lập phương án đầu tư phương tiện

Lời mở đầu Trong mọi thời đại, vận chuyển luôn là một trong những nhu cầu thiết yếu của cuộc sống, với những bước phát triển rõ rệt cùng những thay đổi nhanh chóng trong tổng thể nền kinh tế, kĩ thuật, công nghệ và những biến đổi khác trong chính trị, xã hội đã tạo nên một thời đại mới Về phương diện vận chuyển, thì vận tải là một khâu vô cùng quan trọng để đưa sản phẩm từ nơi sản xuất đến tay người tiêu dùng Đặt vào bối cảnh hiện nay, khi mà hợp tác kinh tế phát triển vượt khỏi phạm vi một.

Lời mở đầu Trong thời đại, vận chuyển những nhu cầu thiết yếu sống, với những bước phát triển rõ rệt những thay đổi nhanh chóng tổng thể kinh tế, kĩ thuật, công nghệ những biến đổi khác trị, xã hội tạo nên thời đại mới.Về phương diện vận chuyển, vận tải khâu vô quan trọng để đưa sản phẩm từ nơi sản xuất đến tay người tiêu dùng Đặt vào bối cảnh nay, mà hợp tác kinh tế phát triển vượt khỏi phạm vi quốc gia hay khu vực, quan hệ thương mại diễn bình diện giới với khối lượng hàng hố giao dịch ngày lớn, vai trò thiết yếu vận tải lại bộc lộ rõ nét Các phương thức vận tải phổ biến bao gồm vận tải đường bộ, vận tải đường sắt, vận tải đường thủy, vận tải đường hàng khơng,…Trong vận tải đường đóng vai trị quan trọng, phương thức khơng thể thiếu tất q trình vận chuyển hàng hóa hành khách coi mắt xích quan trọng phối hợp phương thức vận tải tạo thành hệ thống vận tải thống nhất, đáp ứng nhu cầu vận chuyển ngày đa dạng tăng lên hành khách chủ hàng hóa Về phương diện hàng hóa, với phát triển không ngừng kinh tế giới góp phần làm đa dạng, phong phú chủng loại hàng hóa Nhu cầu tiêu dùng, cung ứng sản xuất người ngày nhiều khiến nhu cầu vận chuyển trở nên thiết yếu, từ doanh nghiệp vận tải ô tô cũng đời “Thiết kế môn học Tổ chức quản lí doanh nghiệp ” giúp chúng em hiểu kinh doanh vận tải tơ, hiểu biết thêm tính tốn chi phí doanh nghiệp,… Do hiểu biết cịn hạn chế nên làm em tránh khỏi những khiếm khuyết, em mong nhận đóng góp ý kiến q thầy bạn để em rút kinh nghiệm trau dồi kiến thức Em xin chân thành cảm ơn thầy cô theo dõi! I Xác định quy mơ đồn phương tiện Giới thiệu sơ doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH MTV Vận Tải Thành An Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn Địa chỉ: Cẩm Giàng, Hải Dương Điện thoại: 0977.486.966 Website: www.thanhanhd.vn Ngành nghề kinh doanh: vận tải hàng hoá đường Dịch vụ cung cấp: - Vận tải hàng hóa: Vận chuyển hàng hóa giữa nhà máy, hàng siêu thị, tuyến Hải Dương, Nội Bài, Hải Phòng, Hưng Yên, Bắc Ninh, Thái Bình, - Phương thức vận tải: Sử dụng xe tải thùng kín, xe container, xe tải mui bạt với đa dạng tải trọng theo yêu cầu - Hàng hóa vận tải: Hàng điện tử, vật liệu xây dựng, hàng may mặc, giầy da, hàng bách hóa, thực phẩm, Xác định nhu cầu vận chuyển hàng hóa Phân tích nhu cầu thị trường khả đáp ứng doanh nghiệp để tiến hành đầu tư mua phương tiên khai tuyến vận tải Qua nghiên cứu thị trường hoạt động doanh nghiệp ta có bảng sau: Bảng Nhu cầu vận tải vùng hoạt động Doanh nghiệp Tuyến A–B B–A A–C C–A Tên hàng Loại hàng Xi măng Gạch ngói Gạo Bách hóa 1 Cự ly (Km) 90 90 130 130 Khối lượng (Tấn) 500.000 600.000 800.000 850.000 Căn vào nhu cầu thị trường, doanh nghiệp cần có kế hoạch phương án đầu tư cụ thể, tập trung lựa chọn phương tiện phù hợp, đảm bảo chất lượng vận chuyển tổ chức tuyến vận chuyển hợp lý để nâng cao sức cạnh tranh thị trường đẩy mạnh thị phần doanh nghiệp tương lai Từ đó, doanh nghiệp dự kiến khả đáp ứng doanh nghiệp sau: Bảng 2: Dự kiến khả đáp ứng doanh nghiệp Tuyến Tên hàng Cự ly (Km) Khối lượng (Tấn) Khả đáp ứng (%) Khối lượng đáp ứng (Tấn) A–B Xi măng 90 500.000 12 60.000 B–A Gạch ngói 90 600.000 11 66.000 A–C Gạo 130 800.000 10 80.000 C–A Bách hóa 130 850.000 76.500 Đặc điểm hàng hóa: - Tuyến A – B: Chiều A – B vận chuyển hàng xi măng, chiều B –A vận chuyển gạch ngói Hai loại hàng cần tránh tác động điều kiện thời tiết khí hậu mưa, độ ẩm cao, bão… - Tuyến A – C: chiều A – C vận chuyển gạo, chiều C – A vận chuyển hàng bách hóa Trong gạo đóng thành bao tải để dễ dàng trình vận chuyển, hàng bách hóa đóng vào thùng cartons tạo thuận lợi cho trình vận chuyển Xác định quy mơ đồn phương tiện 1.3.1 Lựa chọn phương tiện Việc lựa chọn sơ phương tiện cần phải theo điều kiện khai thác phương tiện bao gồm: - Điều kiện hàng hóa: hàng hóa cần vận chuyên bao gồm : gạch ngói, xi măng, bách hóa, gạo những loại hàng chịu ảnh hưởng cảu điều kiện thời tiết mưa, gió, nắng,… Vì vậy, nên chọn những loại xe có thùng kín phủ bạt - Điều kiện tổ chức vận tải: công tác quản lý tổ chức vận tải công ty không phức tạp Bên cạnh đó, với tính chất doanh nghiệp vận tải hàng hóa liên tỉnh có cự ly ngắn trung bình Do vậy, nên chọn xe có trọng tải vừa phải - Điều kiện thời tiết khí hậu: Đặc điểm khí hậu Việt Nam nhiệt độ khơng khí cao, độ ẩm cao liên tục thời gian dài, có giơng bão mưa nhiều, mưa to tập trung theo mùa vào số thời gian năm Khi nhiệt độ cao lương thực bị biến chất, xi măng bị biến chất, … Do vận chuyển, bảo quản xếp dỡ hàng hóa cần tránh nhiệt độ cao, phương tiện cần che chắn tốt nên chọn loại xe với lớp vỏ bề bền chắ , giảm tác động điều kiện thời tiết sử dụng bạt để che phủ loại xe tải khơng có thùng - Điều kiện đường xá : Thể ảnh hưởng đường xá đến việc khai thác xe Điều kiện đường xá bao gồm: + Vùng hoạt động doanh nghiệp có địa hình phẳng, sở hạ tầng giao thông đồng bộ, với tỉ lệ đường loại loại chiếm 75% lòng đường rộng tối thiểu 12 mét + Những yếu tố hình dáng đường độ dốc, bán kính cong, độ gấp khúc đường Độ dốc tối đa khoảng 7%, bán kính cong nằm tối thiểu 125 mét + Cường độ vận hành đường: Nhiều tuyến đường quốc lộ đạt tiêu chuẩn cao tốc lưu lượng xe lưu thơng ➢ Ta chọn loại mác xe có trọng tải vừa phải như: Huyndai, Thaco, Hino,… Căn vào nhu cầu vận tải hàng hóa thị trường với đặc điểm, khối lượng hàng hóa tuyến số mác kiểu xe có doanh nghiệp Trên sở kết tập mơn tổ chức vận tải hàng hóa, ta chọn mác kiểu xe cho hai tuyến nhằm tận dụng hết công suất, nâng cao suất phương tiện, giảm chi phí khai thác, từ nhằm giảm giá thành vận tải tiến tới giảm giá cước vận chuyển, với thông số kỹ thuật sau: Chỉ tiêu Kích thước Chiều dài sở (mm) Kích thước tổng thể (mm) Trọng lượng (kg) Dài Rộng Cao Tải trọng Tự trọng Tổng trọng tải Tốc độ tối đa (Km/h) Bán kính quay vịng tối thiểu (m) Khả vượt dốc Dung tích thùng nhiên liệu (lít) Xuất xứ Hyunda i HD310 (17 tấn) Hyunda i HD320 (19 tấn) 7.040 11.395 2.495 3.140 17.000 14.900 28.030 94 11,7 40% 385 Hàn Quốc 7.850 12.200 2.495 3.140 17.700 13.710 31.000 85,32 11,7 33,40% 350 Hàn Quốc 1.3.2 Xác định quy mô đoàn phương tiện Để xác định số xe vận doanh cần để đáp ứng nhu cầu vận chuyển tuyến trên, ta xác định số xe vận doanh chiều tuyến Chiều có số xe vận doanh lớn số xe vận doanh cần tuyến để đáp ứng nhu cầu vận chuyển chiều chiều tuyến Xác định tiêu khai thác phương tiện: - 𝛾̅: hệ số lợi dụng trọng tải tĩnh trung bình tuyến, xác định theo cơng thức sau: Với hàng loại hệ số sử dụng trọng tải 1, hàng loại 0,8 hàng loại 0,6 - 𝛽̅: hệ số lợi dụng quãng đường trung bình tuyến, xác định theo công thức sau: - - 𝑉𝑡: vận tốc kỹ thuật cho phép 𝐿𝑐ℎ: quãng đường xe chạy có hàng tuyến, xác định: 𝐿𝑐ℎ = 𝐿𝑡.𝛽̅ 𝑡𝑥𝑑: thời gian xếp dỡ hàng chuyến tuyến Bao gồm thời gian xếp dỡ thời gian vệ sinh thùng phương tiện trước xếp hàng (nếu có) Được xác định theo công thức: 𝒕𝒙𝒅 = 𝟐.𝒒𝒕𝒌 𝜸 ̅.𝒊𝒙𝒅 Doanh nghiệp tiến hành xếp dỡ máy móc Định mức thời gian xếp dỡ hàng 𝒊𝒙 = 𝒊𝒅 = 2phút/ = 0,03 h/tấn Thời gian lăn bánh: Thời gian chuyến xe: tc = tlb + txd TH: thời gian phương tiện hoạt động chiều tuyến ngày: Tđi + Tvề = TH - Zc: số chuyến ngày: 𝐳𝐂 = - Cơng thức tính suất sau: 𝐓𝐇 𝐭𝐂 𝑾𝑸𝒏𝒈à𝒚 = 𝒒𝒄.𝒁𝒄 Trong đó: qc: khối lượng hàng hóa vận chuyển chuyến qc = qtk * γ qtk: trọng tải thiết kế phương tiện γ: hệ số lợi dụng trọng tải Bảng Tổng hợp tiêu chung tuyến Chỉ tiêu 𝛾̅ 𝛽̅ VT (km/h) LT (km) Lch (km) txd (h) tlb (h) tc (h) A–B 0,95 50 180 172 1,133 3,4 4,57 A–C 0,69 0,89 50 260 232 0,871 4,6 5,511 Zc (chuyến) TH (giờ) qc (T) WQngày (T/ngày) 17 34 11 19 38 Giả sử hàng hóa mà doanh nghiệp vận chuyển biến động mùa năm Ta có: 𝐐 - Nhu cầu hàng hóa mùa: Q𝒎 = 𝟐 - Nhu cầu hàng hóa mùa cao điểm: Q𝒎cđ = Q𝒎 k k = 1,4 Qmcđ - Nhu cầu hàng hóa tháng mùa cao điểm: Qthcđ = - Nhu cầu hàng hóa ngày mùa cao điểm: Qngcđ = Qthcđ 30 - Số lượng xe vận doanh đáp ứng nhu cầu ngày cao điểm: Avd = Qngcđ WQngày Avd - Số lượng xe có: Ac = αvd Dựa vào bảng số liệu cơng thức trên, thay số tính tốn ta có bảng sau: Bảng Số lượng xe chiều tuyến doanh nghiệp Chỉ tiêu A–B-A A- C - A A-B B-A A-C C-A Qt 60.000 66.000 80.000 76.500 Qm 30.000 33.000 40.000 38.250 Qmcđ 42.000 46.200 56.000 53.550 Qthcđ 7.000 7.700 9.333 8.925 Qngcđ 233 257 311 298 WQ ngày 34 34 30,4 22,8 Avd 10 13 αvd 0,85 0,85 0,85 0,85 Ac 12 15 Kết luận : Tởng số xe có cơng ty 24 xe số xe vận doanh 21 xe Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Để xác định nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ta phải vào: - Kết phân tích kì trước - Mục tiêu SXKD ( kinh tế, xã hội) - Kết điều tra nhu cầu thị trường: Dự báo có khả đáp ứng - Năng lực SXKD doanh nghiệp Do để xác định nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ta dùng phương pháp tính tốn xác định tổng khối lượng vận chuyển tổng khối lượng luân chuyển năm doanh nghiệp, ta xác định nhiệm vụ sản xuất kinh doanh tuyến vùng đáp ứng nhu cầu vận chuyển Khối lượng vận chuyển doanh nghiệp là: Lượng luân chuyển cho toàn doanh nghiệp là: Pi = Qi* LCH Trong đó: • Qi: Khối lượng vận chuyển tuyến i (T) • Pi: Lượng luân chuyển tuyến I (T.km) • LCH: Qng đường xe chạy có hàng (km) Bảng Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp STT Tuyến A-B-A A-C-A Tổng II Khả đáp ứng doanh nghiệp ∑Q (T) Ac Avd LCH P (T.Km) 126.000 156.500 282.500 15 24 13 21 172 232 21.672.000 36.308.000 57.980.000 Xác định nhu cầu bảo dưỡng sửa chữa 2.1 Xác định nhiệm vụ BDSC Công tác bảo dưỡng kỹ thuật sửa chữa phương tiện tiến hành nhằm mục đích: • Duy trì phương tiện tình trạng kỹ thuật tối ưu • Hạn chế mức độ hao mịn PTVT q trình khai thác sử dụng • Phục hồi tính khai thác kỹ thuật PTVT Theo tính chất, BDKT mang tính phịng ngừa bắt buộc cịn sửa chữa theo nhu cầu thực tế Mục đích việc tổ chức quản lý nhiệm vụ BDSC nhằm nâng cao hệ số ngày xe tốt, tăng hiệu sử dụng tính khai thác kỹ thuật phương tiện Công tác bảo dưỡng sửa chữa chế thị trường xem xét mối quan hệ giữa: Chất lượng kỹ thuật phương tiện - Hiệu sử dụng phương tiện – Chi phí để đạt tình trạng kỹ thuật Do cơng tác BDSC có ý nghĩa lớn nên doanh nghiệp cần phải tổ chức quản lý nhiệm vụ BDSC hợp lý nhằm đảm bảo tình trạng kỹ thuật phương tiện tối ưu, đạt hiệu tối đa với chi phí BDSC tối thiểu Chế độ BDKT sửa chữa phương tiện doanh nghiệp xây dưng dựa theo Thông tư số 53/2014/TT-BGTVT ngày 20/10/2014, thông tư quy định bảo dưỡng kỹ thuật, sửa chữa phương tiện giao thông giới đường Doanh nghiệp đưa định ngạch BDSC phương tiện sau: Định ngạch BDSC phương tiện doanh nghiệp Bảng Định ngạch BDSC phương tiện doanh nghiệp STT Cấp BDSC Định ngạch BDSC Bảo dưỡng thường xuyên 1000km Bảo dưỡng định kì: Bảo dưỡng cấp 4000km Bảo dưỡng cấp Sửa chữa lớn 12000km 240 000km Vì sửa chữa thường xuyên hư hỏng đột xuất doanh nghiệp hoạt động đường nên doanh nghiệp xây dựng định ngạch trước mà doanh nghiệp xây dựng định mức cho 1000Km xe chạy vào sửa chữa thường xuyên 2.2 Xác định nhu cầu BDSC cấp phương pháp định ngạch 2.2.1 Xác định số lần BDSC cấp • Số lần SCL - Tổng số lần SCL tuyến: 𝑁𝑆𝐶𝐿 = Ʃ𝐿𝑐ℎ 𝐿𝑆𝐶𝐿 (lần) 𝑁𝑆𝐶𝐿 : số lần sửa chữa lớn Ʃ𝐿𝑐ℎ : tổng quãng đường xe chạy quy đổi đường loại 𝐿𝑆𝐶𝐿 : số lần sửa chữa lớn - Tổng số lần sửa chữa lớn toàn doanh nghiệp ∑𝑁𝑆𝐶𝐿 = ∑𝑁𝑆𝐶𝐿𝑖 (lần) • Số lần BDKT định kỳ: - Tổng số lần BDĐK tuyến 𝑁𝐵𝐷𝐷𝐾 = Ʃ𝐿𝑐ℎ 𝐿𝐵𝐷𝐷𝐾 𝑁𝐵𝐷𝐷𝐾 : số lần bảo dưỡng định kỳ tuyến 𝐿𝐵𝐷𝐷𝐾𝑇 : Định ngạch bảo dưỡng định kỳ - Tổng số lần BDĐK toàn doanh nghiệp: - 𝑁𝑆𝐶𝐿𝑖 (lần) ∑𝑁𝐵𝐷𝐷𝐾 = ∑𝑁𝐵𝐷𝐷𝐾𝑖 (lần) • Số lần BD ngày ( BDTX): - Tổng số lần BDTX tuyến: - 𝑁𝐵𝐷𝑇𝑋 = α ∑ 𝐴𝐷𝑣𝑑 (lần) 𝑁𝐵𝐷𝑇𝑋 : Số lần BDTX xe tuyến ∑ 𝐴𝐷𝑣𝑑 : Tổng số ngày xe vận doanh tuyến α: Hệ số BDTX , α = 0,5 Tổng số lần BDTX toàn doanh nghiệp ∑𝑁𝐵𝐷𝑇𝑋 = ∑𝑁𝐵𝐷𝑇𝑋𝑖 (lần) Để tính nhu cầu BDSC ta phải xác định tổng quãng đường xe chạy đổi đường loại Trong vùng hoạt động doanh nghiệp đường loại I chiếm 60%, đường loại II chiếm 30%, đường loại chiếm 10%, đường loại chiếm 0% Do tổng qng đường xe chạy chung đồn xe tuyến quy đổi đường loại I tính tốn theo cơng thức sau : ∑Lchg *= ∑Lchg * aj * kj ∑Lchg *= 0,6 ∑Lchg + 0,3 *∑Lchg * k2 + 0,1 *Lchg * k3 (*) - Lchg : Tổng quãng đường xe chạy chung đồn xe hành trình - k2 : Hệ số quy đổi từ đường loại II đường loại I (k2= 1,15) - k3 : Hệ số quy đổi từ đường loại III đường loại I (k3= 1,25) - ∑Lchg*: Tổng quãng đường chạy đổi đường loại hành trình Theo cơng thức (*) viết lại sau: Theo công thức (*) viết lại sau: ∑Lchg* = ∑Lchg (0,6 + 0,3*1,15 + 0,1*1,25) = 1,07 * ∑Lchg Ta có bảng tổng hợp quãng đường chạy đổi đường loại hành trình sau : Bảng Tổng quãng đường xe chạy đổi đường loại I Tuyến Số xe vận doanh ( Avd) Quãng đường xe chạy ngày đêm (Lngđ) 13 360 520 A–B A–C Tổng số ngày xe vận doanh (∑ADvd) ∑ Lchg (km) ∑Lchg* (km) 1.036.800 2.433.600 1.109.376 2.603.952 2880 4680 Ta có bảng nhu cầu BDSC doanh nghiệp tuyến sau: Bảng Nhu cầu bảo dưỡng sửa chữa STT Chỉ tiêu ∑Lchg* Đơn vị Km Hành trình A-B A–C 1.109.376 2.603.952 Tổng 3.713.328 Theo nghị định quy định mức lương tối thiểu vùng người lao động làm việc theo hợp đồng lao động thay cho nghị định 141/2017/nđ-cp mức lương tối thiểu doanh nghiệp(thuộc vùng II) 4.420.000( đồng/tháng) Theo tính tốn thấy mức lương doanh nghiệp cao quy định Pháp luật Áp dụng phương pháp tính tốn trực tiếp: Tổng quỹ tiền lương DN là: QTL = QTLLX + QTLBDSC +QTLGT = 10.204.092.000 VNĐ IV Xác định nhu cầu vốn 4.1 Xác định nhu cầu vốn cố định • Vốn đầu tư mua phương tiện Bảng 20 Vốn đầu tư phương tiện STT Mác xe Huyndai HD310 Huyndai HD320 Tổng Giá phương tiện Gpt (VNĐ/xe) 1.879.000.000 2.909.000.000 Số lượng Vốn đầu tư (103 xe (Ac) đ) 15 Vtp 16.911.000.000 43.635.000.000 60.546.000.000 • Vốn đầu tư xây dựng (VXDCB) Căn cứ: Một số điều luật liên quan đến đầu tư xây dựng số 38/2009/QH12 ngày 19/06/2009 Nghị định số 17/2008/NĐ-CP ngày 04/02/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Xây dựng; Nghị định số 12/2009/NĐ-CP quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình, số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình, số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/05/2010 hợp đồng hoạt động xây dựng Thực hiện: Vốn đầu tư xây dựng bao gồm: Vốn đầu tư xây dựng xưởng BDSC,1 nhà kho, bãi đỗ xe, văn phòng cơng trình kiến trúc(nếu có)…bằng cơng thức: VXDCB = ∑Si φi Trong đó: VXDCB: Vốn đầu tư xây dựng (103đ) Si: Diện tích hạng mục cơng trình i (m2) φi: Suất đầu tư xây dựng cơng trình i Các hạng mục cơng trình doanh nghiệp bao gồm: - Bải để xe: nơi để xe doanh nghiệp - Xưởng BDSC: bao gồm kho vật tư, khu vực dành cho SCBD - Văn phòng: bao gồm tất phòng ban, nhà ăn nhân viên Xác định diện tích bãi đỗ xe Ta có S=L x B Trong đó: S: Diện tích đỗ xe B: Chiều rộng xe L: Chiều dài xe Bảng 21 Diện tích bãi đỗ xe Mác xe Số lượng xe có Dài (m) Rộng (m) Huyndai HD310 Huyndai HD320 15 11,7 12,4 2,5 2,5 Khoảng trống quay đầu(m) Diện tích (m2) 13 14 276 479 Sbãi = 755 (m2) Xác định diện tích xưởng BDSC Số lượt xe BDSC trung bình ngày = ∑ADBDSC/365 = 278/365 = (xe) Doanh nghiệp dự kiến sửa chữa 50% số xe lúc Diện tích sửa chữa xe là: SBDSX xe = Sxe max x = SHynndai HD320 x = 31 x 2= 62 m2 Kho đựng phụ tùng, vật tư định mức 45 m2 SBDSX = 169 m2 Xác định diện tích văn phịng Định mức 7m2 diện tích phịng / người Diện tích văn phịng Svp= x 10 = 70 ( m2) (khơng tính nhân viên bảo vệ lao cơng) Ngồi cịn có cơng trình phụ trợ khác như: đường xe, khu để xe nhân viên, phòng bảo vệ… chiếm 30% tổng diện tích cơng trình Sphụ =0.3 x ( Sbãi + SBDSX + Svp) = 0.3 x (165 + 70 + 755) = 298 (m2) Bảng 22 Tổng vốn đầu tư xây dựng bản Hạng Mục STT Diện tích (m2) Xưởng BDSC Bãi đỗ xe Văn phịng Cơng trình phụ Tổng Vxdcb Suất đầu tư (VND/ m2) 169 755 70 298 1293 1.800.000 1.500.000 2.200.000 500000 Vốn đầu tư (103 đ ) 304.200.000 1.132.875.000 154.000.000 149.137.500 1.740.212.500 Vốn đầu tư trang thiết bị cho doanh nghiệp (VTB) Gồm vốn đầu tư mua sắm trang thiết bị xưởng văn phòng VTB = VTBX + VTBVP Vốn đầu tư thiết bị xưởng: Bao gồm thiết bị phục cho BDSC thiết bị tháo lắp, cầu nâng, cầu chìm, máy gia cơng kim loại, thiết bị hàn, bơm cao áp… Ta có: VTBX = 15% ×VPT = 15% × 60.546.000 = 9.081.900.000 VNĐ Vốn đầu tư thiết bị văn phòng: 2.200 (103 đ/m2) - VTBVP = 2.200 × Svp = 154.000.000 VNĐ - VTB = VTBX + VTBVP = 9.235.900.000VNĐ Vậy tổng vốn đầu tư cho tài sản cố định doanh nghiệp là: VCĐ=VPT +VXDCB +VTB = 1.740.212.500 + 9.235.900.000 + 60.546.000 VCĐ = 71.522.112.500 VNĐ 4.2 Xác định nhu cầu vốn lưu động ( Vlđ) Nhu cầu vốn lưu động xác định dựa phương pháp tính tốn theo vốn lưu động định mức tính bình qn cho đầu xe tiêu chuẩn VLĐ = 10% × VPT = 10% ×60.546.000 = 6.054.600(VNĐ) Vậy nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp là: V = VCĐ + VLĐ = 71.522.112.500 +6.054.600 = 77.576.712.500 VNĐ 4.3 Xác định nguồn vốn doanh nghiệp Sau tính tốn đầy đủ nhu cầu vốn để tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phải có đủ vốn Nếu vốn tự có doanh nghiệp khơng đủ doanh nghiệp phải huy động vốn từ nguồn khác vốn cấp từ nhà nước vay ngân hàng Ở doanh nghiệp DN TNHH nên số vốn thiếu DN vay ngân hàng Cơ cấu nguồn vốn doanh nghiệp sau: Cơ cấu nguồn vốn doanh nghiệp sau: - 60% vốn tự có tương ứng với: 60% *71.522.112.500 = 42.913.267.500 đ - 40% vốn vay ngân hàng tương ứng với 28.608.845.000( đ) theo hình thức trả góp năm với lãi suất %/năm Vậy năm phải trả số tiền gốc Vtrả góp = V’/5 Chi phí sử dụng vốn: Cvốn = V’ Trong đó: Cvốn : Chi phí sử dụng vốn V’ : Vốn vay r : Lãi suất vay vốn Bảng 23 Lãi suất tiền vay STT Đơn vị Năm năm Năm Năm Năm Tổng Tổng vốn vay đầu kỳ Lãi suất Lãi vay kỳ VNđ % 6 6 28.608.845.000 22.887.076.000 17.165.307.000 11.443.538.000 5.721.769.000 1.716.530.700 1.373.224.560 1.029.918.420 686.612.280 343.306.140 5.149.592.100 Trả gốc cuối kỳ VNĐ 5.721.769.000 5.721.769.000 5.721.769.000 5.721.769.000 5.721.769.000 28.608.845.000 Trong năm tổng số tiền lãi phải trả là: 5.149.592.100 ( đ) Để đơn giản cho việc tính chi phí sử dụng vốn hàng năm, ta tính trung bình năm DN phải trả số tiền lãi 1.029.918.420(đ) Bảng 24 Nguồn vốn doanh nghiệp Nguồn vốn Tỷ lệ (%) Vốn tự có Vốn vay Tổng V Số vốn (VNĐ) Chi phí sử dụng vốn (VNĐ / năm ) Lãi suất trả góp (%/năm) 60 42.913.267.500 40 28.608.845.000 6% 100 71.522.112.500 1.029.918.420 1.029.918.420 Quản lý chi phí giá thành 5.1 Chi phí nhiên liệu vận tải (C1): C1 = QNL GNL Trong QNL: Mức tiêu hao nhiên liệu năm GNL: Giá nhiên liệu.Các xe DN chạy diesel nên giá nhiên liệu theo giá thị trường 15.000(đ/lít) Ta giả sử vòng phương tiện quay đầu lần.Vậy tổng số lần quay trở đầu xe là: n= số vòng chạy ngày xe x Avd x 365 = x Avd x 365 - ∑Lchg*: Tổng quãng đường xe chạy đổi đường loại - ∑P* ∑P* : Tổng lượng luân chuyển quy đổi đường loại 1: = 0.6 x ∑Pnăm + 0.3 x ∑Pnăm x k2 + 0.1 x ∑Pnăm x k3 + x∑Pnăm x k.4 - k2 : Hệ số quy đổi từ đường loại II đường loại I (k2= 1,15) - k3 : Hệ số quy đổi từ đường loại III đường loại I (k3= 1,25) - k4 : Hệ số quy đổi từ đường loại IV đường loại I (k4= 1,35) - ∑Pnăm: Tổng lượng luân chuyển năm doanh nghiệp Bảng 25 Chi phí nhiên liệu (diesel) Đơn vị A–B A–C Doanh nghiệp K Lchg* ∑Pnăm ∑Pnăm* n QNL C1 Km T.Km T.Km lần lít VNĐ 20 17 1.109.376 2.603.952 3.713.328 32.881.100 36.308.000 69.189.100 32.881.100 38.849.560 71.730.660 2.880 4.680 7.560 221.875 442.672 664.547 3.328.128.000 6.640.077.600 9.968.205.600 5.2 Chi phí vật liệu bôi trơn ( C2 ): Bao gồm: Chi phí dầu nhờn, chi phí dầu động cơ, chi phí dầu phanh, chi phí dầu chun dụng Chi phí vật liệu bơi trơn xác định: C2 = QVL×GVL Trong đó: GVL: Đơn giá vật liệu bôi trơn QVL: Lượng vật liệu bôi trơn tiêu hao QVL= x* QNL x: % mức tiêu hao vật liệu bôi trơn so với nhiên liệu x = 5(%) Định mức đơn giá trung bình cho vật liệu bơi trơn GVL = 50 (103đ/lít) Vậy: C2 = 664.547 x 5% x 50 = 1.661.367.600 đ 5.3 Chi phí tiền lương lái xe (C3) Như xác định C3 = ∑QTLLX = 1.310.865.000đ 5.4 Chi phí bảo hiểm quỹ trích theo lương lái xe (C4): C4 = 23.5% QTLLX= 1.310.865.000 đ 5.5 Chi phí trích trước săm lốp, ắc quy (C5): Bảng 26 Chi phí trích trước săm lốp Đơn vị A-B-A A-C-A Lchg* T.Km/năm 1.109.376 2.603.952 LBL Km 55000 55000 nBL Bộ/xe 12 12 NBL Bộ/xe 242 568 GBL VNĐ/bộ 7.500.000 800.000 C5 VNĐ 1.815.342.545 454.507.985 Bảng 27 Chi phí trích trước ắc quy Đơn vị A-B A-C NBDTX Lần 1.440 2.340 VTBDTX VNĐ 20000 25000 NBDĐK Lần 277 651 VTBDĐK VNĐ 500000 550000 VTSCTX VNĐ 200000 250.000 ∑CVTPT VNĐ 389.347.200 1.067.531.400 5.6 Chi phí bảo dưỡng sửa chữa (C6): Cơng thức: C6 = C(TL + BHCN ) + CVTPT + CQLX Trong đó: C(TL + BHCN) : Chi phí tiền lương bảo hiểm cho công nhân BDSC CVTPT : Chi phí vật tư phụ tùng thay thiết bị BDKT CQLX Đơn vị : Chi phí quản lý xưởng A-B A-C NBDTX Lần 1.440 2.340 VTBDTX VNĐ 20000 25000 NBDĐK Lần 277 651 VTBDĐK VNĐ 500000 550000 VTSCTX VNĐ 200000 250.000 ∑CVTPT VNĐ 389.347.200 1.067.531.400 Ta tính khoản mục: - Chi phí tiền lương bảo hiểm cho công nhân BDSC - C(TL + BHCN) = QTLnămBDSC + 23.5% × QTLnămBDSC = 123.5% QTLnămBDSC = 3957955170 đ Chi phí quản lý xưởng = 932.340.120đ Vậy tổng chi phí BDSC là: 6.347.173.890đ 5.7 Chi phí trích khấu hao bản (C7): Bảng 29 Chi phí trích trước khấu hao bản TT Chỉ tiêu Đơn vị NSD Năm NG 103 đ MKHCB 103 đ Các cơng trình xây dựng Phương tiện 10 Doanh nghiệp 10 60.546.000.000 1.740.212.500 6.054.600.000 174.021.250 6.228.621.250 5.8 Chi phí trích trước sửa chữa lớn (C8): Thơng thường chiếm (50-60) % khoản mục trích khấu hao Ở DN lấy 50% C8 = 50% ×CKHCB = 3114310625 5.9 Các loại thuế đánh vào yếu tố đầu vào sản xuất (C9): C9 = CTV + CTĐ + T - CTV: Thuế vốn - CTĐ: Tiền thuê đất - T: Thuế mơn Tính khoản: + Thuế vốn (CTV): chi phí sử dụng vốn xác định là: Ctv = 5.149.592.100( đ) +Tiền thuê đất năm: CTĐ = S × GTĐ S: Diện tích doanh nghiệp SDN = 1296 (m2 ) GTĐ: Giá thuê đất cho m2 /1 năm Theo khảo sát giá thuê đất khu vực hoạt động DN 36.000(đ/m2/năm) Vậy GTĐ = 36 (103 đ /m2//năm) CTĐ = 45648000 đ) + Thuế môn bài: T = 3.000 (103 đ) Vậy C9 = 5.196.440.100 5.10 Bảo hiểm phương tiện (C10): Hiện tính 1% giá trị phương tiện: CBHPT =1% × VPT = 605460000đ Bảo hiểm dân TT C10 = Tuyến A-B A-C Tổng Ac 16 (17 tấn) 19 (19 tấn) Phí bảo hiểm ( 103) 51.200 60.800 112.000 717460000 đ 5.11 Các loại lệ phí (C11): - Phí cầu, đường: theo quy định xe ô tô mức thu phí 40.000đ/ lần.Đối với xe chạy tuyến đường dài cố định mua vé theo tháng.là: Gv =2.500 (103đ/tháng/ xe) - Ccầu đường= AVD x Gv x 12= 21 × 2.500.000 × 12 = 630000000đ - Phí bảo trì đường CBTĐB = Ac × 7,080 = 169920000đ Phí đăng kiểm tơ 9600000đ 5.12 Chi phí quản lý (C12): Bảng tởng hợp chi phí Chi phí Kí hiệu Chi phí nhiên liệu vận tải C1 9.968.205.600 Chi phí vật liệu bơi trơn C2 1.661.367.600,00 Chi phí tiền lương lái xe C3 5.243.460.000 C4 1.310.865.000,00 C5 2.426.395.811 C6 6.347.173.890 STT Số tiền (103đ) Chi phí BH quỹ trích thoe lương lái xe Chi phí trích trước săm lốp, ắc quy Chi phí BDSC Chi phí trích khấu hao C7 6.228.621.250 Chi phí trích trước sửa chữa lớn C8 3.114.310.625 Các loại thuế đánh vào yếu tố đầu vào C9 sản suất 5.196.440.100 Bảo hiểm phương tiện 11 Các loại phí 10 12 Chi phí quản lý C10 717.460.000 C11 809.520.000 C12 3.377.143.990 Tổng 46.400.963.866 • Tính giá thành cho sản phẩm Cơng thức tính: Si= 𝐶𝑖 ∑𝑃 Trong đó: - Si : giá thành theo khoản mục i - ∑P: Tổng lượng luân chuyển (∑P = T/Km) Giá thành vận tải doanh nghiệp Sspvt = 𝐶𝑖 ∑𝑃 = 46.400.963.866= 800 (đ/T.Km) 579800000 Vậy giá thành kế hoạch 800 đ/T.Km VI Xác định doanh thu 6.1 Xác định giá bán Giá bán chưa tính thuế GTGT: GB Gchưa thuế = SSPVT + LĐM Trong đó: SSPVT LĐM : Giá thành sản phẩm vận tải : Lãi định mức doanh nghiệp (LĐM = 15 % SSPVT) Theo quy định nhà nước thuế VAT cho doanh nghiệp 10% Vậy: Gcó thuế = giá bán không thuế + thuế = Gchưa thuế + 0,1 Gchưa thuế Vậy : Giá bán thực tế : GB-TT = 1.012 (103 đ/T.Km) - 6.2 Xác định doanh thu Doanh thu: DT = ∑P × Gcó th́ = 1.012 * 57980000 =59379869120 đ Bảng tổng hợp doanh thu lợi nhuận Chỉ tiêu Doanh thu Tổng chi phí sản xuất Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Kí hiệu ∑DT ∑C LTT Thành tiền 59379869120 46.400.963.866 12.978.905.254 CthuếTNDN LST 2595781051 10.383.124.203 HẾT ... định • Vốn đầu tư mua phương tiện Bảng 20 Vốn đầu tư phương tiện STT Mác xe Huyndai HD310 Huyndai HD320 Tổng Giá phương tiện Gpt (VNĐ/xe) 1.879.000.000 2.909.000.000 Số lượng Vốn đầu tư (103 xe... dưỡng kỹ thuật, sửa chữa phương tiện giao thông giới đường Doanh nghiệp đưa định ngạch BDSC phương tiện sau: Định ngạch BDSC phương tiện doanh nghiệp Bảng Định ngạch BDSC phương tiện doanh nghiệp... cho trình vận chuyển Xác định quy mơ đồn phương tiện 1.3.1 Lựa chọn phương tiện Việc lựa chọn sơ phương tiện cần phải theo điều kiện khai thác phương tiện bao gồm: - Điều kiện hàng hóa: hàng