Quản lý cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Nam BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI LÊ THỊ BÍCH THỦY QUẢN LÝ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HÀ NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái luận về quản lý hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 8 1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, trong đó tổng nguồn vốn được coi là tiêu chí ưu tiên.
Theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11 tháng 3 năm 2018, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được phân loại theo quy mô thành doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa Tiêu chí xác định DNNVV sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh.
Bảng 1.2 Quy định doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam
Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Số lao động Doanh thu
Siêu nhỏ Dưới 3 tỷ Dưới 10 người Doanh thu ≤ 10 tỷ đồng một năm
Doanh nghiệp nhỏ 50 tỷ đồng trở xuống
Doanh thu ≤ 100 tỷ đồng một năm
Doanh nghiệp vừa 100 tỷ đồng trở xuống
Doanh thu ≤ 300 tỷ đồng một năm
(Nguồn: Chính phủ (2018), Nghị định Số 39/2018/NĐ)
Theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP, các tiêu chí xác định chỉ mang tính quy ước hành chính, nhằm giúp các cơ quan Nhà nước xây dựng cơ chế và thực thi chính sách hỗ trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Trong khi đó, các tổ chức phi chính phủ và tổ chức tài chính, không có chức năng thực thi chính sách Nhà nước, có mục tiêu và đối tượng hỗ trợ khác nhau, do đó có thể áp dụng các tiêu chí phân loại DNNVV khác nhau.
1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa có một số đặc điểm sau:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có cấu trúc và quy mô nhỏ, chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực chế biến và dịch vụ, gần gũi với người tiêu dùng Tính linh hoạt và khả năng chuyển hướng kinh doanh nhanh chóng là những điểm mạnh nổi bật của DNNVV, giúp họ thích ứng hiệu quả với tình hình thị trường thực tế.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường gặp khó khăn về nguồn lực vật chất, bao gồm vốn, đất đai, tài nguyên, công nghệ và mối quan hệ với thị trường tài chính - tiền tệ Chính vì vậy, quá trình tự tích lũy trở thành yếu tố quyết định trong hoạt động của DNNVV.
Các nhà quản lý của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường đảm nhiệm nhiều khía cạnh trong hoạt động sản xuất kinh doanh do quy mô và tính chất đặc thù Tuy nhiên, họ thường thiếu trình độ quản lý chuyên sâu, dẫn đến nhiều kỹ năng và nghiệp vụ quản lý chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường gặp phải tính phụ thuộc và bị động trong thị trường do những đặc trưng riêng của mình Điều này khiến cho cơ hội để họ "đánh thức" hoặc "dẫn dắt" thị trường trở nên hạn chế, đồng thời sức mạnh thị trường của họ cũng không lớn Hệ quả là, tuổi thọ trung bình của các DNNVV thường khá thấp.
1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa
DNNVV đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế toàn cầu, thúc đẩy sự cạnh tranh và ổn định kinh tế Sự phát triển của khoa học và công nghệ đã tạo ra cơ hội cho DNNVV nâng cao chất lượng sản phẩm và chuyển từ cạnh tranh về giá sang cạnh tranh về chất lượng và công nghệ Hơn nữa, sự hợp tác giữa DNNVV và các tập đoàn kinh tế lớn ngày càng gia tăng, giúp họ trở thành đối tác hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình phát triển Nhờ đó, DNNVV ngày càng khẳng định vị trí quan trọng trong nền kinh tế.
Thứ nhất , DNNVV góp phần tăng trưởng kinh tế, tăng thu ngân sách Các
DNNVV đóng góp gần 45% tổng sản phẩm quốc nội và gần 40% ngân sách cho Nhà nước, sử dụng 53% lực lượng lao động.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế và thu hẹp khoảng cách giữa các vùng miền Với sự phân bố rộng khắp, DNNVV đã thúc đẩy sản xuất nông nghiệp, hình thành các tụ điểm và cụm công nghiệp, hỗ trợ chuyên môn hóa nông nghiệp và phát triển ngành thủ công Nhờ đó, DNNVV góp phần đáng kể vào quá trình công nghiệp hóa.
Hiện đại hóa đất nước là một yếu tố quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của các vùng còn khó khăn Quá trình này không chỉ giúp nâng cao đời sống người dân mà còn góp phần thu hẹp khoảng cách giữa các vùng miền, tạo ra sự đồng đều trong phát triển kinh tế và xã hội.
DNNVV là nơi nuôi dưỡng tài năng kinh doanh tương lai, giúp các doanh nhân trẻ làm quen với áp lực cạnh tranh khốc liệt Bắt đầu từ một doanh nghiệp quy mô nhỏ, họ có cơ hội tiếp xúc với các nhà điều hành, từ đó rút ra bài học quý giá từ những thành công và thất bại Những trải nghiệm này sẽ góp phần hình thành những doanh nhân tiềm năng, sẵn sàng cho những thách thức trong tương lai.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường tính năng động của nền kinh tế nhờ vào sự chuyên môn hóa và đa dạng hóa Chúng biết cách tận dụng các nguồn lực xã hội và thích nghi linh hoạt với sự biến đổi của thị trường, từ đó đáp ứng tốt nhu cầu tiêu dùng Hơn nữa, DNNVV có khả năng phục hồi nhanh chóng sau các cuộc khủng hoảng, góp phần vào sự phát triển bền vững của địa phương.
DNNVV đóng vai trò quan trọng trong việc tạo công ăn việc làm và thu nhập cho người lao động, góp phần xóa đói giảm nghèo và đảm bảo an sinh xã hội Sự gia tăng về số lượng và quy mô của các DNNVV đã tích cực hỗ trợ giải quyết vấn đề việc làm Với đặc điểm phân bố rộng rãi và không yêu cầu trình độ chuyên môn cao, các DNNVV thu hút nhiều lao động địa phương, từ đó cải thiện tình hình việc làm và thu nhập cho cộng đồng.
Thứ sáu , DNNVV phát triển và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực tài chính
Sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) với nhiều loại hình như doanh nghiệp nhà nước, công ty tư nhân, công ty TNHH, và công ty cổ phần đã khơi dậy nguồn vốn phân tán trong cộng đồng, góp phần thúc đẩy sản xuất DNNVV đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn đầu tư từ dân cư và tối ưu hóa các nguồn lực địa phương.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có lợi thế lớn nhờ quy mô nhỏ gọn và sự phân bố rộng rãi tại các địa phương, giúp tận dụng tối đa nguồn lao động và nguyên vật liệu sẵn có Mặc dù nguồn trữ lượng nguyên liệu hạn chế không đủ cho sản xuất quy mô lớn, DNNVV vẫn có thể khai thác các sản phẩm phụ, phế liệu từ các doanh nghiệp lớn, góp phần tạo ra giá trị và phát triển bền vững.
Thứ bảy , DNNVV hỗ trợ cho các doanh nghiệp lớn trong SXKD
Các chỉ tiêu đánh giá quản lý cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 32 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 34 1.4.1 Các yếu tố khách quan
1) Chỉ tiêu số lượng DNNVV vay vốn
Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng DNNVV có quan hệ vay vốn tại ngân hàng, cụ thể: Mức tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp:
Cho biết thay đổi về số lượng khách hàng doanh nghiệp năm nay so với năm trước và được xác định theo công thức sau:
Mức tăng số lượng khách hàng DNNVV = Số lượng khách hàng DNNVV năm nay – số lượng khách hàng DNNVV năm trước.
Tốc độ tăng trưởng số lượng DNNVV vay vốn:
Tốc độ tăng trưởng số
Số lượng DNNVV kỳ này – Số lượng DNNVV kỳ trước
Số lượng DNNVV vay vốn kỳ trước
Chỉ tiêu này cho thấy sự gia tăng số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) vay vốn, phản ánh mức độ phát triển của DNNVV và khả năng thu hút khách hàng vay mới tại ngân hàng.
Các chỉ tiêu nêu trên thể hiện khả năng phát triển dịch vụ cho vay của ngân hàng đối với khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), đồng thời phản ánh uy tín của ngân hàng trong mắt đối tượng này Chỉ tiêu càng cao cho thấy ngân hàng có khả năng mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV một cách hiệu quả.
2) Chỉ tiêu về dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV phản ánh số vốn mà ngân hàng đã cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa vay tại một thời điểm cụ thể, thường là vào cuối năm, quý hoặc tháng Chỉ tiêu này cho thấy xu hướng hoạt động cho vay DNNVV là tăng hay giảm, đồng thời cung cấp cái nhìn tổng quát về khả năng hoạt động cho vay trong thời gian dài Ngân hàng không chỉ sử dụng giá trị tuyệt đối để thể hiện sự tăng trưởng cho vay mà còn áp dụng tỷ lệ tăng trưởng dư nợ DNNVV qua các năm để đánh giá hiệu quả cho vay.
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ DNNVV = Dư nợ DNNVV kỳ này – Dư nợ DNNVV kỳ trước
Dư nợ DNNVV kỳ trước + Cơ cấu dư nợ DNNVV theo từng khoản mục
Tỷ lệ dư nợ DNNVV từng khoản mục i (%) = Dư nợ theo từng khoản mục i x 100%
Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự biến động của khoản vay này trong tổng dư nợ tín dụng tại ngân hàng thương mại Chỉ tiêu này giúp theo dõi xu hướng tăng giảm của dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ đó cung cấp thông tin hữu ích cho việc quản lý tài chính và phát triển kinh doanh.
3) Chỉ tiêu về thị phần cho vay DNNVV
Thị phần cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa phản ánh khả năng chiếm lĩnh thị trường của ngân hàng thương mại (NHTM) trong lĩnh vực này Một thị phần cao cho thấy NHTM có uy tín và sự tin tưởng từ khách hàng, trong khi thị phần thấp có thể chỉ ra điều ngược lại.
Tỷ lệ dư nợ DNNVV của NHTM i (%) Dư nợ DNNVV của NHTM i x 100%
Tổng dư nợ cho vay DNNVV của các
4) Chỉ tiêu về tỷ lệ hồ sơ của các DNNVV bị loại trên tổng số hồ sơ đề nghị vay vốn
Tỷ lệ hồ sơ bị loại qua kiểm soát (%) = Tổng số hồ sơ bị loại x 100% Tổng số hồ sơ đề nghị vay vốn
5) Chỉ tiêu về mức biến động tỷ lệ nợ xấu
Mức biến động tỷ lệ nợ xấu (%) = Tỷ lệ nợ xấu kỳ này - Tỷ lệ nợ xấu kỳ trước x 100%
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng tổn thất của các khoản cho vay tại ngân hàng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao, điều này cho thấy chất lượng cho vay đang giảm sút, ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của ngân hàng cũng như nền kinh tế.
6) Chỉ tiêu về tỷ lệ thu nhập từ cho vay DNNVV của NHTM
Thu nhập từ hoạt động cho vay là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng Nếu dư nợ cho vay tăng nhưng doanh thu không cải thiện, điều này cho thấy hoạt động cho vay không hiệu quả Hơn nữa, cần xem xét tỷ trọng đóng góp thu nhập từ cho vay DNNVV trong tổng thu của ngân hàng thương mại để đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động cho vay DNNVV qua các năm.
Tỷ lệ thu nhập từ cho vay
DNNVV / tổng thu nhập từ cho vay của NHTM (%)
= Thu nhập từ cho vay DNNVV x 100% Tổng thu nhập từ cho vay của NHTM
Chỉ tiêu này càng lớn, càng thể hiện quản lý cho vay DNNVV tại ngân hàng thương mại càng tốt và ngược lại
1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
1.4.1 Các yếu tố khách quan 1.4.1.1 Môi trường kinh tế xã hội
Một nền kinh tế quốc gia phát triển thiếu đồng bộ và không ổn định sẽ hạn chế khả năng cung cấp thông tin chính xác cho việc cho vay khách hàng DNNVV Bên cạnh đó, những định hướng, chính sách và chiến lược phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, lãnh thổ và ngành chưa được xây dựng cụ thể và ổn định, gây ra rủi ro trong phân tích và đánh giá dự án.
Môi trường pháp lý với những khiếm khuyết về tính hợp lý, đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lý và chính sách quản lý nhà nước có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động cho vay doanh nghiệp Hoạt động cho vay doanh nghiệp thường liên quan đến nhiều văn bản luật và dưới luật trong các lĩnh vực như quản lý tài chính, thuế và luật doanh nghiệp.
Nếu các văn bản luật thiếu tính ổn định, rõ ràng và minh bạch, chúng sẽ ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án theo thời gian Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích và đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả, cũng như dự báo rủi ro Hệ quả là mọi con số tính toán sẽ bị đảo lộn, ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
1.4.1.3 Chính sách của Đảng và hệ thống pháp luật của Nhà nước đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa và ngân hàng Đây là yếu tố rất quan trọng bởi vì sự can thiệp của Đảng và Nhà nước đối với nền kinh tế là một tác nhân thúc đẩy hoặc kìm hãm sự phát triển nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng đối với các chủ thể trong nền kinh tế nói chung và đối với các doanh nghiệp nói riêng Sự điều tiết của Nhà nước đối với nền kinh tế bằng những công cụ pháp luật để làm cơ sở và hành lang pháp lý cho nền kinh tế phát triển lành mạnh Có thể nói rằng một hệ thống pháp luật tốt, thông thoáng sẽ bảo vệ lợi ích chính đáng của doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng, ngăn chặn được những tiêu cực xảy ra trong xã hội như tham nhũng, buôn lậu, hụi họ, số đề, cờ bạc và sẽ khuyến khích được sự phát triển của các doanh nghiệp và ngân hàng Từ đó đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp của ngân hàng.
Trong lĩnh vực ngân hàng, các quan hệ pháp luật giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và các pháp nhân, thể nhân rất đa dạng và phức tạp Hoạt động cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp chịu ảnh hưởng lớn từ hệ thống pháp luật hiện hành, đặc biệt là các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng.
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định cho vay, giúp rút ngắn thời gian và nâng cao độ chính xác trong phân tích, đánh giá hiệu quả dự án Việc áp dụng các thiết bị hiện đại như máy vi tính, mạng internet và kho thông tin điện tử cho phép thu thập và xử lý thông tin nhanh chóng, hỗ trợ nhà quản lý đưa ra quyết định đầu tư kịp thời và không bỏ lỡ cơ hội Ngược lại, việc sử dụng công nghệ lạc hậu sẽ gây ra những hạn chế trong mọi công tác thẩm định.
Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, các ngân hàng thương mại phải nỗ lực không ngừng để cải thiện dịch vụ và thu hút khách hàng Khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng phù hợp nhất với lợi ích của họ, và nếu đối thủ cạnh tranh mạnh hơn, họ có thể chuyển sang sử dụng dịch vụ của đối thủ Mức độ cạnh tranh ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng mở rộng cho vay của ngân hàng; cạnh tranh cao làm giảm khả năng này, trong khi cạnh tranh thấp lại tạo điều kiện thuận lợi hơn cho việc cho vay Các yếu tố từ đối thủ cạnh tranh đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
-Số lượng các đối thủ cạnh tranh hoạt động trên cùng một địa bàn
Sự gia tăng số lượng đối thủ cạnh tranh trong cùng một khu vực khiến thị trường ngân hàng bị phân chia, dẫn đến việc thị phần của các ngân hàng ngày càng thu hẹp Điều này đặc biệt khó khăn khi số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có hạn, làm cho các ngân hàng gặp khó khăn trong việc mở rộng và phát triển hoạt động cho vay.
-Năng lực của đối thủ cạnh tranh