(Luận án tiến sĩ) khung đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) của ngân hàng TMCP công thương việt nam

1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -* - NCS LÊ THANH TÙNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ (ICAAP) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2022 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG oOo NCS LÊ THANH TÙNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ (ICAAP) CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 9340201 HÀ NỘI, 2022 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Đề tài nghiên cứu thực hướng dẫn TS Bùi Tín Nghị PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo Tác giả Luận án tiến sĩ Lê Thanh Tùng i TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực luận án, nhận giúp đỡ nhiệt tình Ban lãnh đạo Học viện Ngân hàng, Khoa Sau đại học Học viện ngân hàng tạo điều kiện tốt cho tơi q trình học tập Học viện Ngân hàng việc hoàn thành luận án Qua đây, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất giúp đỡ Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến hướng dẫn tận tình, bảo tận tâm tập thể giáo viên hướng dẫn gồm TS.Bùi Tín Nghị PGS.TS.Đỗ Thị Kim Hảo giúp tơi hồn thành luận án Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Hội đồng cấp, nhà khoa học dành thời gian q báu để góp ý cho kiến thức học thuật thực tiễn, góp phần vào hồn thiện luận án Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Lãnh đạo cấp, Chuyên gia Cán Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giúp đỡ tơi suốt q trình thu thập liệu nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè động viên tơi suốt trình học tập nghiên cứu luận án i TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN I MỤC LỤC II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ VII LỜI MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 3 KHOẢNG TRỐNG NGHIÊN CỨU 16 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 17 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 18 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 19 NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA LUẬN ÁN 25 KẾT CẤU LUẬN ÁN 26 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27 1.1 TỔNG QUAN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ 27 1.1.1 Khái quát Basel II Khung Quản lý rủi ro tổng thể Ngân hàng Thương mại 27 1.1.2 Khái niệm, ý nghĩa mục tiêu Khung đánh giá an toàn vốn nội 30 1.1.3 Cấu phần Khung đánh giá mức độ an toàn vốn nội 36 1.1.4 Điều kiện cần thiết để thực Khung đánh giá an toàn vốn nội 39 1.2 NỘI DUNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ 46 1.2.1 Nhận diện, đánh giá rủi ro trọng yếu xác định vị rủi ro 46 1.2.2 Lượng hóa Tổng hợp rủi ro vốn 49 1.2.3 Lập kế hoạch quản lý đảm bảo mức độ đủ vốn 54 1.2.4 Đo lường hiệu sở điều chỉnh rủi ro 56 1.2.5 Chế độ giám sát báo cáo rủi ro vốn 60 1.2.6 Kiểm soát sau 61 1.2.7 Hồ sơ Khung đánh giá an toàn vốn nội Ngân hàng 62 ii TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC CHO VIETINBANK 63 1.3.1 Căn lựa chọn trường hợp điển hình 63 1.3.2 Kinh nghiệm quốc tế khung đánh giá an toàn vốn nội 64 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho quan quản lý Ngân hàng thương mại Việt Nam 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 78 2.1 KHÁI QUÁT CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO VÀ AN TOÀN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 78 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 78 2.1.2 Cơ sở pháp lý thực quản lý rủi ro an toàn vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 79 2.1.3 Thực tế công tác quản lý rủi ro an toàn vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 83 2.2 THỰC TRẠNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .87 2.2.1 Phân tích điều kiện cần thiết để thực Khung đánh giá an toàn vốn nội VietinBank 87 2.2.2 Thực trạng Khung đánh giá an toàn vốn nội 96 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KHUNG AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .124 2.3.1 Kết đạt 124 2.3.2 Hạn chế 128 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 137 KẾT LUẬN CHƯƠNG 143 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 144 iii TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 144 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 146 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện nội dung Khung đánh giá an toàn vốn nội 146 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện điều kiện thực Khung đánh giá an toàn vốn nội 161 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 164 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 164 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 166 KẾT LUẬN 172 TÀI LIỆU THAM KHẢO 174 iv TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com S Th Th Th TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com V vi TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 189 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 190    Chưa thực Đang nghiên cứu triển khai Đã triển khai Câu hỏi 2: Đề nghị Ơng/Bà cho biết ý kiến triển khai ICAAP VietinBank Câu hỏi VietinBank ban hành đầy đủ quy định, quy trình nội ICAAP VietinBank ban hành đầy đủ quy trình/hướng dẫn cụ thể để đo lường rủi ro trọng yếu VietinBank tích hợp, quản lý tồn diện loại hình rủi ro VietinBank ứng dụng hiệu kết đánh giá mức độ đầy đủ vốn vào công tác quản trị, điều hành, xây dựng kế hoạch kinh doanh VietinBank thường xuyên thực rà soát, tự đánh giá quy trình đánh giá nội mức đủ vốn VietinBank thực đầy đủ việc kiểm toán nội đánh giá nội mức đủ vốn Chiến lược kinh doanh hàng năm trung hạn xây dựng tính đến mục tiêu rủi ro Câu hỏi 3: Đề nghị anh/chị cho biết văn sách Khung quản trị rủi ro tổng thể VietinBank Tên văn Khung quản lý rủi ro hoạt động Khung quản lý rủi ro tín dụng 190 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 191 Khung quản lý rủi ro tích hợp Khung quản lý rủi ro thị trường Khung quản lý rủi ro khoản Khung quản lý rủi ro tập trung Khung quản lý rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Khung quản lý rủi ro danh tiếng Khung quản lý rủi ro chiến lược Câu hỏi 4: Đề nghị anh/chị cho biết VietinBank có tính tốn vốn u cầu cho loại hỉnh rủi ro sau khơng? Loại hình rủi ro Rủi ro hoạt động Rủi ro tín dụng Rủi ro tích hợp Rủi ro thị trường Rủi ro khoản Rủi ro tập trung Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Rủi ro danh tiếng Rủi ro chiến lược Câu hỏi 5: Đề nghị anh/chị cho ý kiến yếu tố ảnh hưởng đến trình lượng hóa rủi ro VietinBank Câu hỏi VietinBank ban hành đầy đủ quy trình tổng hợp rủi ro TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 192 Quy trình tổng hợp rủi ro có quy định việc cung cấp liệu Quy trình tổng hợp rủi ro có quy định lượng hóa rủi ro Quy trình tổng hợp rủi ro có quy định lượng hóa liệu VietinBank có phân cơng trách nhiệm tổng hợp rủi ro VietinBank ban hành quy định chất lượng liệu trình tổng hợp rủi ro Câu hỏi 6: VietinBank có thực giao tiêu/phân bổ vốn cho đơn vị kinh doanh không?    Có thực Khơng thực Khơng có kế hoạch triển khai Nếu có thực phân bổ vốn có kế hoạch triển khai, đề nghị Ơng/Bà cho biết phương pháp phân bổ vốn VietinBank nào? …………………………………………………………………………………… Câu hỏi 7: VietinBank thực đo lường hiệu sử dụng vốn theo tiêu chuẩn nào? …………………………………………………………………………………… Câu hỏi 8: VietinBank có hệ thống/cơng cụ hỗ trợ tính tài sản có rủi ro khơng?   Khơng Hiện sử dụng excel Có hệ thống riêng để tính tài sản có rủi ro  Đang/Có kế hoạch xây dựng hệ thống tính tài sản có rủi ro Hiện sử dụng excel Câu hỏi 9: Việc đánh giá mức độ đầy đủ vốn VietinBank sử dụng công tác nào? 192 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 193 ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Câu hỏi 10: VietinBank thực kiểm tra sức chịu đựng (Stress Test) đo lường loại rủi ro chưa?  Chưa thực  Đang nghiên cứu triển khai (đang xây dựng mơ hình, thu thập liệu …)  Đãtriểnkhai.Ghirõphươngphápsửdụng ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Câu hỏi 11: VietinBank xây dựng kịch thực kiểm tra sức chịu đựng (Stress Test) tương ứng với loại rủi ro nào? Loại rủi ro Rủi ro tín dụng Rủi ro thị trường Rủi ro hoạt động Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Rủi ro tập trung Rủi ro chiến lược Rủi ro danh tiếng Rủi ro khác Câu hỏi 12: VietinBank có thực báo cáo đánh giá mức độ đầy đủ vốn không? Có Khơng Nếu có, báo cáo gửi phận nào? Hội đồng quản trị 193 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 194 Ban điều hành Bộ phận kinh doanh Bộ phận tuân thủ Bộ phận quản lý rủi ro Câu hỏi 13: Kết cấu hồ sơ ICAAP VietinBank bao gồm nội dung sau đây? Rủi ro trọng yếu Lượng vốn nắm giữ cho rủi ro Mức độ đầy đủ vốn để hỗ trợ kế hoạch tăng trưởng Tóm tắt quy trình quản trị ICAAP Nội dung khác Ghi rõ: ………………………………………………… Câu hỏi 14: Những khó khăn VietinBank gặp phải việc triển khai ICAAP? Lĩnh vực Quan điểm triển khai ủng hộ lãnh đạo cấp cao Hệ thống liệu, hạ tầng cơng nghệ Mơ hình, cơng cụ đo lường rủi ro, tính tốn vốn Chi phí triển khai, ứng dụng Nhân Hướng dẫn NHNN Xin cám ơn hợp tác Quý Anh/chị./ 194 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 195 Phụ lục 2: PHIẾU PHỎNG VẤN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN (ICAAP) TẠI VIETINBANK Thông tin Phiếu vấn Tôi tên Lê Thanh Tùng, nghiên cứu sinh Học viện Ngân hàng Để phục vụ cho cơng tác nghiên cứu mình, kính mong anh (chị) dành chút thời gian quý báu trả lời câu hỏi Mục đích khảo sát nhằm đánh giá Khung đánh giá an toàn vốn nội (ICAAP) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Câu trả lời anh/chị bảo mật, không chia sẻ với bên thứ ba Rất mong hợp tác Quý anh/chị Bảng hỏi chia thành phần, cụ thể sau: Phần 1: Thông tin cá nhân; Phần 2: Câu hỏi vấn Khung ICAAP VietinBank Thông tin cá nhân (Chỉ phục vụ cho mục đích phân loại đối tượng khảo sát bảo mật) Câu hỏi 1: Anh/Chị vui lịng cho biết thơng tin cá nhân - Họ tên anh/chị: - Độ tuổi - Trình độ học vấn - Nghiệp vụ mà anh/chị cơng tác ngân hàng - Vị trí cơng việc Anh/Chị TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 196 - Số năm kinh nghiệm có liên quan đến ICAAP nghiệp vụ anh/chị đảm nhiệm Câu hỏi vấn Câu hỏi 1: Đề nghị Anh/chị đánh giá nguồn vốn khả tiếp cận vốn mà VietinBank sử dụng: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 2: Đề nghị Anh/chị việc sử dụng vốn theo nguyên tắc rủi ro VietinBank …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 3: Đề nghị Anh/chị đánh giá hạn chế phương pháp tính tỷ lệ an tồn vốn mà VietinBank sử dụng: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 4: Đề nghị Anh/chị đánh giá công tác kiểm soát sau VietinBank: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 196 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 197 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 5: Theo Anh/chị, NHNN cần hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng/triển khai ICAAP? …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 6: Theo Anh/chị, khác biệt thực tiễn triển khai ICAAP VietinBank so với yêu cầu Basel II gì? …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 7: Kiến nghị Anh/chị để nâng cao hiệu quản lý an toàn vốn VietinBank để đạt yêu cầu đề Basel II gì? …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 197 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 198 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Câu hỏi 8: Kiến nghị Anh/chị quan quản lý để hoàn thiện chế quản lý an toàn vốn theo chuẩn Basel II: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Xin cám ơn hợp tác Quý Anh/Chị./ 198 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 199 Phụ lục 3: THÔNG TIN NGƯỜI ĐƯỢC KHẢO SÁT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 Họ tên Nguyễn Thị Hương Nguyễn Huy Quang Phạm Bảo Khuê Chu Thị Thanh Tú Trần Thị Thanh Mai Dương Thanh Hà Nguyễn Hữu Sơn Trần Hùng Sơn Nguyễn Thùy Linh Tạ Hải Yến Vũ Thu Thủy Nguyễn Bích Liên Nguyễn Huyền Trang Nguyễn Mạnh Khơi Nguyễn Hồi Nam Lê Mai Thái Tạ Hồng Hà Ngô Thị Phương Thảo Nguyễn Kim Thoa Nguyễn Văn Sâm Nguyễn Hồng Diệp Hoàng Phương Ngân Vũ Văn Vọng Hoàng Quang Minh Nguyễn Thị Lê Mai Chu Thị Ngọc Tú Kim Thủy Tiên Tại Thị Việt Nga Lê Chí Trung Trần Thị Thùy Linh Nguyễn Thị Cẩm Anh Nguyễn Thái Hạnh Liên Đỗ Thị Phương Thảo Nguyễn Thế Anh Trần Việt Anh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 200 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Phạm Duy Anh Khúc Văn Quỳnh Dư Đức Tùng Hoàng Nguyên Đức Đào Mạnh Hà Trịnh Khánh Ly Vũ Mạnh Tiến Nguyễn Đức Long Trần Thị Thùy Dung Nguyễn Phan Anh Vũ Thanh Hương Duong Hương Giang Bùi Kim Quy Phạm Duy Lập Trương Thị Thanh Bình 200 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 201 Phụ lục 4: THÔNG TIN NGƯỜI ĐƯỢC PHỎNG VẤN STT Họ tên Nguyễn Thị Hương Nguyễn Huy Quang Phạm Bảo Khuê Chu Thị Thanh Tú Trần Thị Thanh Mai Dương Thanh Hà Nguyễn Hữu Sơn Trần Hùng Sơn Nguyễn Thùy Linh 10 Tạ Hải Yến 201 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... phần Khung đánh giá mức độ an toàn vốn nội 36 1.1.4 Điều kiện cần thiết để thực Khung đánh giá an toàn vốn nội 39 1.2 NỘI DUNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ 46 1.2.1 Nhận diện, đánh giá. .. đánh giá an toàn vốn nội Ngân hàng Thương mại Chương Thực trạng Khung đánh giá an tồn vốn nội Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Chương Giải pháp hoàn thiện Khung đánh giá an toàn vốn nội theo... TRẠNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 78 2.1 KHÁI QUÁT CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO VÀ AN TOÀN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT