(LUẬN văn THẠC sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh vũng tàu

Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng không chỉ là nguồn thu chính mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại).

Cựu chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), P Volker, nhấn mạnh rằng "nếu ngân hàng không có những khoản nợ xấu, thì đó không phải là hoạt động kinh doanh." Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý nợ xấu trong ngành ngân hàng, đồng thời phản ánh những thách thức mà các tổ chức tài chính phải đối mặt trong việc duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.

Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chủ yếu gây ra tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Định nghĩa về rủi ro tín dụng bao gồm khả năng một bên vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn, dẫn đến tổn thất cho tổ chức cho vay.

Theo tài liệu "Quản lý Tổ chức Tài chính - Một Góc Nhìn Hiện Đại" của A Saunder và H Lange, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.

Theo Timothy W.Koch, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng không thanh toán đúng hạn, dẫn đến rủi ro tín dụng Rủi ro này liên quan đến sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường của dòng tiền khi khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn.

Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, được định nghĩa là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro này có thể dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc tệ hơn là không thanh toán toàn bộ, gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).

Theo Quy định tại khoản 1 Điều 2 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

- Các định nghĩa khá đa dạng nhƣng đúc kết lại các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng nhƣ sau:

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những sự kiện trong tương lai có thể khiến ngân hàng không đạt được mục tiêu đề ra hoặc gây thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro này phát sinh trong quá trình cấp tín dụng, thể hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn liên quan đến những biến cố bất thường, cả chủ quan lẫn khách quan, làm cho người đi vay không thể thanh toán nợ vay theo các điều kiện đã ghi trong hợp đồng tín dụng.

Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là một loại rủi ro quan trọng liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng, đây là chức năng kinh tế cơ bản Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, thường tập trung vào danh mục tín dụng của ngân hàng Khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính nghiêm trọng, nguyên nhân chủ yếu thường xuất phát từ các hoạt động tín dụng của họ.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

- Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo tiêu chí, mục đích nghiên cứu Có các hình thức phân loại chủ yếu sau:

1.1.2.1 Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, dịch bệnh, hoặc trường hợp người vay qua đời hoặc mất tích Những tình huống này có thể dẫn đến việc thất thoát vốn vay, ngay cả khi người vay đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và điều kiện trong hợp đồng.

Rủi ro chủ quan phát sinh từ hành động của người vay và người cho vay, có thể là do sự bất cẩn hoặc cố ý, dẫn đến việc thất thoát vốn vay Những nguyên nhân này có thể đến từ nhiều lý do chủ quan khác nhau, ảnh hưởng đến hiệu quả của giao dịch tài chính.

1.1.2.2 Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các thành phần chính của rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn là mối nguy hiểm liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng Khi ngân hàng lựa chọn các phương án vay vốn, sự hiệu quả của những lựa chọn này sẽ quyết định đến chất lượng tín dụng và khả năng thu hồi nợ.

Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn như điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay vượt quá giá trị tài sản đảm bảo.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK VŨNG TÀU

Chương 3:Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VCBVũng Tàu

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng đóng vai trò quan trọng như là nguồn lợi nhuận chính, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn.

Cựu chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), P Volker, khẳng định rằng hoạt động kinh doanh ngân hàng không thể thiếu những khoản nợ xấu Theo ông, sự tồn tại của nợ xấu là một phần quan trọng trong quy trình vận hành của ngân hàng Điều này được nêu rõ trong tài liệu của Nguyễn Đào Tố, trong đó nhấn mạnh việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng dựa trên các nguyên tắc Basel để quản lý nợ xấu hiệu quả.

Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Các định nghĩa về rủi ro tín dụng thường tập trung vào khả năng người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn, gây ra thiệt hại cho tổ chức tín dụng.

Trong tài liệu "Quản lý các tổ chức tài chính - Một cái nhìn hiện đại", A Saunder và H Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng phải đối mặt với khoản lỗ tiềm tàng khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không thể được thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời hạn.

Theo Timothy W.Koch, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro tín dụng sẽ xảy ra nếu khách hàng không thanh toán đúng hạn, dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn trong thu nhập thuần và giá trị dòng tiền Rủi ro này bao gồm khả năng khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, được định nghĩa là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng, có thể dẫn đến việc trì hoãn chi trả hoặc tồi tệ hơn là không thanh toán toàn bộ Tình trạng này gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng chu chuyển tiền tệ và khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong tổ chức tín dụng.

- Các định nghĩa khá đa dạng nhƣng đúc kết lại các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng nhƣ sau:

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra các sự kiện trong tương lai có thể khiến ngân hàng không đạt được mục tiêu đề ra, đồng thời gây thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro này xuất hiện trong quá trình cấp tín dụng, thể hiện qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn được hiểu là sự xuất hiện các biến cố bất thường, do nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan, dẫn đến việc người đi vay không thể thanh toán nợ vay theo các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.

Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Rủi ro này phát sinh khi người vay không thể thanh toán nợ đúng hạn, ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của ngân hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng để bảo vệ lợi ích của ngân hàng và đảm bảo sự ổn định trong hệ thống tài chính.

Trong nền kinh tế thị trường, chức năng cung cấp tín dụng của ngân hàng là rất quan trọng, nhưng cũng đi kèm với rủi ro lớn, chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng Rủi ro này không chỉ là lớn nhất mà còn thường xuyên xảy ra, và khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính nghiêm trọng, nguyên nhân chủ yếu thường xuất phát từ hoạt động tín dụng của họ.

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

- Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo tiêu chí, mục đích nghiên cứu Có các hình thức phân loại chủ yếu sau:

1.1.2.1 Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, dịch bệnh, trường hợp người vay qua đời hoặc mất tích, cùng với những biến động không lường trước khác, dẫn đến việc mất vốn vay Điều này xảy ra trong khi người vay đã tuân thủ đầy đủ các quy định, chính sách và điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng.

Rủi ro chủ quan xuất phát từ hành động của cả người vay và người cho vay, có thể là do vô tình hoặc cố ý, dẫn đến việc thất thoát vốn vay Những nguyên nhân chủ quan này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả của giao dịch tài chính, gây ra những tổn thất không mong muốn cho cả hai bên.

1.1.2.2 Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các thành phần chính của rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn đề cập đến những rủi ro phát sinh từ việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng đưa ra quyết định cho vay dựa trên các phương án vay vốn hiệu quả.

Rủi ro đảm bảo xuất hiện từ các tiêu chuẩn đảm bảo, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay vượt quá giá trị tài sản đảm bảo.

GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK VŨNG TÀU

VIETCOMBANK VŨNG TÀU 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh tại Vietcombank Vũng Tàu 2013 -

Tiếp tục mở rộng và phát triển nhanh chóng mạng lưới, đồng thời gia tăng thị phần trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ, củng cố và mở rộng thị phần trong tài trợ thương mại, bao gồm tài trợ xuất nhập khẩu, dịch vụ thanh toán và kinh doanh ngoại hối.

Ngân hàng đang chú trọng phát triển nhanh mảng ngân hàng bán lẻ, đặc biệt là phục vụ doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân và hộ gia đình, đồng thời cũng tập trung vào phân khúc khách hàng là các tập đoàn kinh tế và doanh nghiệp lớn.

Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, không nên tập trung quá nhiều mức cấp tín dụng vào một khách hàng, một ngành nghề hoặc các nhóm khách hàng có liên quan Việc phân bổ dư nợ cho vay cần phải được thực hiện theo danh mục đầu tư hợp lý trong từng thời kỳ, nhằm giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả tài chính.

+ Bám sát, tuân thủ nghiêm túc quy trình xét duyệt cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro phát sinh

Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần xác định rõ bộ máy tổ chức, thẩm quyền ban hành văn bản quản lý và các chính sách liên quan như quản lý tín dụng đối với khách hàng, phân bổ tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Ngoài ra, thẩm quyền phán quyết và quy định về báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro cũng là những yếu tố quan trọng trong việc thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng.

3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Vũng Tàu

3.2.1 Đối với VCB Vũng Tàu

3.2.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả

VCB Vũng Tàu cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả, tập trung vào việc phát huy ưu thế cạnh tranh của ngân hàng Đồng thời, cần hạn chế đầu tư vào các ngành và lĩnh vực không có lợi thế, nhằm cân bằng giữa mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

Phòng chính sách Tín dụng Trung ương sẽ phát triển chính sách tín dụng tổng thể cho hệ thống VCB, dựa trên chính sách tín dụng hàng năm của VCB TW Chi nhánh VCB Vũng Tàu sẽ xây dựng một chính sách tín dụng cụ thể, phù hợp với tình hình phát triển tín dụng địa phương và cơ cấu tín dụng của chi nhánh.

+ Xây dựng chỉ tiêu cho vay cụ thể theo ngành kinh tế, theo loại hình kinh tế, theo thời hạn vay

+ Giao chỉ tiêu đến từng cán bộ

Thường xuyên theo dõi và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch là cần thiết để kịp thời điều chỉnh phù hợp với những biến động bất ngờ của nền kinh tế, từ đó giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.

3.2.1.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng đã có sự thay đổi quan trọng nhằm cải thiện quản trị rủi ro Trước đây, các bộ phận nghiệp vụ tự quản lý rủi ro riêng và báo cáo cho Ban lãnh đạo, nhưng mô hình này thiếu một bộ phận đánh giá tổng thể các rủi ro Đáp ứng yêu cầu của Ủy ban Basel, các ngân hàng đã thành lập Ban quản trị rủi ro, bao gồm các chuyên gia về các loại rủi ro như thị trường, tín dụng và hoạt động, nhằm đánh giá toàn bộ rủi ro của ngân hàng một cách hiệu quả hơn.

Quy trình quản trị rủi ro cần được thực hiện cho từng rủi ro cụ thể và toàn bộ danh mục rủi ro Trong quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng phải quản lý từng khoản tín dụng và toàn bộ danh mục tín dụng Hệ thống giám sát chất lượng danh mục tín dụng là cần thiết để ngân hàng có cái nhìn tổng thể về rủi ro tín dụng, từ đó nhận diện được các rủi ro đầu tư tập trung vào các hạng mục như khách hàng, khu vực và ngành nghề Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể thực hiện các điều chỉnh phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro do sự tập trung đầu tư quá mức.

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro là cần thiết để xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng Ngân hàng cần ban hành sổ tay tín dụng, quy định rõ chính sách tín dụng và chiến lược tăng trưởng tín dụng theo từng đối tượng khách hàng, khu vực và ngành Đồng thời, phát triển các chính sách khách hàng dựa trên việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản để đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.

Để hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng, cần nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm cho các tiềm ẩn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Điều này bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính, xác định các "điểm" nhạy cảm, phát triển và thống nhất phương pháp giám sát ngân hàng dựa trên lý luận và thực tiễn, cũng như xây dựng cách tiếp cận đánh giá chất lượng quản lý rủi ro trong nội bộ Ngoài ra, cần nâng cao yêu cầu kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro và xây dựng hệ thống kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài.

Các ngân hàng thương mại cần tăng cường kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện những xu hướng tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động Mục tiêu chính là xây dựng hệ thống hiệu quả để đưa ra các biện pháp chấn chỉnh kịp thời.

Khi xây dựng chiến lược hoạt động, cần phân tích các điều kiện kinh tế vĩ mô và xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ, cũng như thị trường vốn, bao gồm cả tình hình quốc tế Chỉ chấp nhận những rủi ro cho phép sau khi đã thực hiện phân tích chi tiết về khía cạnh pháp lý và kinh tế Việc quyết định thực hiện các nghiệp vụ cần phải phân chia nguồn vốn ngân hàng một cách hợp lý theo mức độ rủi ro cho phép.

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, cần thực hiện xây dựng và hoàn thiện chiến lược chính sách quản trị rủi ro một cách đúng đắn Điều này bao gồm cải tổ toàn diện các yếu tố tác động đến năng lực quản trị rủi ro, từ việc hoạch định và xây dựng chiến lược, chính sách quản trị rủi ro, đến việc tái cơ cấu bộ máy tổ chức và đẩy mạnh áp dụng các công cụ đo lường.

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, cần tái cơ cấu bộ máy tổ chức theo hướng chuyên trách, tách bạch quản lý rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh Điều này bao gồm việc thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc và giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp Đồng thời, cần nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và áp dụng các công cụ mới Các nhóm nghiệp vụ như quản lý rủi ro, quản lý tín dụng, quản lý tài sản nợ/có, quản lý tài chính-kế toán, quản lý nhân lực, quản lý thanh toán, quản lý công nghệ, quản lý chiến lược kinh doanh & marketing, và hệ thống thông tin quản lý nội bộ cũng cần được tách bạch Cuối cùng, việc thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản nợ/có và phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc Ban điều hành là cần thiết để đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong quản lý.