CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 4 1.1 Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng
Tổng quan về hoạt động tín dụng
Tín dụng, xuất phát từ gốc La tinh, mang ý nghĩa của sự tin tưởng và tín nhiệm lẫn nhau, thể hiện lòng tin trong các giao dịch tài chính.
Tín dụng có thể được định nghĩa là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, người sử dụng sẽ hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Mă ̣c dù có nhiều quan niê ̣m khác nhau về tín du ̣ng nhưng tựu chung la ̣i đều có
3 nô ̣i dung hay đă ̣c trưng sau:
Quan hệ chuyển nhượng là việc chuyển giao tạm thời một lượng giá trị, có thể là tiền tệ hoặc hiện vật, với thời gian sử dụng cụ thể Sự chuyển nhượng này phụ thuộc vào thỏa thuận giữa các bên để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng Nếu thời gian chuyển nhượng không phù hợp, có thể ảnh hưởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên, dẫn đến rủi ro và nguy cơ phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất của quan hệ tín dụng chỉ là việc chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời mà không làm thay đổi quyền sở hữu.
Tính hoàn trả là yếu tố quan trọng trong việc chuyển nhượng vốn, yêu cầu hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và giá trị, bao gồm gốc và lãi Phần lãi đảm bảo giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị ban đầu, phản ánh sự chênh lệch này như là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Điều này có nghĩa là nó là giá trả cho việc hy sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu, do đó cần phải đủ hấp dẫn để thu hút sự tham gia.
Quan hệ tín dụng được xây dựng trên nền tảng sự tin tưởng giữa người vay và người cho vay, đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập mối quan hệ này Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ đúng hạn, trong khi người vay cũng tin vào khả năng sử dụng hiệu quả số vốn vay Sự gặp gỡ giữa hai bên về vấn đề này là yếu tố quan trọng hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tưởng này có thể đến từ uy tín của người vay, giá trị tài sản đảm bảo hoặc sự bảo lãnh từ bên thứ ba.
Cơ sở khách quan của sự ra đời quan hệ tín dụng là sự tồn tại đồng thời của các chủ thể kinh tế dư thừa vốn và các chủ thể cần bổ sung vốn Mặc dù hành vi tín dụng có thể diễn ra trực tiếp giữa bên dư thừa vốn và bên cần vốn, nhưng thực tế cho thấy hai bên thường khó có thể phù hợp về quy mô, thời gian và không gian Do đó, cần có một bên thứ ba để tập trung vốn từ những người dư thừa, nhằm đầu tư kiếm lãi và sau đó phân phối vốn cho các chủ thể kinh tế thiếu hụt thông qua hình thức cho vay hoặc cho thuê tài chính Các tổ chức tín dụng chính là bên thứ ba này, đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối nguồn vốn và nhu cầu đầu tư.
1.1.1.2 Bản chất của tín dụng
Bản chất của tín dụng được hiểu theo 2 khía cạnh
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người vay và người cho vay, cho phép vốn tiền tệ được chuyển giao giữa các bên để đáp ứng các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội.
Tín dụng được xem như một loại vốn, có thể là hiện vật hoặc tiền mặt, hoạt động dựa trên nguyên tắc hoàn trả, nhằm đáp ứng nhu cầu của các chủ thể tín dụng.
1.1.1.3 Chức năng của tín dụng
Nhìn tổng thể tín dụng có hai chức năng:
Chức năng cơ bản nhất của tín dụng là phân phối nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức cho vay Nhờ vào chức năng này, các nguồn vốn trong xã hội được điều hòa hiệu quả từ nơi "thừa" sang nơi "thiếu".
Vào thứ hai, giám đốc sẽ kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua việc sử dụng tiền Tiền được dùng để thiết lập các chỉ tiêu và thước đo quản lý doanh nghiệp, nhằm đảm bảo mục tiêu sử dụng vốn một cách hiệu quả, hợp pháp và hợp lệ.
1.1.1.4 Vai trò của tín dụng
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tác động đến nền kinh tế-xã hội, với cả hai khía cạnh tích cực và tiêu cực Sự phát triển của tín dụng có thể thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp và cá nhân tiếp cận nguồn vốn, nhưng cũng có thể dẫn đến rủi ro tài chính nếu không được quản lý hợp lý.
* Ở mặt tích cực, tín dụng có các vai trò sau đây:
Tín dụng góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa phát triển
Tín dụng, trước hết là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, các cá nhân, các tổ chức kinh tế
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và sử dụng vốn hiệu quả trong nền kinh tế, đồng thời là công cụ thiết yếu giúp các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế tích tụ vốn.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong mọi nền kinh tế-xã hội, cung cấp nguồn vốn thiết yếu cho doanh nghiệp, bao gồm cả vốn cố định và vốn lưu động Đối với người dân, tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, giúp tối ưu hóa tài chính cá nhân Hơn nữa, tín dụng còn nâng cao hiệu suất sử dụng đồng vốn trong toàn xã hội, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Tín dụng góp phần ổn định giá cả
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm lượng tiền lưu hành, đặc biệt là tiền mặt trong tay người dân, từ đó giảm áp lực lạm phát và góp phần ổn định tiền tệ Bên cạnh đó, việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế đã giúp các doanh nghiệp thực hiện kế hoạch sản xuất, thúc đẩy sự phát triển của sản xuất và gia tăng số lượng hàng hóa, dịch vụ để đáp ứng nhu cầu xã hội ngày càng cao Nhờ vậy, tín dụng cũng góp phần ổn định giá cả trong nước.
Tín dụng làm nâng cao mức sống của người dân
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội và sản xuất hàng hóa Thông qua quan hệ tín dụng, những người có thu nhập thấp và hoàn cảnh khó khăn có cơ hội vay vốn để xây dựng và phát triển sản xuất kinh doanh, đồng thời hỗ trợ cho cuộc sống hàng ngày của họ.
Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế
Khái niệm quản lý hoạt động tín dụng
Quản lý hoạt động tín dụng bao gồm việc thực hiện các nghiệp vụ quản lý, kiểm tra và giám sát nhằm đảm bảo việc áp dụng chính sách và quy định của tổ chức tín dụng cũng như pháp luật nhà nước Mục tiêu chính là tuân thủ các quy định, giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
1.1.2.1 Tiêu chuẩn quản lý tín dụng Để quản lý có hiệu quả chất lượng tín dụng, cần có các tiêu chuẩn quản lý để làm thước đo đánh giá mức độ, chất lượng đạt được Chất lượng tín dụng là kết quả của công tác quản lý của ngân hàng đối với tình hình khách hàng và hoạt động tín dụng của bản thân ngân hàng Do vậy, tiêu chuẩn quản lý tín dụng cần được xây dựng cụ thể đối với khách hàng và ngân hàng Đối với khách hàng tiêu chuẩn quản lý tập trung vào việc đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng Vì vậy quản lý tín dụng tập trung vào năm tiêu chuẩn sau :
Người vay cần có tư cách tốt, đủ tư cách pháp nhân và năng lực pháp lý để thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật.
Người vay cần có tình hình sản xuất và kinh doanh ổn định, cùng với khả năng phát triển bền vững và chiếm lĩnh thị trường hiệu quả.
- Vốn: Người vay phải có tình hình tài chính vững chắc và không ngừng được phát triển
Tài sản đảm bảo tiền vay đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ an toàn của vốn tín dụng Do đó, cần chú ý đến giá trị hiện tại và tiềm năng tăng trưởng trong tương lai của tài sản thế chấp, cũng như khả năng phát mại khi cần thiết.
Môi trường kinh doanh của khách hàng bao gồm tình trạng chung của ngành, doanh nghiệp hoạt động, điều kiện sản xuất và quan hệ với bạn hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro kinh tế, địa lý và tài chính Đối với ngân hàng, các tiêu chuẩn quản lý quan trọng là: tuân thủ các điều luật và nguyên tắc tín dụng, vòng quay vốn tín dụng, kết quả kinh doanh, mức độ phân tán rủi ro, nợ quá hạn và tình hình chấp hành hạn mức tín dụng.
Quản lý hoạt động tín dụng theo các tiêu chuẩn giúp lãnh đạo ngân hàng có cái nhìn toàn diện về tình hình tín dụng, từ việc tuân thủ pháp luật đến năng lực kinh doanh Điều này tạo nền tảng vững chắc cho các quyết định phù hợp, góp phần củng cố và nâng cao sức mạnh của ngân hàng.
1.1.2.2 Quy trình quản lý tín dụng
Quy trình quản lý tín dụng là chuỗi các hành động và phương pháp nhằm chuyển đổi các nguồn đầu vào như vốn, tài sản và thông tin thành những sản phẩm và dịch vụ mong muốn.
Quy trình quản lý tín dụng bao gồm việc hoạch định chính sách, chế độ và quy định cho vay, thu lợi, cũng như cơ cấu tổ chức thực hiện Ngoài ra, cần phân tích tình hình và đưa ra những kết luận thuyết phục nhằm nâng cao hiệu quả quản lý quy trình tín dụng và thực hiện tốt quy trình quản lý rủi ro.
* Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại được xác định bởi hội đồng quản trị hoặc ban lãnh đạo, nhằm mục đích điều chỉnh việc cấp phát tín dụng để đạt được các mục tiêu đã đề ra Hệ thống này không chỉ giúp khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng.
Chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên cơ sở khoa học, nhằm xác định mục tiêu chiến lược và chiến thuật cho hoạt động tín dụng Nội dung chính của chính sách này bao gồm các yếu tố cụ thể cần thiết để đạt được các mục tiêu đã đề ra, cùng với các biện pháp tổ chức và điều hành công tác tín dụng hiệu quả.
Quy định về cho vay vốn là sự cụ thể hóa chính sách tín dụng, bao gồm các nội dung quan trọng như thể thức cho vay, giới hạn kỳ hạn nợ, tiêu chuẩn giá cả để tính toán cho vay, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, tiêu chuẩn pháp lý, và điều kiện tài chính của khách hàng Ngoài ra, quy định cũng xác định mức cho vay cho từng đơn thể và nhóm, cùng với thẩm quyền và thủ tục thanh lý, thu hồi nợ.
Các ngân hàng sẽ có mức độ quy định khác nhau tùy thuộc vào tình hình thực tế của từng đơn vị Những quy định này cần được thể hiện bằng văn bản và đóng vai trò như công cụ để thúc đẩy việc kiểm tra sự tuân thủ các mục tiêu quản lý.
Để đạt được mục tiêu đề ra, cần thiết phải có một cơ cấu tổ chức hoạt động hiệu quả Điều này bao gồm việc phân công trách nhiệm rõ ràng trong cơ cấu lãnh đạo ở các cấp quản lý và giữa các cán bộ nhân viên, cùng với sự phối hợp chặt chẽ và hiệu quả giữa các cấp lãnh đạo và các bộ phận tham gia trong quá trình quản lý tín dụng.
* Phân tích nhận định tình hình
Khả năng đánh giá tín dụng phụ thuộc vào năng lực và kinh nghiệm trong việc phân tích thông tin liên quan đến khách hàng vay vốn và tình hình kinh tế chính trị Quan trọng nhất là đánh giá tình hình khách hàng dựa vào giá trị thực của dữ kiện, không chỉ là khả năng trả nợ chủ quan Phân tích cần thể hiện tư chất, vốn và năng lực kinh doanh của người vay Để hiểu rõ hơn về xu thế phát triển của khách hàng, cần phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán thông qua báo cáo doanh nghiệp và các nguồn thông tin khác Đây là quá trình lượng định rủi ro tín dụng, quyết định cho vay hay không, và thiết lập hệ thống phòng ngừa hiệu quả trong quản lý tín dụng.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng luôn thu hút sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu, được đề cập rộng rãi trong các tài liệu khoa học, bài báo và luận văn Gần đây, sự chuyển đổi từ mô hình Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương sang Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đã thu hút sự chú ý đặc biệt từ nhiều tác giả.
Nghiên cứu tại Trung tâm Thông tin – thư viện, Văn phòng Quốc hội đã chỉ ra vai trò quan trọng của Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trong việc thúc đẩy kinh tế nông nghiệp – nông thôn QTDND không chỉ là đơn vị huy động và cung cấp tín dụng tại chỗ mà còn đóng vai trò tương trợ cộng đồng, đặc biệt tại các khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa Thực tiễn cho thấy QTDND đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong nhiều năm qua, khẳng định vị trí của hệ thống tín dụng hợp tác trong phát triển kinh tế nông thôn Nhờ vào QTDND, đời sống và thu nhập của người dân ở các vùng nông thôn được cải thiện, góp phần ổn định trật tự chính trị, xã hội và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế hộ gia đình.
Luận văn “Huy động vốn và tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân Trung ương trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa” của tác giả Ngô Đức Thắng, Đại học Kinh tế Đà Nẵng, đã phân tích thực trạng tín dụng và huy động vốn tại một chi nhánh của Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương trong giai đoạn 2007 – 2009 Nghiên cứu chỉ ra những hạn chế trong việc triển khai sản phẩm tiền gửi tại tỉnh Thanh Hóa, dẫn đến việc chưa khai thác được tiềm năng vốn nhàn rỗi trong dân cư và sự thiếu đa dạng trong sản phẩm, chủ yếu tập trung vào các sản phẩm truyền thống Về tín dụng, chất lượng các khoản vay còn thấp và có sự lỏng lẻo trong thẩm định tín dụng, gây ra rủi ro lớn Trong bối cảnh nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và Quỹ tín dụng thành viên ngày càng tăng để mở rộng sản xuất kinh doanh, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và chất lượng tín dụng tại QTDNDTW Chi nhánh Thanh Hóa Tuy nhiên, luận văn chủ yếu tập trung vào huy động vốn và chỉ đề cập sơ lược đến một số nội dung trong hoạt động tín dụng mà chưa đi sâu vào quản lý hoạt động tín dụng.
TS Nguyễn Thị Thanh Hương trong đề tài “Ngân hàng hợp tác xã – Mô hình mới trong hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam” đã phân tích thực trạng hoạt động của hệ thống Qũy tín dụng nhân dân và sự cần thiết khách quan của mô hình Ngân hàng Hợp tác Tác giả đã nêu bật những thành tựu của Qũy Tín dụng nhân dân, như việc hạn chế tín dụng nặng lãi và hỗ trợ mục tiêu xóa đói, giảm nghèo ở nông thôn, khẳng định tính đúng đắn trong chủ trương phát triển kinh tế hợp tác của Đảng Đề án “Chuyển đổi QTDND Trung ương sang hoạt động theo mô hình NHHTX” nhấn mạnh vai trò quan trọng của Ngân hàng Hợp tác xã trong việc điều hòa và hỗ trợ vốn cho các quỹ tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống tín dụng sau chuyển đổi.
Luận văn Thạc Sỹ của Lê Xuân Đào, mang tên “Hoàn thiện quản lý QTDND trên địa bàn tỉnh KomTum”, đã làm rõ hiệu quả hoạt động của hệ thống QTDND tại tỉnh KonTum, đóng góp tích cực vào việc xóa bỏ tệ nạn cho vay nặng lãi và cải thiện đời sống kinh tế của các hộ thành viên Tuy nhiên, tác giả cũng chỉ ra rằng hệ thống QTDND vẫn còn nhiều hạn chế, đòi hỏi cần có chính sách quản lý khoa học và hợp lý hơn Cuối cùng, luận văn đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động của QTDND, hướng tới sự an toàn và hiệu quả trong các hoạt động tài chính.
Luận văn “Phân tích hoạt động tín dụng tại Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương - Chi nhánh Kiên Giang” của học viên Võ Minh Dương, trường Đại học Cần Thơ, nghiên cứu toàn bộ quy trình ngân hàng từ huy động vốn đến cho vay và thu hồi nợ Tác giả phân tích hoạt động của Quỹ tín dụng Nhân dân TW - Chi nhánh Kiên Giang, chỉ ra những hạn chế trong huy động vốn và hoạt động tín dụng Đặc biệt, tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tìm hiểu thị trường, phân loại khách hàng để giảm thiểu rủi ro, đồng thời đảm bảo thực hiện quy định và quy trình tín dụng Luận văn cũng đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và hoạt động tín dụng, nhưng chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ ngân hàng mà chưa chú trọng đến quản lý hoạt động tín dụng.
Sau khi nghiên cứu các công trình liên quan, có thể khẳng định rằng đề tài Ngân hàng Hợp tác xã, tiền thân là QTDNDTW, đã được nhiều tác giả đề cập Tuy nhiên, các nghiên cứu này chủ yếu tập trung vào giai đoạn trước khi chuyển đổi thành mô hình Ngân hàng Hợp tác và chưa đi sâu vào quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Đặc biệt, từ khi phát triển thành mô hình Ngân hàng Hợp tác xã, chưa có nghiên cứu nào thực sự khai thác vấn đề quản lý hoạt động tín dụng tại các chi nhánh, trong đó có chi nhánh Thanh Hóa.
Hiện nay, cần thiết phải nghiên cứu khung lý thuyết về quản lý hoạt động tín dụng và áp dụng vào thực tiễn tại Ngân hàng Hợp tác xã Việc này sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, đảm bảo tính bền vững và phát triển của ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hiện đại.
Chi nhánh Thanh Hóa sẽ tiến hành phân tích thực trạng hiện tại, đồng thời chỉ ra các tồn tại và hạn chế Qua đó, chúng tôi hướng đến việc xây dựng định hướng phát triển bền vững trong tương lai.
