Bài giảng Kế toán thực hành trên máy vi tính - Chương 10: Nghiệp vụ kế toán tổng hợp

Bài giảng Kế toán thực hành trên máy vi tính - Chương 10: Nghiệp vụ kế toán tổng hợp. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: quyết toán tạm ứng; lập bảng tổng hợp chứng từ cùng loại; lập chứng từ ghi sổ; tạm tính thuế TNDN; quyết toán thuế TNDN; xác định kết quả hoạt động; kết chuyển số dư cuối năm; khóa sổ kế toán; báo cáo tài chính; quyết toán số dư đầu năm;... Mời các bạn cùng tham khảo!

NGHIỆP VỤ KẾ TỐN TỔNG HỢP NỘI DUNG • Quyết tốn tạm ứng • Lập bảng tổng hợp chứng từ loại • Lập chứng từ ghi sổ • Tạm tính thuế TNDN • Quyết tốn thuế TNDN • Xác định kết hoạt động • Kết chuyển số dư cuối năm • Khoá sổ kế toán • Báo cáo tài 10 • Quyết tốn số dư đầu năm QUYẾT TỐN TẠM ỨNG Mục đích: Giúp đơn vị nhập chứng từ đề nghị toán tạm ứng kèm theo hóa đơn Các bước thực Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác Nhập Diễn giải, thông tin Chứng từ Nhập TK Nợ 61111/TK Có 141, Số tiền, MLNS, Nghiệp vụ chọn Tạm ứng Nhấn Cất 2 LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ CÙNG LOẠI Mục đích: Giúp đơn vị lập danh sách chứng từ có loại chứng từ để in bảng tổng hợp chứng từ theo loại, lập chứng từ ghi sổ chọn theo loại đơn  Các bước thực Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn Bảng tổng hợp chứng từ loại\Thêm bảng tổng hợp chứng từ loại Nhập Thông tin chung, Bảng tổng hợp Nhấn Chọn chứng từ Chọn Khoảng thời gian, Loại chứng từ cần tổng hợp Nhấn Liệt kê Tích chọn Loại chứng từ cần tổng hợp Nhấn Đồng ý 3 LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ Mục đích: Giúp đơn vị in sổ kế tốn theo hình thức chứng từ ghi sổ Các bước thực Cách 1: Lập chứng từ ghi sổ từ chứng từ gốc Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn Chứng từ ghi sổ\Lập chứng từ ghi sổ Nhập Diễn giải, Chứng từ ghi sổ Chọn Lập từ chứng từ gốc Nhấn Chọn chứng từ Chọn Khoảng thời gian Nhấn Liệt kê Tích chọn Loại chứng từ cần lập Nhấn Đồng ý 4 TẠM TÍNH THUẾ TNDN  Mục đích: Tại đơn vị HCSN có thu, định kỳ hàng quý kế toán thực xác định kết kinh doanh kỳ với số thuế TNDN phải nộp kỳ để lập báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết hoạt động nộp cho đơn vị dự toán cấp Kể từ phiên R20, hàng tháng/quý/6 tháng, kế tốn nhanh chóng kết chuyển số thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp xác định kết hoạt động để giảm thời gian thao tác nhập liệu phần mềm  Ví dụ: Ngày 28/01/2018, đơn vị hạch tốn chi phí tiền lương, bảo hiểm, kinh phí cơng đồn phận SXKD: 45.000.000 đồng Xem hướng dẫn chi tiết QUYẾT TỐN THUẾ TNDN  Mục đích: Tại đơn vị HCSN có thu, định kỳ hà g q kế tốn thực xác định kết kinh doanh kỳ với số thuế TNDN phải nộp kỳ để lập báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết hoạt động nộp cho đơn vị dự toán cấp Cuối năm, kế tốn tính tốn lại thuế TNDN phải nộp (quyết toán thuế TNDN cuối năm)  Các bước thực hiện: Sau thực tạm tính thuế TNDN quý, cuối năm kế toán thực toán thuế TNDN Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Quyết toán thuế TNDN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Các bước thực 1.Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ Xác định kết hoạt động 2.Nhập Diễn giải, Chứng từ Phần mềm hiển thị thông tin Xác định kết hoạt động, anh/chị chọn hoạt động nghiệp (nếu cần) 4.Nhấn Cất 7 KẾT CHUYỂN SỐ DƯ CUỐI NĂM Các bước thực 1.Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Kết chuyển số dư cuối năm 2.Nhập Diễn giải, Chứng từ 3.Phần mềm lấy lên chứng từ kết chuyển số dư cuối năm 4.Nhấn Cất 8 KHOÁ SỔ KẾ TOÁN Các bước thực 1.Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Khoá sổ kỳ kế toán 2.Chọn ngày khoá sổ 3.Nhấn Thực Lưu ý: Sau khố sổ, anh/chị bỏ khoá sổ bẳng cách vào Hệ thống\Khoá sổ/Bỏ khoá sổ kế tốn 9 LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH • Lập BCTC • Lập BCQT 9.1 LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH  Mục đích: Giúp đơn vị lập báo cáo tài theo kỳ, kiểm sốt số liệu báo cáo lập  Các bước thực hiện: Vào nghiệp vụ chọn Lập hợp, Tổng báo cáo\Báo cáo tài Khai báo tham số Anh/chị chọn báo cáo sau: báo cáo: • Chọn Kỳ báo Năm, Chương cáo, o 01/BCTC: Báo cáo tài o 02/BCTC: Báo cáo kết hoạt động • Chọn Báo cáo o 03a/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Theo • Nhấn Đồng ý phương pháp trực tiếp) o 04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài 9.2 LẬP BÁO CÁO QUYẾT TỐN  Mục đích: Từ phiên R23, chương trình cho phép đơn vị lập báo cáo toán B03/BCQT: Thuyết minh báo cáo toán đầy đủ nội dung để đơn vị nộp báo cáo nhanh chóng thuận tiện  Các bước thực hiện: Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Lập báo cáo\Báo cáo toán Khai báo tham số Kỳ báo cáo, Năm, Chương PM mặc định báo cáo B03/BCQT: minh báo Thuyết cáo tốn Nhấn Đồng ý 10 QUYẾT TỐN SỐ DƯ ĐẦU NĂM Các bước thực 1.Vào phân hệ Sổ cái, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Quyết toán số dư đầu năm 2.Nhập Diễn giải, Chứng từ 3.Phần mềm lấy lên chứng từ toán số dư đầu năm 4.Nhấn Cất  ... nộp (quyết toán thuế TNDN cuối năm)  Các bước thực hiện: Sau thực tạm tính thuế TNDN quý, cuối năm kế toán thực toán thuế TNDN Vào nghiệp vụ Tổng hợp Chứng từ nghiệp vụ khácQuyết toán thuế TNDN... Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn Bảng tổng hợp chứng từ loạiThêm bảng tổng hợp chứng từ loại Nhập Thông tin chung, Bảng tổng hợp Nhấn Chọn chứng từ Chọn Khoảng thời gian, Loại chứng từ cần tổng hợp. .. đơn Các bước thực Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn Chứng từ nghiệp vụ khácChứng từ nghiệp vụ khác Nhập Diễn giải, thông tin Chứng từ Nhập TK Nợ 61111/TK Có 141, Số tiền, MLNS, Nghiệp vụ chọn Tạm