Thẩm định dự án vay vốn tại vietinbank hà tây

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thẩm định dự án vay vốn tại vietinbank hà tây

CHƯƠNG I

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI VIETINBANK - HÀ TÂY

I Tổng quan về Ngân hàng công thương Việt Nam

Ngày 26/03/1988: theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng thành lập các Ngân hàng Chuyên doanh trong đó có Ngân hàng chuyên doanh công thương Việt Nam – tiền thân của Ngân hàng công thương Việt Nam

Ngày 14/11/1990 Hội đồng Bộ trưởng chuyển Ngân hàng chuyên doanh công thương Việt Nam thành Ngân hàng công thương Việt Nam (NHCTVN) theo quyết định số 402/CT và là 1 trong 4 Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất Việt Nam bao gồm: NHCTVN, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Ngày 27/03/1993: Thành lập Doanh nghiệp Nhà nước có tên Ngân hàng Công thương Việt Nam, theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam.

Ngày 21/09/1996: Thành lập lại Ngân hàng Công thương Việt Nam, theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam

Ngân Hàng Công Thương Việt Nam là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam với hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 3 Sở Giao dịch, 141 chi nhánh và trên 700 điểm/phòng giao dịch Có 4 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Ngân Hàng Công Thương Việt Nam là Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000, là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt

quốc tế

II Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tây

1 Lịch sử hình thành và phát triển của vietinbank – Hà Tây

NHCTVN ra đời vào tháng 3/1988 Chi nhánh Hà Tây thành lập vào tháng 7/1988 vối tên gọi NHCT Hà Sơn bình bao gồm trụ sở chính ở Hà Đông và 1 chi nhánh đặt tại thị xã Hòa Bình.

Tháng 10/1991, Quốc hội nước CHXHCNVN quyết định tách tỉnh Hà Sơn Bình thành hai tỉnh: Hà Tây và Hòa Bình NHCT Hà Sơn Bình cũng giải thể và thành lập NHCT Hà Tây

Tháng 12/2001 Hội đồng quản trị NHCTVN quyết định sát nhập 2 phòng giao dịch số 2 và số 3, nâng cấp thành chi nhánh cấp II Ngân hàng công thương Sông Nhuệ.

Tháng 12/2004, Hội đồng quản trị Ngân hàng công thương Việt Nam quyết định sát nhập 2 phòng giao dịch số 1 và số 4, nâng cấp thành Ngân hàng chi nhánh cấp II Quang Trung Đồng thời nâng cấp phòng giao dịch số 5 thành Ngân hàng chi nhánh cấp 2 Nguyễn Trãi.

Tháng 7/2006, Hội đồng quản trị NHCTVN quyết định nâng cấp các chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCTVN Tháng 1/2007, hội đồng quản trị NHCTVN quyết định nâng cấp phòng giao dịch Xuân Mai thành chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc trực thuộc NHCTVN.

Tháng 11/2007, NHCTVN – chi nhánh Hà Tây mở thêm phòng giao dịch La Phù nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn và thanh toán của doanh nghiệp, hộ sản xuất và cung cấp các dịch vụ tốt nhất cho phát triển làng nghề La Phù, Hà Nội và các vùng lân cận

Tháng 4/2008, mở thêm phòng giao dịch số 2 ở khu công nghiệp Phú Nghĩa – Chương Mỹ tháng 7/2009, NHCT Hà Tây được đổi tên thành NHTMCPCTVN – chi nhánh Hà Tây Với việc thực hiện hiện đại hóa ngân hàng, chi nhánh hiện tại

theo phương pháp quản lý trực tuyến, Ban giám đốc quản lý tất cả các phòng ban tại hội sở và các phòng giao dịch.

NHTMCPCTVN – chi nhánh Hà Tây bao gồm: 8 phòng ban tại hội sở, 3 phòng giao dịch và 1 quỹ tiết kiệm Cơ cấu tổ chức của chi nhánh gồm:

- 1 Giám đốc- 2 Phó giám đốc- Các phòng, tổ gồm:

+ Phòng kế toán giao dịch + Phòng tài trợ thương mại + Phòng khách hàng cá nhân

+ Phòng khách hàng doanh nghiệp+ Phòng tổng hợp tiếp thị

+ Phòng tiền tệ kho quỹ + Phòng thông tin điện toán + Phòng tổ chức hành chính-Các đơn vị trực thuộc:

+ Phòng giao dịch số 1 + Phòng giao dịch số 2 + Phòng giao dịch số 12 + Quỹ tiết kiệm số 18

Số lượng cán bộ nhân viên hiện nay có 87 người trong đó Ban lãnh đạo: 3 người, trưởng phó phòng nghiệp vụ: 14 người, Cán bộ nghiệp vụ: 70 người Trong đó hơn 90% cán bộ công nhân viên của chi nhánh có trình độ đại học.

2.2.Chức năng – nhiệm vụ của các phòng ban

2.2.1 Phòng kế toán giao dịch

 Chức năng

Thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp các dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch đồng thời quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên, thực hiện tư vấn cho khách hàng về sử dụng dịch vụ của Ngân hàng.

 Nhiệm vụ

hàng ngày.

- Nhận dữ liệu, tham số mới nhất từ NHCTVN, thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, thực hiện công tác liên quan đến thanh toán, bù trừ, thanh toán điện tử liên ngân hàng.

- Quản lý và khai thác thông tin, kiểm soát giao dịch, lưu trữ chứng từ, lập và phân tích báo cáo, đảm bảo an toàn bí mật các số liệu có liên quan theo quyết định của ngân hàng…

2.2.2 Phòng tài trợ thương mại

 Chức năng

Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thương mại tại chi nhánh theo quy định của NHCTVN

 Nhiệm vụ

Thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thương mại theo hạn mức được cấp:

- Thực hiện các nghiệp vụ phát hành, sửa đổi, thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu.

- Thực hiện các nghiệp vụ nhờ thu liên quan tới xuất nhập khẩu.

- Thực hiện nhiệm vụ chiết khấu bộ chứng từ, nghiệp vụ bien lai tín thác, bao thanh toán…

- Phát hành thông báo bảo lãnh trong phạm vi được ủy quyền.

- Làm các thủ tục chuyển tiếp và phối hợp thực hiện các giao dịch vượt hạn mức theo quy định của NHCT VN.

- Phối hợp với các phòng khách hàng theo dõi các khoản cho vay bắt buộc.- Thực hiện các nghiệp vụ khác theo hướng dẫn và ủy quyền của NHCTVNThực hiện các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ:

- Xây dựng giá mua, bán ngoại tệ trình ban lãnh đạo duyệt

- Thực hiện việc mua, bán ngoại tệ với các tổ chức kinh tế, cá nhân theo quy định của NHCTVN.

- Hướng dẫn và quản lý nghiệp vụ với các đại lý thu đổi ngoại tệ do chi nhánh quản lý.

- Phối hợp phòng kế toán giao dịch tra soát với ngân hàng nước ngoài điện chuyển tiền của doanh nghiệp và cá nhân (nếu cần).

2.2.3 Phòng khách hàng cá nhân

 Chức năng

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân để huy động vốn bằng VNS hoặc ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp chế độ và thể lệ của NHCTVN

- Cập nhật, phân tích toàn diện thông tin về khách hàng theo quy định.- Quản lý các khoản cho vay, bảo lãnh, quản lý các tài sản bảo đảm.- Theo dõi việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.

2.2.4 Phòng khách hàng doanh nghiệp

 Chức năng

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ để khai thác vốn VND và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp chế độ và thể lệ của NHCTVN.

- Nắm, cập nhật phân tích toàn diện về thông tin khách hàng theo quy định.- Quản lý các khoản cho vay, bảo lãnh, quản lý các tài sản bảo đảm.

chính của khách hàng vay vốn, xin bảo lãnh.

- Báo cáo, phân tích tổng hợp kế hoạch… theo khách hàng, nhóm khách hàng, theo sản phẩm dịch vụ, đề xuất đầu tư tín dụng theo từng thời kỳ.

- Theo dõi việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.

- Phản ánh kịp thời các vấn đề vướng mắc trong nghiệp vụ, cơ chế, chính sách và những vấn đề mới nảy sinh, đề xuất giải pháp trình cấp trên giải quyết.

- Tổ chức hướng dẫn nghiệp vụ cho các chi nhánh cấp II và phòng giao dịch trực thuộc.

2.2.5 Phòng tổng hợp tiếp thị

 Chức năng

Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh Tổng hợp phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động của chi nhánh.

 Nhiệm vụ

- Là đầu mối triển khai, tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Tham mưu cho ban giám đốc công tác tiếp thị, chính sách khách hàng, chiến lược khách hàng, kế hoạch kinh doanh và giao chỉ tiêu kinh doanh định kỳ đến toàn chi nhánh, đầu mối phòng ngừa xử lý hoạt động rủi ro trong kinh doanh, xử lý tài sản bảo đảm của toàn chi nhánh.

- Tham mưu cho ban giám đốc và tổ chức thực hiện công tác quản lý điều hành vốn kinh doanh hàng ngày

- Làm công tác thi đua của chi nhánh, thực hiện công tác thông tin tuyên truyền tại chi nhánh.

- Nghiên cứu đề án mở rộng mạng lưới chi nhánh trình giám đốc quyết định, làm đầu mối nghiên cứu triển khai các đề tài khoa học tại chi nhánh.

- Thực hiện công tác thông tin tuyên truyền của chi nhánh.

- Tổ chức thọc tập nâng cao trình độ của cán bộ nhân viên trong phòng 2.2.6 Phòng tiền tệ kho quỹ

- Thực hiện ghi chép theo dõi sổ sách thu chi, xuất nhập kho quỹ đầy đủ, chính xác Làm các báo cáo theo quy định.

- Thưc hiện việc đóng gói, lập bảng kê chuyển séc, hóa đơn thanh toán thẻ về trụ sở chính hoặc các đầu mối.

2.2.7 Phòng tổ chức hành chính

 Chức năng

Là phòng thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng quy định Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ kinh doanh tại chi nhánh, bảo vệ an ninh, an toàn trong toàn chi nhánh.

- Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, nâng cấp và sửa chữa cơ sở vật chất đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

- Tổ chức công tác văn thư, quản lý hồ sơ cán bộ theo đúng quy định của Nhà nước và NHCTVN.

- Thực hiện công tác y tế tại chi nhánh Tổ chức chuẩn bị các điều kiện cần thiết cho hội họp, hội thảo, tổng kết… và ban giám đốc tiếp khách

dịch, tiền tệ kho quỹ bảo vệ công tác chuyển tiền, phòng chống cháy nổ theo đúng quy định của ngành và cơ quan chức năng.

2.2.8 Phòng thông tin điện toán

 Chức năng

Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh Bảo trì máy tính, đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của toàn chi nhánh.

 Nhiệm vụ

- Thực hiên quản lý về mặt công nghệ, kĩ thuật với toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin của chi nhánh Bảo dưỡng, bảo trì hệ thống thiết bị ngoại vi, mạng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống tại chi nhánh.

- Thực hiện triển khai các hệ thống, chương trình phần mêm mới nhất từ NHCTVN triển khai cho các chi nhánh

- Lập gửi các báo cáo bằng file theo quy định hiện hành.

- Làm đầu mối công nghệ thông tin giữa chi nhánh với NHCTVN.

- Phối hợp với các phòng nghiệp vụ khác thực hiện quản lý, duy trì về kĩ thuật các hoạt động ngoài quầy trên các kênh giao dịch của NHCTVN (như: Ebanking, ATM …)

- Thiết kế và xây dựng các tiện ích phục vụ yêu cầu chỉ đạo và điều hành cho ban lãnh đạo chi nhánh trên nguyên tắc không làm ảnh hưởng tới phần mềm của NHCTVN Hỗ trợ các phòng kết xuất số liệu ra máy in để các phòng khai thác sử dụng.

Cơ cấu tổ chức các phòng ban NHTMCPCT Việt Nam – chi nhánh Hà Tây

Giám Đốc

Phó Giám Đốc

Phòngkế toán

giao dịch

Phòng tài trợ thông

Phòng khách hàng doanh nghiệp

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng thông tin điện

Phòng khách hàng cá

Phòng tổng hợp tiếp

Phòng tổ chức

hành chính

P GD số 2 P GD số 1

III Tổng quan về hoạt động kinh doanh tại chi nhánh1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc duy trì cũng như thúc đẩy sự phát triển của mỗi Ngân hàng Nguồn vốn huy động bao gồm nhiều khoản như tiền gửi không kì hạn của khách hàng, tiền gửi có kì hạn của các tổ chức và cá nhân, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, ngoài ra còn huy động thông qua phát hành ký phiếu, chứng chỉ tiền gửi…

Nguồn vốn huy động được hình thành thông qua hoạt động huy động vốn của ngân hàng, đây là nguồn vốn chủ yếu để đáp ứng hoạt động kinh doanh của chi nhánh

Bảng 1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009

Nguồn: Phòng tổng hợp tiếp thị - Vietinbank Hà Tây

Dựa vào bảng trên ta nhận thấy giai đoạn 2007 – 2009 nhìn chung tốc độ huy động vốn của chi nhánh tăng dần theo từng năm Năm 2008 vốn huy động đạt 625.8 tỷ đồn tăng so với năm 2007 là 133.3 tỷ đồng, tương đương với tỷ lệ tăng là 27,6% Trong bối cảnh tình hình tài chính thế giới năm 2008 có nhiều biến động lớn song chi nhánh vẫn giữ được mức tăng trưởng khả quan.

Năm 2009 vẫn đầy thách thức với các ngân hàng Cùng với những tín hiệu tích cực của nền kinh tế, sự ấm lên của thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản cũng có tác động nhất định đến nguồn vốn huy động của các ngân hàng Nguồn cung từ khu vực dân cư và doanh nghiệp tiếp tục căng thẳng khi một phần vốn không nhỏ chảy từ ngân hàng sang các kênh đầu tư này làm gia tăng nguy cơ giảm dư nợ và giao dịch thanh toán ngoại tệ, các Ngân hàng buộc phải tăng lãi suất tiền gửi để

Vì vậy, để hoàn thành tốt kế hoạch đã đặt ra, Vietinbank Hà Tây đã tích cực thúc đẩy mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ ngân hàng như: tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn rút gốc linh hoạt; tiết kiệm lĩa suất bậc thang theo số dư thực gửi, tiết kiệm dự thưởng, phát hành chứng chỉ tiền gửi…Đồng thời chú trọng vào dịch vụ chăm sóc khách hàng, cải tiến các loại hình tiện ích tại chi nhánh, kèm theo đó là các chương trình khuyến mãi, quà tặng hấp dẫn nhằm thu hút sự chú ý của khách hàng Nhờ vậy, năm 2009 là một năm thành công của chi nhánh khi mức huy động vốn đạt gần 1000 tỷ đồng, tăng hơn 55% so với cùng kì năm trước, bằng 124% kế hoạch được giao, xấp xỉ bằng tổng huy động của cả 2 năm liền kề trước đó là 2007 và 2008.

Đặc biệt, nguồn vốn huy động bằng VND cũng tăng liên tục qua các năm Trong năm 2007, vốn huy động bằng VND mới chỉ đạt 434.2 tỷ chiếm khoảng 85% tổng số vốn huy động được thì chỉ sau 2 năm, con số này đã tăng hơn gấp đôi lên 918,2 tỷ đồng, chiếm tới hơn 93% tổng số vốn huy động được cả năm 2009 của toàn chi nhánh.

Theo bảng 2 ta thấy vốn huy động chiếm chủ yếu vẫn là vốn có kì hạn Năm 2007 vốn huy động có kì hạn là 410 tỷ đồng tương đương 83,3% tổng vốn huy động của toàn chi nhánh, cho đến năm 2009 vẫn duy trì ở mức cao với hơn 858 tỷ đồng chiếm tỉ lệ 87% tổng số vốn huy động được Tuy nhiên, vốn huy động từ các đồng tiền mạnh như USD hay EUR lại chiếm ít ỏi trong tổng vốn huy động tại Vietinbank Hà Tây Trong khi vốn huy động bằng VND vẫn lđóng vai trò chủ yếu khi chiếm hơn 80% trong năm 2007 và tiếp tục tăng lên chiếm hơn 90% tổng vốn huy động được trong năm 2009 của toàn chi nhánh Do đó khả năng huy động vốn trung và dài hạn của ngân hàng không dễ bởi VND là một đồng tiền yếu trong khi nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển trung và dài hạn lại rất lớn.

Bảng 2: Tình hình huy động vốn theo kì hạn giai đoạn 2007 – 2009

Nguồn: Phòng tổng hợp tiếp thị - Vietinbank Hà Tây

Huy động vốn vẫn tăng tương đối mặc dù năm 2008 là năm khó khăn đối với các tổ chức tín dụng trong việc huy động vốn khi tỷ lệ lạm phát lên cao và tiền đồng bị mất giá, ngân hàng vẫn đạt mức tăng trưởng huy động vốn tương đối và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn.

Bảng 3: Tình hình huy động vốn theo đối tượng giai đoạn 2007 – 2009

Nguồn: Phòng tổng hợp tiếp thị - Vietinbank Hà Tây

Tỷ trọng huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế tăng ổn đinh theo các năm luôn chiếm từ 75%-90% tổng nguồn vốn hoạt động đã góp phần đáng kể cho ngân hàng trong việc chủ động nguồn vốn kinh doanh và giảm mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn liên ngân hàng.

2 Hoạt động tín dụng

đầu tư của ngân hàng được sử dụng đúng nơi đúng chỗ Có nhiều cách để ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận như: cho các thành phần kinh tế vay, hoặc ngân hàng đầu tư trực tiếp, tham gia góp vốn, cho thuê tài sản, đầu tư chứng khoán…Tuy nhiên đóng vai trò chủ đạo trong sử dụng vốn của Ngân hàng vẫn là hoạt động cho vay Hơn nữa thông qua hoạt động cho vay Ngân hàng có khả năng tạo tiền hay mở rộng lượng tiền cung ứng.

Bảng 4: Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2007 – 2009

Nguồn: Phòng tổng hợp tiếp thị - Vietinbank Hà Tây

Năm 2009 đánh dấu sự tăng trưởng mạnh về hoạt động tín dụng của Vietinbank Hà Tây, góp phần không nhỏ trong tăng trưởng doanh thu cũng như lợi nhuận của chi nhánh Lợi nhuận tính đến 31/12/2009 đạt 57.7 tỷ đồng tăng gần 8 tỷ so với năm 2008 Nhìn chung hoạt động tín dụng của chi nhánh trong những năm qua đã có sự tăng trưởng rõ rệt, cụ thể:

Dư nợ tín dụng cuối kì năm 2008 đạt 889.6 tỷ đồng, tăng 20.3% so với năm 2007 Dư nợ tín dụng cuối kì năm 2009 đạt trên 1100 tỷ đồng, tăng gần 27% so với cùng kì năm 2008.

Chất lượng tín dụng ngày càng được cải thiện rõ rêt, biểu hiện thông qua tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ Năm 2007 dư nợ quá hạn là 10,6 tỷ đồng chiếm gần 1,5% tổng dư nợ; đến năm 2008 con số này là 0.83% và tới năm 2009 giảm tiếp còn 0,4%.

3 Hoạt động tín dụng

Hoạt động dịch vụ của chi nhánh có bước phát triển vượt bậc, năm 2008 thu dịch vụ ròng đạt 7.8 tỷ đồng tăng so với năm 2007 là 2.9 tỷ đồng, tức tăng 59.2%, đến năm 2009 con số này đã đạt hơn 13 tỷ đồng, tương đương 66.6% so với năm trước Tuy nhiên kết quả phát triển sản phẩm dịch vụ và doanh thu dịch vụ còn phụ thuộc vào tín dụng và chưa đa dạng, chủ yếu là từ thu thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh Các dịch vụ mới (ATM,, nhắn tin…) khả năng thu còn chưa cao trong khi phải chấp nhận nhiều chi phí có tính chiến lược.

Bảng 5: Tình hình thu dịch vụ giai đoạn 2007 –2009

Đơn vị: triệu đồng

Nguồn: Phòng tổng hợp tiếp thị - Vietinbank Hà Tây

Với tốc độ tăng trưởng trung bình 300% /năm của thị trường thẻ Việt Nam hiện nay, công tác phat hành và thanh toán thẻ của Vietinbank Hà Tây tiếp tục được tiếp sức.Nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và tiếp tục gia tăng nhiều tính năng tiện ích cho chủ thẻ cũng như để hạn chế các vướng mắc phát sinh trong quá trình nâng

cấp hệ thống ATM chương trình khuyến mãi "Chuông reo bất ngờ, thời cơ hiếm có với E-Partner"

Ngoài ra, nhằm mang đến sự thuận tiện cho chủ thẻ E-Partner trong việc sử dụng các dịch vụ Ngân hàng, VietinBank đã ứng dụng và triển khai thành công dịch vụ Ngân hàng trên mobile như: Dịch vụ SMS – Banking và dịch vụ VnTopup nhằm

dễ dàng thực hiện các giao dịch:chuyển khoản, quản lý chi tiêu qua tính năng tự động

thông báo biến động số dư bằng tin nhắn, vấn tin tài khoản và tra cứu thông tin Ngân hàng mua sắm hàng hóa – dịch vụ trên các website điện tử.

4 Hoạt động khác

4.1 Hoạt động thanh toán và tài trợ thương mại

- Phát hành, thánh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận thanh toán thư tín dụng nhập khẩu.

- Nhờ thu xuất, nhập khẩu, nhờ thu hối phiếu trả ngay.- Chuyển tiền trong nước và quốc tế.

- Chuyển tiền nhanh Western Union

- Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc- Chi trả kiều hối…

4.2 Ngân quỹ

- Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

- Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương

- Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ

- Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế.

- Cho thuê tài chính

- Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

- Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản.

IV Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn tại NHTMCPCTVN – chi nhánh Hà Tây.

1 Căn cứ thẩm định

- Căn cứ vào tài liệu, hồ sơ do khách hàng, phòng giao dịch, điểm giao dịch cung cấp.- Căn cứ vào thông tin thu được trong quá trình phỏng vấn, liểm tra thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn.

- Thông tin từ các nguồn khác: CIC, cơ quan quản lý doanh nghiệp, thông tin từ phòng quản lý chi nhánh, thông tin từ NHCT Việt Nam

2 Quy trình thẩm định dự án vay vốn tại NHTMCPCT Việt Nam – chi nhánh Hà Tây

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của chi nhánh vì vậy hoạt động thẩm định dự án có vai trò rất quan trọng, đó là cơ sở để quyết định hạn mức cho vay, thời gian cho vay để giảm thiểu được rủi ro nhất cho chi nhánh và mang lại sự hài lòng

nhất cho khách hàng Vì vậy hoạt động thẩm định dự án phải theo một quy trình nghiệp vụ cụ thể gồm những bước:

Bước 1: Cán bộ phòng khách hàng tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và

các dịch vụ của Vietinbank từ khách hàng Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng lập hồ sơ tin dụng gồm:

 Giấy đề nghị vay vốn

 Hồ sơ pháp lý của khách hàng

 Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng Hồ sơ về dự án, phương án kinh doanh Hồ sơ đảm bảo tiền vay

Khi tiếp nhận hồ sơ, can bộ quan hệ khách hàng lập phiếu tiếp nhận hồ sơ

- Khai thác thông tin từ CIC: CBTD gửi yêu cầu cho CIC đề nghị cung cấp thông tin về khách hàng, quan hệ tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng dến thời điểm gần nhất.

- Gửi hồ sơ cho phòng quản lý rủi ro cấp trên nếu khoản vay phải thẩm định rủi ro độc lập theo quy định của Tổng Giám Đốc.

Bước 2: CBTD, lãnh đạo phòng khách hàng thẩm định/tái thẩm định khách hàng

vay vốn, dự án đầu tư, biện pháp bảo đảm tiền vay và duyệt tờ trình thẩm định/tái thẩm định

 Đánh giá chung về khách hàng Tình hình tài chính của khách hàng Chấm điểm tín dụng khách hàng Phân tích, đánh giá dự án đầu tư Đánh giá về tài sản đảm bảo Xem xét các báo cáo tài chính

 Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa

Đối với dự án có quy mô lớn, phức tạp thì CBTD báo cáo với lãnh đạo phòng để trình GĐ hoặc PGĐ xem xét, quyết định mua thông tin, thuê cơ quan tư vấn có chức năng thẩm định để thẩm định độc lập (nếu cần).

Bước 3: Lãnh đạo phòng khách hàng thực hiện kiểm tra lại các nội dung trong

Báo cáo đề xuất tín dụng, ghi ý kiến vào BCĐK ký kiểm soát và trình lên cấp trên.

Bước 4: Báo cáo đề xuất tín dụng với đầy đủ chữ ký của CBTD và lãnh đạo

phòng khách hàng cùng toàn bộ hồ sơ tin dụng được trình người có thẩm quyền xem

- Trường hợp cấp tín dụng thuộc quyền quyết định của chi nhánh: yêu cầu bộ phận thẩm định thuộc phòng khách hàng bổ sung hồ sơ, thông tin, giải trình các nội dung chưa rõ.

- Trường hợp khoản vay vượt quá thẩm quyền của chi nhánh : Chuyển toàn bộ hồ sơ lên Phòng khách hàng trụ sở chính kèm theo bộ hồ sơ bao gồm:

 Tờ trình của chi nhánh

 Tờ trình thẩm định/tái thẩm định của Phòng khách hàng Báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng

 Biên bản họp hội đồng tín dụng cơ sở Báo cáo thẩm định của cơ quan tư vấn Hồ sơ pháp lý khách hàng

 Tài liệu cung cấp thông tin của CIC

Bước 5: Thông báo cho khách hàng

3 Nội dung thẩm định

3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn

3.1.1 Tư cách và năng lực pháp lý/pháp nhân, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng.

- Đánh giá về lịch sử hoạt động của khách hàng: đánh giá chung về khả năng hiện

tại cũng như tính cạnh tranh của doanh nghiệp trong tương lai để biết liệu công ty có thể đững vững trước những biến đổi của thị trường cũng như khả năng mở rộng hoạt động trong thời gian tới.

- Đánh giá tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng.

- Đánh giá mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp.

- Đánh giá về năng lực quản trị điều hành của Ban lãnh đạo: trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý, uy tín của người ra quyết định…

3.1.2 Đánh giá tình hình, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

 Thông tin cơ bản:

- Kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề ghi trong ĐKKD với ngành nghề KD hiện tại, phù hợp với dự án, phương án dự kiến vay vốn.

- Các sản phẩm, dịch vụ chủ yếu của doanh nghiệp.

- Vị thế, danh tiếng và uy tín của khách hàng trên thị trường.- Các đối thủ cạnh tranh của khách hàng.

- Chiến lược kinh doanh trong thời gian tới của doanh nghiệp.

 Tình hình sản xuất kinh doanh

- Đánh giá năng lực sản xuất: thực trạng của máy móc thiết bị, nhà xưởng, công nghệ sản xuất hiện tại, công suất hoạt động, chất lượng sản phẩm…

- Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào.

- Sản lượng và doanh thu: Những thay đổi về sản lượng và doanh thu theo năm về số lượng và giá trị; những thay đổi về doanh thu.

- Đánh giá phương thức tiêu thụ và mạng lưới sản phẩm.

3.1.3 Phân tích triển vọng của khách hàng

Sử dụng phương pháp phân tích SWOT nhằm phân tích ngắn gọn điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với khách hàng

3.1.4 Phân tích quan hệ tín dụng của khách hàng với Ngân hàng

- Phân tích quan hệ giao dịch của khách hàng với Vietinbank trong tất cả các loại sản phẩm trong kỳ vừa qua.

- Xem xét quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác.

- Đánh giá lợi ích trong mối quan hệ với khách hàng, tính toán lợi nhuận đối với Vietinbank.

3.1.4 Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng

 Kiểm tra tính khớp đúng, hợp lý của Báo cáo tài chính: - Báo cáo tài chính có đầy đủ không, đã được kiểm toán chưa - Kiểm tra Bảng cân đối kế toán

- Kiểm tra Báo cáo kết quả kinh doanh

 Phân tích tài chính khách hàng: Một số chỉ tiêu phân tích tài chính khách hàng như:

- Chỉ tiêu thanh khoản.- Nhóm chỉ tiêu hoạt động.

- Nhóm chỉ tiêu về cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn.- Nhóm chỉ tiêu thu nhập.

- Hiệu quả sử dụng lao động.

3.2 Những nội dung thẩm định dự án

3.2.1 Xem xét, đánh giá sơ bộ theo các nội dung quan trọng của dự án

- Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án:

Theo Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10/02/2009 của Chính phủ về Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình thì hồ sơ của doanh nghiệp bao gồm các hồ sơ cơ bản sau:

+ Quyết định cho phép đầu tư của cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền.+ Quyết định phê duyệt kỹ thuật và tổng dự toán.

+ Báo cáo nghiên cứu khả thi.

+ Các hợp đồng nhập khẩu, giao thầu, thoả thuận liên quan.+ Và một số hồ sơ khác.

- Sự cần thiết đầu tư dự án, mục tiêu đầu tư của dự án.

Dự án này ra đời sẽ mang lại lợi ích cho những đối tượng nào? Có phù hợp với mục tiêu chiến lược phát triển chung của đất nước, vùng, địa phương hay ngành, lĩnh vực liên quan đến dự án hay không? Dự án ra đời có tác động đối với doanh nghiệp, với xã hội ra sao? Việc lựa chọn thời điểm đầu tư, quy mô đầu tư, địa điểm đầu tư, hình thức đầu tư có hợp lý không?

- Quy mô đầu tư: công suất thiết kế, giải pháp, công nghệ, cơ cấu sản phẩm, đầu ra cho dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm.

- Quy mô vốn đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư theo nhiều tiêu chí (xây lắp,

thiết bị, vốn cố định, vốn lưu động…), phương án vốn để thực hiện dự án: vốn tự có,

vốn được cấp, vốn vay, vốn liên doanh liên kết…- Dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án.

3.2.2 Phân tích thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án

a) Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của dự án- Mô tả sản phẩm dự án;

- Đặc tính của nhu cầu đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án;

- Tình hình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ thay thế đến thời điểm thẩm định;- Ước tính tổng nhu cầu hiện tại về sản phẩm, dịch vụ đầu ra của phương án;- Dự tính tổng nhu cầu trong tương lai đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra- Ước tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm của thị trường nội địa.- Ước lượng khả năng xuất khẩu của sản phẩm.

Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu thị trường đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, nhận định về sự cần thiết và tính hợp lý của dự án đầu tư trên các phương diện như: sự cần thiết phải đầu tư trong giai đoạn hiện nay, sự hợp lý của quy mô đầu tư, cơ cấu sản phẩm, sự hợp lý về triển khai thực hiện đầu tư…

b) Đánh giá tổng quan về cung sản phẩm

- Xác định năng lực sản xuất, khả năng cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nước hiện tại của sản phẩm dự án, sản xuất trong nước đáp ứng bao nhiêu, nhập khẩu bao nhiêu…- Dự đoán biến động của thị trường trong tương lai khi có dự án khác, đối tượng khác tham gia thị trường.

- Sản lượng nhập khẩu trong những năm qua và dự kiến nhập khẩu trong thời gian tới.

c) Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án

- Khả năng cạnh tranh trên thị trường nội địa: về hình thức, mẫu mã, chất lượng sản phẩm dự án so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường, phù hợp với thị hiếu và xu hướng tiêu dùng hay không, giá cả sản phẩm có phù hợp với xu hướng thu nhập, khả năng tiêu thụ hay không …

- Khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế: có đạt tiêu chuẩn về chất lượng, vệ sinh… để xuất khẩu hay không; quy cách chất lương mẫu mã giá cả có ưu thế gì,d) Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối

- Sản phẩm dự kiến tiêu thụ theo phương thức gì, có cần mạng lưới phân phối hay không, phương thức bán hàng là trả chậm hay trả ngay…

e) Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm dự án

Đưa ra dự kiến về khả năng tiêu thụ sản phẩm sau khi dự án đi vào hoạt động theo các tiêu chí sau:

- Sản lượng sản xuất tiêu thụ hàng năm, sự thay đổi cơ cấu sản phẩm nếu dự án có nhiều loại sản phẩm;

- Khách hàng có thể kịp thay đổi cơ cấu sản phẩm để phù hợp với tình hình thị trường- Diễn biến giá bán sản phẩm, dịch vụ hàng năm.

3.2.3 Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án

Trên cơ sở hồ sơ dự án và đặc tính kĩ thuật của dây chuyền công nghệ, đánh giá khả năng đáp ứng hoặc cung cấp nguyên vật liệu đầu ra cho dự án qua

- Nhu cầu nguyên vật liệu đầu vào phục vụ cho sản xuất hàng năm

- Số lượng nhà cung ứng nguyên vật liệu đầu vào, đã có quan hệ từ trước hay mới thiết lập, khả năng cung ứng, mức độ tín nhiệm.

- Chính sách nhập khẩu, biến động giá mua, giá nhập khẩu, tỷ giá… đối với nguyên liệu đầu vào, đăc biệt là khả năng xây dựng vùng nguyên liệu đối với các dự án gắn với vùng nguyên liệu.

Tất cả những phân tích trên nhằm trả lời 2 câu hỏi lớn đó là: liệu dự án có chủ động được nguồn nguyên liệu đầu vài hay không và những thuận lợi khó khăn đi kèm với việc để có thể chủ động được nguồn nguyên liệu đầu vào là gì?

3.2.4 Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kĩ thuật

a) Địa điểm xây dựng

- Xem xét, đánh giá địa điểm có thuận lợi về mặt giao thông hay không, có gần các nguồn cung cấp: nguyên vật liệu, điện, nước và thị trường tiêu thụ hay không, nằm trong quy hoạch không …

- Cơ sở vật chất hạ tầng, đánh giá so sánh chi phí đầu tư của những dự án tương tự tại địa điểm khác Địa điểm đầu tư có ảnh hưởng lớn đến vốn đầu tư xây dựng dự án cũng như giá thành và sức cạnh tranh đặc biệt nếu xa thị trường nguyên vật liệu, tiêu thụ.

b) Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án

Công suất thiết kế dự án là bao nhiêu, có phù hợp với khả năng tài chính, trình độ quản lý, thị trường tiêu thụ hay không…, là sản phẩm mới hay đã có trên thị trường, quy cách phẩ chất mẫu mã sản phẩm, yêu cầu kĩ thuật đối với sản phẩm có cao hay không

c) Công nghệ thiết bị

- Quy trình công nghệ ở mức độ nào, tiên tiến hay hiện đại so với thế giới, có phù hợp với trình độ Việt Nam hiện nay hay không, lý do lựa chọn công nghệ đó, phương thức chuyển giao công nghệ,…

- Giá cả thiết bị, phương thức thanh toán, uy tín nhà cung cấp, thời gian giao nhận hàng và lắp đặt thiết bị.

- Xem xét đánh giá số lượng, công suất, quy cách, chủng loại, danh mục máy móc thiết bị, kiểm tra tính đồng bộ của dây chuyền, khi cần thay đổi sản phẩm thì thiết bị có đáp ứng được hay không.

d) Quy mô, giải pháp xây dựng

- Xem xét về quy mô xây dựng, giải pháp kiến trúc có phù hợp với dự án hay không, tổng dự toán/dự toán của các hạng mục công trình, tiến độ thi công công trình …e) Môi trường và PCCC

Xem xét đánh giá các giải pháp về môi trường, PCCC của dự án có đầy đủ hay không, đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt hay chưa.

3.2.5 Đánh giá về phương diện tổ chức quản lý, thực hiện dự án

- Xem xét kinh nghiệm trình độ tỏ chức vận hành của chủ đầu tư, đánh giá kinh nghiệm khách hàng trong việc tiếp cận công nghệ mới, thiết bị mới.

- Xem xét năng lực uy tín của các nhà thầu, đánh giá nguồn nhân lực của dự án và khả năng cung ứng nguồn nhân lực cho dự án.

3.2.6 Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án nguồn vốn

a) Tổng vốn đầu tư cho dự án

- Đánh giá xem tổng vốn đầu tư đã hợp lý hay chưa dựa trên cơ sở những dự án tương tự đã thực hiện, phân tích sự khác biệt về suất đầu tư, phương án công nghệ, hạng mục thi công… để tìm ra nguyên nhân và đưa ra nhận xét về tính hợp lý của tổng vốn đầu tư cho dự án.

- Tổng vốn đầu tư đã tính đến các khoản cần thiết hay chưa, xem xét các yếu tố làm tăng chi phí như: lạm phát, trượt giá, phát sinh khối lượng, tỷ giá thay đổi… từ đó xác định mức tài trợ tối đa của ngân hàng đối với dự án.

b) Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án

Xem xét đánh giá về tiến độ thực hiên, nhu cầu cho từng giai đoạn như thế nào, có hợp lý hay không; khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho từng giai đoạn để đảm bảo tiến độ thi công, xem xét tỷ lệ của các loại nguồn vốn tham gia vào từng giai đoạn có hợp lý hay không vì thông thường vốn tự có phải tham gia đầu tư trước Căn cứ vào đó để dự kiến tiến độ giải ngân, tính toán lãi vay, xác định thời gian vay trả.c) Nguồn vốn đầu tư

Rà soát lại các nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả năng tham gia của từng loại nguồn vốn, từ kết quả phân tích tình hình tài chính của chủ đầu tư để đánh giá khả năng tham gia của vốn chủ sở hữu Chi phí của từng loại nguồn vốn cùng các điều kiện kèm theo… từ đó đánh giá tính khả thi của từng loại nguồn vốn.

3 Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án

- Đánh giá về mặt thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm nhằm tính toán mức huy động công suất so với công suất thiết kế, doanh thu dự kiến hàng năm.

- Đánh giá khả năng cung cấp vật tư, nguyên liệu đầu vào cùng với đặc tính dây chuyền công nghệ để xác định giá thành dơn vị sản phẩm, tổng chi phí sản xuát trực tiếp.

- Căn cứ vào tốc độ luân chuyển vốn lưu động hàng năm của dự án, của các doanh nghiệp cùng ngành nghề và mức vốn lưu động tự có của chủ dự án để xác định nhu cầu vốn lưu động, chi phí vốn lưu động hàng năm.

- Các chế độ thuế hiện hành, các văn bản ưu đãi riêng đối với dự án để xác định phần trách nhiệm của chủ dự án đối với ngân sách…

3.3.2 Phương pháp tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính

Trong quá trình tính toán, có 2 nhóm chỉ tiêu chính cần được đề cập, đó là- Nhóm chỉ tiêu về tỉ suất sinh lời của dự án:

+ NPV+ IRR

+ ROE (đối với những dự án có vốn tự có tham gia).+ BEP (sản lượng, doanh thu hòa vốn).

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ:+ Nguồn trả nợ hàng năm.+ Thời gian hoàn trả vốn vay.

+ DSCR – chỉ số đánh giá khả năng trả nợ dài hạn của dự án.

Ngoài ra, tùy theo đặc điểm và yêu cầu cụ thể của từng dự án, các chỉ tiêu khác như: khả năng tái tạo ngoại tệ, khả năng tạo công ăn việc làm, khả năng đổi mới công nghệ, đào tạo nhân lực… cũng được đề cập.

Cách tính toán các chỉ tiêu tài chính của dự án

Bước 1: Xác định mô hình dự án.

Bước 2: Phân tích, ước định số liệu, cơ sở tính toán.

Trên cơ sở những phân tích đánh giá thị trường, cung, cầu sản phẩm của dự án, báo cáo khả thi, báo cáo tài chính 3 năm tới và cơ sở tính toán,CBTD ước tính: Sản lượng tiêu thụ, giá bán, doanh thu, nhu cầu vốn lưu động, chi phí bán hàng, chi phí nguyên vật liệu đầu vào,chi phí nhân công, chi phí quản lý, khấu hao, chi phí tài chính, thuế…

Bước 3: Thiết lập các bảng tính thu nhập và chi phí.

- Thiết lập bảng tính thu nhập và chi phí- Thiết lập các bảng tính trung gian

+ Bảng tính sản lượng và doanh thu.+ Bảng tính chi phí hoạt động:

 Bảng tính chi phí nguyên vật liệu. Bảng tính chi phí quản lý, bán hàng.+ Lịch khấu hao

+ Tính toán lãi vay vốn

 Bảng lãi vay vốn trung, dài hạn. Bảng lãi vay vốn ngắn hạn.+ Bảng tính nh cầu vốn lưu động

Bước 4: Thiết lập báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, tính toán

khả năng sẵn sàng trả nợ của dự án, phân tích độ nhạy và phân tích viễn cảnh- Lập báo cáo kết quả kinh doanh.

- Lập bảng cân đối trả nợ.- Lập bảng tính điểm hòa vốn.- Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Các công thức tính toán hiệu quả dự án

- NPV :giá trị hiện tại thuần của dự án

Cú pháp hàm NPV trong Excel: f(x) = NPV (rate, value 1, value 2, )Trong đó :

+ Value 1, value 2, : giá trị các dòng tiền ròng trong từng năm của dự án.+ Rate: lãi suất chiết khấu.

Tiêu chí lựa chọn: dự án có NPV ≥ 0

- IRR: tỷ suất nội hoàn; dùng để tính tỷ suất sinh lời nội bộ của dự án.

+ Value: các ô tham chiếu chứa các giá tị dòng tiền ròng từng năm của dự án.+ Guess: là số dự doán gần đúng với giá trị IRR

Tiêu chí lựa chọn: dự án có IRR ≥ tỷ lệ chiết khấu

- Phân tích độ nhạy: khảo sát sự thay đổi các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án (NPV, IRR, ) khi các yếu tố liên quan thay đổi nhằm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố đầu vào.

Bước 5: Lập báo cáo cân đối.

Nhằm đánh giá sơ lược tình hình tài chính của dự án, đồng thời tính toán các tỷ số như: tỷ số thanh toán, đòn cân nợ của dự án trong các năm kế hoạch, từ đó lập bảng cân đối kế hoạch.

3.4 Phân tích rủi ro dự án

Việc tính toán các chỉ tiêu tài chính như trên chỉ đúng trong trường hợp dự án không bị ảnh hưởng bởi bất kì một rủi ro nào Song một dự án đầu tư, từ khâu chuẩn bị đến thực hiện đầu tư đều phải đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau Vì vậy, việc đánh giá, phân tích, dự đoán các rủi ro có thể xảy ra là hết sức cần thiết nhằm tăng tính khả thi của phương án đầu tư cũng như chủ động các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Sau đây là một số loại rủi ro thường gặp:

- Rủi ro cơ chế chính sách.- Rủi ro xây dựng.

- Rủi ro thị trường, thu nhập, thanh toán.- Rủi ro về cung cấp.

- Rủi ro môi trường xã hội.- Rủi ro kĩ thuật và vận hành.- Rủi ro kinh tế vĩ mô…

Tùy vào từng loại rủi ro, cần đề xuất ra các biện pháp giảm thiểu phù hợp

4.Phương pháp thẩm định áp dụng tại Vietinbank Hà Tây

Để công tác thẩm định và cho vay đạt được hiệu quả cao nhất thì các ngân hàng nói chung cũng như Vietinbank Hà Tây nói riêng đều phải sử dụng kết hợp linh hoạt các phương pháp thẩm định sau:

- Phương pháp so sánh các chỉ tiêu.

Đây là phương pháp phổ biến và đơn giản, các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ yếu của dự án được so sánh với các dự án đã và đang xây dựng hoặc đang hoạt động

Sử dụng phương pháp so sánh cần lưu ý các chỉ tiêu dùng để tiến hành so sánh phải được vận dụng phù hợp vói điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án và doanh nghiệp, cần hết sức tranh thủ ý kiến của cơ quan chuyên môn, chuyên gia (kể cả thông tin trái ngược), tránh khuynh hướng so sánh máy móc, cứng nhắc.

Thẩm định chi tiết: là việc xem xét một cách khách quan khoa học, chi tiết từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả của dự án trên các khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật – công nghệ - môi trường, kinh tế… phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội trong tùng thời kỳ phát triển kinh tế của đất nước.

- Phương pháp thẩm định dựa trên việc phát triển độ nhạy cảm của dự án.

Phương pháp này thường dùng để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án Cơ sở của phương pháp này là dự kiến một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai với dự án, như vượt chi phí đầu tư, không đạt công suất thiết kế, giá các chi phí đầu vào tăng và giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi về chính sách thuế theo hướng bất lợi… khảo sát tác động của những yếu tố đó đến hiệu quả đầu tư và khả năng hòa vồn của dự án.

- Phương pháp dự báo.

Cơ sở của phương pháp này là dùng số liệu dự báo, điều tra thống kê để kiểm tra cung cầu của sản phẩm dự án trên thị trường, giá cả và chất lượng của công nghệ,

- Phương pháp triệt tiêu rủi ro.

Dự án là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai, từ khi thực hiện dự án đến khi đi vào khai thác, hoàn vốn thường rất dài, do đó có nhiều rủi ro phát sinh ngoài ý muốn chủ quan Để đảm bảo tính vững chắc và dự án có hiệu quả, người ta thường dự đoán một số rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp kinh tế hoặc hành chính thích hợp, hạn chế thấp nhất các tác động rủi ro hoặc phân tán rủi ro cho các đối tác có liên quan đến dự án.

Hiên nay một số loại rủi ro trên đã được quy định bắt buộc phải có biện pháp xử lý như: đấu thầu, bảo hiểm xây dựng, bảo lãnh hợp đồng.

5 Dự án minh họa

Đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch lát nền Granit công suất 1,5 triệu m2

sản phẩm/năm” của Công ty Viglacera Thăng Long

Giới thiệu chung về Công ty Viglacera Thăng Long

Chủ đầu tư: Công ty Viglacera Thăng Long

Địa chỉ: Khu công nghiệp Phú Nghĩa – Huyện Phú Nghĩa- Thành Phố Hà NộiHoạt động kinh doanh chính của công ty:

Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng:

- Kính xây dựng và các sản phẩm sau kính, các sản phẩm bông sợi thủy tinh - Sứ vệ sinh và phụ kiện.

- Gạch ốp lát Granite và Ceramic - Gạch ngói đất sét nung cao cấp

- Khai thác, chế biến nguyên liệu cho công nghiệp thủy tinh và gốm xây dựng.Vốn điều lệ: 120.000.000.000 đ

Vốn chủ sở hữu: 120.345.490.231 đHình thức sở hữu: Công ty cổ phần

Giới thiệu chung về dự án đầu tư

Tên dự án: “ Đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất gạch lát nền Granit công suất 1,5

triệu m2 sản phẩm/năm” của Công ty Viglacera Thăng Long

Địa điểm đầu tư: Khu công nghiệp Phú Nghĩa – Huyện Phú Nghĩa - Thành Phố Hà Nội

Tổng mức đầu tư: 46.950.620.000 đTự có: 14.950.620.000đ chiếm 31,92%

Vay Vietinbank – Hà Tây: 32.000.000.000 đ chiếm 68,08%

Hình thức đầu tư: Đầu tư xây dựng mới từ nguồn vốn tự có và vốn vay ngân hàng thương mại.

Loại sản phẩm đầu ra: Gạch lát nền kích cỡ 40cm x 40cm, 50cm x 50cm, 60cm x 60cm và một số các kích thước khác có thể sản xuất theo đơn đặt hàng để đáp ứng nhu cầu thị trường

Chất lượng sản phẩm đạt tiêu chuẩn Châu Âu- Cường độ uốn : > 35N/mm2

- Độ hút nước : <0.5% - Độ bóng >50 độ

- Độ bền hoá : Chịu được các loại axit và bazơ trừ HF - Độ chịu cứng : > 5 morh

Độ cong vênh cho phép đối với loại I là ± 0,25%; loại II là ± 0,5%Tỷ lệ bình quân các loại sản phẩm loại I: 85%; loại II: 10%; loại III: 5%

Công suất thiết kế: 1triệu m2 sản phẩm/nămSuất đầu tư: 52,222 đ/m2

Giá thành sản phẩm dự kiến cho năm đầu tiên: 90.000đ/m2

Giá bán dự kiến: 90.000đ/m2

Lợi ích của doanh nghiệp từ dự án

- Hiện tại công ty mới chỉ sử dụng 40% diện tích thuê đất để đầu tư, do đó khi dự án được triển khai sẽ tận dụng được mặt bằng đã có, không cần làm thủ tục thuê đất dịch vụ Nhờ vậy dự án sẽ tiết kiệm được thời gian cũng như chi phí xây dựng Bên cạnh đó dự án còn tận dụng được mặt bằng và cơ sở hiện có của địa phương.

- Theo điều tra, nhu cầu về gạch lát sàn Granit tăng trung bình hơn 25% mỗi năm,vì vậy khi được đi vào hoạt động, dự án sẽ đáp ứng cho thị trường một lượng lớn sản phẩm gạch lát nền Granite với nhiều kích cỡ và chủng loại khác nhau, đáp ứng kịp thời tốc độ đô thị hóa cũng như nhu cầu nhân dân.

- Sản xuất gạch ốp lát là một trong những hoạt động kinh doanh chính của công ty Vì vậy dự án có thể tận dụng được tối đa kinh nghiệm của ban điều hành cũng như của công nhân trong quá trình sản xuất sản phẩm.

- Tăng doanh thu và lợi nhuận cho doanh nghiệp, ghóp phần cho hoạt động tái đầu tư cũng như đảm bảo sự phát triển bền vững của công ty.

- Tận dụng được các đối tác cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, mạng lưới tiêu thụ

Giám đốc công ty

P Tổ chức P Tài chính –

Kế toán P Bán hàng P Kế hoạch P Kỹ thuật

Các xưởng sản xuấtHội đồng quản trị

- Góp phần cùng địa phương giải quyết việc làm cho hơn 50 lao động tại chỗ với mức thu nhập bình quân 3,2 trđ/tháng.

Đánh giá chung về khách hàng

- Đánh giá năng lực pháp lý của doanh nghiệp

Công ty cổ phần Viglacera Thăng Long hoạt động trong lĩnh vực sản xuất gạch ốp lát Granite từ năm.Giấy chứng nhận kinh doanh và đăng ký thuế số 1500287540 do Sở KH&ĐT tỉnh Hà Tây cấp ngày 15/7/2002, thay đổi lần 2 vào 08/09/2008 Công ty có đầy đủ tư cách pháp nhân, được thành lập và hoạt động hợp pháp theo pháp luật hiện hành.

- Đánh giá về lịch sử hình thành, phát triển và uy tín của doanh nghiệp

Công ty cổ phần Viglacera Thăng Long được thành lập từ năm 2002, đến nay đã hoạt động hơn 6 năm tại khu công nghiệp Phú Nghĩa – huyện Phú Nghĩa – Hà Nội.Đây là thành viên của tập đoàn Viglacera Việt Nam đã có uy tín và thương hiệu trên cả nước với trên 30 năm hoạt động Công ty có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực sản xuất gạch ốp lát, với nhiều bạn hàng truyền thống và tạo được uy tín trong lòng người tiêu dùng, liên tiếp từ năm 2005 đến năm 2010 các sản phẩm của công ty được bình chọn là hàng Việt Nam chất lượng cao, khẳng định được vị trí của doanh nghiệp trên thị trường Công ty có đội ngũ công nhân viên lành nghề và hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000 Nhờ sự nỗ lực phấn đấu trong suốt quá trình phát triển, công ty đã tạo được chỗ đứng vững chắc trong thị trường

- Đánh giá mô hình tổ chức và bố trí lao động của khách hàng+ Mô hình tổ chức

+ Hội đồng quản trị công ty đều là những thành viên có nhiều năm kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực sản xuất gạch, có tầm nhìn chiến lược và triển khai tốt các dự án đầu tư, có mối quan hệ rất tốt với các cơ quan chức năng và các doanh nghiệp trong và ngoài địa bàn Hà Nội.

+ Giám đốc : Ông Nguyễn Văn Linh là người có nhiều năm kinh nghiệm điều hành công ty và có mối quan hệ rộng rãi với nhiều bạn hàng lớn trong cả nước.

+ Số lượng lao động: tổng số lao động là 302 người Trong đó Đại học – cao đẳng có 30 người chiếm 10%; trung cấp 46 người chiếm 15%; lao động và đào tạo nghề 172 người chiếm 67 %; lao động phổ thông 54 người chiếm 18% Đội ngũ công nhân đều đã qua đào tạo cơ bản, có trình độ và kinh nghiệm.

+ Độ tuổi trung bình 28 tuổi; thu nhập bình quân 2.870.00đ/người/tháng.

Với quy mô sản xuất kinh doanh lớn như công ty thì việc bố trí sơ đồ hoạt động như trên là hợp lý, linh hoạt và cần thiết nhằm đảm bảo hiệu quả trong quá trình hoạt động, phát huy tính sáng đồng thời nâng cao ý thức trách nhiệm của mỗi cá nhân, từ đó góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh, tạo vị thế vững chắc cho doanh nghiệp trong thời buổi kinh tế thị trường Bên cạnh đó, đội ngũ lãnh đạo của doanh nghiệp là những người có trình độ, kinh nghiệm trong quản trị điều hành, có phẩm chất đạo đức và phương pháp quản lý khoa học.

* Phân tích tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh của khách hàng

- Thông tin cơ bản: Là đơn vị tiên phong trong sản xuất gạch lát nền Granite chất lượng cao, không ngừng đổi mới máy móc thiết bị, cải tiến dây chuyền sản xuất, đội ngũ cán bộ công nhân lành nghề Doanh nghiệp nhiều năm liền có sản phẩm được bình chọn là hàng Việt Nam chất lượng cao, tạo được chỗ đứng riêng trên thị trường nội địa Hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển theo từng năm, doanh thu và lợi nhuận năm sau đều cao hơn năm trước Với lãnh đạo tổng công ty Viglacera Việt Nam và Viglacera Thăng Long, từ lâu ý định thiết lập một phân khúc thị trường cho dòng sản phẩm đẳng cấp cao với giá bán tốt hơn, ít đối thủ cạnh tranh hơn đã được ấp ủ Đây là lí do chính dự án được ra đời.

- Tình hình sản xuất kinh doanh

+ Năng lực sản xuất: dây chuyền sản xuất đồng bộ mới được đầu tư đưa vào sản xuất, nhập khẩu từ những nước có nền khoa học công nghệ tiên tiến, hệ thống nhà xưởng phù hợp với quy trình sản xuất nên tỷ lệ sản phẩm đạt chất lượng cao theo tiêu chuẩn Châu Âu, tỷ lệ phế phẩm thấp Chi phí đầu vào cho sản xuất ổn định; sản

phẩm đầu ra được người tiêu dùng đánh giá cao Năng lực sản xuất tốt, có khả năng phát triển mạnh trong thời gian tới

+ Khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào: nguyên vật liệu đầu vào và các phụ tùng cơ khí, nhiên liệu dùng cho sản xuất được cung cấp tại địa phương và các tỉnh lân cận, chủ yếu vận chuyển theo đường sông và đường bộ với cước vận chuyển thấp Các vật liệu nhập ngoại chủ yếu là men mầu và hóa chất đã được ký kết nên nguyên nhiên liệu phục vụ sản xuất kinh doanh thuận lợi và ổn định.

+ Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối: nâng cao việc chuyên môn hóa công tác bán hàng, tập chung được nguồn doanh thu, nâng cao năng lực tài chính của tập đoàn, nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro Bên cạnh trụ sở chính của Viglacera tại số 1 Đường Láng Hòa Lạc, Trung Hoà, Cầu Giấy, Hà Nội cùng mạng lưới showroom của các đơn vị thành viên phủ khắp cả nước tạo điều kiện dễ dàng trong việc quảng bá sản phẩm của công ty.

+ Đánh giá, phân tích sản lượng và doanh thu

1 Sản lượng sản xuất (m2) 2.225.300 2.645.520 3.105.2652 Sản lượng tiêu thụ (m2) 2.032.690 2.254.680 2.950.6503 Doanh thu tiêu thụ (trđ) 126.800 215.368 285.325

Sản lượng sản xuất và tiêu thụ ổn định và phát triển qua từng năm, luôn đạt 100% công suất thiết kế của dây chuyền thiết bị Doanh thu tăng trưởng rõ rệt trong giai đoạn 2007-2009 Năm 2007 công ty chuyển dần sang sản xuất gạch Granit nên doanh thu có sụt giảm do đó là sản phẩm mới, chưa được thị trường chú ý Năm 2008 doanh thu đã tăng gần gấp đôi so với năm trước thể hiện chủ trương đúng đắn của ban lãnh đạo công ty khi đầu tư nghiên cứu và ứng dụng sản phẩm đá lát sàn Granite mới Tiếp tục là năm 2009 với con số tăng trưởng doanh thu khá ấn tượng Điều này cho thấy việc mở rộng đầu tư sản xuất đá lát sàn Granite là hoàn toàn hợp lý, tạo tiền đề cho sự phát triển vững mạnh của doanh nghiệp.

+ Đánh giá khả năng xuất khẩu hàng hóa:

Từ năm 2009, Viglacera Thăng Long bắt đầu tham dự hội chợ Mosbuild nhằm giới thiệu, quảng bá sản phẩm của mình Mosbuild là triển lãm quốc tế uy tín chuyên ngành VLXD và Nội thất lớn nhất được tổ chức hàng năm tại Moscow nhằm giúp các nhà sản xuất, kinh doanh trực tiếp tiếp xúc với khách hàng tiềm năng Nhiều đơn hang đã được kí kết với các đối tác Nga Đây là cơ hội cho sản phẩm công ty được công chúng thế giới đón nhận.

* Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng

- Điểm mạnh

+ Nhu cầu sản phẩm lớn, tăng bình quân hơn 20% mỗi năm.

+ Công ty có thương hiệu, có uy tín lâu năm và bề dày kinh nghiệm sản xuất kinh doanh.

+ Sản phẩm đa dạng về kích cỡ, chủng loại, chất lượng đạt tiêu chuẩn quốc tế, bề mặt siêu bóng chống bám bẩn, chống mài mòn…

+Giá cả hợp lý, chỉ bằng ½ giá thành của Trung Quốc

+Kênh phân phối rộng khắp với 1 trụ sở chính, 2 chi nhánh, nhiều showroom và đại lý cấp 1 trên toàn quốc.

- Thách thức

+ Thị hiếu người dân trong nước vẫn ưa chuộng gạch Ceramic do giá thành thấp Xu hướng chuyển sang gạch Granite vẫn cần nhiều thời gian để thành hiện thực.

+ Phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế

+ Mẫu mã phải thay đổi thường xuyên để phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng.

+ Giá nguyên vật liệu liên tục tăng nên ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh của công ty.

+ Trên thị trường có nhiều doanh nghiệp sản xuất các mặt hàng cùng loại với công ty nên tính cạnh tranh hết sức gay gắt và quyết liệt.

Hoạt động kinh doanh có triển vọng và cơ hội để phát triển tương đối tốt cả trong ngắn hạn và dài hạn.

* Phân tích tình hình quan hệ với ngân hàng- Quan hệ với Vietinbank

Dư nợ tính đến ngày 31/12/2009

Dư nợ NH Dư nợ TH Tổng dư nợ Dư nợ NH Dư nợ TH Tổng DN32.560 trđ 15.320 trđ 47.880 trđ 3.255 trđ 0 3.255 trđ

 Công ty là khách hàng có trách nhiệm, thực hiện tốt các quy định của ngân hàng,

- Đánh giá lợi ích trong mối quan hệ với khách hàng, tính tóan lợi nhuận đối với Vietinbank Hà Tây

+ Đảm bảo giới hạn tín dụng đã được TW phê duyệt cho chi nhánh, tăng tỷ lệ dư nợ ngoài quốc doanh, tổng dư nợ theo cơ cấu dư nợ tại chi nhánh

+ Tăng cướng thu các khoản phí dịch vụ: phí thanh toán ngoại, phí bảo hiểm và các phí khác theo quy định

+ Tăng cường mối quan hệ hợp tác truyền thống tốt đẹp giữa Vietinbank Hà Tây và tập đoàn Viglacera nói chung cũng như công ty cổ phần Viglacera Thăng Long nói riêng.

+ Tạo dựng hình ảnh và vị thế của Vietinbank trên địa bàn thành phố từ đó giúp chi nhánh nâng cao khả năng tiếp cận các dự án khả thi khác của các đối tác tiềm năng, góp phần vào sự phát triển của chi nhánh.

- Tình hình tài chính của Viglacera Thăng Long

Bảng 8: Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng

I Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 81.854 261.485 277.7821 Tiền và các khoản tương đương tiền 10.874 2.784 2.568

II Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 134.986 153.138 158.911

-C Kết quả kinh doanh

D Các nhóm chỉ tiêu phân tích1 Nhóm chỉ tiêu thanh khoản

2 Nhóm chỉ tiêu hoạt động

- Tốc độ tăng trưởng doanh thu trong kỳ 7.6% 14.5% 61.4%3 Nhóm chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu TS, NV

- Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 49.5% 6.8% 42.8%- Lợi nhuận sau thuế/tổng TS bình quân 11.8% 2.1% 11.7%- Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận sau thuế -28.4% -73.5% 666.2%- Khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của đơn vị được đảm bảo mặc dù có giảm so với năm 2007 nhưng mức giảm thấp và vẫn ở mức an toàn, đảm bảo thanh toán các khoản nợ trong ngắn hạn

- Khả năng thanh toán hiện hành và thanh toán nhanh tương đối tốt và an toàn nhưng khả năng thanh toan tức thời đang ở mức thấp 0.01 lần