(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HỒNG THỊ MINH KH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành Phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HOÀNG THỊ MINH KHUÊ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân hàng : 60340201 Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS ĐOÀN ĐỈNH LAM Thành Phố Hồ Chí Minh - Năm 2012 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan nội dung luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu Số liệu thông tin luận văn trung thực sử dụng từ nguồn đáng tin cậy Tp HCM, ngày 20 tháng 12 năm 2012 Người thực luận văn HOÀNG THỊ MINH KHUÊ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm giao dịch tín dụng chứng từ 1.1.3 Nội dung L/C 1.1.4 Các bên tham gia giao dịch TDCT 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ 1.1.6 Phân loại hình thức TDCT 11 1.2 Các loại rủi ro toán TDCT 13 1.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý 14 1.2.2 Rủi ro quản lý ngoại hối 14 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp 15 1.2.4 Rủi ro đối tác 15 1.2.5 Rủi ro hối đoái 15 1.3 Rủi ro bên tham gia toán TDCT 16 1.3.1 Ðối với ngân hàng phát hành 16 13.2 Đối với ngân hàng thông báo 17 1.3.3 Đối với ngân hàng chiết khấu L/C 18 1.3.4 Ðối với ngân hàng xác nhận 19 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.3.5 Đối với nhà nhập 19 1.3 Đối với nhà xuất 19 1.4 Nguyên nhân xảy rủi ro toán ngân hàng 20 1.4.1 Nguyên nhân chủ quan 20 1.4.2 Nguyên nhân khách quan 21 1.5 Luật điều chỉnh phương thức TDCT 21 1.5.1 Hệ thống pháp luật quốc tế 21 1.5.2 Hệ thống pháp luật quốc gia 23 1.5.3 Mối quan hệ pháp luật quốc gia pháp luật quốc tế 23 1.6 Tình kinh điển học kinh nghiệm tranh chấp ngân hàng toán TDCT 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 2.1 Tình hình TTQT theo phương thức TDCT NHTM Việt Nam giai đoạn 2007-2011 30 2.1.1 Kim ngạch xuất nhập 30 2.1.2 Tình hình TTQT theo phương thức TDCT NHTM Việt Nam 31 2.1.3 Đánh giá hiệu hoạt động toán TDCT NHTM Việt Nam 33 2.2 Thực trạng rủi ro toán ngân hàng TDCT 34 2.2.1 Những rủi ro toán mà ngân hàng thường gặp 35 2.2.1.1 Rủi ro tín dụng 35 2.2.1.2 Rủi ro kỹ thuật 40 2.2.1.3 Rủi ro khoản 41 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tốn tín dụng chứng từ 44 2.2.2.1 Sự vận dụng quy tắc quốc tế đánh giá chứng từ .44 2.2.2.2 Về nguồn nhân lực 45 2.2.2.3 Công tác quản trị, điều hành 45 2.2.2.4 Năng lực quản trị rủi ro 46 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2.2.5 Năng lực cạnh tranh ngân hàng 46 2.2.2.6 Sự gian lận, lừa đảo nhà xuất nhập 46 2.2.2.7 Năng lực kinh doanh khách hàng 48 2.2.2.8 Điều kiện kinh tế, môi trường bên ngồi 48 2.2.2.9 Mơi trường pháp lý chưa đầy đủ, đồng chưa phù hợp với thông lệ quốc tế 49 2.3 Tình liên quan đến trách nhiệm rủi ro ngân hàng tranh chấp toán TDCT 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT NHTM thời gian tới 56 3.1.1 Định hướng hoạt động TTQT 56 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT 58 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức TDCT NHTM Việt Nam 58 3.2.1 Các giải pháp quy trình nghiệp vụ, tác nghiệp 58 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan người 62 3.2.3 Nhóm giải pháp sở hạ tầng ngân hàng 63 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức TDCT NHTM Việt nam 66 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước 66 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 69 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Công Thương 70 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN CHUNG 76 PHỤ LỤC TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Quy trình mở, thơng báo xác nhận L/C Sơ đồ 1.2 : Quy trình tốn theo L/C HÌNH VẼ Hình 2.1 : Kim ngạch xuất nhập giai đoạn 2007-2012 30 Hình 2.2 Tỷ lệ rủi ro trình tác nghiệp ngân hàng 35 Hình 2.3: Mức tăng/giảm bình quân tỷ giá USD/VND giai đoạn 2007-2012 -42 BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Kim ngạch toán quốc tế NHTM giai đoạn 2007-2011 -33 Bảng 2.2 : Tỷ lệ toán dùng L/C số khu vực giới -34 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI MỞ ĐẦU Cơ sở hình thành đề tài Các học giả tin tín dụng chứng từ phương thức toán cổ xưa, khởi nguồn từ thời Ai Cập cổ đại Babylon, với hình thức khởi thủy thương phiếu Lịch sử hình thành phát triển tín dụng chứng từ với bước thăng trầm q trình trao đổi bn bán Tín dụng chứng từ đời cứu cánh cho lái buôn đường kinh doanh đầy may rủi Nhưng nhìn lại chặng đường phát triển tín dụng chứng từ ngày hơm nay, thấy thân công cụ ngày trở nên phức tạp chứa đựng khơng rủi ro Làm để đưa công cụ đáp ứng với kỳ vọng ban đầu người tạo nó, mơi trường kinh doanh đầy biến động khơng cịn xưa? Làm để ngân hàng hồn thành tốt vai trị trung gian mình, vừa mang lại lợi ích cho bên, đồng thời, vừa bảo đảm lợi ích thân? Đề tài xây dựng nhằm đưa nhìn khái quát rủi ro mà ngân hàng phải đương đầu, tìm hiểu nguyên nhân đề giải pháp thiết thực giúp ngân hàng nắm vững hạn chế tối đa rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động từ mang lại lợi ích cho mình, cho doanh nghiệp cho đất nước Mục tiêu nghiên cứu: Thứ phân tích tình hình tốn quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, sâu mổ xẻ rủi ro mà ngân hàng gặp phải tham gia tốn tín dụng chứng từ Đặc biệt rủi ro liên quan đến toán liên ngân hàng Thứ hai tìm hiểu nguyên nhân tốn quốc tế tín dụng chứng từ, phương thức mệnh danh an toàn bậc bên tham gia, lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Từ đề xuất số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro, nhằm hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ, trả với ý nghĩa ban đầu, công cụ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com tốn, khơng phải cơng cụ từ chối tốn thực tiễn hoạt động thời gian gần Phương pháp phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu: luận văn sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích số liệu liên quan hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam Ngoài ra, phương pháp so sánh, đối chiếu sử dụng nhằm tìm quy luật vận động yếu tố giai đoạn cụ thể Phạm vi nghiên cứu: hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2007-2011 Ý nghĩa thực tiễn đề tài Đề tài nghiên cứu chất rủi ro tốn tín dụng chứng từ, đặt bối cảnh hoạt động thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam, sâu vào phân tích nguyên nhân, để giúp cho ngân hàng hiểu rõ rủi ro mà gặp phải, từ có biện pháp thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế cho ngân hàng doanh nghiệp Bên cạnh đề xuất số ý kiến với Bộ ngành liên quan, nhằm tạo môi trường kinh tế lành mạnh, trang bị cho ngân hàng doanh nghiệp công cụ đủ mạnh để tự bảo vệ mơi trường kinh doanh đầy bất ổn Kết cấu luận văn Luận văn chia thành chương với nội dung cụ thể sau: Chương 1: Lý luận chung phương thức tín dụng chứng từ rủi ro ngân hàng phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng, nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài chính, tiểu sử hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập khẩu; ký hợp đồng phải chặt chẽ tuân thủ quy định tiêu chuẩn quốc tế, nguồn luật cần tuân thủ để có xảy 1.1.1 Khái niệm Theo ICC (2007, trang 10) “Tín dụng chứng từ (TDCT) thoả thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp” Đối với nhà xuất khẩu: ngân hàng phát hành (NHPH) đảm bảo chắn tốn xuất trình chứng từ phù hợp TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 70 - Hoàn thiện sở pháp lý hoạt động TDCT: hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng bao gồm luật Ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng, rà sốt lại văn liên quan đến TTQT để hoàn chỉnh, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình Tạo hành lang pháp lý bình đẳng, minh bạch, khuyến khích cạnh tranh lành mạnh ngân hàng, xây dựng văn hướng dẫn quy trình TDCT, đảm bảo thơng tin nhanh, xác an tồn Hồn chỉnh luật TDCT qua ngân hàng, làm rõ quyền nhiệm vụ bên phép cung ứng dịch vụ TDCT - Nâng cao vai trò ngân hàng nhà nước điều hành sách tiền tệ quốc gia, quản lý giám sát trung gian tài nhằm phát triển kinh tế bền vững, kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị nội tệ, xóa bỏ cơng cụ quản lý hành can thiệp sâu vào quyền tự chủ NHTM - Tăng cường tra giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM: phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện phương pháp kiểm tra giám sát hoạt động toán theo chuẩn mực quốc tế, kịp thời phát hiện, ngăn chặn biểu hiện, hành vi trái pháp luật - Hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động tốn cho toàn hệ thống ngân hàng Cần xây dựng hệ thống đảm bảo thu thập thông tin cần thiết, nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính, phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn TTQT 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Công Thương - Khuyến khích doanh nghiệp xuất nâng cao chất lượng, hàm lượng chất xám giá trị gia tăng sản phẩm; củng cố thị trường cũ, mở rộng thị trường Để làm điều này, nỗ lực thân doanh nghiệp, cần hỗ trợ từ ngành, làm bàn đạp cho doanh nghiệp đường phát triển - Thông tin tư vấn cho doanh nghiệp diễn biến giá cả, nhu cầu, xu hướng biến động thị trường để tránh định sai lầm, gây thua lỗ cho doanh nghiệp tránh cho ngân hàng phải chịu khoản nợ q hạn, khó địi từ tài trợ xuất nhập TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 71 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Rủi ro hoạt động toán L/C phần nguyên nhân chủ quan từ phía doanh nghiệp XNK Việt nam Chính yếu nghiệp vụ, đạo đức kinh doanh hay nguyên nhân khách quan thiếu thông tin đối tác nước ngoài, thị trường nước ngoài,… mà doanh nghiệp phải chịu rủi ro hoạt động toán trực tiếp gây nên rủi ro cho ngân hàng Bởi vậy, để góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn L/C thiết phải đề biện pháp doanh nghiệp XNK Việt nam Thứ nhất, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm công tác XNK - Các doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế, có lực cơng tác phẩm chất đạo đức trung thực kinh doanh Đặc biệt hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khơng cịn bó hẹp số thị trường truyền thống mà mở rộng tới nhiều quốc gia Mỹ, Nhật, Liên minh Châu Âu,… Đây quốc gia có hệ thống luật pháp kinh doanh phức tạp, tinh vi nên trình độ am hiểu thơng lệ, pháp luật quốc tế yêu cầu tất yếu cán XNK Khi soạn thảo hợp đồng cần phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc điều khoản trước hạ bút ký Hợp đồng phải sử dụng ngơn ngữ rõ ràng, xác Các doanh nghiệp phải đọc kỹ hợp đồng để phát điểm bất lợi Khâu soạn thảo hợp đồng đóng vai trị quan trọng cho trình thực sau Hợp đồng chặt chẽ việc tốn L/C thuận lợi Nếu có tranh chấp bên tham gia hợp đồng sở để giải tranh chấp Chính vậy, hợp đồng chặt chẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp khả chiến thắng vụ tranh chấp - Về mặt chứng từ, doanh nghiệp tham gia XK, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thỏa thuận Đối với doanh nghiệp XNK, cần yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, khơng yêu cầu chung chung Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp, vận đơn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 72 hãng tàu đích danh cấp Khi xếp hàng hóa phải có giám sát đại diện phía nhà NK để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu Giấy chứng nhận chất lượng phải quan có uy tín nước XK quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà NK,… - Một điều quan trọng là, doanh nghiệp cần phải hiểu chất phương thức toán TDCT ngân hàng chứng từ để định có tốn hay khơng Hợp đồng để mở L/C sau mở, L/C lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Khách hàng khơng nên trông đợi vào L/C ngân hàng, để bảo vệ quyền lợi mình, mà cần thường xuyên cung cấp cho ngân hàng thông tin rủi ro xảy phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để phòng ngừa, giải rủi ro theo quy định UCP thơng lệ quốc tế, không nên tự ý hành động theo ý kiến chủ quan - Các doanh nghiệp cần tuyển dụng đào tạo cán nghiệp vụ kinh doanh XNK vững vàng, nắm vững quy chế, pháp luật thơng lệ kinh tế, có khả nắm bắt thị trường nhanh nhạy để tận dụng hội kinh doanh Cán XNK doanh nghiệp phải không ngừng học hỏi, cập nhật thông tin tốn để nângcao trình độ nghiệp vụ chun mơn trình độ ngoại ngữ để giải vấn đề cách hợp lý, hợp pháp, khơng bị đối tác nước ngồi lừa đảo Thứ hai, tìm hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nước - Nếu doanh nghiệp Việt nam thận ký kết hợp đồng mà khơng tìm hiểu kỹ đối tác nước ngồi dù hợp đồng có chặt chẽ đến đâu gặp rủi ro phía nước ngồi cố tình lừa đảo Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chưa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín cơng ty nước ngồi cần thiết Trong nhiều trường hợp, tin vào lời giới thiệu hay quảng cáo, doanh nghiệp bắt tay vào làm ăn, đến bị lừa, phát cơng ty mà muộn - Để tránh rủi ro, doanh nghiệp nên mua hàng nhà cung cấp lớn, có tên tuổi Trong trường hợp có quan hệ thương mại lần đầu, cần có điều tra rõ ràng Các doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 73 kinh doanh thông qua hệ thống NHĐL họ nước ngồi thơng qua Phịng Thương mại Công nghiệp Việt nam, Trung tâm CIC,… NHNo có hệ thống NHĐL rộng khắp giới nên doanh nghiệp tranh thủ giúp đỡ, tư vấn ngân hàng - Các doanh nghiệp cần cảnh giác với chào hàng có điều kiện khác thường, chào hàng với mức giá cực rẻ, trị giá lớn, tưởng chừng có lợi cho nhà NK hứa chuyển tiền đặt trước, … Vì chất lượng hàng hóa chào hàng khơng đảm bảo, chào hàng cơng ty ma, chun lừa đảo - Khơng có đối tác hợp đồng mua bán ngoại thương có khả lừa đảo mà doanh nghiệp Việt nam cịn có nguy bị người chuyên chở lừa đảo Doanh nghiệp cần yêu cầu người chuyên chở xác định rõ tầu họ hay thuê lại, đồng thời phải xác định địa cụ thể người chuyên chở xem tình trạng nợ nần họ Doanh nghiệp cần yêu cầu người chuyên chở cho địa Hội bảo trợ chủ tầu họ để tìm hiểu khả tài người chuyên chở Trong trường hợp quyền thuê tầu thuộc phía đối tác, doanh nghiệp cầnquy định chặt chẽ điều khoản thuê tàu hợp đồng ngoại thương, đặc biệt độ tuổi tầu, số đăng ký quốc tế giấy tờ đăng ký tầu Thứ ba, giữ chữ tín hoạt động kinh doanh - Trong trình thực hợp đồng, doanh nghiệp phải cố gắng hồn thành nghĩa vụ mình, kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển doanh nghiệp bối cảnh cạnh tranh gay gắt xu hướng tồn cầu hóa ngày - Nếu người mở L/C, doanh nghiệp phải mở hạn, nội dung theo yêu cầu hợp đồng quy định chứng từ cho việc toán cách đầy đủ, hợp lý, rõ ràng Người hưởng lợi chấp nhận L/C phải thực yêu cầu L/C đó, lập đúng, đủ chứng từ gửi tới ngân hàng thời hạn, TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 74 tạo điều kiện cho việc tốn diễn sn sẻ Các doanh nghiệp cần nhớ rằng, phương thức TDCT mà cụ thể việc mở L/C áp dụng nhằm thực việc tốn khơng phải nhằm mục đích từ chối tốn, từ chối nhận hàng - Trong quan hệ toán với ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết giữ quan hệ chặt chẽ với ngân hàng Khi có thiệt hại xảy ra, doanh nghiệp khơng trốn tránh, đổ tồn trách nhiệm cho phía ngân hàng mà phải tìm cách phối hợp để giải khó khăn Thứ tư, trọng cơng tác theo dõi cập nhật thông tin - Để nắm rõ thơng tin thị trường, đối tác, doanh nghiệp cần tổ chức riêng phận làm nhiệm vụ thu nhập phân tích thông tin, phận phải thiết lập mối quan hệ với tổ chức ngân hàng, công an kinh tế, quan đại diện ngoại giao Việt nam nước ngoài, nước Việt nam,… để tìm hiểu biến động mơi trường kinh doanh nước đối tác, nhờ họ giúp đỡ việc kiểm tra uy tín, lực tài đối tác, trongviệc xác định tính chân thực chứng từ Đó biện pháp tốt để lựa chọn đối tác đối phó với vấn đề lừa đảo thương mại quốc tế Thứ năm, việc cần làm tranh chấp phát sinh - Khi tranh chấp phát sinh, biện pháp nên sử dụng thương lượng khiếu nại đàm phán trực tiếp nên ý đến mục tiêu hàng đầu việc giải tranh chấp lợi ích kinh tế việc thắng hay thua Doanh nghiệp cần đặt hiệu giải tranh chấp lên hết, khơng có nghĩa sử dụng thủ đoạn mà ln sử dụng biện pháp mang tính thiện chí, gìn giữ xây dựng quan hệ với đối tác Thêm nữa, doanh nghiệp cần lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt nam thành cơng phiên tịa quốc tế Do vậy, quyền chọn tòa án có tranh chấp nên chọn Trong tài xét xử nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt nam) để tránh rủi ro TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG Để góp phần đưa TDCT trở nên thân thiện với doanh nghiệp, rủi ro với ngân hàng, công cụ đắc lực hỗ trợ ngoại thương phát triển, Chương tác giả đề xuất số giải pháp bên trực tiếp tham gia toán TDCT nhằm hạn chế rủi ro trình tác nghiệp, đồng thời đưa kiến nghị cấp quản lý nhà nước nhằm tạo môi trường ổn định, hành lang pháp lý đủ mạnh để điều tiết hoạt động toán TDCT cách hiệu TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 76 KẾT LUẬN CHUNG Là lĩnh vực hoạt động kinh doanh NHTM, TTQT đời phát triển không ngừng tất yếu khách quan Tuy nhiên, trình hoạt động mình, TTQT khơng đơn mang lại lợi ích kinh tế mà cịn phát sinh nguy gây rủi ro, tổn thất trực tiếp cho đất nước, cho ngân hàng, cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức toán chủ yếu tín dụng chứng từ, ngân hàng giúp cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Trong năm gần đây, nghiệp vụ toán quốc tế không ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thương mại hoạt động toán quốc tế, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, phương thức TDCT thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần không nhỏ thúc đẩy hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích mà phương pháp TDCT mang lại, ngân hàng, người xuất nhập đối mặt với khơng rủi ro toán phương thức Trước ngưỡng cửa đổi hội nhập, việc hạn chế chí khơng thể để sai sót toán quốc tế yêu cầu đắn thiết thực TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu Tiếng Việt: Đinh Xuân Trình, 2007 Cẩm nang sử dụng thư tín dung- L/C - Tuân thủ UCP600 ISBP 681 2007 ICC Hà Nội: Nhà xuất Lao Động & Xã hội Đinh Xuân Trình, 2007 Giáo trình toán quốc tế Hà Nội: Nhà xuất Lao Động & Xã hội Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2007-2011 Báo cáo thường niên 20072011 < http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLL M9MSSz Py8xBz9CP0os3hnd0cPE3MfAwN_DxdLA08LL2-fEM MALwtLI_2CbEdFAP7mbV0!/> [ Ngày truy cập: tháng 11 năm 2012] Ngân hàng vietcombank, 2007-2011 Báo cáo thường niên 2007-2011 [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2012] Ngân hàng Agribank, Báo cáo thường niên 2007-2011 < http://www.agribank.com.vn/91/828/thu-vien/bao-cao-thuong-nien.aspx> [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2012] Ngân hàng Vietinbank, 2007-2011 Báo cáo thường niên 2007-2011 http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/annual/index.html [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2012] Ngân hàng BIDV, 2007-2011 Báo cáo thường niên 2007-2011 http://www.bidv.com.vn/Tin-tuc-su-kien/Bao-cao/Bao-cao-thuongnien.aspx> [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2012] Ngân hàng Eximbank, 2007-2011 Báo cáo thường niên 2007-2011 http://www.eximbank.com.vn/vn/baocaothuongnien.aspx> [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2012] TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Nguyễn Thị Quy, 2006 Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C Hà Nội: Nhà xuất lý luận trị 10 Nguyễn Văn Tiến, 2009 Giáo trình tốn quốc tế & tài trợ ngoại thương Tp Hồ Chí Minh: Nhà xuất Thống kê Danh mục tài liệu Tiếng Anh: Danute Kralovska, 2008 Impact of the doctrine of strict compliance on a letter of Credit transaction Master thesis University of Aarhus International Chamber of Commerce, 2007 Uniform Customs and Pratice for Documentary Credits - UCP 600 London: ICC International Chamber of Commerce Yanan Zhang, 2011 Approaches to resolving the international Documentary letter of credit fraud issue PhD thesis University of Eastern Finland Zsuzsanna Tóth, 2005 Documentary credit in International commercial transactions with special focus on fraud rule PhD thesis Pázmany Péter Catholic University TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC Australia and New Zealand Banking SWIFT700 Issue of a Documentary Credit :TO : Receiver : : KOEXKRSEXXX : : Korea Exchange Bank : : Int'l Operation Center 2nd floor : : 181, 2-KA, Ulchi-Ro, Chung-Ku : : Seoul 100-793 :: :27 : Sequence of Total : : 1/1 :: :40A: Form of Documentary Credit : : IRREVOCABLE :: :20 : Documentary Credit Number : : LM157548471 :: :31C: Date of Issue : : 100604 :: :40E: Applicable Rules : : UCP LATEST VERSION :: :31D: Date and Place of Expiry : : 100801 in South Korea :: :50 : Applicant : : Petrol Marine Trading Company (PMT) : : Yoco Building, Fl.1, 41 Nguyen Thi Minh Khai Str., District 1, : : Ho Chi Minh City, Vietnam :: :59 : Beneficiary : : DAEWOO INTERNATIONAL CORPORATION : : 84-11, Namdaemunno, 5-Ga, Jung-Gu, Seoul 100-753, South Korea : : C.P.O Box 2810 Seoul, South Korea :: :32B: Currency Code, Amount : : USD6900000,00 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com :: :41D: Available With By : : Any bank in South Korea: by negotiation :: :42C: Drafts at : : 30 days From Bill of Lading date :: :42A: Drawee : : ANZBVNVXXXX :: :43P: Partial Shipments : : Not Allowed :: :43T: Transshipments : : Not Allowed :: :44E: Port of Loading/Airport of Departure : : One safe port/berth in Singapore :: :44F: Port of Discharge/Airport of Destination : : Nha Be Petrolimex Terminal, Hochiminh City, Vietnam :: :44C: Latest Date of Shipment : : 100612 :: :45A: Description of Goods and/Or Services : : Commodity: GASOIL 0.25 PCT SULPHUR : : Quantity: 10,000 MTS (+/- 10pct) : : Price: CFR Nha Be Petrolimex Terminal, Hochiminh City, Vietnam : : Incoterms 2000, based on Bill of Lading Quantity B/L Quantity : : to be based on Certificate of Quantity determined by jointly : : appointed independent inspector at loading port :: : : The CFR Nha Be Petrolimex Terminal, Hochiminh City, Vietnam : : price shall be the average of the five (5) consecutive mean: quotations for 'Gasoil : : 0.25pct Sulfur' as published by Platts: Asia Pacific/Arab Gulf Marketscan under : : the heading Singapore: for the quotation on B/L date, the two (2) immediately : : preceding: quotations and the two (2) immediately succeeding quotations (2-1-2 ) : : plus a premium of USD1.97 (repeat US Dollars one point: nine seven only) per : : barrel : : In case of no quotation on B/L date, then the two (2) immediate : : quotations before and the two (2) immediate quotations after B/L : : date ( 2-0-2) shall be applied The unit price shall be : : calculated to three decimal points TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com :: : : Invoice quantity shall be based on bill of lading quantity :: : : The final price shall be rounded off to three (3) decimal places : : with the third decimal place to be increased to the next digit : : whenever the fourth decimal place is five or greater than five :: : : Other terms and conditions as per Sales Contract No RGA10-PMT02 : : dated 28 May2010 :: :: :46A: Documents Required : : +1 original and copies Signed Commercial Invoice showing unit : : price calculation and total price Invoice must be made based on : : B/L quantity, showing B/L number, LC number and payment due : : date :: : : +1 original and copies Quality Certificate issued by independent inspector at loadport :: : : +1 original and copies Quantity Certificate / Weight : : Certificate issued by independent inspector at loadport :: : : +1 original and copies Certificate of Origin :: : : +1 original and copies Cargo Manifest :: : : +Full set of original clean shipped on board ocean bill of lading : : made out or endorsed to order of ANZ Bank (Vietnam) Limited, : : marked 'freight payable as per charter party' and notify to : : Petrol Marine Trading Company :: : : In the event that 3/3 original Bill of Lading and other Shipping : : documents are not available at the time of negotiation, payment : : will be made against presentation of: : : + Beneficiary's Original Commercial Invoice showing unit price : : calculation and total price Invoice must be made based on Bill : : of Lading quantity, showing B/L no., L/C no., payment due date :: :47A: Additional Conditions : : Draft drawn at 30 days from B/L date (B/L date to count as day : : one) :: : : Date of shipment earlier than LC issuing date is acceptable TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com :: : : Documents must be presented in one original and two copies in : : English unless otherwise stated :: : : Photocoppies in lieu of copies acceptable :: : : Documents presented for negotiation within 21 days after the B/L : : date but within the validity of this credit are acceptable :: : : If the payment due date falls on a Sunday or a Monday Banking : : holiday in New York, the payment due date shall be on the first : : immediately following banking day in New York If the payment : : due date falls on a Saturday or any other banking Holiday in New : : York, the payment due date shall be on the immediately preceding : : banking day in New York In such cases, the negotiating bank : : must mention clearly due date on their covering letter/ : : negotiation schedule :: : : Combined or separated documents are acceptable :: : : Tanker B/L and charter party B/L and third party documents : : acceptable (except Commercial Invoice and Letter of Indemnity) :: : : The amount available under this letter of credit shall : : automatically increase or decrease even above/below stipulated : : L/C limit in accordance with the quantity loaded and invoice : : value based on the price clause stated in this L/C without any : : further amendment to the L/C :: : : T.T Reimbursement is not allowed :: : : Name of documents different from this credit but serve the same : : purpose are acceptable :: : : Spelling mistakes/typing errors shall not be considered as : : discrepancies This excludes value and/or volume and/or quantity : : and/or specifications (if any) :: : : The reimbursement fee of USD75.00 for each drawing will be for : : the account of the Beneficiary, even if all other charges are : : for the account of the Applicant :: : : ANZ complies with international sanctions regulations issued by : : the United Nations, the European Union, Australia and the United TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com : : States (as well as local laws and regulations applicable to the : : issuing branch) To this end, ANZ's involvement in this : : transaction is conditional upon no involvement whatsoever of any : : person (natural, corporate, or governmental) that is itself : : sanctioned or is connected, directly or indirectly, to any : : person (natural, corporate or governmental) that is sanctioned : : ANZ will therefore not undertake or process any such : : transactions ANZ shall not be liable for any loss, damage or : : delay whatsoever arising in connection with the above matters : : Please contact us if clarification is required :: : : Our discrepant doc handling fee does not mean our acceptance of : : such discrepant documents and does not in anyway alter the L/C : : terms and conditions :: : : Amount of each drawing must be endorsed on the reverse of the : : original credit by the negotiating / accepting / presenting : : bank, who must certify this effect in their covering letter to : : the issuing bank :: : : Instructions to the Advising Bank: : : The original L/C and amendment(s), if any, will only be released : : to the Beneficiary upon all advising charges of the advising : : bank have been collected :: : : All (other) charges outside Vietnam are for account of the : : beneficiary :: : : A discrepancy fee equivalent to USD 100.00 or the fee current at : : the time of the charge will be deducted from the proceeds for : : each set of documents presented with discrepancies under this : : Documentary Credit :: : : Drafts presented hereunder must state the following 'Drawn under : : Documentary Credit No LM157548471 dated June 04, 2010 issued by : : Australia and New Zealand Banking, Hoan Kiem District, Hanoi Vietnam.' :71B: Charges : : See Additional Conditions For : : Charges Information :: :49 : Confirmation Instructions : : Without :: :78 : Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com : : Upon receipt of documents in compliance with L/C terms and : : conditions, we will accept the drafts and pay on maturity date : : as instructed :: : : Documents must be forwarded to us Lot by Courier to the : : following address: Level 11, Kumho Asiana Building, 39 Le Duan : : Street, District 1, Hochiminh City, Vietnam :: :72 : Sender to Receiver Information TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM Việt Nam TIEU LUAN MOI... KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HỒNG THỊ MINH KH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân. .. luận văn ? ?Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam? ?? cơng trình nghiên cứu tơi Số liệu thông tin luận văn trung thực sử dụng từ nguồn