NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về tín dụng và rủi ro tín dụng
Tín dụng, một khái niệm kinh tế quan trọng, đã tồn tại trong nhiều hình thái xã hội Theo nghĩa hẹp, tín dụng là sự vay mượn giữa người đi vay và người cho vay, được xác định bởi thời hạn nợ và mức lãi suất cụ thể Theo nghĩa rộng, tín dụng thể hiện sự chuyển động của vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Tín dụng, xuất phát từ chữ Latinh "Credittium" có nghĩa là "tin tưởng" hay "tín nhiệm", yêu cầu phải xây dựng niềm tin để hình thành mối quan hệ tín dụng Niềm tin này là yếu tố quan trọng để tạo lập và duy trì các giao dịch tín dụng.
Tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cung cấp tiền hoặc tài sản cho bên kia để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên nhận cam kết hoàn trả số tiền hoặc tài sản đó theo thời hạn đã thỏa thuận.
Giá trị hoàn trả của khoản vay thường phải cao hơn giá trị ban đầu, tức là người vay cần thanh toán thêm lãi suất bên cạnh vốn gốc Quá trình hoàn trả này là đặc trưng nổi bật, phân biệt quan hệ tín dụng với các mối quan hệ tiền tệ khác.
Mặc dù tồn tại qua các hình thái kinh tế xã hội với nhiều hình thức khác nhau nhưng tín dụng đều mang các đặc điểm cơ bản sau:
- Tín dụng chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng từ chủ thể này sang chủ thể khác mà không làm thay đổi quyền sở hữu chúng
- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn
Giá trị của tín dụng không chỉ được bảo toàn mà còn gia tăng nhờ vào lợi tức tín dụng Người cho vay thu được giá trị sử dụng dưới hình thức lãi suất, tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, do đó lòng tin là yếu tố thiết yếu trong quan hệ tín dụng.
1.1.1.2 Khái ni ệ m v ề r ủ i ro tín d ụ ng
Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết Đối với ngân hàng, rủi ro thất thoát xảy ra khi có sự vỡ nợ từ phía người giao ước trong hợp đồng, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào liên quan đến nghĩa vụ hoàn trả nợ và lãi.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
RRTD (Rủi ro tín dụng) của ngân hàng thương mại rất đa dạng và phức tạp, có thể được phân loại dựa trên các tiêu chí khác nhau Dựa vào hoạt động nghiệp vụ và quản trị điều hành, RRTD có thể được chia thành hai loại chính.
Rủi ro nợ quá hạn là dấu hiệu không lành mạnh trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), báo hiệu nguy cơ cho cả ngân hàng và khách hàng Khi các khoản nợ quá hạn phát sinh, bất kể nguyên nhân, NHTM phải đối mặt với rủi ro không thu hồi được khoản vay, điều này ảnh hưởng đến sự phát triển ổn định của ngân hàng và toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) Hơn nữa, rủi ro này còn đe dọa sự ổn định bền vững của môi trường kinh tế vĩ mô.
Rủi ro ứ đọng vốn và thiếu vốn là vấn đề quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nền kinh tế thị trường Là trung gian tài chính, NHTM chủ yếu hoạt động theo nguyên tắc "vay để cho vay" Nếu không có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các khâu trong chu trình này, rủi ro sẽ dễ dàng phát sinh, ảnh hưởng đến hoạt động tài chính của ngân hàng.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn lớn hơn so với số tiền cho vay, dẫn đến tình trạng vốn không được sử dụng hiệu quả Tình trạng này không chỉ làm tăng chi phí hoạt động của NHTM mà còn giảm thu nhập, thậm chí có thể gây ra thua lỗ cho ngân hàng.
Rủi ro thiếu vốn xảy ra khi nhu cầu vay vốn của khách hàng tăng cao nhưng nguồn huy động không đủ hoặc không kịp thời, dẫn đến việc không đáp ứng được các khoản chi trả như tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và các chi phí khác Khi đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ phải đối mặt với rủi ro nghiêm trọng, đặc biệt là trong trường hợp khách hàng rút tiền gửi hàng loạt.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro đa dạng, bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn và rủi ro đạo đức.
1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
1.1.2.1 R ủ i ro tín d ụ ng có tính ch ấ t đ a d ạ ng và ph ứ c t ạ p
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, phản ánh sự phong phú của nguyên nhân và hậu quả liên quan Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp và không nên chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào Trong quá trình xử lý hậu quả, cần xem xét nguyên nhân, bản chất và tác động của rủi ro để đưa ra các biện pháp phù hợp.
1.1.2.2 R ủ i ro tín d ụ ng có tính t ấ t y ế u
Các chuyên gia kinh tế nhấn mạnh rằng hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu là quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, nhằm đạt được lợi nhuận hợp lý Rủi ro phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm cả việc thiếu thông tin cân xứng về việc sử dụng vốn vay của khách hàng Điều này khiến cho mỗi khoản cho vay đều tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Do đó, trong quá trình cấp tín dụng, các ngân hàng thương mại cần chủ động thực hiện các biện pháp để xác định, định lượng, quản lý và kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả.
1.1.2.3 R ủ i ro tín d ụ ng có th ể d ự báo tr ướ c ho ặ c không th ể d ự báo
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược và chính sách nhằm quản lý hiệu quả hoạt động tín dụng Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu, từ đó đảm bảo an toàn và hiệu quả cho ngân hàng Qua đó, hoạt động tín dụng không chỉ nâng cao chất lượng mà còn phát triển bền vững.
Quản trị rủi ro tín dụng là một phần thiết yếu trong quản lý và kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng trong bối cảnh thị trường biến động và rủi ro gia tăng Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là giảm thiểu rủi ro, đồng thời nâng cao mức độ an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua việc áp dụng các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát tín dụng một cách khoa học và hiệu quả.
1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng:
1.2.2.1 Kinh doanh trong l ĩ nh v ự c ngân hàng là lo ạ i hình kinh doanh đặ c bi ệ t, ti ề m ẩ n nhi ề u r ủ i ro, trong đ ó có r ủ i ro tín d ụ ng:
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) tiềm ẩn nhiều loại rủi ro Để tối ưu hóa cơ hội kinh doanh, các NHTM cần đánh giá mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích, nhằm xác định những cơ hội mang lại lợi ích tương xứng với mức rủi ro có thể chấp nhận Việc chấp nhận và kiểm soát rủi ro một cách hợp lý sẽ giúp các NHTM hoạt động hiệu quả hơn, thay vì tìm cách né tránh rủi ro.
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) dựa vào uy tín của ngân hàng để thu hút vốn huy động Đồng thời, ngân hàng sử dụng năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng, nhằm phát triển các dịch vụ ngân hàng khác NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa các lực lượng cung và cầu trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng.
1.2.2.2 Hi ệ u qu ả ho ạ t độ ng kinh doanh c ủ a các NHTM ph ụ thu ộ c vào m ứ c độ r ủ i ro, đặ c bi ệ t là r ủ i ro tín d ụ ng:
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro là điều không thể tránh khỏi do nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Để quản lý rủi ro, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần trích lập quỹ bù đắp rủi ro vào chi phí hàng năm, với quy mô quỹ dựa trên mức độ rủi ro Nếu rủi ro thấp, hiệu quả kinh tế sẽ tăng lên, và ngược lại, hiệu quả kinh doanh của NHTM tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro Khi rủi ro vượt quá giới hạn, NHTM có thể đối mặt với tình trạng mất khả năng thanh toán và dẫn đến phá sản.
1.2.2.3 Qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng t ố t là đ i ề u ki ệ n quan tr ọ ng để nâng cao ch ấ t l ượ ng ho ạ t độ ng tín d ụ ng c ủ a các NHTM:
Trong quản trị ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng mà lãnh đạo và quản lý cần chú trọng Các nhà quản trị cần trang bị kiến thức về quản trị rủi ro, cập nhật thông tin kinh tế, và xây dựng đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp cùng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hiệu quả Điều này không chỉ giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh Nhiều ý kiến cho rằng quản trị rủi ro là nghiệp vụ chủ đạo và là thước đo năng lực "sống còn" của ngân hàng thương mại.
1.2.3 Các nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro ngân hàng được dựa trên hàng loạt những nguyên tắc, trong đó bao gồm một số nguyên tắc cơ bản sau :
Nguyên tắc chấp nhận rủi ro là yếu tố quan trọng trong quản lý ngân hàng, khi các nhà quản trị cần chấp nhận mức độ rủi ro cho phép để đạt được thu nhập hợp lý từ các hoạt động nghiệp vụ Mặc dù cần xây dựng chiến thuật "phòng chống rủi ro" sau khi đánh giá mức độ rủi ro, việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là điều không thể, vì rủi ro là một phần khách quan vốn có trong các nghiệp vụ ngân hàng.
Nguyên tắc đầu tiên trong quản trị rủi ro ngân hàng là nhận diện các "rủi ro cho phép" Việc xác định mức độ và loại rủi ro mà ngân hàng chấp nhận là điều kiện thiết yếu để kiểm soát các tác động tiêu cực trong quá trình quản lý rủi ro.
Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép yêu cầu rằng phần lớn rủi ro trong "gói rủi ro cho phép" cần có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, không phụ thuộc vào hoàn cảnh khách quan và chủ quan Chỉ những loại rủi ro có khả năng điều chỉnh mới cho phép các nhà quản trị ngân hàng sử dụng các "vũ khí" và "nghệ thuật" của họ để quản lý hiệu quả Đối với những loại rủi ro không thể điều chỉnh, cần chuyển giao cho các công ty bảo hiểm bên ngoài.
Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro là một trong những yếu tố cốt lõi trong lý thuyết quản trị rủi ro Các loại rủi ro thường hoạt động độc lập, và thiệt hại từ một loại rủi ro trong "gói rủi ro cho phép" không nhất thiết làm tăng xác suất xảy ra của các loại rủi ro khác Do đó, thiệt hại đối với ngân hàng từ các loại rủi ro khác nhau là độc lập, và quá trình quản lý các rủi ro này cần được thực hiện riêng biệt, không nên gộp chung để áp dụng một phương pháp điều hành duy nhất.
Bốn là, nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
Nguyên tắc cơ bản của lý thuyết quản trị rủi ro yêu cầu các ngân hàng chỉ chấp nhận những loại và mức độ rủi ro mà thiệt hại không vượt quá thu nhập phù hợp Điều này có nghĩa rằng, mọi rủi ro có mức độ cao hơn thu nhập kỳ vọng cần phải được loại bỏ để đảm bảo an toàn tài chính.
Nguyên tắc quan trọng trong quản lý rủi ro ngân hàng là sự phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính Giá trị thiệt hại từ các khoản rủi ro cần phải tương xứng với phần vốn dự phòng mà ngân hàng có thể dành cho các tổn thất khi xảy ra Khi rủi ro xảy ra, nó không chỉ gây thiệt hại về thu nhập mà còn làm giảm tiềm năng lợi nhuận và sự phát triển của ngân hàng trong tương lai Do đó, ngân hàng cần xác định giá trị thiệt hại phù hợp với mức vốn dự phòng và dự báo chính xác mức độ rủi ro, bao gồm cả những rủi ro không thể chuyển nhượng cho đối tác hoặc công ty bảo hiểm bên ngoài.
Nguyên tắc hiệu quả kinh tế trong quản lý rủi ro ngân hàng nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực khi rủi ro xảy ra Mục tiêu chính là đảm bảo rằng chi phí quản lý rủi ro thấp hơn giá trị thiệt hại tiềm tàng từ các rủi ro có thể xảy ra, ngay cả khi chúng ở mức độ nghiêm trọng nhất.
Nguyên tắc hợp lý về thời gian trong ngân hàng cho thấy rằng thời gian tồn tại của một nghiệp vụ ngân hàng càng lâu thì rủi ro càng lớn Điều này làm giảm khả năng điều tiết các tác động tiêu cực và hiệu quả của quản lý rủi ro Khi các nghiệp vụ này cần thiết phải tồn tại, ngân hàng cần đảm bảo có mức thu nhập phụ trội đủ để không chỉ tạo ra lợi nhuận mà còn bù đắp chi phí điều tiết rủi ro khi sự cố xảy ra.
Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng là rất quan trọng Hệ thống quản lý rủi ro cần được xây dựng dựa trên các tiêu chí chung của chiến lược phát triển ngân hàng và các chính sách điều hành cho từng hoạt động cụ thể.
THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-
GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP
2.1.1 Giới thiệu chung về BIDV HCMC
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập theo nghị định số 177/TTg vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 bởi Thủ tướng Chính phủ Qua nhiều năm hình thành và phát triển, BIDV đã trải qua nhiều giai đoạn và có những tên gọi khác nhau.
- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957
- Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981
- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990
BIDV là một trong năm ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất và lâu đời nhất tại Việt Nam, hoạt động theo mô hình Tổng công ty Nhà nước với hơn 150 chi nhánh và các công ty trên toàn quốc Ngân hàng có 4 đơn vị liên doanh với nước ngoài và mở rộng quan hệ đại lý với hơn 400 ngân hàng cùng quan hệ thanh toán với trên 50 ngân hàng quốc tế BIDV đóng vai trò chủ lực trong việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia và phục vụ đầu tư phát triển Tính đến 31/12/2009, tổng tài sản của BIDV đạt khoảng 245.000 tỷ VND.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh (BIDV HCMC) là chi nhánh cấp I của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, hoạt động trong lĩnh vực đầu tư xây dựng và thương mại quốc doanh BIDV HCMC đã nhanh chóng thích ứng với cơ chế thị trường, thiết lập nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh đa năng, với mục tiêu chính là phục vụ đầu tư phát triển Trong nhiều năm liền, chi nhánh này đạt mức tăng trưởng cao và là đơn vị tiên phong trong hệ thống BIDV Với tổng tài sản vượt 11.000 tỷ đồng và tỷ lệ ROA trên 1,5%, BIDV HCMC là một trong những chi nhánh lớn nhất của BIDV, có 348 cán bộ nhân viên được tổ chức thành bốn khối: tín dụng, dịch vụ khách hàng, các đơn vị trực thuộc và quản lý nội bộ.
Mô hình tổ chức hoạt động của BIDV HCMC
Khối quản lý nội bộ
Khối đơn vị trực thuộc
Khối quản lý rủi ro
Phòng quản trị tín dụng
Phòng tài trợ dự án
Phòng quan hệ khách hàng
Phòng quan hệ khách hàng
Phòng quản lý rủi ro
Phòng dịch vụ khách hàng
Phòng dịch vụ khách hàng
Phòng thanh tóan quốc tế
Phòng kế tóan tổng hợp
Phòng tài chính kế tóan
Phòng tổ chức nhân sự
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh TPHCM
Đến hết ngày 31/12/2009, nguồn vốn huy động của chi nhánh đạt 9.919 tỷ đồng, vượt 132% so với kế hoạch đề ra, chiếm 3,6% thị phần huy động vốn Mặc dù thị phần năm 2009 giảm so với năm 2008 (5,1%), nhưng trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt và sự gia tăng số lượng ngân hàng cũng như chi nhánh, việc đạt được thị phần này là thành tích đáng ghi nhận Cuối năm 2008, nguồn vốn huy động đạt 9.166 tỷ đồng, tăng 1,45% so với năm 2007, cho thấy nỗ lực thu hút vốn ổn định của chi nhánh trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế toàn cầu.
Tiền gửi của doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế, cá nhân năm 2009 đạt 6.666 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 67,20% trên tổng vốn huy động
Huy động vốn bằng cách phát hành giấy tờ có giá đạt 3.242 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 32,68% trên tổng vốn huy động
Trong giai đoạn 2008-2009, thị trường tiền tệ chứng kiến sự biến động lớn về lãi suất trong nước và quốc tế, cùng với lạm phát và sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trong nước, đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là các chi nhánh Dù phải đối mặt với môi trường đầy thách thức, nhưng nhờ vào vị trí giao dịch thuận lợi và sự đa dạng trong các sản phẩm tiền gửi, các ngân hàng đã mang lại nhiều tiện ích cho người gửi tiền.
Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động từ 2007-2009 Đơn vị tính: tỷ đồng
Giá trị % Giá trị % Giá trị % % %
Tổng huy động vốn đạt 9,919,330 tỷ đồng, tăng 1.45% so với kỳ trước Tiền gửi chiếm 67.20% tổng huy động, đạt 6,665,870 tỷ đồng, với tiền gửi VND tăng 21.33%, đạt 5,199,379 tỷ đồng Tiền gửi của tổ chức kinh tế và cá nhân đạt 3,483,584 tỷ đồng, tăng 15.27% Tuy nhiên, tiền gửi tiết kiệm giảm 16.21%, chỉ còn 1,715,795 tỷ đồng Tiền gửi ngoại tệ giảm 12.36%, còn 1,466,491 tỷ đồng Phát hành giấy tờ có giá đạt 3,241,780 tỷ đồng, tăng 19.39% so với kỳ trước.
Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009
Trong 6 tháng đầu năm 2010, chi nhánh TPHCM Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển đã huy động thành công 4.927 tỷ đồng, đạt gần chỉ tiêu kế hoạch đề ra cho năm 2010 Đây là một nỗ lực đáng kể trong bối cảnh nguồn vốn và lãi suất huy động biến động bất thường, cùng với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng thương mại khác.
2.1.3.2 Ho ạ t độ ng tín d ụ ng và đầ u t ư
Năm 2009, công tác tín dụng ghi nhận kết quả khả quan với tổng dư nợ luân chuyển và đầu tư đạt 6.865 tỷ đồng, tăng 771 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 12,7% so với năm 2008 Việc tăng trưởng dư nợ được thực hiện trong phạm vi cho phép, đồng thời cơ cấu lại danh mục khách hàng vay vốn để chỉ cho vay các ngành hàng và khách hàng có hiệu quả kinh doanh tốt, tình hình tài chính ổn định, cùng với thị trường tiêu thụ vững chắc Công tác quản lý rủi ro được thực hiện chặt chẽ trong bối cảnh chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát và ứng phó với những tác động từ khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế.
Hoạt động tín dụng đã có vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh TPHCM, với thu từ hoạt động tín dụng tăng 2,9% so với năm 2008, chiếm 76,1% tổng thu của chi nhánh Bên cạnh đó, chi nhánh cũng đã thực hiện hiệu quả việc giữ chỉ tiêu dư nợ, góp phần kiềm chế lạm phát trong các năm 2008 và 2009.
2.1.3.3 Tình hình cung ứ ng các d ị ch v ụ khác
Hoạt động thanh toán: Doanh số thanh toán trong nước và cả xuất khẩu năm
Năm 2008, mặc dù chịu ảnh hưởng nặng nề từ suy thoái kinh tế, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam vẫn ghi nhận doanh số thanh toán quốc tế tăng trưởng vượt bậc so với năm 2007, cho thấy sự phát triển và uy tín của các chi nhánh Đến năm 2009, doanh số thanh toán có giảm nhưng mức giảm không đáng kể, chủ yếu do các yếu tố khách quan liên quan đến nhu cầu và hoạt động xuất nhập khẩu của khách hàng.
Bảng 2.2 Doanh số thanh tóan từ 2007 – 2009 Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009
Kinh doanh ngoại tệ: Doanh số mua bán ngoại tệ năm 2009 đạt 964 triệu
USD, tăng 11% so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 58% HĐKD ngoại tệ
Kiều hối: Doanh số kiều hối trong năm 2009đạt 235 triệu USD, tăng 20 triệu
USD tương ứng 9% so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 1,7% trong tổng doanh số kiều hối toàn hệ thống
Doanh số dịch vụ thẻ TDQT đạt 16 triệu USD, tăng 4 triệu USD so với năm 2008, góp phần làm phí dịch vụ tăng 927 triệu đồng (30%) Số lượng thẻ ATM phát hành đạt 680.477 thẻ, tăng 80% so với năm 2008, trong khi phí thẻ ATM đạt 1.800 triệu đồng, tăng 918 triệu đồng (70%) so với năm trước đó.
Doanh số thanh tóan trong nước trđ 28,337,720 33,438,510 32,100,969 18% -4% Doanh số thanh tóan quốc tế USD 756,000,000 904,000,000 858,800,000 20% -5%
Bảng 2.3 Tình hình hoạt động thẻ ATM
Số lượng máy ATM chiếc 11 15 23 20 43 109% 87%
Số lượng thẻ phát hành thẻ 10,461 255,824 598,372 854,196 680,477 1,534,673 234% 80%
Tần suất giao dịch/máy/tháng lần 5,679 9,026 10,863 59% 20%
Doanh số rút tiền trđ 173,000 519,000 934,200 200% 80%
Nguồn Báo cáo tổng kết năm 2007 2008 2009 BIDV HCMC
Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt đã ghi nhận tổng số hợp đồng đạt 589 tủ trong năm 2009, tăng 13% so với năm 2008 Doanh thu từ dịch vụ này đạt 958 triệu đồng, tăng 59 triệu đồng so với năm trước Bên cạnh đó, dịch vụ thu chi hộ tiền mặt cho các tổ chức cũng mang lại nguồn thu đáng kể lên tới 1.046 triệu đồng Những dịch vụ này không chỉ tạo ra doanh thu mà còn góp phần quảng bá các dịch vụ cộng thêm cho khách hàng khi giao dịch tại chi nhánh.
Dịch vụ từ hoạt động tiền vay đạt doanh thu 2.513 triệu đồng, tăng 11% so với năm 2008, tương ứng với 213 triệu đồng Các nguồn thu chủ yếu bao gồm phí cam kết sử dụng vốn vay, phí quản lý các khoản vay hợp vốn, dịch vụ cầm quản kho hàng và phí thẩm định.
2.1.3.4 K ế t qu ả ho ạ t độ ng kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đã ổn định và phát triển theo định hướng an toàn, hiệu quả Chúng tôi đã triển khai đồng bộ các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng và chấn chỉnh hoạt động tổ chức điều hành, đồng thời tăng cường sự phối hợp giữa các phòng ban nghiệp vụ để đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển đúng hướng và tập trung vào các trọng tâm.
Năm 2007, chi nhánh đạt lợi nhuận sau thuế là 272.734 triệu đồng, chủ yếu từ thu lãi cho vay đạt 776.960 triệu đồng, chiếm 75,8% tổng thu Thu lãi từ tiền gửi tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là 78.822 triệu đồng, tương đương 7,7% Tuy nhiên, chi phí trả lãi cho nguồn vốn huy động lên tới 551.170 triệu đồng, tạo áp lực lên lợi nhuận.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI
Trong bối cảnh NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ để kiểm soát lạm phát, tăng trưởng tín dụng bị khống chế và khủng hoảng tài chính toàn cầu đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế Việt Nam Thị trường tài chính và tiền tệ trong nước đang trải qua nhiều biến động phức tạp và bất thường, do ảnh hưởng tiêu cực từ khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới Hoạt động ngân hàng hiện phải đối mặt với nhiều yếu tố bất lợi và những diễn biến nhanh chóng, liên tục của nền kinh tế.
Để đảm bảo an toàn tín dụng và duy trì vị trí hàng đầu trong hệ thống, Ban Giám Đốc chi nhánh đã chủ động xây dựng chiến lược kinh doanh tập trung vào chất lượng tín dụng Họ đã nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ và công tác đào tạo nguồn nhân lực Đồng thời, chi nhánh liên tục kiến nghị Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam tháo gỡ các vướng mắc về cơ chế tín dụng Nhờ đó, chi nhánh vẫn duy trì khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác và giữ vững vị trí hàng đầu, mặc dù chính sách của Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chưa hoàn toàn phù hợp với thực tiễn.
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - CNTPHCM
Hoạt động tín dụng của một ngân hàng được phản ánh qua chỉ tiêu dư nợ tín dụng
Dữ liệu từ Bảng 2.6 cho thấy quy mô hoạt động tín dụng của BIDV HCMC đang mở rộng và phát triển Năm 2007, tổng dư nợ tín dụng đạt 6.584.410 triệu đồng, nhưng năm 2008 giảm xuống còn 6.093.670 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 7% do chính sách thắt chặt tín dụng từ BIDV HO Tuy nhiên, vào năm 2009, tổng dư nợ tín dụng đã phục hồi lên 6.864.820 triệu đồng, tăng 12,7% so với năm 2008, tương ứng với mức tăng 771.150 triệu đồng.
Quy mô tín dụng tăng trong năm 2009 chủ yếu do những nguyên nhân sau:
Thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng của BIDV HO từ tháng 04/2009 thông qua việc cho vay hỗ trợ lãi suất của chính phủ
Trong bối cảnh thị trường tài chính khó khăn, Chi nhánh cần tận dụng cơ hội để thu hút khách hàng doanh nghiệp hoạt động hiệu quả từ các Ngân hàng thương mại khác Mặc dù vẫn tuân thủ chính sách tài sản bảo đảm nợ vay, một số doanh nghiệp không đủ điều kiện bổ sung tài sản thế chấp sẽ được giảm dư nợ theo lộ trình, nhằm đảm bảo thực hiện đúng các quy định về tài sản bảo đảm.
Chi nhánh vẫn tuân thủ cơ cấu dư nợ dẫn đến việc cho vay an toàn, hiệu quả và kiểm soát được
Một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh là tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động Tỷ lệ này càng gần 100% thì càng cho thấy hiệu quả trong việc sử dụng vốn huy động cho hoạt động cho vay Tuy nhiên, thực tế cho thấy tỷ lệ dư nợ/vốn huy động của chi nhánh lần lượt là 73% vào năm 2007, 66% vào năm 2008 và tăng nhẹ lên 69% vào năm 2009, cho thấy vốn huy động chưa được sử dụng hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tín dụng của BIDVHCMC(2007–2009)
Tỷ lệ trên tổng vốn 69% 62% 64%
Tỷ lệ dư nợ/VHĐ 73% 66% 69%
Cho vay TCKT,cá nhân 6,584,410 100 6,093,670 100 6,864,820 100 -490,740 -7 771,150 13
Cho vay VND 4,806,619 73 3,960,886 65 5,354,560 78 -845,734 -18 1,393,674 35 Ngắn hạn 2,643,641 55 2,059,660 52 3,480,464 65 -583,980 -22 1,420,803 69
Cho vay ngọai tệ 1,777,791 27 2,132,785 35 1,510,260 22 354,994 20 -622,524 -29 Ngắn hạn 711,116 40 1,129,125 53 544,882 36 418,009 59 -584,243 -52
Cho vay ủy thác đầu tư
Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009, đơn vị tính: triệu đồng
2.2.1.1 Phân loại theo thời hạn cho vay Bảng 2.7: Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng
Giá trị tỷ lệ% Giá trị tỷ lệ% Giá trị tỷ lệ%
Chênh lệch +/- tỷ lệ% Giá trị tỷ lệ% Tổng dư nợ 6,584,410 6,093,670 6,864,820 -490,740 -7 771,150 13 6,490,522
Ngắn hạn 3,354,757 51 3,188,786 52 4,025,345 59 -165,971 -5 836,560 26 4,135,780 64 Trung dài hạn 3,229,653 49 2,904,884 48 2,839,475 41 -324,769 -10 -65,410 -2 2,354,742 36
Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009, đơn vị tính: triệu đồng Biểu đồ 2.1: Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay
(Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ trong năm 2008 giảm mạnh 7% do BIDV thực hiện chủ trương hạn chế và kiểm soát tín dụng, dẫn đến tín dụng tại Chi nhánh không tăng trưởng Tuy nhiên, vào năm 2009, tổng dư nợ đã tăng nhẹ 12,7% nhờ vào chính sách tăng trưởng tín dụng của BIDV được áp dụng từ tháng 4/2009, giúp tín dụng tại Chi nhánh phục hồi và phát triển.
Năm 2010, đánh dấu sự tăng trưởng tín dụng rõ rệt khi chỉ trong 6 tháng đầu năm đã đạt mức dư nợ tín dụng xấp xỉ bằng 2009
Chi nhánh chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, với dư nợ cho vay ngắn hạn tăng ổn định trong khi dư nợ cho vay trung dài hạn giảm Nguyên nhân là do chủ trương nâng cao chất lượng tín dụng, dẫn đến việc giảm dư nợ với những khách hàng có hiệu quả vay vốn không cao và gặp khó khăn trong việc trả nợ Để đảm bảo an toàn vốn gốc, Chi nhánh đã chủ động giảm dư nợ, từ đó nâng cao khả năng an toàn trong hoạt động tín dụng Việc tập trung vào cho vay ngắn hạn và giảm bớt dư nợ trung dài hạn trong bối cảnh biến động lãi suất từ năm 2007-2009 được xem là quyết định đúng đắn nhằm bảo vệ an toàn vốn.
Trong những năm qua, Chi nhánh đã không chủ trương tăng trưởng dư nợ, đặc biệt là đối với các khoản vay có khả năng trả nợ kém Thay vào đó, Chi nhánh tập trung vào việc cải thiện cơ cấu dư nợ theo hướng an toàn và hiệu quả, đồng thời chú trọng xử lý nợ quá hạn và nợ tồn đọng Để nâng cao chất lượng tín dụng, Chi nhánh đã triển khai nhiều hình thức cho vay, tập trung phát triển khách hàng tiềm năng và khách hàng có thiện chí trả nợ đúng hạn Việc điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp với từng doanh nghiệp cũng đã góp phần giữ chân khách hàng và tăng nguồn thu cho ngân hàng.
2.2.1.2 C ơ c ấ u tín d ụ ng xét theo lo ạ i ti ề n
Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng xét theo loại tiền cho vay Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009
Dựa vào Bảng 2.8, có thể thấy rằng dư nợ VND chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ, dao động từ 65% đến 78% Năm 2008, dư nợ tín dụng ngoại tệ tăng mạnh hơn VND, nhưng đến năm 2009 và nửa đầu năm 2010, dư nợ ngoại tệ lại giảm, trong khi dư nợ VND tăng 35% Điều này cho thấy phần lớn khách hàng của Chi nhánh là doanh nghiệp sản xuất và thương mại trong nước, trong khi số lượng khách hàng xuất khẩu rất ít Do đó, công tác huy động ngoại tệ của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn, chủ yếu dựa vào huy động tiết kiệm, với nguồn tiền gửi và chuyển doanh thu bằng ngoại tệ rất hạn chế.
2.2.1.3 Phân lo ạ i theo tài s ả n đả m b ả o
Biểu đồ 2.2: Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo Đơn vị tính: tỷ đồng
TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO TSĐB
Có TSĐB Không có TSĐB
(Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009)
Trong năm 2007, dư nợ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản chiếm 45% tổng dư nợ, giảm xuống còn 44% vào năm 2008 nhưng vẫn ở mức cao Nguyên nhân là do chi nhánh đã mở rộng quy mô dư nợ đối với một số khách hàng truyền thống và khách hàng VIP có số dư tiền gửi lớn, sử dụng nhiều dịch vụ tại chi nhánh và có hoạt động kinh doanh hiệu quả Những doanh nghiệp này chủ yếu được cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn mà không cần tài sản đảm bảo.
Dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo (TSĐB) chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn thiếu tài sản đảm bảo Những khoản vay này ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng của chi nhánh Nhằm giảm rủi ro, chi nhánh đã thắt chặt quy định giải ngân tín dụng, dẫn đến việc dư nợ cho vay không có TSĐB chỉ còn 38% vào năm 2009 Trong 6 tháng đầu năm 2010, tỷ lệ cho vay không có TSĐB vẫn tồn tại nhưng chỉ dành cho những khách hàng uy tín với hiệu quả kinh doanh cao, đồng thời quy trình xét duyệt trở nên khắt khe hơn và khuyến khích khách hàng bổ sung tài sản để tăng cường tỷ trọng cho vay có đảm bảo, từ đó hạn chế rủi ro.
2.2.1.4 Phân lo ạ i theo lo ạ i hình doanh nghi ệ p
Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ theo loại hình doanh nghiệp Đơn vị tính: tỷ đồng
TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP
Cho vay DNNN Cho vay DN NQD Cho vay cá thể
(Nguồn BCQT BIDV HCMC năm 2007 2008 2009)
Trong những năm gần đây, sự ra đời của Luật Doanh nghiệp năm 2000 đã tạo ra một khung pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Nhiều công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và doanh nghiệp tư nhân đã được thành lập và hoạt động hiệu quả trong nhiều lĩnh vực Mặc dù các doanh nghiệp nhà nước vẫn giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế, dẫn dắt sự phát triển và nắm giữ các ngành nghề trọng yếu, quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước đang diễn ra mạnh mẽ.
Dư nợ cho vay của doanh nghiệp nhà nước đã giảm đáng kể qua các năm, nhờ vào việc Chi nhánh thực hiện hiệu quả chỉ đạo của Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam về việc giảm tỷ lệ cho vay cho doanh nghiệp nhà nước.
Dư nợ được dịch chuyển sang khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, kinh doanh có hiệu quả, thu hồi vốn nhanh, TSĐB chắc chắn
Qua số liệu thống kê 3 năm cho thấy dư nợ cho vay các DNNN giảm dần Năm
Từ năm 2007 đến 2009, dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước (DNNN) giảm mạnh từ 5.070 tỷ đồng xuống còn 3.501 tỷ đồng, làm tỷ trọng dư nợ này trong tổng dư nợ giảm từ 77% xuống 51% Ngược lại, dư nợ vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh lại tăng qua các năm Chi nhánh đã thực hiện giảm tỷ trọng dư nợ trong khối DNNN theo chủ trương của Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, tập trung vào các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và loại bỏ những khoản vay từ doanh nghiệp thua lỗ, chất lượng thấp.
Giảm tỷ trọng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là hướng đi đúng đắn, khi mà khu vực này hiện đóng góp gần 70% GDP và ngày càng phát triển Ngược lại, chỉ khoảng 75% doanh nghiệp nhà nước hoạt động có lãi, trong khi nhiều doanh nghiệp nhà nước vẫn yếu kém trong quản lý, thiếu sự đổi mới và linh hoạt trước biến động thị trường Điều này không chỉ làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp, do sự suy giảm trong hoạt động và cạnh tranh.
2.2.2 Thực trạng nợ xấu tại chi nhánh TPHCM -Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam
