Ngân hàng thương mại

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Ngân hàng thương mại

PHẦN I: MỞ ĐẦU.1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI:

Ngân hàng thương mại(NHTM) là một trong những trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế, đặc biệt là đối với các quốc gia đang phát triển như Việt Nam Thông qua hoạt động của mình, các NHTM đã góp phần huy động sức mạnh tổng hợp của nền kinh tế quốc dân, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển, là công cụ để điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu của nền kinh tế một cách hữu hiệu Bên cạnh đó, hệ thống NHTM đã trở thành cầu nối trung gian của ngân hàng Trung ương(NHTƯ) trong việc thực hiện các chính sách kinh tế quốc gia, góp phần phát triển kinh tế xã hội Với thị phần chiếm hơn 70% cả về huy động vốn và cho vay, các NHTM đang giữ vị trí thống lĩnh trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng của nước ta.

Trong những năm qua, hệ thống NHTM đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ về quy mô và chất lượng các hoạt động với sự đa dạng về các loại hình dịch vụ cung cấp, cụ thể như: thiết lập các chi nhánh, các phòng giao dịch, các ngân hàng bán lẻ trực thuộc từ trung ương đến địa phương… với các dịch vụ như là: bảo lãnh, thanh toán, kinh doanh kiều hối, chứng khoán Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động bao trùm, là dịch vụ sinh lời chủ yếu và là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất

Quả đúng như vậy, hầu hết các hoạt động của ngân hàng nước ta hiện nay phụ thuộc phần lớn vào nguồn vốn mà hoạt động tín dụng cung cấp Cho nên, nó giữ một vị trí rất quan trọng trong các hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động rất nhạy cảm liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau, chịu sự tác động của nhiều yếu tố khách quan và chủ quan như: kinh tế, chính trị, xã hội, sự cạnh tranh găy gắt của các ngân hàng và TCTD khác… nên chứa đựng rất nhiều rủi ro.

Việc gia nhập WTO đã mở ra những cơ hội phát triển mới cho các hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng nước ta nói chung và NHTM nói riêng Các ngân hàng có điều kiện mở rộng thị trường, tận dụng những kinh nghiệm quản lý, kế thừa các thành tựu công nghệ, tiếp cận và chuyên môn hóa các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại từ đó cải thiện chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, phát triển công nghệ và dịch vụ ngân hàng Bên cạnh những điều kiện thuận lợi, cũng đặt ra không ít thách thức, rủi ro đối với hoạt động tín dụng về áp lực cạnh tranh mở rộng thị trường và cung cấp các loại hình dịch vụ Vì vậy, nâng cao chất lượng các hoạt động là mối quan tâm hàng đầu của hệ thống ngân hàng; và là biện pháp hiệu quả nhất để nâng cao tiềm lực tài chính, khả năng tự chủ, khả năng cạnh tranh so với các đối thủ trong và ngoài nước Trong đó, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng là yếu tố quyết định đảm bảo cho sự phát triển ổn định, bền vững và lành mạnh của hệ thống các ngân hàng nước ta.

Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam là NHTM hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn và phát triển nông nghiệp, nông thôn cũng như các lĩnh vực khác của nền kinh tế Là doanh nghiệp nhà nước đặc biệt ngoài chức năng của 1 ngân hàng thương mại, ngân hàng NN và PTNT được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư, phát triển đối với khu vực nông nghiệp, nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kĩ thuật cho sản xuất nông - lâm - thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp CNH – HĐH nông nghiệp, nông thôn.

NHNo & PTNT huyện Thanh Trì là 1 chi nhánh của ngân hàng NN và PTNT Việt Nam Với sự nỗ lực của ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên trong ngân hàng đã không ngừng hoàn thiện các hoạt động, không ngừng nâng cao

chất lượng các dịch vụ cung cấp Tuy nhiên, ngân hàng cũng không nằm ngoài những khó khăn như hệ thống ngân hàng nước ta đã và đang gặp phải.

Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng tại các ngân hàng

vì vậy tôi đã tiến hành nghiên cứu đề tài: “ Thực trạng và một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Thanh Trì” Qua

đó, nâng cao hiểu biết về hoạt động tín dụng và đưa ra được một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Thanh Trì.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

+ Hệ thống hóa một số cơ sở lí luận về tín dụng và chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại.

+ Tìm hiểu tổng quan tình hình tín dụng của ngân hàng Việt Nam nói chung và thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Thanh Trì nói riêng.

+ Qua dó đưa ra được những đánh giá và một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng.

1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:1.3.1 Đối tượng nghiên cứu:

+ Thực trạng và một số kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại trong và ngoài nước.

+ NHNo & PTNT huyện Thanh Trì.

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu:

+ Nội dung: Thực trạng và một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo và PTNT tại huyện Thanh Trì.

+ Thời gian:

Tài liệu được thu thập từ năm 2005 đến năm 2007.

Thời gian thực hiện đề tài: từ ngày 12/01/2008 đến ngày 12/05/2008+Không gian: NHNo & PTNT huyện Thanh Trì

Trải qua quá trình phát triển lâu dài, các hình thức tín dụng ngày càng đa dạng và phong phú Trong đó, tín dụng ngân hàng (TDNH) được xem là hình thức tín dụng cao nhất của nền kinh tế hàng hóa và giữ vị trí chủ đạo trong hệ thống tín dụng TDNH biểu hiện mối quan hệ bằng tiền và được thực hiện trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng và cùng có lợi giữa một bên là ngân hàng với một

bên là phần còn lại của nền kinh tế Khái niệm về TDNH ngày càng được mở rộng dưới nhiều góc độ khác nhau nhưng có thể định nghĩa một cách tổng quát như sau: “ TDNH là các quan hệ vay mượn vốn tiền tệ phát sinh giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế, theo nguyên tắc tín dụng”

Xét về bản chất, TDNH chính là các quan hệ tín dụng được thực hiện bởi chủ thể là hệ thống các ngân hàng do vậy TDNH mang đầy đủ đặc trưng cơ bản của hoạt động tín dụng Các quan hệ TDNH được biểu hiện trên bề mặt là sự chuyển nhượng lượng vốn tín dụng qua các giai đoạn như: phân phối, sử dụng và hoàn trả vốn tín dụng Sự vận động của lượng giá trị vốn tín dụng khi quay về điểm xuất phát luôn phải đảm bảo giá trị và giá trị tăng thêm, dưới hình thức lợi tức, thông qua cơ chế điều tiết lãi suất

Xét về hoạt động của TDNH là một hoạt động kinh doanh tiền tệ Trong đó, đối tượng của TDNH là vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội Ngân hàng thực hiện nhiệm vụ đi vay vốn của những người có vốn để cho vay những người cần vốn, được hưởng lợi nhuận, theo sự điều tiết của cơ chế thị trường và được pháp luật bảo vệ Với các chức năng và vị trí quan trọng của công cụ tiền tệ đã góp phần đưa TDNH trở thành hình thức tín dụng phổ biến nhất trong nền kinh tế.

2.1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng huy động vốn và cho vay đều thực hiện dưới hình thức tiền tệ.

Như chúng ta đã biết, tín dụng hình thành và phát triển gắn liền với quá trình hình thành và phát triển của nền sản xuất hàng hóa(SXHH) SXHH càng phát triển thì nhu cầu đầu tư và mở rộng cho sản xuất càng gia tăng Trong khi các hình thức tín dụng khác chỉ đáp ứng được nhu cầu của xã hội trong một giới hạn nào đó (VD như: tín dụng thương mại chỉ áp dụng với đối tượng cho vay là hàng hóa bán chịu hay tín dụng nhà nước đáp ứng cho nhu cầu chi tiêu của

Chính phủ, các NHTƯ) thì TDNH lại có khả năng đáp ứng phần lớn cho nhu cầu về vốn của các hoạt động kinh tế, xã hội cả trong ngắn hạn và dài hạn Xuất phát từ đối tượng kinh doanh của ngân hàng chính là tiền tệ cho nên hầu hết các hoạt động của ngân hàng đều liên quan đến tiền và hoạt động tín dụng cũng như vậy Tiền là một công cụ có khả năng lưu thông rất nhanh chóng, thuận lợi trong dữ trữ, thanh toán, và dễ dàng chuyển đổi thành các hình thức khác như là hàng hóa hay là các công cụ tương đương tiền Với các chức năng đặc biệt như vậy, tiền và các công cụ tương đương tiền đã góp phần đưa TDNH tham gia vào rất nhiều lĩnh vực hoạt động của nền kinh tế Bằng cơ chế lãi suất thích hợp và mạng lưới chi nhánh rộng khắp, các ngân hàng có khả năng thu hút tối đa nguồn lực tài chính và phân phối chúng để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của toàn xã hội.

Trong tín dụng ngân hàng, các ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính trong quá trình huy động vốn và cho vay vốn.

Ngân hàng hoạt động chủ yếu là dựa vào nguồn vốn huy động được từ nền kinh tế Để hoạt động kinh doanh của ngân hàng thực hiện hiệu quả thì cần phải thực hiện tốt cả 2 hoạt động: huy động vốn và cho vay Khi huy động vốn ngân hàng thực hiện vai trò là người đi vay, còn khi ngân hàng thực hiện cấp tín dụng thì ngân hàng thực hiện vai trò là người cho vay Ngân hàng đứng ở vị trí trung gian trong việc phân phối lại nguồn tài chính nhàn rỗi của những người thừa vốn( không biết đầu tư vào đâu nên nhượng quyền sử dụng vốn cho ngân hàng với một mức lãi suất nhất định), đến những người có nhu cầu vay vốn Và người vay vốn cũng phải trả một mức phí sử dụng vốn để cho ngân hàng trang trải các chi phí huy động vốn và các chi phí khác TDNH đã trở thành một cầu nối thuận lợi trong giải quyết nhu cầu đầu tư của người cho vay và nhu cầu về vốn của người đi vay Nhờ có TDNH mà nguồn vốn của nền kinh tế được phân

bố lại một cách có hiệu quả; hạn chế được sự lãng phí các nguồn lực, nạn đầu cơ và sự phát triển của hình thức tín dụng nặng lãi.

Qúa trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất hàng hóa.

Vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào quá trình sản xuất hàng hóa Nhưng trong nhiều trường hợp vốn tín dụng ngân hàng không tham gia vào quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa mà chỉ tham gia vào những hoạt động phi sản xuất vật chất như: cho vay tái chiết khấu hoặc cho vay tái cầm cố các loại công trái quốc gia, các loại trái khoán của chính phủ Những trường hợp trên tín dụng ngân hàng có gia tăng nhưng quy mô sản xuất hàng hóa không tăng Trường hợp khác sản xuất hàng hóa tăng nhưng vốn tín dụng không đáp ứng kịp, mâu thuẫn này diễn ra thường xuyên trong nền kinh tế thị trường Những trường hợp trên chứng tỏ vận động tín dụng ngân hàng có sự độc lập tương đối với sự vận động của quá trình tái sản xuất xã hội.

2.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng có nhiều loại hay nhiều hình thức khác nhau Nền kinh tế càng phát triển các hình thức tín dụng càng phong phú Việc phân loại tín dụng nhằm hiểu rõ thêm sự khác biệt của từng loại tín dụng và qua đó ta có thể sử dụng hoặc hiểu được tín dụng trong từng hoàn cảnh cụ thể Tùy theo đối tượng và mục đích ngiên cứu ta có thể phân loại tín dụng theo các hình thức như sau:

Phân loại theo mục đích:

+Cho vay bất động sản.+Cho vay công nghiệp.+Cho vay nông nghiệp.

+Cho vay các định chế tài chính.+Cho vay cá nhân.

+Cho thuê.

Phân loại theo thời hạn cho vay:

+Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn đến 12 tháng được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

+Cho vay trung hạn: là là khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm được dung vào đầu tư TSCĐ và còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp đặc biệt là ngững doanh nghiệp mới thành lập.

+Cho vay dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 đến 30 năm Được dùng đáp ứng cá nhu cầu dài hạn.

Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

+Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, câm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng.

+Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên các cơ sở đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba.

Phân loại theo phương pháp hoàn trả:

+Cho vay có thời hạn: là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng.

+Cho vay không có thời hạn cụ thể: với hình thức này ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ vào bất kì lúc nào, nhưng phải báo trước 1 thời hạn hợp lí, thời gian này có thể được thỏa thuận trong hợp đồng.

Phân loại theo xuất xứ tín dụng:

+Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng.

+Cho vay gián tiếp: là các khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.

Các NHTM cho vay gián tiếp theo các loại sau:

- Chiết khấu thương phiếu: người hưởng thụ hối phiếu hoặc lệnh phiếu còn trong hạn thanh toán có thể nhượng lại cho ngân hàng Ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng 1 khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng Khi chứng từ đến hạn thanh toán người thụ lệnh hối phiếu hoặc người phát hành lệnh phiếu có trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng.

- Mua các phiếu bán hàng trả góp: Trong điều kiện hiện nay nhiều doanh nghiệp thực hiện bán hàng hóa theo hình thức trả góp Tuy nhiên nguồn vốn có hạn nên cần có nguồn tài trợ của ngân hàng thông qua việc nhượng lại các phiếu bán hàng trả góp Định kì người mua sẽ thanh toán tiền cho ngân hàng.

- Nghiệp vụ thanh tín (nghiệp cụ factoring) là nghiệp vụ mua các khoản nợ thương mại(các khoản phải thu), trong đó bên mua(factor) nhận việc thu nợ và chấp nhận rủi ro tín dụng.

2.1.1.4 Ưu , nhược điểm của tín dụng ngân hàng:+ Ưu điểm:

- Về khối lượng tín dụng: tín dụng ngân hàng có khả năng cung ứng những khoản vốn lớn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay của khách hàng.

- Về thời hạn tín dụng: thông thường người có vốn muốn cho vay ngằn hạn hơn là cho vay dài hạn bởi vì thời hạn ngắn thì đồng tiền ít rủi ro hơn và ít tổn thất về khả năng thanh khoản, nhưng người đi vay thường có nhu cầu vay dài hạn Còn ngân hàng có thể “đi vay ngắn hạn để cho vay dài hạn” Chính nhờ, khả năng chuyển hóa thời hạn này mà ngân hàng có thể tạo điều kiện cho nhu cầu người tích lũy và người đầu tư được đáp ứng phù hợp.

- Về phạm vi tín dụng: Tín dụng ngân hàng có phạm vi huy động vốn cũng như cho vay rất lớn, liên quan đến rất nhiều chủ thể và các lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế Bởi vậy, nó thích hợp với nhiều đối tượng xin vay cũng như cho vay.

+ Nhược điểm:

Hạn chế cơ bản của TDNH là có độ rủi ro cao Hạn chế này gắn liền với chính những ưu điểm của TDNH, do việc ngân hàng có thể cho vay số tiền lớn hơn nhiều so với số vốn tự có hoặc sự chuyển hóa thời hạn và phạm vi tín dụng rất rộng

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung, tích tụ và điều hòa vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế.

Việc tập trung và tích lũy vốn có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế đang phát triển như nước ta Đứng trước các yêu cầu cấp bách cho sự phát triển kinh tế đòi hỏi 1 lượng vốn lớn tập trung cho việc phát triển các ngành và các vùng kinh tế Hiện nay, nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi được nắm giữ ở các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế là rất lớn Nhưng nhiều người tích lũy không muốn đầu tư bởi vì họ bị hạn chế về khả năng và kiến thức tài chính Trong khi đó, hệ thống tín dụng ngân hàng có đủ độ tin cậy do tính chuyên môn hóa cao và làm giảm bớt rủi ro các cá nhân của những người tích lũy Do đó, TDNH làm cho quá trình tập trung vốn được thực hiện nhanh chóng và có hiệu quả, tăng khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn dài hạn.

Trong nền kinh tế thị trường, vấn đề hiệu quả tài chính được đặt lên hàng đầu và việc tính toán sử dụng vốn bao giờ cũng gắn liền với chi phí bỏ ra bao gồm cả chi phí cơ hội Một khi vốn tạm thời nhàn rỗi chưa được sử dụng thì sẽ lãng phí và tốn kém chi phi cơ hội do vốn chưa được sử dụng vào mục tiêu sinh

lợi Khi ấy, vốn cần được đem cho vay hay phân phối lại từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu hụt vốn Ngược lại, khi thiếu hụt vốn cần có sự bổ sung kịp thời nhằm đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục hoặc tăng trưởng như hoạch định Nhờ có TDNH, việc điều hòa hay phân phối lại nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu có thể được thực hiện 1 cách nhanh chóng kịp thời, tránh hiện tượng tồn đọng nguồn vốn gây lãng phí cho nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kích thích sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển.

Bất kì 1 doanh nghiệp SXKD nào cũng có nhu cầu về vốn đầu tư cho quá trình sản xuất và tái sản xuất phát triển Chính vì vậy, hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời là hiện tượng diễn ra thường xuyên tại các doanh nghiệp Điều đó ảnh hưởng rất lớn tới quá trình sản xuất; và nếu không chủ động được nguồn vốn kịp thời sẽ gây mất khả năng thanh toán có thể dẫn tới phá sản đối với từng doanh nghiệp TDNH với việc cấp tín dụng thông qua cho vay kịp thời, đã giúp các doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu về vốn luôn thay đổi, đảm bảo tính liên tục của quá trình sản xuất kinh doanh, không để tồn đọng vốn trong quá trình luân chuyển Bên cạnh đó, vốn tín dụng tạo điều kiện những người muốn đầu tư có được khả năng vay vốn để đầu tư vào quá trình SXKD tạo thêm sản phẩm, hàng hóa cho nền kinh tế quốc dân

Ngày nay các doanh nghiệp hoạt động trong môi trường cạnh tranh rất cao đòi hỏi các doanh nghiệp phải cải tiến cơ sở vật chất, mở rộng sản xuất, ứng dụng công nghệ hiện đại và nâng cao năng lực của máy móc tiến tới giảm giá thành và nâng cao chất lượng sản phẩm TDNH góp phần tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thể thực hiện được các dự án đầu tư lớn, tạo ra những bước nhảy vọt về năng lực do được tiếp cận với máy móc thiết bị hiện đại, từ đó thúc đẩy sản xuất phát triển.

Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh, ổn định và tăng trưởng kinh tế.

Xu hướng của các nhà đầu tư hiện nay là đầu tư vào những ngành, lĩnh vực thu lại lợi nhuận cao đặc biệt là 1 số ngành như công nghệ thông tin, hay chứng khoán… trong khi đó nền kinh tế đòi hỏi phải có sự phát triển cân đối, đồng bộ giữa các ngành và các vùng, cần phải có những ngành then chốt, mũi nhọn để tạo đà cho nền kinh tế phát triển TDNH đã cung cấp nguồn vốn cho tất cả các thành phần, các ngành kinh tế và bên cạnh đó còn tham gia vào các chương trình dự án lớn phát triển kinh tế đất nước Qua đó nâng cao cơ sở hạ tầng, hình thành các ngành then chốt và các ngành kinh tế trọng điểm, góp phần hình thành cơ cấu kinh tế tối ưu

Tín dụng còn là phương tiện để nhà nước thực hiện các chính sách tiền tệ thích hợp để ổn định nền kinh tế khi nền kinh tế có những dấu hiệu bất ổn Với các công cụ trực tiếp như: hạn mức tín dụng, lãi suất, tỷ giá đồng thời thiết lâp và bước đàu sử dụng các công cụ gián tiếp như dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở… đã góp phần giúp nhà nước tăng cường phạm vi và hiệu quả điều tiết kiểm soát tiền tệ góp phần quan trọng trong ổn định hệ thống tài chính, ổn định kinh tế vĩ mô, tạo vốn cho quá trình tăng trưởng kinh tế và tạo điều kiện phát triển thị trường tiền tệ.

Tín dụng góp phần nâng cao đời sống của nhân dân và thực hiện các chính sách xã hội của nhà nước.

Với hệ thống ngân hàng rộng khắp, TDNH giúp cho mọi người dân có thể tiếp cận được với nguồn vốn tín dụng từ đó có điều kiện nâng cao thu nhập và chất lượng cuộc sống Gắn trách nhiệm của người dân đối với nguồn vốn vay, tạo sức ép buộc chủ thể kinh doanh phải thiết lập và phát triển các dự án kinh doanh có hiệu quả để vừa có thể trả lãi ngân hàng đồng thời kinh doanh có lãi, tái sản xuất sức lao động, làm giàu cho mình và cho xã hội.

Nhà nước sử dụng TDNH không chỉ là 1 công cụ thực hiện các chính sách điều tiết kinh tế mà còn hướng tới các mục tiêu xã hội nhằm giải quyết các vấn đề cấp bách đang diễn ra hiện nay là xóa đói giảm nghèo, dân số, việc làm…Với việc áp dụng các ưu đãi về vốn, lãi suất, điều kiện và thời hạn vay cho các đối tượng chính sách và các hộ nghèo, TDNH đã đóng vai trò rất quan trọng trong thực hiện xóa đói giảm nghèo, nâng cao dân trí, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng đội ngũ cán bộ cho địa phương giảm dần khoảng cách chênh lệch giữa nông thôn và thành thị

Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế.

Trong nền kinh tế mở, nhu cầù vay vốn nước ngoài trở thành nhu cầu bức thiết đối với nhiều quốc gia Việt Nam là một đất nước đang phát triển cho nên nguồn vốn vay từ nước ngoài là một nguồn lực rất quan trọng trong thúc đẩy phát triển kinh tế Tận dụng được nguồn vốn vay từ nước ngoài nước ta có điều kiện nâng cao năng lực sản xuất, tiếp cận trình độ công nghệ hiện đại và kinh nghiệm quản lí của các nước trên thế giới Đồng thời mở rộng các quan hệ hợp tác và khẳng định được vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế Bởi vì, khi thực hiện cho vay đặc biệt là cho vay xuyên quốc gia thì cần phải căn cứ vào khả năng trả nợ của mỗi đất nước do vậy một đất nước có tài chính kém phát triển thì rất khó trong thực hiện vay vốn nước ngoài.

Xu thế hiện nay là mở rộng quan hệ hợp tác xuyên quốc gia về mọi mặt trong đó chú trọng về hợp tác về kinh tế và tài chính Bởi vậy, sự giao lưu hợp tác quốc tế giữa các ngân hàng là hoạt động không thể thiếu của mỗi quốc gia Thông qua hoạt động của các ngân hàng, TDNH thúc đẩy quan hệ hợp tác giao lưu, trao đổi hàng hóa giữa các nước trên thế giới, mở rộng quan hệ ngoại thương và thu hút vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài cho quá trình phát triển kinh tế của đất nước.

2.1.3 Lãi suất tín dụng:

2.1.3.1 Khái niệm và ý nghĩa của lãi suất tín dụng:

Lãi suất tín dụng (LSTD) là một chỉ tiêu gắn liền với hoạt động của ngân hàng, của thị trường tài chính và toàn bộ nền kinh tế Bởi vì, LSTD được hình thành dựa trên nền tảng cơ bản là lợi tức tín dụng và các cơ sở của nền kinh tế hàng hóa Về thực chất, LSTD là sự cụ thể hóa lợi tức tín dụng (LTTD) dưới hình thức giá trị tương đối; được xác định bằng tỷ lệ so sánh giữa LTTD thu được với tổng số vốn cho vay của ngân hàng trong một khoảng thời gian xác định Trong đó, LTTD là chi phí cơ hội mà người cho vay có được do chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho người đi vay Nhìn nhận theo góc độ của ngân hàng thì LTTD là phần chênh lệch giữa thu nhập đạt được và chi phí mà ngân hàng bỏ ra trong hoạt động tÝn dông Do vậy, LSTD hay LTTD đều là một hình thái biểu hiện giá trị sản phẩm thặng dư của tín dụng Hơn thế nữa, LSTD còn là công cụ tác động trực tiếp đến lợi tức tín dụng mà ngân hàng thu được trong tương lai và quyết định của các nhà đầu tư trong nền kinh tế, vì vậy một sự thay đổi của LSTD có thể gây biến động lớn tới toàn bộ hoạt động của nền kinh tế Qua đó, LSTD không những là thước đo hiệu quả hoạt động của các ngân hàng mà còn là một công cụ đo lường sức khỏe của nền kinh tế Bên cạnh đó, LSTD cũng đóng một vai trò rất quan trọng trong thực hiện các điều chỉnh của NHTƯ đối với nền kinh tế vĩ mô và vi mô khi cần thiết góp phần ổn định tiền tệ, bình ổn giá và thực hiện các mục tiêu tăng trưởng kinh tế đất nước

Công thức tính của LSTD được xác định như sau:

Lãi suất tín dụng = Tổng lợi tức tín dụng thu được trong kỳTổng doanh số cho vay trong kỳ

Mặc dù, LSTDNH giữ một vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế nhưng nó là một biến số rất nhạy cảm và chịu nhiều tác động từ các yếu tố khác nhau bao gồm cả yếu tố kinh tế và phi kinh tế Xét về mặt lý thuyết, LSTDNH cũng

là một loại giá của tiền tệ vì nó là cái giá phải trả để có được quyền sử dụng vốn vay Đã là giá cả của hàng hóa thì luôn luôn phải chịu sự tác động của các quy luật cung cầu trên thị trường Khi nhu cầu vốn thị trường tăng lên mà khả năng cung cấp vốn không thể đáp ứng được thì lãi suất cho vay có xu hướng tăng lên và ngược lại Đây là vấn đề mang tính quy luật trong nền kinh tế thị trường Tuy nhiên, LSTDNH là một loại hàng hóa đặc biệt Đặc điểm làm nên sự khác biệt của LSTDNH so với các loại giá cả thông thường khác ở chỗ, giá cả của các hàng hóa thông thường được hình thành trên cơ sở giá thành là chủ yếu; các yếu tố về quan hệ cung cầu trên thị trường có ảnh hưởng nhất định đến sự tăng giảm giá của giá cả trên thị trường nhưng không phải là quyết định; thường có tính chất tạm thời và phạm vi ảnh hưởng, tác động của nó là không lớn Trong khi đó, LSTDNH thường được xác định bằng “giá mua vào” tức là “giá vốn” trên thị trường và chi phí sử dụng vốn Giá vốn và chi phí sử dụng vốn thì luôn luôn chịu sự chi phối của các quy luật cung cầu về vốn, mà các quan hệ cung cầu trên thị trường vốn thì thường xuyên có sự biến động và gắn liền với đặc điểm kinh tế - xã hội nơi các ngân hàng hoạt động Vì vậy, các quy luật cung cầu trên thị trường vốn là yếu tố tác động mang tính chất quyết định đối với sự biến động của LSTDNH Ngoài ra, LSTD còn chịu sự tác động của nhiều yếu tố khác như: tỷ lệ lạm phát hàng năm, kỳ hạn ngân hàng hay các chính sách tài khóa và tiền tệ của Nhà nước

2.1.3.2 Các loại lãi suất tín dụng:

Nếu căn cứ vào tính chất chỉ đạo của Nhà Nước, lãi suất tín dụng được chia thành:

+ Lãi suất chỉ đạo: là lãi suất do ngân hàng nhà nươc trung ương công bố dưới các dạng như lãi suất chiết khấu, lãi suất trần, lãi suất sàn, lãi suất cơ bản…làm cơ sở để ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất cho vay.

- Lãi suất sàn, lãi suất trần là mức lãi suất thấp nhất hoặc cao nhất trong 1 khung lãi suất nào đó, mà ngân hàng trung ương quy định để can thiệp vào hoạt động tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi của người cho vay hoặc người đi vay.

- Lãi suất cơ bản bao gồm lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay và lãi suất liên ngân hàng.

● Lãi suất tiền gửi là lãi suất mà ngân hàng thương mại trả cho người gửi trên số tiền ở tài khoản tiền gửi tiết kiệm.

● Lãi suất cho vay được xác định trên cơ sở lãi suất tiền gửi theo tính chất của khoản vay và thời gian vay vốn.

● Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng là lãi suất mà các ngân hàng cho nhau vay nhằm giải quyết nhu cầu vốn ngắn hạn trên thị trường tiền tệ.

+ Lãi suất kinh doanh: là lãi suất do từng hệ thống nâng hàng thương mại và các tổ chức tín dụng xác định trên cơ sở lãi suất chỉ đạo của ngân hàng nhà nước.

Nêu căn cứ vào thời gian vay mượn:

+ Lãi suất ngắn hạn.+ Lãi suất trung hạn.+ Lãi suất dài hạn.

Nếu căn cứ vào giá trị của tiền tệ:

+ Lãi suất danh nghĩa là lãi suất được xác định cho 1 kì hạn gửi hoặc vay chưa tính đến sự giảm giá trị của tiền khi có lạm phát.

+ Lãi suất thực là lãi suất được xác định giá trị thực của khoản lãi có tính đến sự giảm giá trị của tiền.

Nếu phân loại theo tiền vay:

+ Lãi suất nội tệ là lãi suất để huy động vốn hoặc cho vay bằng đồng nội tệ trên thị trường vốn trong nước.

+ Lãi suất ngoại tệ là lãi suất dung để huy động vốn hoặc cho vay bằng dồng ngoại tệ trên thị trường vốn trong nước.

2.1.4 Chất lượng tín dụng:2.1.4.1 Khái niệm:

Trong bất kì một hoạt động kinh doanh nào chất lượng hoạt động, chất lượng sản phẩm luôn là yếu tố quyết định tới sự thành công của mỗi doanh nghiệp, đối với ngân hàng cũng như vậy.

Ngân hàng là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng là sản phẩm đặc biệt và chiếm vị trí chủ yếu trong mọi hoạt động của ngân hàng Chính vì vậy chất lượng hoạt động ngân hàng được thể hiện rõ nét nhất qua chất lượng của hoạt động tín dụng.

Khái niệm về chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng bao hàm nhiều nội dung về khả năng tài chính ngân hàng, mức độ thích nghi với sự thay đổi môi trường, khả năng thu hút khách hàng, tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ quá hạn, trình độ quản lí, trình độ cán bộ CNV …Chất lượng tín dụng thể hiện ở khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển của ngân hàng và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội Cụ thể như sau:

Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở mức độ thỏa mãn của khách hàng qua các hình thức tín dụng và dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Xét về góc độ huy động vốn và cho vay thì ngân hàng cần phải có quy trình thủ tục hồ sơ đơn giản, thực hiện nhanh chóng, lãi suất đầu vào cao, lãi suất đầu ra thấp, đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn và không gây phiền hà cho khách hàng.

Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở chỗ ngân hàng có hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch hàng năm Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ an toàn vốn có phù hợp với các tiêu chuẩn của nhà nước nước quy định và các chuẩn mực thông lệ quốc tế Tốc độ phát triển nguồn vốn và dư nợ có đảm bảo với khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tài chính hay không?

Đối với góc độ kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng thể hiện ở chỗ hoạt động đó đem lại bao nhiêu lợi ích cho xã hội, có phù hợp với định hướng chung phát triển kinh tế, có tuân thủ luật pháp và đóng góp bao nhiêu phần trăm tăng trưởng.

Qua đó có thể rút ra:

Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn) vừa trìu tượng ( thể hiện khả năng thu hút khách hàng tác động đến nền kinh tế) Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng của, nhân tố chủ quan ( khả năng quản lý, trình độ cán bộ), và các nhân tố khách quan( sự thay đổi của môi trường bên ngoài).

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp Nó không tự nhiên sinh ra mà là kết quả của một quy trình kết hợp hoạt động giữa con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì mục đích chung Vì vậy, để có chất lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín trong hoạt động Nói cách khác chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng.

Đánh giá đúng chất lượng tín dụng và hiểu được các nguyên nhân tác động giúp các ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp để hạn chế các tác động khách quan, nâng cao năng lực cạnh tranh, đảm bảo cho ngân hàng tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường.

2.1.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng:

Ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, các hoạt động của ngân hàng có mối quan hệ mật thiết, hữu cơ với khách hàng và nền kinh tế thông qua quá trình thực hiện hoạt động kinh doanh, các dịch vụ ngân hàng khác như: huy động vốn; cho vay vốn; thanh toán và các hoạt động dịch vụ khác Chính vì lẽ đó rủi ro đối với hoạt động ngân hàng rất đa dạng, tiềm ẩn và xuất hiện gắn liền với mỗi hoạt động dịch vụ tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại

và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng bởi chính đặc thù trong hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng.

Việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần nâng cao lợi nhận cho chính ngân hàng, đảm bảo cho tăng cường CSVC – KT, đào tạo và nâng cao trình độ cho cán bộ CNV Bên cạnh đó, nâng cao chất lượng tín dụng cũng góp phần nâng cao khả năng đáp ứng cho nhu cầu của khách hàng, thúc đẩy quá trình phát triển KT –XH của địa phương và đất nước.

2.1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:a) Tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ:

Tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức sau:

Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Bởi vì chỉ tiêu này thể hiện chất lượng của những khoản vay Khi tỷ lệ này vượt mức giới hạn cho phép nó thể hiện sự yếu kém của hoạt động tín dụng Chính vì vậy, tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng càng cao Theo chuẩn mực quốc tế chỉ tiêu này nằm trong khoảng từ 2% - 5% là có thể chấp nhân được.

Theo quy định số 493/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 về việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập và dử dụng dự phòng để xử lí rủi ro và quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc bổ sung sửa đổi một số điều của Quyết định 493, nợ của các NHTM được phân thành 5 nhóm bao gồm:

+ Nợ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn.

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Nợ quá hạnTổng dư nợ

x 100%

+ Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý.

Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn 90 ngày và các khoản cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại.

+ Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn.

Là các khoản nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày hoặc là cá khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

+ Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ.

- Các khoản nợ quá hạn từ 180 – 360 ngày.

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.- Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lí.

- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.

Việc phân loại các nhóm nợ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong quản lý các khoản nợ đến hạn Góp phần đánh giá mức độ ảnh hưởng của nợ quá hạn, các khoản nợ không có khả năng thu hồi dẫn đến suy giảm vốn tự có để có các biện pháp tích cực trong việc xử lí các khoản nợ trong từng nhóm cụ thể.

Nợ xấu là các loại nợ thuộc nhóm 3 đến nhóm 5 Nhóm nợ xấu là nhóm nợ quá hạn có mức độ rủi ro cao cho nên đây cũng là một chỉ tiêu cần xem xét khi đánh giá chất lượng tín dụng Công thức:

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợNợ xấu x 100

Đối với các khoản nợ này thể hiện chất lượng tín dụng của khoản vay kém và năng lực tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng thấp Chính vì vậy chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng yếu kém Tình trạng này kéo dài làm gia tăng chi phí đòi nợ, gia tăng các chi phí khác liên quan đến xử lí các khoản nợ khó đòi, ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng, khả năng sinh lời của đồng vốn huy động và tác động tiêu cực tới khả năng thanh toán

b) Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng:

Chất lượng tín dụng được đánh giá dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau Chỉ tính đến kết quả thu được từ hoạt động tín dụng thì chưa phản ánh đầy đủ về chất lượng hoạt động tín dụng Nhưng hiệu quả của hoạt động tín dụng thì nhất định phải thể hiện ở kết quả thu được từ hoạt động tín dụng mang lại cho nên lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu rất quan trọng trong đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng của ngân hàng

Công thức tính cụ thể như sau:- Xét về mặt tuyệt đối:

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu =

Lãi thu từ hoạt động tín dụng

Doanh thu từ hoạt động tín dụng x 100

Đối với chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng cho ta biết mức tăng tuyệt đối của doanh thu so với chi phí phát sinh từ hoạt động tín dụng Thông qua chỉ tiêu này, ta sẽ tính toán mức được tăng, giảm lợi nhuận qua các năm, mức tăng giảm lợi nhuận bình quân từ đó thể hiện mức độ phát triển lợi nhuận mà ngân hàng đạt được.

Đối với chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu cho biết một đồng doanh thu từ hoạt động tín dụng tạo ra được bao nhiều đồng lợi nhuận Nếu chỉ tiêu trên cho ta thấy sự tăng giảm về mặt lượng của lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng, thì chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thể hiện sự tăng giảm về chất của lợi tức tín dụng Từ chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ta có thể đánh giá chính xác hiệu quả của lợi nhuận tín dụng ngân hàng Vì vậy, tỷ lệ này càng cao lợi nhuận đạt được càng cao chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng càng cao.

c)Vòng quay vốn tín dụng:

Vòng quay vốn tín dụng là một chỉ tiêu tài chính rất quan trọng trong đánh giá chất lượng tín dụng của Chi nhánh Chỉ tiêu này phản ánh 2 vấn đề chính đó là hoạt động quản lý nợ của ngân hàng và quy mô tín dụng hàng năm mà Chi nhánh đạt được Ý nghĩa của chỉ tiêu này là đánh giá khả năng thu hồi vốn của ngân hàng nhanh hay chậm sau khi đưa lượng vốn huy động vào lưu thông Chỉ tiêu này càng cao tức là tốc độ luân chuyển dòng vốn của ngân hàng càng nhanh, mức sinh lời của 1 đồng vốn bỏ ra càng cao Phản ánh khả năng của ngân hàng trong chủ động nguồn vốn tín dụng đồng thời hạn chế được các rủi ro của nguồn vốn trong quá trình lưu thông Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức sau:

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/ nămDư nợ bình quân/ năm

d) Hiệu suất sử dụng vốn vay:

Hiệu suất sử dụng vốn vay là chỉ tiêu so sách giữa khả năng cho vay so với khả năng huy động vốn của ngân hàng.Qua đó, phản ánh hiệu quả cho vay của nguồn vốn huy động Bởi vậy, hệ số này càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng càng cao và ngược lại Tuy nhiên, nếu hệ số này quá lớn (>1) thì nó phản ánh mức tăng trưởng tín dụng quá nóng có nghĩa là hoạt động huy động vốn của ngân hàng không đáp ứng đủ đối với nhu cầu cho vay Điều này ảnh hưởng tới toàn bộ hoạt động của ngân hàng cũng đồng nghĩa tác động làm giảm chất lượng của hoạt động tín dụng

Hiệu suất sử dụng vốn vay =

Tổng dư nợ

Tổng nguồn vốn huy động được

x 100%

e) Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích:Công thức:

Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích cho phép ngân hàng đánh giá được trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm vốn sử dụng sai mục đích Nếu tỷ lệ này càng cao càng chứng tỏ ngân hàng đã chủ quan trong việc kiểm tra, giám sát các khoản vay Thông qua tính toán chỉ tiêu này góp phần cho biết khả năng của ngân hàng trong quản lý việc sử dụng vốn của khách hàng đồng thời đánh giá chất lượng của các khoản vay để có thể thực hiện việc trích lập và xử lý các khoản nợ rủi ro Chính vì vậy, chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng đạt hiệu quả cao và ngược lại

Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích =

Dư nợ sử dụng sai mụch đíchTổng dư nợ

x 100%

2.1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng:a) Nhân tố khách quan:

Nhân tố khách quan tác động đến chất lượng tín dụng (CLTD) bao gồm 3 nhân tố chính: tự nhiên - kinh tế, xã hội và pháp lý.

+ Nhân tố tự nhiên, kinh tế:

Mọi thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh trong môi trường kinh tế luôn chịu sự chi phối của các chính sách kinh tế vĩ mô hoặc chịu sự chi phối của các quy luật cung cầu, quy luật giá trị… Hoạt động TD ngân hàng cũng chịu sự tác động rất lớn của môi trường kinh tế vĩ mô và vi mô Quả vậy, trong điều kiện nền kinh tế bình thường, tạo điều kiện các loại hình doanh nghiệp thực hiện SXKD thuận lợi không gây biến động lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng, ngân hàng có điều kiện thực hiện nhiều biện pháp mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động của mình Ngược lại, khi nền kinh tế bất ổn, lạm phát gia tăng, hoạt động SXKD bị ngừng trệ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng, thì ngân hàng là đối tượng chịu rủi ro lớn nhất Bởi vì nguồn vốn cho vay của ngân hàng là do ngân hàng huy động nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Khi lạm phát gia tăng tác động tới tâm lý khách hàng là không muốn gửi tiền tiết kiệm mà chuyển sang đầu tư lĩnh vực khác có hiệu quả hơn, gây áp lực lên chính hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng dẫn tới làm suy giảm chất lượng hoạt động của ngân hàng

Ngoài ra các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà Nước ưu tiên phát triển một số ngành nghề cũng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nhất là đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp nông thôn chịu nhiều sự tác động của môi trường tự nhiên và môi trường kinh tế rất dễ phát sinh nhiều rủi ro tác động xấu tới CLTD của ngân hàng.

+ Nhân tố pháp lý:

Môi trường pháp lý là một trong những yếu tố tác động rất lớn đến CLTD của ngân hàng Hoạt động của ngành ngân hàng là rất phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro chính vì vậy nó phải chịu sự điều chỉnh của hệ thống pháp lý và các quy định của NHNN Sự tác động của các chính sách luôn có tác động 2 chiều hoặc là tạo điều kiện thuận lợi hoặc là hạn chế sự phát triển của các ngân hàng Vì vậy, tác động tích cực hay tiêu cực đến CLTD là phụ thuộc rất nhiều vào sự chính xác của các quy định mà hệ thống pháp lý ban hành Cụ thể như theo quyết định 127/2005/QĐ – NHNN ngày 3/2/2005 đã quy định toàn bộ số dư gốc của khách hàng có khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ sẽ bị coi là quá hạn trả nợ, phải phân vào nhóm nợ không đủ tiêu chuẩn và thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro Điều này đã dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng tăng lên rất nhiều so với thời gian trước đây khiến cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút rất lớn nhưng Quyết định 127 không phải là nguyên nhân khiến cho năng lực tài chính của các ngân hàng giảm đi, mà thực thi nghị định này thực trạng của các TCTD được đánh giá đúng mức độ nguy hiểm để có biện pháp xử lý kịp thời Mặc dù, CLTD của các ngân hàng theo đánh giá là bị giảm sút rất nhiều( phản ánh đúng thực tế hơn) nhưng đây là công tác rất cần thiết nâng cao chất lượng của ngành ngân hàng nước ta.

+ Nhân tố chính trị - xã hội:

Sự ổn định của môi trường chính trị xã hôi có tác động rất lớn đến nhu cầu đầu tư và các hoạt động của ngân hàng Trong điều kiện bất ổn về chính trị sẽ kéo theo sự bất ổn về kinh tế tác động tiêu cực tới toàn bộ hoạt động của của nền kinh tế đất nước dẫn tới CLTD của ngân hàng cũng chịu sự tác động rất lớn và ngược lại

+ Nhân tố tự nhiên:

Yếu tố tự nhiên là nhân tố có tác động đến toàn bộ đời sống kinh tế xã hội đặc biệt là đối với nền kinh tế có nông nghiệp giữ vai trò chủ đạo trong phát

triển như nước ta Khi các yếu tố tự nhiên không thuận lợi thì làm cho SXNN bị suy giảm ảnh hưởng đầu tiên tới khu vực nông nghiệp nông thôn trong đó tác động trực tiếp đến thị trường tín dụng nông thôn Thi trường tín dụng nông thôn là thị trường có địa bàn rộng lớn và có khả năng thu hút khách hàng cao do nhu cầu vay vốn của người dân phục vụ cho SXKD, cho phát triển kinh tế hộ gia đình thực hiện xóa đói giảm nghèo Để mở rộng địa bàn tín dụng, các chi nhánh ngân hàng tập trung ở khu vực này khá đông Vì vậy, khi thị trường tín dụng nông thôn suy giảm kéo theo hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng bị suy giảm, tác động không nhỏ tới CLTD của mỗi ngân hàng.

b, Nhân tố chủ quan::

+ Các chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng(CSTD) là hệ thống các chủ trương, định hướng của ngân hàng đưa ra ở từng thời kỳ khác nhau nhằm chi phối hoạt động tín dụng, sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép theo những quy định của pháp luật và của NHNN Việt Nam

Một CSTD được thiết lập sẽ cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lý tín dụng cách thức chỉ đạo cụ thể trong việc thực hiện đường lối, mục tiêu kế hoạch đề ra phù hợp với đặc điểm, tình hình phát triển của ngân hàng CSTD của ngân hàng chịu sự tác động của CSTD, CSTT của NHNN và chính sách do ban quản lí ngân hàng đề ra cho nên có ý nghĩa quyết định tới chất lượng của hoạt động tín dụng ở mỗi ngân hàng.

Mỗi CSTD ban hành cần phải có căn cứ vào điều kiện thực tế của ngân hàng và điều kiện quan trọng nhất là phải có tầm nhìn dài hạn Không vì mục tiêu mở rộng thị phần tín dụng trước mắt mà ảnh hưởng tới lợi ích lâu dài Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt các NHTM thường tăng lãi suất huy động, hạ lãi suất đầu ra, không thực hiện đầy đủ các quy trình tín dụng, hạ thấp tiêu

chuẩn đánh giá khách hàng, mạo hiểm cho vay ồ ạt các dự án kém chất lượng, tiềm ẩn nhiều rủi ro dẫn đến tăng đột biến nợ quá hạn… Điều đó làm suy giảm chất lượng các hoạt động tín dụng Do vậy, khi xây dựng chính sách tín dụng cần phải đảm bảo sự kết hợp hài hòa giữa quyền lợi của người gửi tiền, của ngân hàng và người sử dụng vốn vay Đồng thời CSTD phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng, Nhà Nước và cần dựa trên những thực tiễn khoa học nhất định.

+ Chất lượng công tác thẩm định dự án:

Thẩm định dự án là khâu quan trọng trước khi ngân hàng quyết định có cấp tín dụng hay không cấp tín dụng Việc thẩm định dự án giúp ngân hàng xác định hiệu quả cũng như rủi ro của dự án kinh doanh, và khả năng trả nợ của khách hàng Làm tốt công tác thẩm định giúp kiểm soát chặt chẽ việc cấp tín dụng đối với các dự án không hiệu quả hạn chế phát sinh của các khoản nợ không sinh lời Chính vì vậy, chất lượng của công tác thẩm định ngân càng cao thì chất lượng của hoạt động tín dụng càng cao.

+ Quy trình tín dụng.

Quy trình tín dụng là toàn bộ các bước của quá trình cho vay kể từ khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của khách hàng, hướng dẫn họ hoàn chỉnh hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án xin vay cho đến lúc giải ngân, kiểm soát theo dõi khoản vay và thu nợ Quy trình chỉ kết thúc khi ngân hàng đã thu được nợ gốc và lãi của khách hàng và thanh lý hợp đồng tín dụng

Quy trình tín dụng giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất khoa học, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Việc không tuân thủ quy trình tín dụng có thể dẫn tới nhiều rủi ro do không nắm đầy đủ các thông tin cần thiết về các dự án, về tình hình tài chính của khách hàng và sơ hở trong các hợp đồng tín dụng rất dễ xảy ra các tranh chấp về quyền lợi…Việc xây dựng

được một quy trình tín dụng hiệu quả là điều kiện tiên quyết đảm bảo sự áp dụng nhất quán và chặt chẽ chính sách tín dụng của các ngân hàng.

+ Chất lượng đội ngũ nhân sự:

Yếu tố con người luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng và từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng

Quả đúng như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng luôn đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải có trình độ trong phân tích, đánh giá; đồng thời phải linh hoạt trong xử lí các nghiệp vụ và có kinh nghiệm trong công tác quản trị rủi ro như vậy mới hạn chế thấp nhất các rủi ro tín dụng có thể xảy ra Bên cạnh đó phẩm chất đạo đức cũng là một yếu tố rất quan trọng của các cán bộ tín dụng trong việc phục vụ nhu cầu của từng khách hàng và thực hiện công việc hiệu quả theo đúng các quy định đề ra Tránh các hiện tượng quan liêu, chủ quan, hay cố tình làm sai dẫn tới suy giảm chất lượng của hoạt động tín dụng ngân hàng

+ Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng là nguồn thông tin mà ngân hàng có được trong quá trình thiết lập các mối quan hệ với khách hàng Các thông tin này giúp cho ngân hàng hiểu đầy đủ về tình trạng của khách hàng qua đó có các quyết định đúng trong việc thực hiện cấp tín dụng, góp phần giúp cho ngân hàng chủ động trong việc đôn đốc thu nợ, phân loại chính xác các khoản nợ, đánh giá đúng các mức độ rủi ro và tiến hành các điều chỉnh kịp thời khi cần thiết Việc không thu thập thông tin đầy đủ, kịp thời ảnh hưởng tới khả năng đánh giá về khách hàng đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến phát sinh các rủi ro trong hoạt động tín dụng và hạn chế khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Vì vậy, thông tin

tín dụng mà ngân hàng có được càng đầy đủ, chính xác khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao

2.2 Cơ sở thực tiễn:

2.2.1 Khái quát chung về tình hình ngân hàng nước ta trong thời gian gần đây:Năm 2007, cùng với sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế, ngành ngân hàng cũng đạt những kết quả khả quan và có những đóng góp quan trọng vào phát triển và lớn mạnh của nền kinh tế Tính đến nay, hệ thống ngân hàng nước ta có 6 NHTM NN, 37 NHTMCP, 31 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 6 ngân hàng liên doanh, và 10 công ty thuê tài chính…Vốn pháp định của các NHTMNN và NHTMCP đã tăng vượt bậc, nhiều NHTMCP đã gần đạt mức vốn pháp định năm 2010 Tốc độ tăng tổng tài sản của các NHTM CP đã đạt trên 30%, lợi nhuận của các NHTM đạt cao hơn nhiều năm trước đó Đặc biệt trong năm 2007 công nghệ thông tin của ngành ngân hàng phát triển mạnh mẽ nhiều loại hình dịch vụ ra đời… so với thời gian trước đây ngành ngân hàng đã có những bước phát triển vững mạnh.

Trong bối cảnh hội nhập hiện nay, bên cạnh những thành công đã đạt được thì ngành ngân hàng hiện nay vẫn còn phải đối mặt với nhiều khó khăn đã thể hiện qua một số chỉ tiêu như sau:

Tổng phương tiện thanh toán cả năm 2007 tăng cao hơn nhiều năm trước ( tăng 37% so với năm 2006) vượt 80% so với kế hoạch Đây là con số nới lên lượng cung tiền tệ tăng quá mức cần thiết của nền kinh tế Tuy nhiên, trong vấn đề này, có thể khẳng định là có cả nguyên nhân chủ quan và khách quan Nguyên nhán khách quan là do năm 2007, lượng tiền ngoại tệ vào nhiều thông qua con đường FDI, FII và kiều hối chuyển về, xuất khẩu tăng… Nguyên nhân chủ quan phải thừa nhận chúng ta chưa chú trọng đúng mức việc thắt chật tiền tệ ngay từ đầu năm mà đôi khi lại áp dụng chính sách có phần nới lỏng như phát

hành tiền ra quá mức để mua ngoại tệ, tăng dữ trữ ngoại tệ một cách ồ ạt 6 tháng đầu năm 2007.

Nguồn huy động vốn năm 2007 qua hệ thống ngân hàng tăng 39,6% so với cuối năm 2006.(Trong đó, việc huy động tiền đồng tăng cao khoảng 45,6 %, huy động ngoại tệ chỉ tăng 22,5% so với năm 2006) Kết quả này khẳng định nền kinh tế nước ta không thiếu vốn vấn đề là hấp thụ và sử dụng vốn như thế nào cho có hiệu quả.

Bên cạnh hai chỉ tiêu trên, tổng dư nợ của hệ thống ngân hàng cho vay toàn tăng liên tục qua các năm (năm 2005 tăng 19%, năm 2006 tăng 24%năm năm 2007 tăng 37,8% ) Dư nợ cho vay theo các ngành kinh tế lên đến 1triệu tỷ đồng Trước và sau Tết Nguyên Đán năm 2008 đã xảy ra tình trạng các ngân hàng khan hiếm tiền đồng để cho vay Lãi suất huy động, lãi suất cho vay và đặc biệt là lãi suất trên thị trường nội tệ liên ngân hàng tăng cao chưa từng thấy Thông thường các lãi suất cho vay của ngân hàng bằng lãi suất huy động 12 tháng cộng với biên độ 0,3% - 0,5 % / tháng Vừa qua mặt bằng lãi suất huy động của các ngân hàng đã được đẩy lên kịch trần 1%/tháng tăng khoảng 0,2%/tháng Nhưng tốc độ tăng lãi suất cho vay còn nóng hơn từ 0,5 % - 0,7 %/tháng lên 1,5 % - 1,8%/tháng Thậm chí 1 số ngân hàng còn đẩy mức lãi suất lên đến 2% tháng để hạn chế cho vay Đáng chú ý là tăng trưởng tín dụng tập trung ở các lĩnh vức ẩn chứa rủi ro cao như chứng khoán, bất động sản và cho vay tiêu dùng Tăng trưởng tín dụng nóng đặc biêt là tín dụng tiêu dùng làm tăng tổng cầu kinh tế góp phần làm tăng giá cả gây sức ép lạm phát, tác động làm gia tăng nhập khẩu, tăng mức thâm hụt tài khoản vãng lai, gây tác động xấu đến nền kinh tế nước ta

2.2.2 Kinh nghiễm thực tiễn của một số nước trên thế giới về nâng cao chất lượng tín dụng:

a Kinh nghiệm của Thái Lan:

Hệ thống ngân hàng Thái Lan đã có bề dày hoạt động hàng trăm năm, nhưng đứng trước cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997 – 1998 đã bị chao đảo Nhiều công ty tài chính và ngân hàng thương mại bị phá sản hoặc buộc phải sáp nhập Tình hình đó buộc các ngân hàng Thái Lan phải xem xét lại toàn bộ chính sách, cách thức, quy trình hoạt động ngân hàng, trong đó đặc biệt là lĩnh vực tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro…Đi đôi với việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng và dịch vụ, xác định khách hàng, mục tiêu, chủ động tiếp thị khách hàng… một loạt thay đổi cơ bản đã được các ngân hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng và triệt để Dưới đây là một số nét đặc trưng đáng quan tâm của quá trình đó.

Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay

Hoạt động ngân hàng bán lẻ là một xu hướng của các ngân hàng Thái Lan Hoạt động này trong tín dụng càng phát triển thì sự tách bạch các bộ phận có liên quan trong quy trình tín dụng lại càng cần thiết.

- Tại ngân hàng Bangkok Bank, trước đây các bộ phận trong quy trình này gộp làm một, nay ngân hàng đã tách hẳn thành hai bộ phận độc lập với nhau: bộ phận tiếp nhậ, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định… Đây là một thay đổi căn bản của Bangkok Bank nhằm đảm bảo tính độc lập, khách quan trong quá trình thực thi công việc.

- Ngân hàng đã phân loại khách hàng theo từng nhóm khác nhau: khách hàng tiêu dùng (nhiều nhất), khách hàng kinh doanh, khách hàng cá nhân (giàu, nghèo) Từ đó, nhận rõ tính chất khác nhau làm cơ sỏ cho việc xác định nhiệm vụ cụ thể có những nét khác nhau cho từng bộ phận nói trên trong việc tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, thẩm định và quyết định.

- Kasikorn Bank đã tổng kết quy trình cho vay cần được tuân thủ như sau: Tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi

ro tín dụng, quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ hợp đồng, giải ngân, đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay.

Cùng với quy trình tương tự, trong khâu phân tích tín dụng ( phân tích khoản vay), Siamcity Bank (SCIB) dựa trên phương pháp sau:

+ Phương pháp phân tích truyền thống: đánh giá doanh nghiệp dựa vào danh tiếng, mối quan hệ và tài sản đảm bảo.

+ Phương pháp 5Cs, Credit assessment: Tính cách (Character), năng lực trả nợ (Capacity), vốn (Capital), tài sản đảm bảo( Collateral), điều kiện (Conditions); phân tích SWƠT ( Streng – Weakness/ Opportunity – Threat) và dự báo dòng tiền, phân tích các chỉ số tài chính chủ yếu.

Việc thẩm định tín dụng, SCIB đã chia nhóm thành 4 nhóm khách hàng:+ Doanh nghiệp lớn là doanh nghiệp có nhu cầu về doanh số tín dụng > 50 triệu baht/ năm.

+ Doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn từ 5 – 50 triệu baht/năm

+ Tín dụng cá nhân là những khách hàng cá nhân có hưởng lương và chủ doanh nghiệp có nhu cầu vay dưới 5 triệu baht/năm, sử dụng sản phẩm tiêu dùng hoặc thẻ tín dụng dưới dạng các sản phẩm tín dụng tiêu chuẩn của SCIB.

- Trong cho vay khách hàng các nhân, tại Kasikorn Bank ( một ngân hàng có thế mạnh cho vay khách hàng cá nhân) đã áp dụng quy trình quyết định tự động:

+ Nhận đơn xin vay của khách hàng: Từ các kênh trực tiếp, thư, nhân viến tiếp thị, Internet, chi nhánh.

+ Xử lí kiểm tra dữ liệu: dữ liệu mới, cơ bản được nhập vào chương trình dữ liệu; kiểm tra hồ sơ hoàn thiện; kiểm tra thu thập dữ liệu; bảo đảm dữ liệu đầu vào đầy đủ; gọi người vay để kiểm tra xác nhận sự tồn tại thực của họ; kiểm tra thông qua cơ quan quản lí tín dụng của Chính phủ.

+ Ra quyết định tự động: Nhân viên phân tích xác nhận giới hạn tín dụng, phù hợp với chương trình chấm điểm và cho ý kiến về tài trợ.

Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng.

- Tại ngân hàng Kasikorn Bank, trước đây chỉ quan tâm đến tàu sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay, vì thế hậu quả tín dụng là nợ xấu có lúc đến 40% ( năm 1997 – 1999) ngân hàng tìm ra nguyên nhân đã không tuân thủ chặt nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay.

Giờ đây ngân hàng đã quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là các thông tin về khách hàng Cụ thể, là khi khách hàng đến vay vốn, tìm hiểu các thông tin về khách hàng: Tư cách của khách hàng vay, có tin tưởng họ được không ? ; hiệu quả kinh doanh của khách hàng, mục đích của các khoản vay ?; nguồn trả nợ ?; khả năng kiểm soát khoản vay, thực trạng tài chính của khách hàng …Để giải đáp câu hỏi trên, ngân hàng phải tiến hành phân tích tài chính, trong đó rất coi trọng đến vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư của khách hàng Việc phân tích tài chính phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá được các phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh.

Đối với các dự án, ngân hàng phải tiến hành dự báo rủi ro; khảo sát độ nhạy; dự báo dòng tiền của dự án Về dự báo rủi ro, ngân hàng dự bo rủi ro trong tương lai và những rủi ro chính.Về dự báo dòng tiền của dự án thông thường phải qua 3 bước: bước 1, tính lượng tiền của dự án; bước 2, các giả thiết định lượng; bước 3, xem xét toàn diện hoạt động của doanh nghiệp

Hiện nay, nhân viên tín dụng không còn coi tài sản thế chấp là số 1 như trước mà điều đáng quan tâm là “dòng tiền” gắn với cơ cấu món vay theo thời gian để xem doanh nghiệp có thể trả nợ đúng hạn hay không Tài sản thế chấp vẫn phái được coi trọng, nhưng không coi đó là nguồn trả nợ, mà chỉ là nguồn xử lý khoản nợ khi không thể thu hồi được.

Chấm điểm khách hàng.

SCIB đã áp dụng việc cho điểm khách hàng (Credit Scoring), để quyết định cho vay đối với tín dụng bán lẻ và để xem xét cho vay đối với tín dụng doanh nghiệp

Hạng uy tín tín dụng được xếp loại theo các hạng từ AAA ( chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất) đến D( nguy cơ vỡ nợ) Trong đó, hạng có thể xem xét cho vay được xếp từ AAA+, AAA, AAA-, A+, BBB+, BBB, BBB- Các hạng còn lại là: BB+,BB, BB-, C, D Các hạng tín dụng này, áp dụng theo tiêu chuẩn S & P (Standard and Poor).

Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng.

- Tại ngân hàng Kasikorn Bank quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người, Hội đồng quản trị:

+ > 10 tr baht -> 1 người chịu trách nhiệm.

+ 100 tr baht -> phải qua 2 người chịu trách nhiệm.+ 3 tỷ baht -> phải do HĐQT ngân hàng quyết định.

Những khoản vay trượt quá hạn mức quy định trên thì phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trình lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt khoản vay.

Giám sát cho vay

Kiểm tra giám sát sau khi cho vay rất được coi trọng: tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng ; có biện pháp xử lí kịp thời các tình huống rủi ro.

Tại SCIB có 2 bộ phận: bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét Bộ phận tác nghiệp (Credit Operation Dept) giám sát sự thay đổi những rủi ro của từng khoản vay và có hành động thích ứng kịp thời Bộ phận này cũng giám sát nhằm đảm bảo tất cả các điều kiện và điều khoản vay phải được tuân thủ Bộ

phận tái xét (Credit Review Dept) : quy định cụ thể phương pháp tái xét phải thực thi theo quy định của NHTƯ Thái Lan quản lí danh mục tín dụng, thường xuyên cập nhật báo cáo kinh doanh cho doanh mục tín dụng, báo cáo xếp hạng tín dụng, các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát, khoản nợ không hoạt động.

Ngoài ra, các ngân hàng Thái Lan đều rất coi trọng việc cập nhật hiểu biết kinh nghiệm cho nhân viên ngân hàng, liên tục đào tạo từng loại công việc, để nâng cao trình độ kỹ năng thực thi độc lập nhiệm vụ được phân công.

b Kinh nghiệm của Trung Quốc(TQ):

Môi trường kinh tế, chính trị, văn hóa, xã hội của TQ rất tương đồng với Việt Nam Đặc biệt, hầu hết những vấn đề lớn mà ngân hàng TQ đã và đang gặp phải cũng là những vấn đề mà các ngân hàng Việt Nam đang phải trải nghiệm Chính vì vậy nghiên cứu cải cách của hệ thống ngân hàng TQ sẽ là những bài học sinh động và thiết thực cho công cuộc cải cách hệ thống ngân hàng nước ta

Công cuộc cải cách đổi mới tại TQ đánh dấu bằng việc tập trung cải cách mạnh bốn NHTM TQ Ngoài các biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động và tăng cường các chỉ số tài chính như: rót 45 tỷ USD cho 2 ngân hàng chính đó là Ngân hàng Kiến Thiết TQ và ngân hàng TQ, thực hiện chuyển đổi cổ phần hóa, nâng mức sở hữu vốn của ngân hàng nước ngoài…TQ đã rất thành công trong giải quyết vấn đề nợ khó đòi thông qua Kênh AMC (Aset Managerment Company- Công ty Quản lí tài sản) tức là các ngân hàng thực hiện xử lí những khoản nợ khó đòi bằng cách bán cho các công ty nói trên Với những hành động này, tỷ lệ nợ khó đòi nợ không có khả năng sinh lời của các ngân hàng đã giảm đáng kể Hiện nay, Việt Nam cũng có những AMC thuộc các NHTM nhưng tính hiệu quả của các AMC vẫn còn rất thấp Đây là một trong những giải pháp

rất hay trong thực hiện phân tán rủi ro, nâng cao công tác xử lí nợ mà Việt Nam nên chú trọng phát triển

c Kinh nghiệm của Nhật Bản(NB):

Hệ thống ngân hàng của Nhật Bản, một cường quôc hàng đầu với nhiều ngân hàng lớn bậc nhất thế giới, vẫn gặp phải những vấn đề nhất định như nợ khó đòi, tính trì trệ của toàn hệ thống Công cuộc cải cách hệ thống ngân hàng của Nhật Bản vì thế sẽ là bài học quan trọng không chỉ cho Việt Nam mà nhiều quốc gia khác trên thế giới đặc biệt là trong chiến lược phát triển dài hạn.

Những năm 1990 hệ thống ngân hàng Nhật Bản bắt đầu hoạt động trì trệ và rơi vào khủng hoảng khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái Để giải quyết tình trạng này Nhật Bản chủ trương để cho các ngân hàng tự giải quyết những khoản nợ khó đòi bằng cách kiểm soát và thắt chặt các khoản cấp tín dụng trong đó giải pháp đáng kể nhất là thắt chặt các khoản cho vay, cắt giảm chi phí và cắt giảm lượng cổ phiếu nắm giữ Một nét nổi bật khác trong hoạt động của hệ thống ngân hàng NB là sự liên kết thành các tập đoàn tài chính tạo động lực mới cho các ngân hàng để phát triển và cạnh tranh.

d Kinh nghiệm về chính sách tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn phục vụ CNH, HĐH nông nghiệp, nông thôn ở 1 số nước Châu Á.

Quá trình phát triển kinh tế trong những thập niên gần đây của các quốc gia trong khu vực và Châu Á cho thấy nông nghiệp nông thôn đóng vai trò quan trọng trong tiến trình phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên, do sự khác nhau về cơ chế quản lí nà nền tảng kinh tế mỗi nước nên các chính sách của mỗi nước có những đặc thù riêng nhất là lĩnh vực nông nghiệp nông thôn lại gắn với những đặc điểm riêng có của mỗi quốc gia Các kinh nghiệm này có ý nghĩa tham khảo rất bổ ích, quan trọng có thể vận dụng vào việc hoàn thiện hệ thống ngân hàng phục vụ cho CNH – HĐH No, NT nước ta.

+Tập trung vốn tín dụng cho No, NT trong giai đoạn đầu CNH – HĐH

đồng thời đẩy nhanh tốc độ luân chuyển tín dụng Thiết lập một quá trình đổi mới liên tục về cơ chế tín dụng nhằm tạo điều kiện dễ dàng nhất cho sự tiếp cận vốn vay của các tổ chức kinh tế và hộ gia đình.Các điều kiện vay vốn, nhất là tài sản đảm bảo tiền vay đã được hạn chế những quy định phức tạp, không phù hợp với hộ nông dân Có nhiều nước chú trọng tìm ra những giải pháp về kỹ thuật cho vay hơn là lay hoay tìm ra những khoản thế chấp đảm bảo.

+ Xây dựng chính sách lãi suất tín dụng theo hướng mở và tiến tới tự do hóa trong kinh tế thị trường.

+Chú trọng xây dựng chính sách phát triển thị trường tín dụng khu vực

No, NT.Các nước đang phát triển như: Ấn Độ, Malayxia, philipin và Srilanca đã xây dựng một chính sách tín dụng ưu đãi với cơ chế lãi suất thấp mà không làm ảnh hưởng đến thị trường vốn và thị trường lãi suất nói chung Các nước này đều sử dụng nguồn vốn của Chính phủ từ nguồn vay ưu đãi các Tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế, ngân hàng thế giới) Chỉ cấp tín dụng cho đối tượng nhất định và đặt ra yêu cầu hiệu quả đầu tư và khả năng thu hồi.

+Chú trọng cho vay các tổ chức có tính sản xuất hàng hóa và thị trường

hơn là những khoản cho vay nhỏ lẻ của loại hình kinh tế gia đình tự túc tự cấp.+ Thực hiện shính sách thu hút tín dụng quốc tế bằng cách ưu tiên thực sự về mọi mặt cho các dự án nước đầu tư nước ngoài kể cả trực tiếp và gián tiếp cho lĩnh vực No, NT.

+ Hạn chế tín dụng bao cấp, tín dụng chính sách, tín dụng chỉ định

PHẦN III:

ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.

3.1 ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN NGHIÊN CỨU:

3.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển NHNo & PTNT Thanh Trì:

3.1.1.1 Tình hình kinh tế xã hôi huyện Thanh Trì:

Thanh Trì là một huyện nằm ở phía Nam Thủ đô Hà Nội bao gồm 16 xã, 1 thị trấn với tổng diện tích đất tự nhiên là 6.293,5 ha trong đó diện tích đất nông nghiệp là 3.491,3 ha chiếm tỷ lệ 55,47% tổng diện tích Đó là một vùng có diện tích rộng, người đông, cơ sở hạ tầng phát triển, có hệ thống giao thông đường bộ, đường sắt quốc gia chạy trên địa bàn tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao lưu trao đổi hàng hóa thích hợp cho phát triển đa dạng các ngành nghề, các lĩnh vực kinh tế

Những năm 2002 đến 2007, kinh tế của huyện phát triển liên tục với tốc độ tăng trưởng cao, bình quân đạt trên 14%/năm, trong đó nông nghiệp tăng trưởng đạt gần 3%/năm Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tăng tỷ lệ công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp – thương mại dịch vụ, giảm tỷ trọng nông nghiệp Năm 2006 tỷ trọng nông nghiệp chiếm 23,2%, tỷ trọng nông nghiệp chiếm 61,1%, tỷ trọng thương mại dịch vụ chiếm 15,7% , ước tính tổng giá trị sản xuất năm 2007 tăng 16,6% so với năm 2006 Mặc dù, nông nghiệp chiếm tỷ trọng ngày càng thấp, nhưng huyện vẫn tập trung chỉ đạo đầu tư theo hướng chuyển đổi mạnh cơ cấu cây trồng vật nuôi, quan tâm hướng dẫn người dân ứng dụng KHKT vào sản xuất, nâng cao giá trị sản lượng sản xuất Trong huyện đã hình thành các vùng nuôi trồng thủy sản tập trung, mô hình rau an toàn, đã xuất hiện nhiều mô hình trang trại tổng hợp.

Hiện nay, quá trình đô thị hóa ở Thanh Trì đang diễn ra một cách mạnh mẽ Được sự quan tâm của Nhà Nước và chính quyền địa phương, Thanh Trì đã

tiếp nhận nhiều dự án lớn tập trung cho quá trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế Đã có trên 50 dự án lớn nhỏ được thực hiện như: xây dựng cửa ngõ phía nam Thành phố, dự án Hồ điều hòa thoát nước Yên Sở, mở rộng đường quốc lộ 1A, xây dựng khu công nghiệp nhà chung cư…vv tác động rất lớn đến phát triển kinh tế, đời sống xã hội của huyện Thanh Trì

Là một huyện có mật độ dân cư tập trung đông đúc với tổng số dân trên địa bàn là 349.557 nhân khẩu trong đó thuộc khu vực nông nghiệp nông thôn là 209.734 người( xấp xỉ 60% dân cư) Tổng số lao động trên địa bàn là: 166.424 người, trong đó lao động thuộc khu vực nông nghiệp nông thôn là 65.113 người

Tổng số hộ trên địa bàn là : 81.222 hộ, trong đó:

Hộ gia đình ở khu vực nông ngiệp, nông thôn là 36.411 (chiếm 44,83% hộ trong khu vực), hộ nghèo là 1324 hộ ( chiếm 3,63% so với tổng số hộ ở khu vực nông nghiệp, nông thôn) Hộ gia đình ở khu vực nông nghiệp và nông thôn kinh doanh được cấp giấy phép là 370 hộ Hộ gia đình ở khu vực nông nghiệp, nông thôn sản xuất làng nghề là 2.132 hộ ( chiếm 5,85% so với tổng số hộ ở khu vực nông nghiệp, nông thôn).

Tình hình dân cư của Huyện Thanh Trì trong thời gian qua đã có nhiều sự chuyển biến lớn Tổng số dân cư vẫn tập trung chủ yếu ở khu vực nông nghiệp, nông thôn tuy nhiên cơ cấu lao động đã có nhiều sự thay đổi Lao động thuộc lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn hiện nay chỉ còn chiếm 39,12% so với các lĩnh vực, ngành nghề khác; tỷ lệ các hộ nghèo chỉ còn chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng số hộ trên địa bàn Đời sống kinh tế xã hội của người dân phát triển tích cực về mọi mặt, cơ sở hạ tầng được hoàn thiện đến nay 100% các xã đều được sử dụng nước sạch, đủ điều kiện phục vụ cho sinh hoạt SXKD, 100% trạm y tế xã có bác sĩ Cuộc vận động “ toàn dân đoàn kết xây dựng đời sống văn hóa” được duy trì sâu rộng Đời sống vật chất và tinh thần của người dân

ngày càng được nâng cao và cải thiện Người dân phấn khởi hăng hái thi đua góp phần phát triển kinh tế - xã hội của huyện.

Những thuận lợi khó khăn chủ yếu tác động đến hoạt động của ngân hàng No & PTNT Thanh Trì:

-Thuận lợi:

Năm 2007 nền kinh tế nói chung, kinh tế địa phương nói riêng có sự phát triển và tăng trưởng tốt Mọi hoạt động của chi nhánh luôn được sự quan tâm, tạo điều kiện thuận lợi của cấp ủy, chính quyền địa phương, các tổ chức chính trị, đoàn thể và các ngành chức năng Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tích cực, an ninh chính trị xã hội tiếp tục được giữ vững, các hoạt động kinh tế ngày càng sôi động hơn đã tạo điều kiện cho các hoạt động ngân hàng phát triển

- Khó khăn :

Năm 2007 tình hình lạm phát tiếp tục ở mức cao với tỷ lệ 9,3%/năm đặc biệt là giá xăng dầu tăng cao đã kéo theo sự tăng giá của hàng loạt nguyên nhiên liệu và hàng hóa khác gây khó khăn cho sản xuất của các đơn vị và hộ gia đình Tình hình lạm phát đầu năm 2008 có xu hướng tăng nhanh, tình hình thị trường tài chính nhiều bất ổn, hiện tượng khan hiếm nguồn vốn và sự gia tăng chóng mặt của giá cả tác động đến mọi mặt của kinh tế, xã hội trên địa bàn Huyện.

Hơn nữa, thiên tai, dịch bệnh( đặc biệt là các bệnh cúm gia cầm, lở mồm long móng, gần đây là dịch lợn tai xanh…) bùng phát trên diện rộng đã làm cho hoạt đông nông nghiệp bị thiệt hại nặng nề, gây ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động cho vay - thu nợ của ngân hàng , nguy cơ gia tăng nợ xấu tại các nơi bị thiệt hại rất là cao.

Với tốc độ đô thị hóa phát triển nhanh, diện tích đất SX nông nghiệp ngày càng bị thu hẹp Việc chuyển đổi cơ cấu kinh tế không theo kịp tốc độ đô