CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG

Chương 4 CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG 1 Chương 4 1 I Điều kiện về tiền tệ 2 Là chỉ việc sử dụng loại tiền tệ nào để tính toán và thanh toán trong các hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các nước, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị đồng tiền đó biến động 1 Phân loại tiền tệ trong TTQT 3 1 1 Căn cứ vào phạm vi sử dụng Tiền tệ quốc gia Tiền tệ quốc tế Tiền tệ thế giới 1 2 Căn cứ vào sự chuyển đổi của tiền tệ Tiền tệ tự do chuyển đổi Tiền tệ chuy.

1 Chương 4: CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG I.Điều kiện tiền tệ  Là việc sử dụng loại tiền tệ để tính tốn toán hợp đồng hiệp định ký kết nước, đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Phân loại tiền tệ TTQT 1.1 Căn vào phạm vi sử dụng  Tiền tệ quốc gia:  Tiền tệ quốc tế:  Tiền tệ giới: 1.2 Căn vào chuyển đổi tiền tệ  Tiền tệ tự chuyển đổi  Tiền tệ chuyển khoản  Tiền tệ clearing Phân loại tiền tệ TTQT 1.3 Căn vào hình thức tồn tiền tệ:  Tiền mặt (Cash): tiền giấy, tiền kim loại  Tiền tín dụng (Credit currency): tiền tài khoản, tiền ghi sổ 1.4 Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ  Tiền tệ tính tốn (Account currency)  Tiền tệ tốn (payment currency) 1.5 Căn mức độ sử dụng dự trữ toán quốc tế  Đồng tiền mạnh (hard currency)  Đồng tiền yếu (weak currency) Điều kiện đảm bảo hối đối Mục đích: Nhằm đảm bảo giá trị thực tế khoản thu nhập tiền tiền tệ lên xuống thất thường 2.1 Điều kiện đảm bảo vàng 2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối 2.3 Điều kiện đảm bảo hỗn hợp 2.4 Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ 2.5 Điều kiện đảm bảo theo tiền tệ quốc tế 2.6 Điều kiện đảm bảo vào biến động giá 2.1.Điều kiện bảo đảm vàng Có hình thức:  giá hàng hóa tổng trị giá HĐ quy định trực tiếp số lượng vàng định  Giá tổng trị giá HĐ quy định đồng tiền xác định giá trị vàng đồng tiền đó=> quy định gián tiếp 2.1.Điều kiện bảo đảm vàng Giá trị vàng tiền biểu qua hàm lượng vàng giá vàng thị trường C1:Thông qua hàm lượng vàng đồng tiền Khi ký HĐ: 25GBP/1 gạo x 1.000 = 25.000GBP Hàm lượng vàng 1GBP=2,48828gr vàng Khi toán: 1GBP = 2,13281gr (giảm 14,3%) Tổng giá trị tính theo GBP điều chỉnh là: 2.1.Điều kiện bảo đảm vàng Giá trị vàng tiền biểu qua hàm lượng vàng giá vàng thị trường C2:Thông qua giá vàng thị trường Khi ký HĐ: 25GBP/1 gạo x 1.000 = 25.000GBP Giá vàng thị trường: 15GBP=1 ounce vàng Khi toán: 18GBP = ounce vàng (tăng 20%) Tổng giá trị tính theo GBP điều chỉnh là: 2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối (đảm bảo theo đồng tiền)  Là việc lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định, xác định tỷ giá với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị tiền tệ tốn  Có cách quy định: Cách 1: HĐ quy định đồng tiền toán tính tốn loại tiền, xác định tỷ giá với đồng tiền khác (là đồng tiền tương đối ổn định) Ví dụ: Tổng trị giá HĐ 1.000.000 JPY Tỷ giá lúc ký HĐ: USD/JPY = 100 Khi toán: tỷ giá USD/JPY = 110 => giá trị HĐ điều chỉnh là: (1.000.000/100)x 110 =1.100.000 JPY 2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối 10 Cách 2: HĐ quy định đồng tiền tính tốn (là đồng tiền tương đối ổn định) toán đồng tiền khác Ví dụ: HĐ quy định đồng tiền tính tốn USD, xác định trị giá HĐ 10.000 USD Đồng tiền toán JPY, tỷ giá lúc tốn USD/JPY = 100 số tiền phải trả là: 10.000 x100= 1.000.000 (JPY)  Là cách áp dụng tốn quốc tế 5.3 Các bên tham gia (1) Người ủy thác thu/người hưởng lợi (Principal): (2) NH chuyển (Remitting bank): (3) NH thu (Collecting bank): (4) Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): (5) Người trả tiền (hay người thụ trái - Drawee): 35 5.4 Phân loại nhờ thu quy trình nghiệp vụ 5.4.1 Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) ~là phương thức tốn, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, cịn chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho nNK Theo điều URC 522, “Chứng từ” bao gồm CTTC và/hoặc CTTM: Chứng từ tài chính: HP, KP, séc phương tiện tương tự khác sử dụng việc chi trả, toán tiền Chứng từ thương mại: hóa đơn thương mại, chứng từ vận tải chứng từ tương tự khác, chứng từ khác mà chứng từ tài 36 5.4.1 Trường hợp áp dụng nhờ thu phiếu trơn Rủi ro nhà XK: Rủi ro nhà NK: 37 5.4.1 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn: b) Nhờ thu séc, kỳ phiếu, cổ tức, trái tức -Cũng giống nhờ thu phiếu trơn toán hợp đồng TMQT - Một số điểm khác biệt cần lưu ý: - Người nhờ thu người ký phát séc, kỳ phiếu Người nhờ thu người hưởng lợi séc, kỳ phiếu, cổ tức, trái tức Quy trình việc người hưởng lợi nhờ NH chuyển thu hộ tiền 38 5.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ - Khái niệm: Giáo trình - ~là phương thức TT, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ thương mại và/hoặc chứng từ tài - Việc giao chứng từ thương mại gắn liền với điều kiện toán/ chấp nhận tốn chứng từ tài -Các điều kiện: D/P, D/A, D/OTC - An toàn cho người XK 39 5.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ - Các điều kiện nhờ thu: D/P, D/A, D/TC - Lợi ích rủi ro bên tiến hành nghiệp vụ - Các trường hợp áp dụng 40 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Các nội dung chính:  Khái niệm Quy trình Trường hợp áp dụng Giới thiệu L/C Các loại L/C thương mại Một số vấn đề cần ý sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 41 Tín dụng Tín dụng: thỏa thuận nào, mô tả đặt tên nào, khơng thể hủy ngang theo cam kết chắn Ngân hàng phát hành để tốn xuất trình phù hợp (Điều UCP 600, 2007, ICC) Thanh tốn có nghĩa là: + trả xuất trình, tín dụng có giá trị tốn + cam kết toán sau trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị tốn sau + chấp nhận hối phiếu (“draft”) Người thụ hưởng ký phát trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị tốn chấp nhận 42 Xuất trình phù hợp việc xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng, với điều khoản áp dụng Quy tắc với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Các bên tham gia: - Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) - Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank) - Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (Advising bank): - NH xác nhận (Confirming bank): - NH trả tiền (Paying bank): 43 6.2 Quy trình tốn thư tín dụng Advising Bank Issuing / Opening Bank Letter Letter of of credit credit (sight/time) (sight/time) Documents Goods Documents L/C Application Documents Beneficiary Applicant / Buyer Importer Seller Contract Contract Exporter 44 6.3 Trường hợp áp dụng - Trong buôn bán với đối tác - Do quy định hay tập quán thương mại toán - Do yêu cầu nhà bảo hiểm tín dụng - Do yêu cầu quản lý ngoại hối 45 6.4 Giới thiệu L/C 6.4.1 Khái niệm - Là chứng thư (được phát hành điện thư truyền thống), NHPH L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi họ xuất trình chứng từ phù hợp 46 6.4 Giới thiệu L/C 6.4.2 Tính chất L/C - L/C độc lập với hợp đồng sở L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ L/C công cụ toán, hạn chế rủi ro; nhiên, cơng cụ từ chối tốn lừa đảo 47 6.4 Giới thiệu L/C 6.4.3 Các nội dung chủ yếu L/C Số hiệu L/C (trường 20): Địa điểm phát hành L/C: Ngày phát hành L/C Tên, địa người có liên quan đến L/C: Số tiền thư tín dụng Thời hạn hiệu lực L/C Thời hạn trả tiền Thời hạn giao hàng Những nội dung hàng hóa 10 Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa 11 Những chứng từ phải xuất trình: 12 Sự cam kết trả tiền Ngân hàng phát hành L/C 13 Những điều khoản đặc biệt khác 14 Chữ ký NH phát hành 48 6.5 Phân loại L/C (1) Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) (2) Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C) (3) Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C) (4) Thư tín dụng miễn truy địi (Without recourse L/C) (5) Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) (6) Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C) (7) Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) (8) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) (9) Thư tín dụng tốn dần sau (Deferred payment L/C) (10) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C) 49 ... thường 2.1 Điều kiện đảm bảo vàng 2.2 Điều kiện đảm bảo ngoại hối 2.3 Điều kiện đảm bảo hỗn hợp 2.4 Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ 2.5 Điều kiện đảm bảo theo tiền tệ quốc tế 2.6 Điều kiện đảm... với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị tiền tệ tốn  Có cách quy định: Cách 1: HĐ quy định đồng tiền tốn tính toán loại tiền, xác định tỷ giá với đồng tiền khác (là đồng tiền tương đối ổn định) ... (JPY)  Là cách áp dụng tốn quốc tế 2.3 Điều kiện đảm bảo hỗn hợp 11  Là việc kết hợp điều kiện đảm bảo vàng điều kiện đảm bảo ngoại hối để đảm bảo giá trị tiền tệ  Giá tính theo đồng tiền biến