đối cơ cấu kỳ hạn và gia tăng nguy cơ mất khả năng thanh khoản.
2.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam
Để đảm bảo hoạt động an toàn và ổn định của hệ thống ngân hàng trong môi trường thị trường cạnh tranh, Chính phủ đã đưa ra các chỉ đạo điều hành cần thiết.
NHNN đã ban hành các văn bản để điều hành chính sách tiền tệ và nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng.
Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5, ban hành ngày 25/8/1999 bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Quy định này nhằm tăng cường an toàn tài chính và ổn định hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và đảm bảo hoạt động hiệu quả của các tổ chức tín dụng.
Quyết định số 381/2003/QĐ-NHNN, được ban hành vào ngày 23/4/2003 bởi thống đốc NHNN, nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều, khoản trong Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn cho hoạt động của các tổ chức tín dụng Quy định này trước đó đã được ban hành theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 vào ngày 25/8/1999.
Quyết định số 457/2005/QĐ–NHNN ngày 19/04/2005 của thống đốc NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Quyết định số 03/2007/QĐ–NHNN, ban hành ngày 19/01/2007, điều chỉnh và bổ sung một số điều trong Quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn của các tổ chức tín dụng Quy định này được áp dụng theo Quyết định 457/2005/QĐ–NHNN, được phê duyệt bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 19/04/2005.
Chỉ thị 03/2007/CT–NHNN ban hành ngày 28/5/2007 nhằm kiểm soát quy mô và chất lượng tín dụng, cũng như cho vay đầu tư và kinh doanh chứng khoán Mục tiêu của chỉ thị này là kiềm chế lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Quyết định 1141QĐ–NHNN ngày 28/5/2007 về việc điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc.
Công văn số 7021/NHNN–CSTT ngày 28/06/2007 yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện chỉ thị 03, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh Văn bản này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xử lý nợ xấu và chấn chỉnh quy trình cho vay bất động sản để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính.
Chỉ thị 06/2007/CT-NHNN ngày 2/11/2007 về việc đảm bảo khả năng thanh toán và kiểm soát tổng phương tiện thanh toán.
Chỉ thị số 05/2008/CT–NHNN ngày 9/10/2008 về một số biện pháp đảm bảo an toàn, hiệu quả hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng.
Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam
Để đảm bảo an toàn và ổn định cho hoạt động của hệ thống ngân hàng trong môi trường thị trường cạnh tranh khốc liệt, Chính phủ đã đưa ra các chỉ đạo điều hành cần thiết.
NHNN đã ban hành nhiều văn bản quan trọng để điều hành chính sách tiền tệ và nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng.
Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5, ban hành ngày 25/8/1999 bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Quy định này nhằm tăng cường an toàn tài chính và ổn định hệ thống ngân hàng, góp phần bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Quyết định số 381/2003/QĐ-NHNN, được ban hành vào ngày 23/4/2003, của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đã sửa đổi và bổ sung một số điều, khoản trong Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Quy định này trước đó đã được ban hành theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 vào ngày 25/8/1999.
Quyết định số 457/2005/QĐ–NHNN ngày 19/04/2005 của thống đốc NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Quyết định số 03/2007/QĐ–NHNN, ban hành ngày 19/01/2007, đã sửa đổi và bổ sung một số điều trong Quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn cho hoạt động của các tổ chức tín dụng Quy định này được kèm theo Quyết định 457/2005/QĐ–NHNN, được ban hành vào ngày 19/04/2005 bởi thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Chỉ thị 03/2007/CT–NHNN ban hành ngày 28/5/2007 quy định về việc kiểm soát quy mô và chất lượng tín dụng, cũng như cho vay đầu tư và kinh doanh chứng khoán Mục tiêu của chỉ thị này là nhằm kiềm chế lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Quyết định 1141QĐ–NHNN ngày 28/5/2007 về việc điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc.
Công văn số 7021/NHNN–CSTT ngày 28/06/2007 yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện chỉ thị 03, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, công văn cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tích cực xử lý nợ xấu và chấn chỉnh hoạt động cho vay bất động sản.
Chỉ thị 06/2007/CT-NHNN ngày 2/11/2007 về việc đảm bảo khả năng thanh toán và kiểm soát tổng phương tiện thanh toán.
Chỉ thị số 05/2008/CT–NHNN ngày 9/10/2008 về một số biện pháp đảm bảo an toàn, hiệu quả hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng.
Quyết định số 34/2008/QĐ–NHNN, ban hành ngày 5/12/2008, đã điều chỉnh và bổ sung một số điều trong quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Sự thay đổi này nhằm nâng cao tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động của các tổ chức tài chính, đồng thời bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và ổn định hệ thống tài chính quốc gia.
52 dụng ban hành kèm theo Quyết định 457/2005/QĐ–NHNN ngày 19/04/2005 của thống đốc NHNN.
Hầu hết các văn bản và quyết định của NHNN liên quan đến tỷ lệ an toàn của các TCTD thiếu quy định cụ thể về khả năng thanh toán, trong khi gần như không có văn bản nào đề cập trực tiếp đến rủi ro thanh khoản hoặc yêu cầu quản trị rủi ro thanh khoản trong hệ thống ngân hàng Việc quản trị rủi ro thanh khoản hiện tại chủ yếu được thực hiện gián tiếp thông qua các quy định về tỷ lệ an toàn Rủi ro thanh khoản là vấn đề quan trọng đối với doanh nghiệp và ngân hàng, vì vậy NHNN cần ban hành các quy định rõ ràng và cụ thể về thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản Đồng thời, các ngân hàng cần xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản và báo cáo định kỳ cho NHNN.
2.2.2 Đánh giá rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam Đến cuối năm 2008, theo thống kê 39 NHTM cổ phần hiện hành thì có 2 ngân hàng mới được cấp phép hoạt động như ngân hàng Liên Việt (vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng), ngân hàng Bảo Việt (vốn điều lệ 1.500 tỷ đồng), và các ngân hàng đã được cấp phép như ngân hàng Bắc Á, ngân hàng Đệ Nhất, ngân hàng Dầu Khí Toàn Cầu, ngân hàng Việt Nam Thương Tín cùng có vốn điều lệ là 1.000 tỷ đồng nhưng chưa cung cấp báo cáo tài chính trên website của ngân hàng Do số liệu báo cáo của các ngân hàng này không đầy đủ nên tác giả sẽ đánh giá đề tài qua 33 NHTM cổ phần còn lại và 3 NHTM nhà nước đó là Agribank, BIDV và MHB.
2.2.2.1 Quy mô tăng vốn và hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR
Hệ thống ngân hàng không chỉ tăng trưởng về số lượng mà còn mạnh mẽ trong việc mở rộng quy mô vốn Theo Nghị định số 141/2006/NĐ–CP, các ngân hàng thương mại nhà nước phải hoàn thành mức vốn pháp định 3.000 tỷ đồng vào cuối năm 2008, trong khi các ngân hàng cổ phần cần đạt 1.000 tỷ đồng Đến cuối năm 2010, mức vốn pháp định của các ngân hàng cổ phần cũng phải tối thiểu là 3.000 tỷ đồng Quá trình nâng vốn điều lệ được các ngân hàng tích cực thực hiện từ năm 2007, thời điểm nền kinh tế đang trong giai đoạn tăng trưởng mạnh, nhưng sang năm 2008, khủng hoảng kinh tế đã làm tình hình trở nên khó khăn hơn.
Vốn điều lệ Tăng Hệ số
St Tên viết tắt trước, tuy nhiên hầu hết các ngân hàng đã nỗ lực và đạt được mức vốn theo quy định kịp thời hạn.
Bảng 2.4 Quy mô tăng vốn và hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR thời điểm 31/12/2008
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hàng năm của các NHTM và kết quả tính toán của tác giả
Vietcombank đã thành công trong việc tăng vốn lớn nhất từ 4.429 tỷ đồng lên 12.100 tỷ đồng, tăng 173,20% Eximbank cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ từ 2.800 tỷ đồng lên 7.220 tỷ đồng, tăng 157,84% Các ngân hàng như ACB, Đông Á, Quân Đội và ABbank cũng đã hoàn thành kế hoạch tăng vốn trong bối cảnh kinh tế khó khăn Đến cuối năm 2008, nhiều ngân hàng cổ phần quy mô nhỏ như Gia Định, Kiên Long, Nam Á và Nam Việt đã đạt mục tiêu tăng vốn theo yêu cầu của NHNN Tuy nhiên, ngân hàng Đại Á, Mỹ Xuyên, Việt Nam Tín Nghĩa và Đại Tín vẫn chưa đáp ứng yêu cầu và phải tiếp tục xây dựng phương án tăng vốn Sang năm 2009, các ngân hàng này đã tăng vốn cần thiết, trong đó Đại Tín nâng vốn lên 1.500 tỷ đồng.
Vốn của ngân hàng là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh trong công nghệ, phát triển mạng lưới và cung cấp dịch vụ Hiện nay, mức vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn hạn chế, ngoại trừ một số ngân hàng lớn như Vietcombank, Vietinbank, Agribank, Eximbank và BIDV, với vốn trên 7.000 tỷ đồng.
Mở rộng vốn tự có, đặc biệt là tăng cường vốn điều lệ, đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam hiện nay Việc gia tăng này không chỉ giúp nâng cao năng lực tài chính mà còn cải thiện khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Vốn tự có thấp khiến ngân hàng chỉ phục vụ các doanh nghiệp nhỏ, thường gặp rủi ro do cạnh tranh khốc liệt Mặc dù doanh nghiệp nhỏ mang lại lợi thế cho sự phát triển kinh tế nhờ tính linh hoạt và khả năng thích ứng, nhưng từ góc độ ngân hàng, việc có quá nhiều khách hàng dễ bị phá sản sẽ tạo ra nhiều bất lợi cho hoạt động kinh doanh của họ.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Sự cần thiết của việc quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam
Xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam
Để giảm thiểu rủi ro thanh khoản, mỗi ngân hàng thương mại cần xây dựng một kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản cụ thể, giúp ứng phó kịp thời với các tình huống bất ngờ Ông Nguyễn Đức Hưởng nhấn mạnh rằng quản trị rủi ro có thể được nâng cấp thành quản lý khủng hoảng với các tình huống và giải pháp đã được thiết lập sẵn, nhằm tránh tình trạng bị động trong đánh giá và đưa ra các giải pháp không phù hợp Trong các tình huống khẩn cấp, đặc biệt là những tình huống ảnh hưởng đến sự tồn vong của doanh nghiệp và ngân hàng, việc không có kế hoạch dự phòng và các giải pháp ứng phó sẽ khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc đưa ra quyết định.
3.2.1 Các nguyên tắc cần đảm bảo trong việc xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là một trong những rủi ro quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, do đó, các ngân hàng thương mại cần chú trọng xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản và ứng phó với các sự cố liên quan Tùy thuộc vào phân cấp và trách nhiệm, Hội đồng ALCO, Ban điều hành ngân quỹ và phòng Quản lý rủi ro sẽ thực hiện các đánh giá định tính và định lượng về thanh khoản, đồng thời thiết lập khung quản lý và giám sát rủi ro thanh khoản Quản trị rủi ro thanh khoản cần tuân thủ các nguyên tắc cơ bản để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động ngân hàng.
Duy trì tỷ lệ tối thiểu giữa giá trị các tài sản có có thể thanh toán ngay và các tài sản
Nợ sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian một tháng tiếp theo ở mức 25%.
Để đảm bảo tính thanh khoản, doanh nghiệp cần duy trì tỷ lệ tối thiểu giữa tổng tài sản có thể thanh toán ngay trong 7 ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản nợ phải thanh toán trong cùng khoảng thời gian này bằng 1.
Tuân thủ các hạn mức thanh khoản quy định trong chính sách quản lý rủi ro thanh khoản do Hội đồng ALCO quy định.
Tổng hợp và phân tích hành vi của khách hàng gửi tiền là rất quan trọng để xây dựng kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả cho hoạt động tín dụng và các hoạt động có rủi ro vốn Việc hiểu rõ động thái của khách hàng giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn lực và giảm thiểu rủi ro trong các quyết định đầu tư.
3.2.2 Những nhân tố quyết định thành công trong kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản
Sự đồng bộ và thống nhất trong chính sách quản trị rủi ro thanh khoản.
Sự cam kết và hỗ trợ của Ban giám đốc và quản lý cấp cao.
Giám sát của ủy ban rủi ro thanh khoản.
Chức năng quản trị rủi ro cần được phân bổ nguồn lực hợp lý nhằm phát triển khung quản lý, xây dựng các chiến lược rủi ro thanh khoản và thiết lập các chính sách hiệu quả, đồng thời thúc đẩy việc thực hiện các biện pháp này.
Thực hiện nhiệm vụ quản lý rủi ro chéo nhau.
Vai trò và trách nhiệm giữa các bộ phận rõ ràng.
Liên tục thông tin và đào tạo các nhà quản lý hoạt động kinh doanh.
Nâng cao và nhấn mạnh nhận thức rủi ro thanh khoản thông qua các bài học được từ các sự kiện tổn thất cả bên trong và bên ngoài.
Xác định các khu vực có rủi ro thanh khoản cao nhất.
Thường xuyên đánh giá và cập nhật các kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản là điều cần thiết để giảm thiểu những rủi ro có thể ảnh hưởng đến thành công và mục tiêu kinh doanh.
Nâng cao quy trình, chất lượng dịch vụ.
Giảm thiểu tổn thất do rủi ro thanh khoản gây ra (nếu có).
3.2.3 Xây dựng một kế hoạch quản trị rủi ro thanh khoản theo chuẩn mực ngân hàng thế giới
Thứ nhất- xác định hạn mức rủi ro thanh khoản
Các bộ phận nghiệp vụ quản trị rủi ro cần xác định hạn mức rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận, dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro và sức mạnh tài chính Hội đồng quản trị có trách nhiệm xem xét và phê duyệt các hạn mức này định kỳ hàng tháng, hàng quý và hàng năm Sau khi được thông qua, các hạn mức sẽ được thông báo đến toàn bộ nhân viên và ban điều hành, với trách nhiệm đảm bảo tuân thủ các hạn mức này từ các bộ phận nghiệp vụ.
Thứ hai- đánh giá rủi ro thanh khoản
Đánh giá rủi ro thanh khoản là quá trình xác định các rủi ro chính liên quan đến sản phẩm, dịch vụ và hoạt động của ngân hàng Việc này giúp ngân hàng quản lý hiệu quả các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản, từ đó nâng cao sự ổn định tài chính và giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc kiềm chế rủi ro thanh khoản, với các biện pháp theo dõi các trường hợp ngoại lệ vượt hạn mức rủi ro Quy trình đánh giá rủi ro thanh khoản gồm bốn yếu tố: nhận biết rủi ro, định lượng rủi ro, theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro Đầu tiên, nhận biết rủi ro là bước quan trọng để xác định các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải thông qua phân tích sản phẩm, dịch vụ và quy trình hoạt động Tiếp theo, định lượng rủi ro liên quan đến việc thiết lập và xem xét hạn mức rủi ro, giúp ban điều hành xác định các rủi ro cần ưu tiên theo dõi và kiểm soát Hiện nay, có ba phương pháp định lượng cơ bản được áp dụng trong thực tế.
Phương pháp thống kê là một kỹ thuật quan trọng, dựa vào việc tính toán xác suất xảy ra thiệt hại cho các nghiệp vụ đang được phân tích Phương pháp này giúp đánh giá rủi ro và đưa ra quyết định chính xác hơn trong quản lý.
Phương pháp kinh nghiệm, dựa trên sự hiểu biết và chuyên môn của các chuyên gia, đóng vai trò quan trọng trong quản lý ngân hàng Để nâng cao độ chính xác, các nhà quản trị ngân hàng nên kết hợp phương pháp thống kê với phương pháp kinh nghiệm, tạo ra một phương pháp tiếp cận toàn diện hơn.
Phương pháp tính toán và phân tích rủi ro ngân hàng dựa trên việc xây dựng đường cong xác suất thiệt hại và sử dụng ngoại suy để đánh giá biến thiên của đồ thị toán ứng dụng Việc theo dõi rủi ro thanh khoản được thực hiện thông qua hệ thống và thủ tục kiểm soát chặt chẽ, giúp ban điều hành nắm bắt mức độ rủi ro của từng lĩnh vực kinh doanh Để kiểm soát rủi ro thanh khoản, các thủ tục trong hệ thống kiểm soát nội bộ cần được áp dụng nhằm giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thể làm giảm thiểu rủi ro nhưng hiệu quả lại không cao, trong khi chi phí thấp có thể mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn Do đó, ban điều hành cần tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phí và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Chi phí cho các thủ tục kiểm soát rủi ro và lợi ích mà chúng mang lại là yếu tố quan trọng trong việc lựa chọn các biện pháp kiểm soát phù hợp Việc phân tích kỹ lưỡng các chi phí liên quan sẽ giúp xác định hiệu quả của các thủ tục này, từ đó đưa ra quyết định tối ưu nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu suất hoạt động.
Thứ ba- áp dụng các chính sách, công cụ phòng chống thích hợp
Ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp phòng ngừa khác nhau để giảm thiểu thiệt hại do rủi ro, tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro của mình.
Thứ tư- theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống cần thiết
Sau khi xác định và đánh giá các chính sách nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản, cần theo dõi và đánh giá chính xác các tổn thất liên quan đến tài sản, nguồn lực và giá trị pháp lý Tiếp theo, cần thực hiện các biện pháp điều chỉnh quản trị rủi ro thanh khoản phù hợp.
3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam
