hoạt động kế toán giao dịch ngân hàng vietcombank

hoạt động kế toán giao dịch ngân hàng vietcombank

KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TÔ THỊ TÚ TRANG

SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN PHƯƠNG THU

Tháng 3/2013

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Phương Thu

Giảng viên hướng dẫn: Cô Tô Thị Tú Trang

Ngày nộp báo cáo: 6/3/2013

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

Ngày………tháng…….năm

Kí tên

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Ngày………tháng…….năm

Kí tên

TRÍCH YẾU

Trải qua bảy tuần thực tập nhận thức tại Phòng Kế toán Giao dịch- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh TP HCM đã đem đến cho tôi nhiều trải nghiệm thực tế Với mong muốn đem đến đôi nét định hình về công việc của một nhân viên kế toán giao dịch và những chia sẻ thực tế về những khó khăn, kinh nghiệm trong quá trình cọ sát với môi trường làm việc năng động của một ngân hàng chính là động lực để tôi hoàn thành báo cáo thực tập này Dựa vào những gì quan sát, học hỏi, nhận xét và thực hành đã giúp tôi phần nào hình dung được công việc, cách sống, cách làm của một nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp, giúp tôi định hình được những nỗ lực cần

cố gắng trong những năm cuối để chuẩn bị cho sự nghiệp tương lai Bên cạnh những ghi chép của bản thân, nguồn tài liệu chuyên ngành từ Internet cũng là tư liệu hữu ích

để tôi nghiên cứu và hoàn thành báo cáo thực tập nhận thức

MỤC LỤC

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 2

TRÍCH YẾU 3

MỤC LỤC 4

LỜI CẢM ƠN 6

NHẬP ĐỀ 7

1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK 8

1.1 Sơ nét về Vietcombank 8

1.2 Lịch sử hình thành và một số thành tựu đạt được 9

1.2.1 Lịch sử hình thành 9

1.2.2 Một số thành tựu tiêu biểu 10

1.3 Một số hoạt động hợp tác 13

1.4 Nhìn lại chặng đường phát triển 14

1.5 Chiến lược phát triển dài hạn 15

2 Vietcombank Chi nhánh TPHCM 15

3 Phòng Kế toán giao dịch - Chi nhánh TPHCM 17

3.1 Chức năng của Phòng Kế toán giao dịch 17

3.2 Cơ cấu nhân sự tại phòng Kế toán giao dịch 18

3.3 Hoạt động giao dịch tại phòng Kế toán giao dịch 19

3.3.1 Thực hiện giao dịch và xử lý chứng từ 19

3.3.2 Một số nghiêp vụ tại phòng kế toán giao dịch qua quan sát và tìm hiểu 22

NHẬN XÉT BẢN THÂN 32

KẾT LUẬN 34

TÀI LIỆU THAM KHẢO 35

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn tới ĐH Hoa Sen đã đem đến cho sinh viên chúng tôi một kì thực tập hữu ích, làm nền tảng cho chúng tôi được kiến tập những công việc thực tế và cọ sát với môi trường làm việc sau này Từ đó có những nỗ lực cần thiết để đạt được một vị trí công việc trong tương lai

Tiếp đến, tôi xin đặc biệt cảm ơn đơn vị thực tập - Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh TP HCM; chị Lê Thị Hòa Bình, phó phòng Phòng Kế toán Giao dịch và toàn thể anh chị nhân viên trong phòng đã tận tình hướng dẫn và tạo một môi trường làm việc thân thiện, thoải mái để tôi được học hỏi những kiến thức cần thiết

Tôi cũng vô cùng biết ơn sự hướng dẫn nhiệt tình, kịp thời và đầy đủ từ phía giảng viên hướng dẫn của chúng tôi: cô Tô Thị Tú Trang

Trân trọng!

NHẬP ĐỀ

Thực tập nhận thức giúp ích rất nhiều cho sinh viên trong quá trình sớm tiếp cận với doanh nghiệp và môi trường làm việc, giúp sinh viên vừa tích lũy thêm kinh nghiệm thực tế vừa củng cố, đem những kiến thức sách vở vào thực hành Hiểu được ý nghĩa của

kỳ thực tập nhận thức mà ĐH Hoa Sen đem đến cho sinh viên, bản thân tôi luôn tự nhắc nhở phải học hỏi, tiếp thu và rèn luyện những kỹ năng chuyên môn, kỹ năng giao tiếp để hoàn thiện kiến thức và tinh thần làm việc cho đúng với phong cách của một nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp Để thực hiện được điều đó, tôi đã đặt ra những mục tiêu cụ thể cho bản thân:

 Tiếp cận một cách sâu sát với công việc

 Liên hệ và ứng dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn

 Cải thiện những kỹ năng mềm như: kỹ năng văn phòng, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng làm việc nhóm, khả năng thích nghi với môi trường mới một cách nhanh chóng…

Trải qua đợt thực tập, tôi đã phần nào đạt được những mục tiêu nêu trên, tích lũy được những kinh cần thiết và nhận ra những điều bản thân còn thiếu sót để tích cực cải thiện hơn trong thời gian sắp tới

1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK

 Địa chỉ trụ sở chính: số 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà

Nội, Việt Nam

 Lĩnh vực kinh doanh: kinh doanh ngân hàng

 Các nghiệp vụ được phép tiến hành kinh doanh:

 cấp tín dụng dưới các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

 mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tại các tổ chức tín dụng khác

 mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước

 cung ứng các phương tiện thanh toán; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế

 thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

 thực hiện các dịch vụ thanh toán khác do Ngân hàng Nhà nước quy định

 thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

 tổ chức thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước Việc tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế phải được Ngân hàng Nhà nước cho phép

 Ngoài ra Vietcombank còn cung cấp các dịch vụ ngân hàng điện tử như: Internet Banking, Mobile Banking, SMS Banking và nhiều tiện ích khác

 Vốn điều lệ: Tính đến ngày 22/3/2012, vốn điều lệ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương (Vietcombank) là 23.174.170.760.000 đồng (trên 1 tỷ USD)

 21/09/1996, Thống đốc NHNN ra Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHNT trên cơ sở Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng 3 năm 1993 của Thống đốc NHNN Theo đó, NHNT được hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, 91 quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign Trade of Viet Nam, tên viết tắt là Vietcombank

 02/6/2008 : Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá và chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP

 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM

1.2.2 Một số thành tựu tiêu biểu

 1993: Ngân hàng Ngoại thương được Nhà nước trao tặng huân chương Lao động hạng Nhì

 1995: Ngân hàng Ngoại thương được Tạp chí Asia Money – Tạp chí Tiền tệ

uy tín của Châu Á - bình chọn là Ngân hàng hạng nhất tại Việt Nam

 2003:

 Vietcombank được Nhà nước trao tặng Huân chương Độc lập hạng Ba

 Được tạp chí EUROMONEY bình chọn là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam

 Sản phẩm thẻ Connect 24 của Vietcombank là sản phẩm ngân hàng duy nhất được trao giải thưởng "Sao vàng Đất Việt"

 2004: Vietcombank được tạp chí The Banker bình chọn là "Ngân hàng tốt nhất Việt Nam" năm thứ 5 liên tiếp

 2005:

 Vietcombank là ngân hàng duy nhất được trao giải thưởng Sao Khuê (Giải thưởng do Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) tổ chức dưới sự bảo trợ của Ban chỉ đạo quốc gia về công nghệ thông tin và Bộ Bưu chính Viễn thông

 Vietcombank chi nhánh Đồng Nai vinh dự là chi nhánh đầu tiên của hệ thống NHNT được Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu cao quý "Anh hùng

lao động" vì đã có thành tích đặc biệt xuất sắc trong thời kỳ đổi mới từ năm 1995-2004, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ

 2007: Vietcom,bank được bầu chọn là "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối

cho doanh nghiệp tốt nhất năm 2007" do tạp chí Asia Money bình chọn

 2008

 07/2008, Vietcombank nhận danh hiệu Ngân hàng trong nước tốt nhất tại Việt Nam năm 2008 Đây là Giải thưởng thường niên được bình chọn bởi Asiamoney và năm 2008 là năm đầu tiên Việt Nam được tạp chí đưa vào danh sách bình chọn với 01 giải thưởng duy nhất cho danh hiệu này

 8/2008, Vietcombank nhận giải thưởng “Ngân hàng Quản lý tiền mặt tốt nhất tại Việt Nam năm 2008” do các doanh nghiệp bình chọn thông qua tạp chí Asiamoney

 2009

 7/2009, Vietcombank đạt Giải thưởng Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam

về Tài trợ thương mại năm 2009 do độc giả tạp chí Trade Finance Magazine (TFM) bình chọn Vietcombank là ngân hàng duy nhất tại Việt Nam lần thứ hai liên tiếp nhận giải thưởng này

 9/2009, Vietcombank được tạp chí Asiamoney trao 06 giải thưởng quan trọng trên các lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, quản lý tiền mặt và giao dịch điện tử

 2010

 01/2010, Vietcombank nhận Giải thưởng “Thương hiệu Kinh tế đối ngoại

uy tín năm 2009” và ông Nguyễn Hoà Bình - Chủ tịch HĐQT Vietcombank

- được trao giải thưởng “Nhà hoạt động kinh tế đối ngoại tiêu biểu năm 2009”

 7/2010, Vietcombank nhận giải thưởng “Ngân hàng nội địa cung cấp cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2010” do tạp chí Trade Finance trao tặng Đây là năm thứ 3 liên tiếp, Vietcombank (đại diện duy nhất của Việt Nam) nhận được giải thưởng này

 2011

 7/4/2011: Vietcombank được The Asian Banker - Tạp chí hàng đầu thế giới về cung cấp thông tin chiến lược trong lĩnh vực dịch vụ tài chính - trao tặng giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam trong lĩnh vực tài trợ thương mại năm 2011” (The Best Domestic Trade Finance Bank, VietNam) và giải thưởng “Phát triển tài năng và lãnh đạo” (The Asian Banker Talent and Leadership Development Award) Ông Phạm Quang Dũng – Phó Tổng giám đốc Vietcombank - cũng đã vinh dự nhận giải thưởng “Nhà Lãnh đạo Ngân hàng trẻ và triển vọng năm 2011” khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (The Asian Banker Promising Young Banker Award, 2011)

 10/4/2011: Vietcombank được trao biểu trưng Top Ten “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2011” Đây là năm thứ 9 liên tiếp Vietcombank nhận danh hiệu này

 2012

 05/07/2012, Tạp chí Trade Finance đã trao tặng Vietcombank giải thưởng

“Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2012” (Best Vietnamese Trade Bank in 2012) Vietcombank là đại diện duy nhất của Việt Nam lần thứ 5 liên tiếp nhận được giải thưởng này (2008 - 2012)

1.3 Một số hoạt động hợp tác

 1993: NHNT thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc - First Vina

Bank, nay là ShinhanVina Bank

 1994:Thành lập Công ty Thuê mua và Đầu tư trực thuộc NHNT (Công ty Quản

đoàn tài chính Mizuho (Nhật Bản) – thông qua việc bán cho đối tác 15% vốn cổ phần

 Trải qua gần 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu

 Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…

 Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có lợi thế rõ nét trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao Các dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, VCB Cyber Bill Payment,…đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, dần tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng

 Sau gần nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện có trên 12.500 cán bộ nhân viên, với gần 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm Hội sở chính tại Hà Nội, 1

Sở Giao dịch, 78 chi nhánh và hơn 300 phòng giao dịch trên toàn quốc, 3 công

ty con tại Việt Nam, 2 công ty con tại nước ngoài, 1 văn phòng đại diện tại Singapore, 5 công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với khoảng 1.700 ATM và 22.000 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ

 Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có chuyên môn vững vàng, nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank

luôn là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của hơn 6 triệu khách hàng cá nhân

 Phát triển công nghệ Ngân hàng hiện đại

 Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng như

 Tư vấn

 Môi giới,

 Kinh doanh chứng khoán,

 Quản lý quỹ đầu tư dịch vụ bảo hiểm

 Các dịch vụ tài chính và phi tài chính khác bao gồm cả bất động sản thông qua liên doanh với các đối tác nước ngoài

 Giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực của Vietcombank trong hệ thống các ngân hàng Việt Nam

2 Vietcombank Chi nhánh TPHCM

 Địa chỉ

 Số 10 Võ Văn Kiệt, Quận 1

 Tòa nhà Havana - 132 Hàm Nghi, Quận 1

 Trong số các chi nhánh của Vietcombank, Vietcombank Chi nhánh TPHCM (Vietcombank HCM) – thành lập ngày 01-11-1976 được xem là chi nhánh ngân hàng có quy mô lớn nhất tại TP.HCM Nguồn vốn huy động của Chi nhánh liên tục tăng lên trong các năm qua Vietcombank HCM còn là trung tâm về thanh toán quốc tế, đầu mối về kinh doanh ngoại tệ và là một trong những ngân hàng hàng đầu trong các lĩnh vực đầu tư tín dụng, bảo lãnh, thanh toán hối đoái, nghiệp vụ ngân quỹ và thanh toán thẻ…trên địa bàn TP.HCM

 Mô hình tổ chức Vietcombank Chi nhánh TPHCM

Thanh toán xuất khẩu Thanh toán nhập khẩu Kinh doanh ngoại tệ Ngân quỹ

Kinh doanh dich vụ thẻ Giao dịch Hàm Nghi Ngân quỹ

Khách hàng thể nhân Phòng khách hàng

Kế toán giao dich Công nợ và khai thác TS

Ngân quỹ

Vi tính Quản lý dịch vụ ATM Hành chính quản trị

Đầu tư dự án Quản lý nợ Bảo lãnh Ngân quỹ

Kinh doanh ngoại tệ

Kế toán vốn

Kế toán tài chính

Nghiên cứu tổng hợp Dịch vụ thể nhân Các phòng giao dịch Hối đoái

3 Phòng Kế toán giao dịch - Chi nhánh TPHCM

3.1 Chức năng của Phòng Kế toán giao dịch

 Tiếp đón, tìm hiểu nhu cầu, giới thiệu, tư vấn và hỗ trợ khách hàng về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

 Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến giao dịch tiền mặt (VNĐ, ngoại tệ) và giao dịch tài khoản với khách hàng đồng thời xử lý các chứng từ kế toán, thu – chi đúng quy định

 Hạch toán các chứng từ liên quan phát sinh trong ngày

 Cung cấp các dịch vụ ngân hàng, hỗ trợ doanh nghiệp trong việc sử dụng dịch

vụ một cách tiện ích và có hiệu quả

 Tư vấn, giải quyết các khiếu nại của khách hàng trong phạm vi thẩm quyền cho phép

 Phòng kế toán giao dịch Vietcombank – chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh là

bộ phận đáp ứng dịch vụ cho các khách hàng là khách hàng tổ chức muốn thực hiện các giao dịch tài khoản của Vietcombank