Bài giảng Kế toán thực hành trên máy vi tính - Chương 11: Nghiệp vụ kế toán thuế

Bài giảng Kế toán thực hành trên máy vi tính - Chương 11: Nghiệp vụ kế toán thuế. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: lập bảng kê mua vào; lập bảng kê bán ra; khấu trừ thuế; tờ khai thuế; nộp thuế;... Mời các bạn cùng tham khảo!

NGHIỆP VỤ KẾ TỐN THUẾ NỘI DUNG • Lập bảng kê mua vào • Lập bảng kê bán • Khấu trừ thuế • Tờ khai thuế • Nộp thuế LẬP BẢNG KÊ MUA VÀO Mục đích: Giúp đơn vị lập in bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào để nộp cho quan thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Lập bảng kê mua vào\Thêm bảng kê thuế mua vào Phần mềm hiển thị Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào tự động lấy lên chứng từ, hoá đơn mua vào kỳ • Chọn Kỳ lập bảng kê • Tích chọn chứng từ lên bảng kê Nhấn Cất Lưu ý: Trên chứng từ mua hàng phiếu chi/chi tiền gửi, đơn vị phải chọn nhóm hàng hố dịch vụ phần mềm mới tự động lấy lên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào 2 LẬP BẢNG KÊ BÁN RA Mục đích: Giúp đơn vị lập in bảng kê hàng hóa dịch vụ bán để nộp cho quan thuế Lưu ý: Cần phải khai báo đầy đủ thơng tin hóa đơn: Mẫu số hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn Có thể khai báo thơng tin hóa đơn hình: - Hóa đơn - Phiếu thu - Thu tiền gửi - Phiếu chi - Chi tiền gửi - Chứng từ nghiệp vụ khác - Hàng bán trả lại KHẤU TRỪ THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị khấu trừ thuế hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Khấu trừ thuế\Khấu trừ thuế Phần mềm hiển thị hình Khấu trừ thuế Anh/chị chọn Kỳ tính thuế Nhấn Tiếp tục Phần mềm hiển thị hình Khấu trừ thuế từ bảng kê mua vào, bán Lưu ý: Kỳ tính thuế bảng kê mua vào, bán khấu trừ thuế phải khoảng thời gian Nhấn Tiếp tục để xem Thông tin chung thông tin Chứng từ bảng Khấu trừ thuế Hoặc nhấn Khấu trừ thuế hình 4 TỜ KHAI THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị lập tờ khai thuế để in tờ khai nộp cho quan thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Tờ khai thuế Nhấn Thêm Chọn Kỳ lập tờ khai Tại hình Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng, phần mềm lấy lên thông tin Giá trị HHDV (Chưa có thuế) Thuế GTGT theo tiêu Nhấn Cất Nhấn In công cụ, chọn mẫu in 01/GTGT: Tờ khai thuế GTGT (Thông tư số 26/2015/TT-BTC) NỘP THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị thực nộp khoản thuế phải nộp cho nhà nướcthuế Các thựcvụ Vàobước nghiệp Thuế, chọn Nộp thuế Tích chọn vào loại thuế phải nộp Phần mềm hiển thị số thuế cột Số nộp lần Nhấn Tiếp tục Nhập thông tin Đơn vị nhận, Chứng từ, Phương thức toán, Tài khoản toán Nhấn Lập chứng từ Xem hướng dẫn chi tiết QUY TRÌNH LẬP VÀ XUẤT KHẨU HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH LẬP VÀ XUẤT KHẨU BCTC BCTC ĐÁP ỨNG TT 99/2018/TT-BTC ĐÁP ỨNG TT 99/2018/TT-BTC DÀNH CHO ĐƠN VỊ CẤP CƠ SỞ Kiểm tra thông tin trước thực Tại Hệ thống\Tùy chọn\Thông tin đơn vị, anh/chị kiểm tra lại thông tin Đơn vị chủ quản:  Nhập Tên đơn vị  Chọn Là cấp đơn vị tổng hợp BCTC Ví dụ: Tên đơn vị Phịng giáo dục MISA, Đơn vị kế tốn trung gian cấp đơn vị tổng hợp BCTC Kiểm tra thông tin trước thực Tại Danh mục\Khách hàng, nhà cung cấp, cần ý khai báo Quan hệ giao dịch nội để xác định đối tượng thuộc loại giao dịch nội với đơn vị, từ làm để lập báo cáo B01/BSTT: Báo cáo bổ sung thông tin tài Quy trình thực • Lập báo cáo tài • X́t khẩu báo cáo tài Đơn vị dự tốn cấp lập báo cáo tài báo cáo BSTT Mimosa 2019  Mục đích: Giúp đơn vị dự tốn cấp lập báo cáo tài báo cáo bổ sung thông tin phần mềm MISA Mimosa.NET 2019 để nộp cho đơn vị cấp theo quy định  Các báo cáo tốn theo thơng tư sớ 99/2018/TT-BTC nhận từ cấp để đơn vị tổng hợp, in và gửi lên cấp trên: B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài B02/BCTC: Báo cáo kết hoạt động B03b/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp gián tiếp) B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài B01/BSTT: Báo cáo bổ sung thơng tin tài Đơn vị dự tốn cấp lập báo cáo tài báo cáo BSTT Mimosa 2019  Các bước lập báo cáo tài chính: Đăng nhập vào phần mềm MISA Mimosa.NET 2019, chọn phân hệ Tổng hợp Chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài Chọn kỳ báo cáo, Năm, Chương Lần lượt lập báo cáo tài cách chọn báo cáo nhấn Đồng ý 2 Đơn vị dự toán cấp xuất báo cáo tài Mimosa 2019  Mục đích: Cho phép xuất Báo cáo tài để nhập vào phần mềm MISA Mimosa.NET X1 2019 đơn vị dự toán cấp để phục vụ việc xét duyệt/thẩm định tổng hợp báo cáo đơn vị dự toán cấp  Các bước thực Đăng nhập vào phần mềm Mimosa.NET 2019, chọn Tệp\Xuất báo cáo tài Chọn kỳ báo cáo Tích chọn báo cáo cần xuất Nhấn Tiếp tục ... gửi - Phiếu chi - Chi tiền gửi - Chứng từ nghiệp vụ khác - Hàng bán trả lại KHẤU TRỪ THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị khấu trừ thuế hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, ... khai thuế GTGT (Thông tư số 26/2015/TT-BTC) NỘP THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị thực nộp khoản thuế phải nộp cho nhà nướcthuế Các thựcvụ Vàobước nghiệp Thuế, chọn Nộp thuế Tích chọn vào loại thuế. .. thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Tờ khai thuế Nhấn Thêm Chọn Kỳ lập tờ khai Tại hình Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng, phần mềm lấy lên thơng tin Giá trị HHDV (Chưa có thuế) Thuế