LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
Trong phần này, chúng ta sẽ xem xét các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt tập trung vào hoạt động cho vay Điều này sẽ tạo nền tảng cho việc phân tích lý luận về cho vay doanh nghiệp của NHTM.
1.1.1 Ngân hàng thương mại và các hoạt động của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với nhiều loại hình khác nhau tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính Trong số đó, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng ngân hàng.
Trước đây, khái niệm về Ngân hàng Thương mại (NHTM) thường được định nghĩa theo chức năng hoạt động Thomas P.Fitch mô tả tổ chức ngân hàng là công ty nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán séc và cung cấp dịch vụ cho công chúng Tại Việt Nam, Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính năm 1990 xác định NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Ngày nay, khái niệm về ngân hàng thương mại (NHTM) đã trở nên phức tạp hơn do sự thay đổi trong chức năng hoạt động của nó và sự cạnh tranh từ các tổ chức tài chính khác như công ty chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm Các chức năng độc quyền của NHTM đang bị thu hẹp, buộc ngân hàng phải mở rộng dịch vụ sang lĩnh vực bất động sản, môi giới chứng khoán, bảo hiểm và đầu tư vào quỹ tương hỗ Sự thay đổi này đã dẫn đến sự nhầm lẫn trong việc phân biệt NHTM với các tổ chức tài chính khác Để làm rõ, Peter S Rose đã định nghĩa NHTM là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục dịch vụ tài chính đa dạng nhất, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
Vậy NHTM có những đặc trưng gì? Đặc trưng của NHTM được thể hiện qua những khía cạnh sau:
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức tài chính đặc biệt, khác với các doanh nghiệp thông thường vì không cung cấp hàng hóa hay dịch vụ thông thường Đối tượng kinh doanh chính của NHTM là tiền tệ, tập trung vào các hoạt động tài chính và ngân hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là một tổ chức tín dụng với chức năng trung gian tài chính độc đáo, khác biệt so với các tổ chức tài chính trung gian khác như công ty tài chính hay công ty bảo hiểm NHTM thực hiện đồng thời hai nghiệp vụ chính là huy động vốn từ các nguồn tạm thời nhàn rỗi và cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Qua việc điều hoà vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, NHTM không chỉ thúc đẩy tái sản xuất doanh nghiệp mà còn kích thích luân chuyển vốn trong xã hội, tạo ra lợi ích công bằng cho cả ba bên: người cho vay, ngân hàng và người đi vay.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian thanh toán và tạo tiền cho nền kinh tế thông qua việc thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản hoặc nhận tiền vào tài khoản NHTM cung cấp nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi như séc, thẻ tín dụng và thẻ rút tiền, giúp khách hàng tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời đảm bảo an toàn trong thanh toán Bên cạnh đó, thông qua hoạt động cho vay, NHTM tăng số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng, làm tăng khối lượng tiền tệ M1 và tạo ra phương tiện thanh toán Theo mô hình tạo tiền đơn giản, NHTM có thể mở rộng khoản vay giữa các ngân hàng, từ đó tăng khả năng tạo tiền của toàn bộ hệ thống và lượng tiền cung ứng trong nền kinh tế, điều mà không tổ chức nào khác có thể thực hiện được.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thường phát triển theo xu hướng đa năng, cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng cho mọi đối tượng Điều này giúp NHTM phân biệt với các tổ chức tín dụng khác như hiệp hội cho vay, ngân hàng tiết kiệm tương trợ và liên hiệp tín dụng, vốn chỉ hoạt động trong phạm vi hẹp và cung cấp một số dịch vụ ngân hàng nhất định cho nhóm đối tượng cụ thể theo quy định của pháp luật.
1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM [4]
Trải qua một quá trình phát triển lâu dài, các hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng trở nên đa dạng và phong phú Những hoạt động cơ bản nhất của NHTM bao gồm
Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động hình thành nên nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng Hoạt động này bao gồm các nghiệp vụ sau:
Hình thành vốn tự có và quỹ ngân hàng
Huy động vốn nợ theo các hình thức sau:
- Huy động tiền gửi của khách hàng
- Vay trên thị trường vốn
- Vay các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng
- Vốn nợ khác: bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán và các nguồn khác
Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng các khoản vốn huy động được từ hoạt động huy động vốn.
- Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác
Đầu tư vào các chứng khoán có tính thanh khoản cao
Tín dụng là một nghiệp vụ chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại, sử dụng phần lớn nguồn vốn Theo hình thức tài trợ, tín dụng được phân loại thành các loại như chiết khấu thương phiếu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê tài chính.
Hoạt động trung gian của ngân hàng thương mại (NHTM) là việc thực hiện thanh toán và các uỷ thác khác thay mặt khách hàng để thu lệ phí Các nghiệp vụ trung gian phổ biến bao gồm chuyển tiền, thanh toán hộ, thu hộ, uỷ thác, mua bán hộ, kinh doanh vàng bạc đá quý nhằm kiếm lời, và cung cấp tư vấn về tiền tệ, tài chính.
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng với mục đích và thời gian cụ thể, kèm theo cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
Hoạt động cho vay của NHTM có thể chia thành nhiều loại khác nhau tuỳ theo mỗi tiêu thức phân loại:
Nếu chia theo đối tượng khách hàng, hoạt động cho vay của NHTM được chia thành:
- Cho vay khách hàng doanh nghiệp
- Cho vay khách hàng cá nhân
Nếu chia theo mục đích cho vay, hoạt động cho vay của NHTM được chia thành:
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay bất động sản
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu
Nếu chia theo thời hạn cho vay, hoạt động cho vay của NHTM được chia thành:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời hạn dưới 1 năm, nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.
Cho vay trung hạn là hình thức cho vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, chủ yếu nhằm mục đích tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định và một phần tài sản lưu động thường xuyên.
Hoạt động cho vay DNVVN của NHTM
1.2.1 Đặc điểm của DNVVN ảnh hưởng đến hoạt động cho vay
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) hiện nay được định nghĩa và hiểu theo nhiều cách khác nhau Theo luật doanh nghiệp, một doanh nghiệp được coi là tổ chức kinh tế có tên riêng, tài sản, và trụ sở giao dịch ổn định, đồng thời phải được đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật để thực hiện các hoạt động kinh doanh.
Doanh nghiệp có thể được phân loại theo nhiều cách, trong đó quy mô kinh doanh là tiêu chí chính Các doanh nghiệp được chia thành ba loại: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ Hai tiêu chí phổ biến nhất để xác định quy mô doanh nghiệp là số lao động thường xuyên và vốn sản xuất kinh doanh Do đó, việc phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) cần dựa vào những tiêu chí này.
DNVVN, hay doanh nghiệp nhỏ và vừa, được định nghĩa khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm và quy định của từng quốc gia Tuy nhiên, một cách tổng quát, DNVVN là các cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, và có quy mô doanh nghiệp giới hạn theo tiêu chí về vốn và số lượng lao động.
Trong các hình thức cho vay của ngân hàng, doanh nghiệp vừa và nhỏ được phân loại là đối tượng cho vay quan trọng Tại Việt Nam, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 56/2009/NĐ-CP nhằm hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa Nghị định này định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân chia thành ba cấp độ: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân hàng năm, trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên.
Bảng 1.1: Phân loại các doanh nghiệp tại Việt Nam
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
Từ trên 10 người đến 200 người
Từ trên 20 tỷ đến 100 tỷ
Từ trên 200 người đến 300 người
II Công nghiệp và xây dựng
Từ trên 10 người đến 200 người
Từ trên 20 tỷ đến 100 tỷ
Từ trên 200 người đến 300 người
III Thương mại và dịch vụ
Từ trên 10 người đến 50 người
Từ trên 10 tỷ đến 50 tỷ
Từ trên 50 người đến 100 người
Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP
Như vậy, tính đến hết năm 2011, cả nước hiện có trên 543.963 DNVVN, chiếm 97% số lượng doanh nghiệp với số vốn đăng ký lên đến gần
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đã đóng góp hơn 45% vào tổng sản lượng quốc gia (GDP), tương đương với 6 triệu tỷ đồng Khi tính thêm 133.000 hợp tác xã (HTX) và hơn 3 triệu hộ kinh doanh cá thể, khu vực này chiếm tới 60% trong tăng trưởng GDP.
1.2.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ [10]
Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam đang phát triển nhanh chóng, bao gồm các hình thức như doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần Những doanh nghiệp này đang trở thành một lực lượng quan trọng trong sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
Sự phát triển mạnh mẽ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại các quốc gia tư bản chủ nghĩa và xã hội chủ nghĩa trong những thập kỷ gần đây xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau Do đó, việc nắm bắt các đặc điểm của loại hình doanh nghiệp này là rất quan trọng.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) nổi bật với khả năng nhạy bén và linh hoạt trong việc thích ứng với sự thay đổi của thị trường Với bộ máy quản lý gọn nhẹ và quy mô vốn nhỏ, DNVVN dễ dàng thực hiện chuyên môn hóa để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao Hơn nữa, DNVVN có khả năng phản ứng nhanh trước biến động thị trường, cho phép họ điều chỉnh quy mô sản xuất một cách hiệu quả Điều này tạo nên một lợi thế lớn cho DNVVN, trong khi các doanh nghiệp lớn thường gặp khó khăn trong việc thay đổi quy trình sản xuất do quy mô vốn và kế hoạch dài hạn.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì cạnh tranh tự do, tạo nên một môi trường kinh tế năng động tại Việt Nam Với số lượng lớn và hoạt động đa dạng trong các lĩnh vực cung cấp hàng hóa thiết yếu, DNVVN không nhận được sự bảo hộ từ nhà nước, điều này thúc đẩy sự cạnh tranh công bằng Để tồn tại và phát triển, các DNVVN luôn tìm kiếm cơ hội và chấp nhận rủi ro, cho thấy sự tự chủ cao trong kinh doanh, điều mà các doanh nghiệp lớn đôi khi không thể có được.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) được thành lập một cách đơn giản và dễ dàng với chi phí cố định thấp, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển Khác với các doanh nghiệp lớn cần vốn đầu tư ban đầu lớn và quy trình phức tạp, DNVVN có thể khởi nghiệp với nguồn vốn nhỏ và mặt bằng sản xuất hạn chế Điều này giúp DNVVN linh hoạt trong hoạt động và dễ dàng huy động vốn từ gia đình, bạn bè, dẫn đến việc hình thành các doanh nghiệp mang tính chất gia đình Khi gặp khó khăn, chủ doanh nghiệp và công nhân có thể nhanh chóng điều chỉnh để vượt qua thách thức, từ đó giảm chi phí cố định và tận dụng hiệu quả nguồn lao động sẵn có.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có tiềm năng lớn trong việc phát huy nguồn lực nội địa, đặc biệt trong bối cảnh công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước Sự phát triển của DNVVN giai đoạn đầu là cần thiết để sản xuất hàng hóa thay thế nhập khẩu và tận dụng tiềm lực quốc gia Với tổng vốn kinh doanh không quá 10 tỷ đồng và số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người, DNVVN có thể dễ dàng sử dụng nguồn nhân công và nguyên liệu sẵn có tại địa phương Điều này tạo ra lợi thế cho DNVVN so với các doanh nghiệp lớn, vốn thường phụ thuộc vào thị trường tiêu thụ rộng và nguồn nguyên liệu từ xa Bên cạnh đó, DNVVN còn chuyên môn hóa trong sản xuất các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu, giúp tiết kiệm chi phí sản xuất và cung cấp giá thành hợp lý cho người tiêu dùng, từ đó góp phần ổn định đời sống xã hội.
Thứ năm, DNVVN góp phần tạo lập sự phát triển cân bằng giữa các vùng trong một quốc gia
Như vậy, các DNVVN thực sự góp phần đắc lực cho sự tăng trưởng kinh tế và chuyển dịch cơ cầu kinh tế của đất nước
1.2.2 Hoạt động cho vay của DNVVN của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Chính sách cho vay của NHTM đối với DNVVN
Vay vốn là nhu cầu tự nguyện của doanh nghiệp, đồng thời mang lại cơ hội cho ngân hàng thu lợi nhuận Tuy nhiên, việc cho vay liên quan đến việc sử dụng vốn từ tiền gửi của khách hàng, do đó, để có thể vay vốn từ ngân hàng, doanh nghiệp cần tuân thủ hai nguyên tắc quan trọng.
Sử dụng vốn đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng:
Nguyên tắc này nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng sau này
Việc hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay là một nguyên tắc quan trọng trong hoạt động cho vay Điều này là cần thiết vì nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền Sau một thời gian nhất định, doanh nghiệp phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng có thể hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Ngoài ra, bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay, do đó vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Mặc dù ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ hai nguyên tắc khi cho vay, nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đáp ứng đầy đủ Để đảm bảo việc cho vay diễn ra thuận lợi, ngân hàng chỉ xem xét cấp vốn khi doanh nghiệp thỏa mãn một số điều kiện nhất định Các điều kiện vay vốn mà doanh nghiệp cần đáp ứng bao gồm:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
Có mục đích vay vốn hợp pháp
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả
Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính Phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam
Khi doanh nghiệp cần vay vốn, họ phải gửi giấy đề nghị vay và các tài liệu chứng minh đủ điều kiện vay vốn cho ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu đó Ngân hàng sẽ hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn dựa trên từng loại cho vay và khoản vay cụ thể Thông thường, hồ sơ vay vốn bao gồm nhiều tài liệu cần thiết.
Giấy đề nghị vay vốn
Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của doanh nghiệp như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động
Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư
Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất
Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay
Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết
