CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Khái lược về rủi ro thanh khoản của NHTM
Thanh khoản của ngân hàng đề cập đến khả năng của ngân hàng trong việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính đúng hạn Khi ngân hàng không thể đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán hoặc phải chịu tổn thất và chi phí cao để thực hiện những nghĩa vụ này, điều đó sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản.
Vốn khả dụng là tổng tài sản "Có" mà ngân hàng có thể sử dụng ngay lập tức để thực hiện các nghĩa vụ thanh toán và chi trả theo yêu cầu của bên thụ hưởng Thông thường, vốn khả dụng bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN), và tiền gửi thanh toán tại các tổ chức tín dụng khác, tất cả đều là tài sản mà ngân hàng có thể sử dụng bất cứ lúc nào.
Dự trữ thanh khoản là khoản dự trữ cần thiết để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng đối với khách hàng Nó bao gồm vốn khả dụng và các tài sản có tính thanh khoản cao, như giấy tờ có giá có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền với chi phí thấp, bao gồm cả tín phiếu.
NHNN, tín phiếu kho bạc Nhà nước, trái phiếu Chính Phủ…
- Cung thanh khoản: là khả năng cung ứng tiền của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng bao gồm:
+ Các khoản tiền gửi đang đến
+ Thu hồi các khoản tín dụng đã cấp
+ Doanh thu từ việc bán các dịch vụ phi tiền gửi
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
+ Vay mượn trên thị trường tiền tệ
- Cầu thanh khoản: là nhu cầu thanh toán của khách hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng bao gồm:
+ Khách hàng rút tiền từ tài khoản
+ Yêu cầu vay vốn của khách hàng
+ Thanh toán các khoản vay phi tiền gửi
+ Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ
+ Thanh toán cổ tức bằng tiền
- Khe hở thanh khoản: là chênh lệch giữa cung và cầu thanh khoản tại một thời điểm nhất định
Trạng thái thanh khoản ròng - NLP (net liquidity position) của một ngân hàng được xác định như sau:
NLP = Tổng cung về thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản
Có ba khả năng có thể xảy ra:
Thặng dư thanh khoản: Khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản
Ngân hàng hiện đang dư thừa vốn khả dụng, vì vậy các nhà quản trị cần xem xét kỹ lưỡng các cơ hội đầu tư để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng số vốn này Điều này rất quan trọng để đảm bảo rằng khi cần thiết, ngân hàng vẫn có thể đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai.
Thâm hụt thanh khoản: Khi cầu thanh khoản lớn hơn cung thanh khoản
Ngân hàng đang đối mặt với tình trạng thâm hụt vốn khả dụng, buộc các nhà quản trị phải xem xét và quyết định nguồn tài trợ cho sự thiếu hụt này Họ cần xác định nguồn vốn lấy từ đâu, thời điểm có thể huy động và chi phí liên quan đến việc này.
Cân bằng thanh khoản xảy ra khi cung thanh khoản bằng cầu thanh khoản (NLP=0), nhưng tình trạng này rất khó đạt được trong thực tế.
- Khủng hoảng thanh khoản: là tình huống ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu chi trả của khách hàng
1.1.2 Rủi ro thanh khoản của NHTM
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể cung cấp đủ tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản ngay lập tức hoặc phải chịu chi phí cao để làm điều đó Điều này có nghĩa là ngân hàng gặp khó khăn trong việc chi trả do không thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt kịp thời hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu thanh toán.
1.1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro thanh khoản
- Để đánh giá khả năng xảy ra rủi ro thanh khoản, có thể sử dụng một số chỉ tiêu sau:
- Chỉ số trạng thái tiền mặt
Chỉ số trạng thái tiền mặt =
- Chỉ số dự trữ thanh toán
Chỉ số dự trữ thanh toán - Chỉ số cho vay/ tiền gửi
Chỉ số cho vay/tiền gửi - Chỉ số cơ cấu tiền gửi
Chỉ số cơ cấu tiền gửi Tiền gửi không kỳ hạn
Vốn khả dụng Tổng tài sản “Có”
Dự trữ thanh toán Tổng tài sản “Có”
Dư nợ cho vay khách Tiền gửi của khách hàng
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
- Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
- Tỷ lệ khả năng chi trả
Tỷ lệ khả năng chi trả =
1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản của một ngân hàng xảy ra có thể do tác động của các nguyên nhân cơ bản sau:
Ngân hàng thường vay mượn nhiều khoản tiền gửi ngắn hạn từ cá nhân, tổ chức và các định chế tài chính khác, sau đó chuyển hóa thành tài sản đầu tư dài hạn Hành động này có thể gây ra sự mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và cách sử dụng vốn, dẫn đến tình trạng dòng tiền thu về từ tài sản đầu tư không đủ để chi trả các khoản tiền gửi đến hạn.
Sự thay đổi của lãi suất ảnh hưởng đáng kể đến cả người gửi tiền và người vay vốn Khi lãi suất giảm, người gửi tiền có xu hướng rút vốn để đầu tư vào các kênh sinh lời cao hơn, trong khi người vay tích cực tìm kiếm các khoản tín dụng do lãi suất thấp hơn Điều này dẫn đến sự biến động trong trạng thái thanh khoản của ngân hàng.
Nhiều ngân hàng gặp khó khăn do chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không hiệu quả, dẫn đến việc sở hữu các chứng khoán có tính thanh khoản thấp và dự trữ không đủ để đáp ứng nhu cầu chi trả.
Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Dư nợ trung dài hạn – Nguồn vốn trung dài hạn
Tổng tài sản “Có” có thể thanh toán ngay Tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán
Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands)
1.1.2.4 Tác động của rủi ro thanh khoản
Rủi ro có thể dẫn đến tổn thất tài sản cho ngân hàng, bao gồm gia tăng chi phí hoạt động, giảm lợi nhuận, suy giảm giá trị tài sản và thậm chí là nguy cơ phá sản.
Rủi ro có thể làm giảm uy tín của ngân hàng và sự tín nhiệm của khách hàng Một ngân hàng thường xuyên thua lỗ hoặc không đủ khả năng thanh khoản có thể dẫn đến tình trạng rút tiền hàng loạt, và cuối cùng là nguy cơ phá sản.
Rủi ro tài chính có thể khiến ngân hàng bị lỗ và phá sản, ảnh hưởng trực tiếp đến hàng ngàn người gửi tiền và doanh nghiệp không được cung cấp vốn Hệ quả là nền kinh tế rơi vào suy thoái, giá cả tăng cao, sức mua giảm sút, và tỷ lệ thất nghiệp gia tăng, dẫn đến rối loạn trật tự xã hội Hơn nữa, sự sụp đổ của một ngân hàng có thể gây ra hoảng loạn trong hệ thống ngân hàng và tác động xấu đến toàn bộ nền kinh tế.
Trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế hiện nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia ngày càng phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế khu vực và toàn cầu.
Mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư giữa các quốc gia ngày càng gia tăng, dẫn đến rủi ro thanh khoản ở một nước có thể tác động trực tiếp đến nền kinh tế của các nước liên quan Điều này đã được chứng minh qua cuộc khủng hoảng tiền tệ châu Á năm 1997 và cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, với những hậu quả vẫn còn ảnh hưởng đến hiện tại.
Quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro là một quy trình khoa học và hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu các tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực do rủi ro gây ra.
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình có tổ chức và liên tục, trong đó nhà quản lý tác động đến các yếu tố cung và cầu thanh khoản Mục tiêu chính của quá trình này là đảm bảo an toàn thanh khoản và duy trì lợi nhuận trong một khoảng thời gian nhất định.
- Như vậy, bản chất của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung sau:
Tổng cung thanh khoản hiếm khi bằng tổng cầu thanh khoản, dẫn đến việc ngân hàng thường xuyên phải đối mặt với tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản.
Thanh khoản và khả năng sinh lời là hai yếu tố tỷ lệ nghịch; tức là, tài sản có tính thanh khoản cao thường có khả năng sinh lời thấp Ngược lại, nguồn vốn có tính thanh khoản cao sẽ có chi phí huy động lớn, dẫn đến việc giảm khả năng sinh lời khi được sử dụng để cho vay.
Ngân hàng cần duy trì dự trữ thanh khoản để đáp ứng các chi phí thường xuyên như lãi tiền gửi, lãi vay và chi phí hoạt động, đồng thời phòng ngừa các cú sốc thanh khoản bất ngờ, chẳng hạn như tình trạng rút tiền hàng loạt Khi nhiều người cùng lúc rút tiền, ngân hàng có thể không đủ khả năng để đáp ứng tất cả các yêu cầu, dẫn đến nguy cơ sụp đổ Việc ứng phó với các cú sốc thanh khoản này không chỉ tốn kém mà còn có thể làm giảm đáng kể lợi nhuận của ngân hàng, từ đó gia tăng khả năng sụp đổ trong tương lai.
Thanh khoản có ý nghĩa quan trọng trong việc quản lý tài chính ngân hàng, đặc biệt là trong những tình huống yêu cầu thanh khoản ngay lập tức Khi một khoản tiền gửi lớn đến hạn và khách hàng không muốn duy trì, ngân hàng cần tìm nguồn vốn tức thời như vay từ tổ chức tín dụng khác hoặc vay chiết khấu từ Ngân hàng Nhà nước Thêm vào đó, yếu tố thời vụ và chu kỳ cũng ảnh hưởng lớn đến nhu cầu thanh khoản dài hạn Chẳng hạn, nhu cầu thanh khoản thường tăng cao vào mùa hè và thời điểm trở lại trường, khi khách hàng có kế hoạch nghỉ ngơi và du lịch Việc dự đoán và lập kế hoạch cho những yêu cầu thanh khoản này sẽ giúp ngân hàng chuẩn bị tốt hơn cho nhu cầu tài chính dài hạn.
1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản
Mục tiêu của quản trị rủi ro thanh khoản
Ngân hàng thường xuyên phải đối mặt với thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản, do đó việc đảm bảo thanh khoản tốt và sinh lời cao là rất quan trọng Mỗi ngân hàng cần đầu tư hợp lý để đạt được sự cân bằng giữa thanh khoản và lợi nhuận, vì thanh khoản cao thường đi kèm với lợi nhuận thấp và ngược lại Quản trị thanh khoản trong ngân hàng thương mại nhằm hai mục tiêu chính: tối ưu hóa lợi nhuận và duy trì sự ổn định tài chính.
Để hạn chế rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại, các nhà quản trị cần phát hiện sớm nguy cơ thâm hụt thanh khoản và chuẩn bị nguồn cung kịp thời Họ cũng cần xây dựng các giải pháp tổng thể nhằm phát triển tổ chức một cách đồng bộ, từ đó giảm thiểu các nguy cơ đe dọa ngân hàng Việc chủ động phòng ngừa rủi ro sẽ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí khắc phục và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Để tăng khả năng sinh lời trong ngân hàng thương mại, bên cạnh việc phòng ngừa thâm hụt thanh khoản, các nhà quản trị cần khai thác hiệu quả nguồn vốn dư thừa Việc sử dụng tốt nguồn vốn nhàn rỗi không chỉ nâng cao khả năng thanh khoản mà còn giúp ngân hàng duy trì trạng thái an toàn Ngược lại, nếu không tận dụng nguồn vốn này, ngân hàng sẽ đối mặt với sự lãng phí và giảm hiệu quả hoạt động do mất chi phí cơ hội.
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
Nguyên tắc của quản trị rủi ro thanh khoản
- Tuân thủ quy định của NHNN và pháp luật: toàn bộ hoạt động của
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động dưới sự kiểm soát và chi phối của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cùng với các quy định trong hệ thống ngân hàng và các cam kết hợp tác giữa các bên Những quy định này được thiết lập nhằm đảm bảo an toàn cho các NHTM và nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống Việc vi phạm các quy định không chỉ đưa các NHTM vào tình trạng kiểm soát đặc biệt của NHNN mà còn tạo ra rủi ro cho chính tổ chức tín dụng (TCTD).
Thông tin về thanh khoản là yếu tố quan trọng và thường xuyên thay đổi, yêu cầu các nhà quản trị phải cập nhật liên tục qua hệ thống báo cáo Khi có khoản tiền gửi lớn đến hạn, thông tin này cần được chuyển ngay cho nhà quản trị thanh khoản để có quyết sách kịp thời Việc nắm bắt thông tin về thời điểm khách hàng gửi tiền, rút vốn hay vay mượn, đặc biệt từ các khách hàng lớn, giúp nhà quản trị dự đoán thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản Thực hiện tốt nguyên tắc này không chỉ giảm chi phí xử lý muộn mà còn tăng cường hiệu quả quản lý thanh khoản, cho phép chuẩn bị trước và giải quyết vấn đề từ giai đoạn đầu.
Trong quản trị tổ chức, an toàn là yếu tố ưu tiên hàng đầu mà các nhà quản trị cần xem xét Họ phải cân nhắc giữa rủi ro và lợi nhuận, với nguyên tắc đặt yếu tố an toàn lên trên lợi nhuận Điều này đồng nghĩa với việc luôn duy trì nguồn dự trữ cung thanh khoản để đảm bảo an toàn trong trường hợp xảy ra thiếu hụt.
Để đảm bảo quản trị thanh khoản hiệu quả, hệ thống quy trình và quy định cần được cải tiến thường xuyên, phù hợp với tình hình thực tế Đồng thời, bộ máy tổ chức cũng cần được cải cách liên tục nhằm nâng cao hiệu suất làm việc Nhân sự phải được đào tạo định kỳ để cải thiện nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và ý thức tự giác trong công việc.
Trong quản trị, sự khách quan là yếu tố quan trọng mà các nhà quản trị cần chú ý Họ nên tránh các quan điểm chủ quan và áp đặt, vì điều này có thể dẫn đến những quyết định cảm tính và thiếu chính xác Để giảm thiểu rủi ro, các quyết định quan trọng cần được phê duyệt bởi hội đồng.
Nhà quản trị thanh khoản cần phối hợp chặt chẽ với các bộ phận huy động và sử dụng vốn để đảm bảo hoạt động diễn ra đồng bộ Việc thông báo trước về nhu cầu vốn giúp đơn vị cung cấp có thời gian chuẩn bị, từ đó rút ngắn thời gian và tiết kiệm chi phí.
QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) chính thức thành lập theo giấy phép số 0001/NH-GP ngày 08/06/1991 của Thống đốc Ngân hàng
Vào ngày 12/07/1991, Maritime Bank đã chính thức ra mắt và trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam Ngân hàng được thành lập với sự tham gia của các cổ đông sáng lập quan trọng như Cục Hàng Hải Việt Nam, Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam và Cục Hàng không Dân dụng Việt Nam.
Maritime Bank khởi đầu với 24 cổ đông và vốn điều lệ 40 tỷ đồng, cùng với một số chi nhánh tại các thành phố lớn như Hải Phòng, Hà Nội, Quảng Ninh và TP Hồ Chí Minh Hiện nay, Maritime Bank đã phát triển thành một ngân hàng lớn mạnh.
TMCP phát triển mạnh, bền vững và tạo được niềm tin đối với khách hàng
Tính đến cuối năm 2011, Maritime Bank có vốn điều lệ đạt 8.000 tỷ đồng và tổng tài sản lên tới 114.375 tỷ đồng Mạng lưới hoạt động của ngân hàng đã mở rộng đáng kể, từ 16 điểm giao dịch vào năm 2005 lên 202 điểm vào cuối năm 2011, với kế hoạch tăng lên 305 điểm vào cuối năm 2012.
Maritime Bank đã thực hiện một cuộc cách mạng toàn diện, từ chiến lược kinh doanh, hình ảnh thương hiệu, thiết kế không gian giao dịch đến cách tiếp cận khách hàng Hiện tại, ngân hàng này được đánh giá là một trong những ngân hàng có diện mạo mới mẻ, với đường hướng hoạt động táo bạo và mô hình giao dịch hiện đại nhất tại Việt Nam.
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Trong suốt 20 năm hoạt động, tầm nhìn, mục tiêu và chiến lược của Maritime Bank đã được cổ đông và cán bộ nhân viên kiên định theo đuổi, mang lại những kết quả đáng ghi nhận và khẳng định định hướng đúng đắn của ngân hàng Những thành công này không chỉ giúp Maritime Bank vững vàng trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam mà còn tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững trong tương lai Dưới đây là một số cột mốc đáng nhớ của Maritime Bank.
Ngày 12/7/1991: Maritime Bank chính thức khai trương tại thành phố
Giai đoạn 1998 – 2001, mặc dù gặp nhiều khó khăn do sự biến động của nền kinh tế trong nước và cuộc khủng hoảng tài chính khu vực, Maritime Bank vẫn kiên trì duy trì tốc độ phát triển và đạt hiệu quả kinh doanh ổn định.
Thời kỳ 2002-2004: là giai đoạn duy trì, củng cố hoạt động của
Maritime Bank Với sự nỗ lực không ngừng của Hội đồng Quản trị
(HĐQT), Ban Điều hành (BĐH), cũng như toàn thể cán bộ nhân viên
(CBNV), Maritime Bank đã vượt qua gian nan, thử thách để khẳng định vị thế của mình
Tháng 8 năm 2005: Maritime Bank đã chuyển Hội sở chính từ Hải
Maritime Bank đã chuyển trụ sở lên thủ đô Hà Nội, trung tâm kinh tế, chính trị và văn hóa của cả nước, nhằm thúc đẩy sự phát triển toàn diện Sự kiện này đánh dấu một bước chuyển hướng chiến lược quan trọng, thể hiện quyết tâm của ngân hàng trong việc mở rộng ảnh hưởng và thị trường.
Từ năm 2006 đến 2009, Maritime Bank đã thực hiện tái cấu trúc toàn diện bộ máy tổ chức, tách biệt các hoạt động kinh doanh và hỗ trợ, hình thành các Khối nghiệp vụ như Dịch vụ, Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Kinh doanh Nguồn vốn và Quản lý rủi ro Việc này nhằm tăng cường vai trò và năng lực quản lý tại Trụ sở chính, đảm bảo sự chỉ đạo xuyên suốt toàn hệ thống Sản phẩm được thiết kế theo định hướng khách hàng, phù hợp với từng nhóm đối tượng, đồng thời chú trọng phát triển kinh doanh và quản lý rủi ro.
Năm 2010: Maritime Bank triển khai chiến lược mới hợp tác với
McKinsey, công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới, đã hỗ trợ Maritime Bank thực hiện tái cơ cấu tổ chức và thay đổi phương thức quản lý để đối phó với thách thức trong môi trường cạnh tranh khốc liệt Qua chương trình chuyển đổi giai đoạn I, ngân hàng đã điều chỉnh chiến lược phát triển, thiết lập mô hình ngân hàng chuyên doanh theo tiêu chuẩn quốc tế, củng cố chính sách, hoàn thiện hệ thống văn bản định chế, nâng cấp hạ tầng công nghệ và xây dựng giá trị văn hóa doanh nghiệp vững mạnh.
Năm 2011, trong bối cảnh kinh tế toàn cầu suy thoái và nền kinh tế trong nước bất ổn với lạm phát cao, tăng trưởng thấp và đầu tư chững lại, Maritime Bank đã đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt trong ngành tài chính ngân hàng Ngân hàng phải giải quyết các vấn đề như lãi suất, tỷ giá, nợ xấu gia tăng và áp lực tái cấu trúc hệ thống Tuy nhiên, HĐQT, BĐH và toàn thể CBNV của Maritime Bank đã nỗ lực vượt qua khó khăn và đạt được các mục tiêu kế hoạch đề ra.
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
Năm 2011 đánh dấu sự chuyển biến mạnh mẽ của hệ thống công nghệ ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và hoạt động ngân hàng Trong đó, Maritime Bank đã triển khai dự án đổi mới đột phá với hệ thống quản lý rủi ro Kondor+ và hệ thống giao dịch trực tuyến đa kênh.
Banking, Mobile, SMS…) trên công nghệ IBM
Nhằm duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã tích cực triển khai các chính sách của Chính phủ, tập trung vào nhiệm vụ quản lý tiền tệ, bảo đảm khả năng thanh toán và kiểm soát lạm phát hiệu quả.
Maritime Bank được NHNN cấp hạn mức tăng trưởng tín dụng trong năm
2012 là 17% và xếp hạng trong nhóm 1 – nhóm các ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả nhất Việt Nam
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2011, hệ thống mạng lưới của Maritime Bank bao gồm Hội sở chính, Sở giao dịch, 43 chi nhánh và 157 phòng giao dịch Ngân hàng cũng sở hữu một công ty con là Công ty TNHH một thành viên Quản lý nợ và Khai thác tài sản Maritime Bank (AMC) với vốn điều lệ đạt 51,6 tỷ đồng.
2.1.2 Kết quả hoạt động của Maritime Bank giai đoạn 2009 - 2011
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 03 năm gần nhất
Các số liệu tài chính sử dụng được lấy từ Báo cáo tài chính năm 2009, năm 2010 và năm 2011 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Ernst & Young
Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản
Bảng 2.1 Các chỉ tiêu tài chính cơ bản Đơn vị tính: Tỷ đồng
2011 so với 2010 (%) Tổng tài sản 63,.882 115,.336 114,.375 80.,55 -0.,83
Tỷ lệ chia cổ tức (%) 25 25 17,.5 0,.00 -7,.5
Nguồn số liệu: Báo cáo kiểm toán Maritime Bank từ 2009 đến 2011
Nguồn số liệu: Báo cáo kiểm toán Maritime Bank từ 2009 đến 2011
Biểu 2.1 Tăng trưởng quy mô vốn cổ phần
Tính đến ngày 31/12/2011, vốn điều lệ của Maritime Bank đã đạt 8.000 tỷ đồng, tăng 3.000 tỷ đồng, tương đương 60% so với năm 2010 và tăng 5.000 tỷ đồng, tương đương 167% so với năm 2009 Việc tăng vốn cổ phần này sẽ giúp Maritime Bank củng cố năng lực tài chính, phục vụ cho chiến lược phát triển, bao gồm đầu tư cơ sở vật chất, phát triển công nghệ như hệ thống ATM và mở rộng kết nối thanh toán với các ngân hàng quốc tế Ngoài ra, ngân hàng cũng sẽ chú trọng phát triển các dịch vụ phi tín dụng như dịch vụ kiều hối và dịch vụ trung gian thanh toán Tăng vốn còn đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, tạo đòn bẩy trong việc huy động vốn và đáp ứng nhu cầu vốn cho các chiến lược kinh doanh của Maritime Bank.
Nguồn số liệu: Báo cáo kiểm toán Maritime Bank từ 2009 đến 2011
Biểu 2.2: Tăng trưởng quy mô huy động vốn Tổng vốn huy động tại thời điểm 31/12/2010 tăng 47.,997 tỷ đồng tương đương tăng 81% so với năm 2009 và giảm nhẹ 4% vào năm 2011 do khó khăn chung của nền kinh tế Nguồn vốn huy động tăng trưởng ổn định và hợp lý giúp cho Maritime Bank có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động tín dụng và luôn chủ động trong hoạt động kinh doanh của mình
Quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank
2.2.1 Các quy định quản trị thanh khoản
2.2.1.1 Các quy định quản trị thanh khoản của NHNN
Chính sách quản trị thanh khoản tại Maritime Bank tuân thủ theo quy định của Pháp luật Việt Nam và NHNN thể hiện qua một số nội dung sau:
- Về bảo đảm an toàn vốn: Tại Maritime Bank tỷ lệ đảm bảo an toàn được xác định theo khoản 1 điều 81 – Luật các TCTD số 02/1997/QH10 ngày
Vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, Luật các Tổ chức Tín dụng (TCTD) đã được ban hành, quy định rõ ràng về việc duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn Một trong những yếu tố quan trọng là khả năng chi trả, được xác định thông qua tỷ lệ giữa tài sản.
Các tổ chức tín dụng cần đảm bảo rằng tài sản "Có" có khả năng thanh toán ngay, trong khi các tài sản "Nợ" phải được thanh toán đúng hạn Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được tính dựa trên tỷ lệ giữa vốn tự có và tài sản "Có", bao gồm cả các cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro Ngoài ra, cần tuân thủ tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được cho vay trung và dài hạn, cũng như tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi.
Tổng tài sản có thể thanh toán ngay và tổng nợ có thể thanh toán được quy định tại mục IV, điều 13 của quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, ban hành ngày 19 tháng 4 năm 2005, cùng với thông tư 13/2010/TT-NHNN, ngày 20 tháng 5 năm 2010.
- Về lãi suất cho vay: tuân thủ theo Bộ luật dân sự của Quốc hội nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 33/2005/QH11 ngày 14 tháng 6 năm
Theo quy định tại khoản 1 điều 476 năm 2005, lãi suất cho vay có thể được các bên thỏa thuận, tuy nhiên không được vượt quá 150% lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước công bố cho từng loại cho vay tương ứng.
Maritime Bank cam kết tham gia bảo hiểm tiền gửi và bảo đảm bí mật số dư tiền gửi theo quy định tại khoản 1 và 3 điều 17 của luật các tổ chức tín dụng, nhằm bảo vệ quyền lợi của khách hàng và tạo niềm tin trong công tác huy động vốn.
- Tổ chức hoạt động của HĐQT, Ban kiểm soát (BKS), TGĐ theo điều
Hoạt động tín dụng theo điều 77 của luật các tổ chức tín dụng quy định rằng các tổ chức tín dụng không được cho vay đối với một số đối tượng cụ thể, bao gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc, cũng như những người tham gia thẩm định và xét duyệt cho vay, cùng với các thành viên gia đình của họ Ngoài ra, tổ chức tín dụng cũng hạn chế cấp tín dụng không đảm bảo và tín dụng với điều khoản ưu đãi cho các đối tượng như tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên, kế toán trưởng, thanh tra viên và các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng.
- Dự trữ bắt buộc: theo khoản 1, điều 20 luật NHNN Việt Nam số
Vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, theo quyết định 06/1997/QHX, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho từng loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) và từng loại tiền gửi, với mức dao động từ 0% đến 20% tổng số dư tiền gửi tại mỗi TCTD trong từng giai đoạn.
- Bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiếu 9% giữa vốn tự có so với tài sản
Theo TT13/2010-TT-NHNN ngày 20 tháng 5 năm 2010, có rủi ro liên quan đến khả năng chi trả tối thiểu, yêu cầu tỷ lệ này không được thấp hơn 15% giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngày và tổng nợ phải trả.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là rất quan trọng Quy định này cũng xác định tỷ lệ vay so với tài sản đảm bảo, nhằm đảm bảo an toàn tài chính cho các tổ chức tín dụng.
2007 sửa đổi, bổ sung một số điều của QĐ 493
- Chế độ báo cáo: thực hiện báo cáo định kỳ theo quy định tại điều 89 luật các TCTD
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
2.2.1.2 Các quy định về quản trị thanh khoản tại Maritime Bank
- Quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cụ thể như sau:
+ Tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động ngân hàng
+ Duy trì tỷ lệ tối thiểu giữa giá trị các tài sản “Có” thanh toán ngay và các tài sản nợ
+ Tuân thủ các hạn mức thanh khoản quy định trong chính sách quản trị rủi ro thanh khoản do Ủy ban ALCO quy định
Tổng hợp và phân tích hành vi gửi tiền của khách hàng là bước quan trọng để xây dựng kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả cho hoạt động tín dụng, đồng thời quản lý rủi ro vốn một cách hợp lý Việc hiểu rõ động thái của khách hàng giúp các tổ chức tài chính tối ưu hóa nguồn lực và phát triển chiến lược đầu tư an toàn.
Một số quy định cơ bản của Maritime Bank về quản trị thanh khoản được cụ thể hóa bằng các văn bản sau:
Quy định quản lý rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank, được ban hành theo quyết định số 002-QĐ-TGĐ ngày 22 tháng 02 năm 2011, nhằm chuẩn hóa quy trình quản lý rủi ro thanh khoản Quy định này cung cấp cơ sở cho các bộ phận liên quan thực hiện quản lý rủi ro thanh khoản, đảm bảo rằng tất cả các rủi ro thanh khoản đều được nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát và giám sát một cách hiệu quả.
- Quy định khung hạn mức quản lý rủi ro thanh khoản được ban hành tại
Maritime Bank đã ban hành quyết định số 003-QĐ-TGĐ vào ngày 03/02/2011, thiết lập khung hạn mức quản lý rủi ro thanh khoản Dựa trên khung này, ngân hàng đưa ra các mức giới hạn cụ thể nhằm quản lý rủi ro một cách khoa học và hiệu quả.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Maritime Bank sử dụng công cụ
QCA (đánh giá tín dụng định tính) là một hệ thống câu hỏi đa dạng, tập trung vào nhiều lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm mức độ nhạy bén của chủ sở hữu, tình hình hoạt động, quan hệ tín dụng với ngân hàng, ngành kinh tế, và tình hình tài chính Công cụ này giúp sàng lọc và phân biệt khách hàng tốt và xấu, từ đó làm cơ sở cho các quyết định phê duyệt tín dụng và chính sách áp dụng đối với khách hàng.
Để nâng cao an toàn cho khoản vay, Maritime Bank đã thành lập Hội đồng tín dụng và Trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung theo quyết định số 7081/QĐ-2011 Hội đồng tín dụng, do Tổng Giám đốc làm chủ tịch, có trách nhiệm phê duyệt các khoản tín dụng lớn, đảm bảo tuân thủ chính sách tín dụng Các khoản tín dụng cho các định chế và doanh nghiệp lớn được phê duyệt tại Hội đồng, trong khi tín dụng cá nhân và doanh nghiệp vừa, nhỏ được xử lý tại Trung tâm tín dụng tập trung Maritime Bank đã thiết lập hai trung tâm tại Hà Nội và TP Hồ Chí Minh, thực hiện các công việc như thẩm định, phê duyệt tín dụng, định giá tài sản đảm bảo và kiểm soát tín dụng Việc này giúp ngân hàng phục vụ nhanh chóng nhu cầu tín dụng của khách hàng, đồng thời quản lý rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
- Để đảm bảo tăng cường nguồn vốn và sử dụng vốn một cách hiệu quả
Maritime Bank ban hành quyết định số 7080-2011/QĐ-TGĐ ngày 04/03/2011 thành lập các trung tâm kho quỹ tập trung tại các tỉnh/thành phố và khu vực
2.2.2 Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank
Ủy ban quản lý rủi ro của Maritime Bank có nhiệm vụ tư vấn cho Hội đồng Quản trị (HĐQT) về việc triển khai chiến lược quản lý rủi ro trong toàn hệ thống Ủy ban đề xuất HĐQT ban hành hệ thống và quy trình nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro, cũng như xây dựng các chính sách quản lý rủi ro cho ngân hàng Ngoài ra, Ủy ban còn giám sát việc thực hiện các chính sách này để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro.
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands) chính sách và quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của
Đánh giá hoạt động quản trị thanh khoản
Ban lãnh đạo Maritime Bank đã nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị thanh khoản, đầu tư hợp lý để duy trì khả năng thanh khoản vững mạnh Trong giai đoạn 2009-2011, khi nền kinh tế Việt Nam chịu nhiều biến động do khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nhiều tổ chức tài chính lớn gặp khó khăn hoặc phá sản, Maritime Bank vẫn kiên định đảm bảo khả năng thanh khoản và đạt được lợi nhuận theo kế hoạch đề ra.
Maritime Bank đã thực hiện các hạng mục trong chiến lược phát triển kinh doanh và công nghệ năm 2011 với sự đổi mới toàn diện Hệ thống ngân hàng điện tử được nâng cấp, bổ sung nhiều tính năng mới.
Formatted: Level 4, Indent: First line: 1 cm, Tab stops: 2 cm, Left
Formatted: Dutch (Netherlands), Not Highlight Formatted: Dutch (Netherlands)
Formatted: Dutch (Netherlands), Not Highlight Formatted: Dutch (Netherlands)
Formatted: Dutch (Netherlands), Not Highlight Formatted: Dutch (Netherlands)
Formatted: Level 4, Indent: Left: 0.63 cm, First line: 0 cm, Tab stops: 2 cm, Left Formatted: Dutch (Netherlands), Not Highlight Formatted: Dutch (Netherlands)
Formatted: Level 4, Indent: First line: 0 cm, Tab stops: 2 cm, Left
Formatted: Font: 14 pt, Bold, Dutch(Netherlands), Kern at 14 ptFormatted: Dutch (Netherlands)
Hệ thống giao dịch tại quầy đã được nâng cấp với nhiều cải tiến hiện đại, giúp giảm thiểu thời gian phục vụ khách hàng Đầu tư vào hạ tầng công nghệ đồng bộ với một trung tâm dữ liệu đạt tiêu chuẩn cao, cùng với việc nâng cấp hệ thống bảo mật và máy chủ, mang lại sự thuận tiện tối đa cho khách hàng.
Maritime Bank áp dụng quản lý dữ liệu tập trung cho các sản phẩm mới, giúp quản lý từ Hội sở chính và đảm bảo các thuộc tính thanh khoản được khai báo rõ ràng Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển các chương trình công nghệ hiện đại nhằm quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả hơn.
Trung tâm hỗ trợ nghiệp vụ được thành lập nhằm tập trung các hoạt động của Phòng Kế toán, tái thẩm định, định giá và hỗ trợ tín dụng, qua đó nâng cao tính chuyên nghiệp và giảm thiểu chi phí hoạt động chung của ngân hàng, đồng thời đảm bảo sự công bằng giữa các chi nhánh.
Trung tâm thanh toán tại Hội sở chính được thành lập nhằm tối ưu hóa hoạt động thanh toán, chuyên môn hóa quy trình và nâng cao chất lượng dịch vụ Điều này giúp rút ngắn thời gian thực hiện các giao dịch thanh toán cả trong nước và quốc tế.
Việc thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại Maritime Bank đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong công tác quản trị vốn, giúp ngân hàng tiến gần hơn tới tiêu chuẩn quốc tế với mục tiêu nâng cao hiệu quả kinh doanh Cơ chế này không chỉ nâng cao năng lực và vị thế của Maritime Bank mà còn đảm bảo việc sử dụng vốn được cân đối hiệu quả theo kế hoạch kinh doanh, tuân thủ các giới hạn an toàn và đạt được các chỉ tiêu tài chính tốt nhất, đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng quản lý và kiểm soát rủi ro thanh khoản hiệu quả.
Sự ra đời của Ủy ban ALCO đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản, đồng thời đặt ra yêu cầu mới cho quản lý rủi ro thanh khoản, hướng tới việc tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế.
Maritime Bank khẳng định giá trị thương hiệu thông qua việc phát triển các sản phẩm đa dạng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Ngân hàng cam kết tư vấn tận tình, giúp khách hàng đưa ra lựa chọn tối ưu nhất cho nhu cầu tài chính của mình.
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
Vào năm 2010, Maritime Bank đã giới thiệu bộ nhận diện thương hiệu mới cùng với nhiều hoạt động quảng bá hiệu quả, thu hút sự quan tâm ngày càng tăng từ khách hàng Nhằm tri ân khách hàng, Maritime Bank đã triển khai nhiều chương trình ưu đãi hấp dẫn.
Bank tổ chức nhiều sự kiến lớn mang giá trị văn hóa cao như “Đại nhạc hội
Maritime Bank – Chào năm mới”…
Mặc dù bị tác động mạnh từ những biến động của thị trường tài chính trong nước và cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, nguồn vốn của Maritime
Tính đến ngày 31/12/2011, Maritime Bank ghi nhận tổng số huy động vốn đạt 103 ngàn tỷ đồng, tăng 80% so với mức huy động vốn vào ngày 31/12/2009 Sự tăng trưởng ổn định này cho thấy Maritime Bank đã đáp ứng đủ nhu cầu dư nợ tín dụng, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển an toàn của các hoạt động tín dụng trong ngân hàng.
2.3.2 Những mặt còn hạn chế
- Bộ máy chưa chuyên môn hóa
Trong quá trình phân tích quy mô, cơ cấu nguồn vốn và tài sản, Maritime
Ngân hàng hiện nay chỉ mới thực hiện việc tính toán các chỉ tiêu để kiểm soát và đảm bảo các chỉ tiêu này nằm trong giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước, mà chưa áp dụng phân tích sâu sắc để giải quyết các vấn đề liên quan đến thanh khoản.
Maritime Bank chưa tính toán chỉ tiêu phản ánh mức rủi ro thanh khoản mà ngân hàng có thể chịu đựng, dẫn đến việc chưa đánh giá tác động của các tình huống căng thẳng lên thanh khoản Các phương pháp và công cụ phân tích còn thiếu sự đồng bộ, chủ yếu dựa vào tính toán thủ công Quản trị rủi ro thanh khoản vẫn mang tính thụ động, thường chỉ xử lý các tình huống đã xảy ra hoặc trong ngắn hạn, mà chưa dự báo được các tình huống dài hạn sắp tới.
Uy tín trong hoạt động thanh toán còn thấp, khiến cho các ngân hàng và khách hàng quốc tế chưa chấp nhận phương thức này Do đó, để thực hiện giao dịch thanh toán, cần phải có sự bảo lãnh từ các ngân hàng lớn trong nước.
- Công tác dự báo nguồn vốn và sử dụng chưa hiệu quả
Hiện tại, quản trị thanh khoản tại Maritime Bank chủ yếu mang tính chất tự phát, với việc giải quyết các vấn đề phát sinh theo từng thời điểm Hơn nữa, công tác dự báo và phân tích thị trường còn gặp nhiều khó khăn do thiếu điều kiện thu thập và phân tích thông tin đầy đủ.
