4/21/2016 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel trong hoạt động ngân hàng. Thực trạng và khả Tài liệu text Qu nătr ăr iăroătínăd ngătheoăBaselătrongăho tăđ ngăngơnăhƠng.ăTh c tr ngăvƠăkh ănĕngă ngăd ngăt iăVi tăNam Tải bản đầy đủ TR NGăĐ IăH CăKINHăT ăTP.HCMă VI NăĐÀOăT OăSAUăĐ IăH C o0oă Đ ăTÀI: Qu nătr ăr iăroătínăd ngătheoăBaselătrongăho tă đ ngăngơnăhƠng.ăTh cătr ngăvƠăkh ănĕngă ngă d ngăt iăVN GI NGăVIểNăH NGăD N:ăPGS.TSăTR NăHUYăHỒNG NHịMăTH CăHI N: L IăMINHăKHỌIă(Nhómătr ởng) HỒNGăNG CăMAIăANH LểăĐ CăC NHă ĐINHăTH ăPH NGăLOAN NGUY NăHUYăMINH PH MăLểăH NHăNGUYểN TR NăQUY N TP.ăH ăCHệăMINH,ăTHỄNGă10ăNĔMă2014ă 1.ăS ăl ợcăBasel yăbanăBaselăv ăgiámăsátănghi păv ăngơnăhƠngălƠăm tă yăbanăbaoăg măcácăchuyênăgiaă giámăsátăho tăđ ngăngơnăhƠngăđ ợcăthƠnhălậpăbởiăcácăth ngăđ căngơnăhƠngăTWăc aănhómă G10ăvƠoăcu iănĕmă1974,ătừăsauăm tălo tăcácăcu căkh ngăho ngăv ăti năt ăqu căt ăvƠăth tă r ngăngơnăhƠng,ătrongăđóăđángăchúăỦănh tăchínhălƠăs ăs păđổăc aăngơnăhƠngăHerstattăởă TơyăĐ c.ăHi nănay,ăcácăthƠnhăviênăc aă yăbanăg măđ iădi năngơnăhƠngătrungă ngăhayăă c ăquanăgiámăsátăho tăđ ngăngơnăhƠngăc aăcácăn c:ăAnh,ăB ,ăCanada,ăĐ c,ăHƠăLan,ăHoaă Kỳ,ăLuxembourg,ăNhật,ăPháp,ăTơyăBanăNha,ăTh yăĐi n,ăTh yăSỹăvƠăụ.ăNgoƠiăraăh ăă th ngăngơnăhƠngăc aănhi uăqu căgiaăkhácătrênăth ăgi iăcũngăđưăbi uăth ăs ăđ ngăthuậnă thamăgiaătuơnăth ăhi pă cădoăcácăqu căgiaănƠyăđưăkỦăk tă–ăHi pă căBaselă(Baselă Accord).ă yăbanăđ ợcănhómăh pă4ăl nătrongăm tănĕmădi năraăl năđ uăvƠoăthángă2ănĕmă 1975 Theoă yăbanăthìăb tăkỳăm tăs ăy uăkémăc aăh ăth ngăngơnăhƠngădùălƠăqu căgiaăphátătri nă hayăđangăphátătri năđ uăcóăth ăđeăd aăđ nătìnhăhìnhăổnăđ nhătƠiăchínhăchungăc aătốnăth ă gi i.ăChínhăv ăvậyăv năđ ănơngăcaoănĕngăl căqu nălỦăki măsốtăh ăth ngătƠiăchínhăởămỗiă qu căgiaăc năph iăđ ợcăđặcăbi tăquanătơmănhi uăh n.ă yăbanăđưăthamăgiaăho tăđ ngătrongă nhi uănĕmăquaăchoăquanăđi măvƠăs ăm ngănƠy,ăd iăc ăhìnhăth cătr căti păcũngănh ăgiánăă ti păthôngăquaăcácăm iăliênăh ăv iăchuyênăgiaăgiámăsátănghi păv ăngơnăhƠngăởăcácăqu că giaăkhácănhauătrênătoƠnăc u yăbanăth ngăxuyênătổăch căcácăcu căth oăluậnăv ănh ngăv năđ ăxoayăquanhăs ăhợpătácă qu căt ăđ ăgi măb tăkho ngăcáchătrongăcôngătácăgiámăsátăngơnăhƠng,ănơngăcaoăch tăl ợngă côngătácăgiámăsátăho tăđ ngăngơnăhƠngătrênătoƠnăth ăgi i.ăM cătiêuăquanătr ngăc aăcácă cu căth oăluậnălƠăthuăhẹpăkho ngăcáchăgiámăsátăqu căt ătrênăhaiănguyênălỦăc ăb nălƠ:ă(1)ă khôngăngơnăhƠngăn căngoƠiănƠoăđ ợcăthƠnhălậpămƠăthoátăkhỏiăs ăgiámăsát;ăvƠă(2)ăvi că giámăsátăph iăt ngăx ng.ăĐ ălƠmăđ ợcăđi uănƠy,ă yăbanăBaselăđưăc ăgắngătìmăhi uăvƠăă http://text.123doc.org/document/2897372quantriruirotindungtheobaseltronghoatdongnganhangthuctrangvakhanangungdungtaivietnam.htm 1/15 4/21/2016 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel trong hoạt động ngân hàng. Thực trạng và khả Tài liệu text th căhi năđ ợcăbaăđi uăc ăb n:ătraoăđổiăthôngătinăv ăho tăđ ngăgiámăsátăc păqu căgia,ăc iă thi năhi uăqu ăkỹăthuậtăgiámăsátăho tăđ ngăngơnăhƠngăqu căt ăvƠăđặtăraănh ngătiêuăchu nă giámăsátăt iăthi uătrongănh ngălĩnhăv cămƠă yăbanăth căs ăquanătơm VƠoănĕmă1988,ă yăbană(BCBS)ăđưăxu tăb năm tătậpăhợpăcácăyêuăc uăv ăv năt iăthi uăđ iă v iăcácăngơnăhƠng.ăCácăyêuăc uănƠyăcònăđ ợcăg iălƠăhi pă căBaselăI988ă(BaselăI),ăvƠă đ ợcăthiăhƠnhătheoăquyăđ nhăc aăphápăluậtătrongănhómăG10.ăTheoăđó,ă yăbanăđưăquy tă đ nhăgi iăthi uăh ăth ngăđoăl ngăv năv iăkhungăđoăl ngăr iăroătínăd ngăcóătiêuăchu nă v năt iăthi uă8%.ăBaselăIăkhơngăch ăđ ợcăphổăbi nătrongăcácăqu căgiaăthƠnhăviênămƠăcịnă đ ợcăphổăbi năởăh uăh tăcácăn căkhácăcóăcácăngơnăhƠngăho tăđ ngăqu căt ăĐ nănĕmă 1996,ăBaselăIăđ ợcăsửaăđổiăv iăr tănhi uăđi măm i.ăTuyăvậy,ăHi pă căv năcóăkháănhi uăă măh năch ăvƠătrởănênălỗiăth iăh n Đ ăkhắcăph cănh ngăh năch ăc aăBaselăI,ăthángă6/1999,ăUỷăbanăBaselăđưăđ ăxu tăkhungă đoăl ngăm iăv iă3ătr ăc tăchính:ă(i)ăyêuăc uăv năt iăthi uătrênăc ăsởăk ăthừaăBaselăI;ă(ii)ă s ăxemăxétăgiámăsátăc aăquáătrìnhăđánhăgiáăn iăb ăvƠăs ăđ ăv năc aăcácătổăch cătƠiăchính;ă (iii)ăsửăd ngăhi uăqu ăc aăvi căcơngăb ăthôngătinănhằmălƠmălƠnhăm nhăkỷăluậtăth ătr ngă nh ălƠăm tăs ăbổăsungăchoăcácănỗăl căgiámăsát.ăĐ năngƠyă26/6/2004,ăb năHi pă căqu că t ăv ăv năBaselăm iă(BaselăII)ăđưăchínhăth căđ ợcăbanăhƠnh L chăsửăvắnătắtăc aăHi pă căv năBasel:ă(1)ăNĕmă1988,ăHi pă căv năBaselăđ uătiênă (BaselăI)ăraăđ iăvƠăcóăhi uăl cătừă1992.ă(2)ăNĕmă1996,ăBaselăIăđ ợcăbổăsungăthêmăr iăroă th ătr ngă(đ ợcăth căthiăchậmănh tăvƠoăngƠyă1/1/1998).ă(3)ăThángă6/1999,ăđ ăxu tăm tă khungăHi pă căv năm iăv iăch ngătrìnhăt ăv năl năth ănh tă(FirstăConsultativeă PackageăăCP1).ă(4)ăThángă1/2001,ăch ngătrìnhăt ăv năl năth ăhaiă(CP2).ă(5)ăThángă 4/2003,ăch ngătrìnhăt ăv năl năth ăbaă(CP3).ă(6)ăQuỦă4/2003,ăphiênăb năm iăc aăHi pă căv nă(BaselăII)ăđ ợcăhoƠnăthi n.ă(7)ăThángă1/2007,ăBaselăIIăcóăhi uăl c.ă(8)ăNĕmă 2010,ăch măd tăquáătrìnhăchuy năđổi N iădungăc ăb năc aăBaselăIăvƠăBaselăII: •ăHi pă căBaselăI: BaselăIăch ăy uătậpătrungăvƠoăcácăr iăroătínăd ngăvƠănh năm nhăt măquanătr ngăc aătỷăl ă v năanătoƠnătrongăho tăđ ngăngơnăhƠng.ăKháiăni măv nătrongăBaselăIăđ ợcăchiaăthƠnhă2ă lo i: V năc ăb nă(coreăcapital)ăbaoăg m:ăv năcổăph năth ng,ălợiănhuậnăbổăsungăhằngănĕm,ă quỹăd ătr V năbổăsungăg m:ăv năcổăph nă uăđưiăv iăth iăh nă>ă20ănĕm,ăd ăphịngăr iăro,ăcácătráiă phi uăv iăth iăh năkhơngăd iă7ănĕmăvƠăcơngăc ătƠiăchínhăl ỡngătínhăkhác Theoăuăc uătỷăl ăv năc ăb nătrênătổngătƠiăs năcóăquyăđổiăr iăroăítănh tălƠă4%ăvƠătỷăl ănƠyă choătổngăv năkhơngăd iă8%.ăNgoƠiăraăhi pă căBaselăIăcịnăxácăđ nhăcácăh ăs ăr iăroă trongăcácălo iăr iăroătínăd ng,ăr iăroăho tăđ ng Cácătiêuăchu năc aăBaselăI: (1)ăT ăl ăv năd aătrênăr iăroăă“T ăl ăCook”:ăt ăl ănƠyăđ ợcăphátătri năbởiăBCBSăv iăm că đíchăc ngăc ăh ăth ngăngơnăhƠngăqu căt ,ăđ iăt ợngăbanăđ uălƠănh ngăngơnăhƠngăho tă đ ngăqu căt ,ănh ngăsauănƠyăđưăđ ợcăth căthiătrênăh nă100ăqu căgia.ăTheoătiêuăchu nă nƠy,ăngơnăhƠngăph iăgi ăl iăl ợngăv năbằngăítănh tă8%ăc aărổătƠiăs n,ăđ ợcătínhătốnătheoăă nhi uăph ngăphápăkhácănhauăvƠăph ăthu căvƠoăđ ăr iăroăc aăchúng.ă 1ăThamăkh oăhttp://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&view=article&id=1594:hipcvnbaselbaselă ivaii&catid=43:aoto&Itemid=90 T ăl ătho ăđángăv ăv nă(CAR)ă=ăV năbắtăbu c/TƠiăs nătínhătheoăđ ăr iăroăgiaăquy nă (RWA)ă Theoăđó,ăngơnăhƠngăcóăm căv năt tălƠăngơnăhƠngăcóăCARă>ă10%,ăcóăm căv năthíchăhợpă khiăCARă>ă8%,ăthi uăv năkhiăCARă