Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ SP tại Công ty XD cấp thoát nước và hạ tầng KT

Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ SP tại Công ty XD cấp thoát nước và hạ tầng KT

LỜI MỞ ĐẦU

Xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất độc lập, giữ vị trí quantrọng và tạo ra tài sản cố định cho nền kinh tế quốc dân Trong những nămgần đây, nền kinh tế tăng trưởng, phát triển nhanh đã tạo nên động lực thu hútđầu tư nhiều nguồn cho xây dựng Thị trường xây dựng nước ta trở nên sôiđộng hơn bao giờ hết Nhiều biện pháp kỹ thuật công nghệ tiên tiến được đưavào Việt Nam, tạo một bước tiến khá xa về tốc độ xây lắp, về quy mô côngtrình, về chất lượng tổ chức và xây dựng , tạo diện mạo mới cho một đất nướcđang phát triển vững chắc bước vào thế kỷ XXI.

Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp là Doanh nghiệp Nhànước trực thuộc Bộ Xây dựng được tổ chức và hoạt động theo mô hình "Côngty mẹ - Công ty con" Qua 13 năm hoạt động, Công ty luôn làm ăn có hiệuquả, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ : đời sống cán bộ công nhân viênkhông ngừng được cải thiện, doanh thu bình quân tăng hàng năm, công tyđem lại khoản nộp Ngân sách Nhà nước đáng kể

Đối với mọi Công ty mục tiêu lợi nhuận luôn quan trọng, mức lợinhuận cao là cần thiết cho việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Công ty,đảm bảo đời sống cho người lao động cũng như khuyến khích họ tận tụy vớicông việc Mặt khác, mức lợi nhuận cao cho thấy khả năng tài chính của Côngty, tạo uy tín và lấy được lòng tin với khách hàng, và lợi nhuận là chỉ tiêu cơbản nhất để đánh giá hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của

Công ty Chính vì vậy việc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận luôn là mối quantâm hàng đầu của các doanh nghiệp.

Qua quá trình thực tập ở Công ty đầu tư phát triển xây dựng DIC, vớinhững kiến thức đã tích luỹ được cùng với sự nhận thức về tầm quan trọng của

vấn đề này em xin chọn đề tài: "Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty

đầu tư phát triển xây dựng DIC " làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp củamình.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm 3 phầnchính sau:

Phần 1: Quá trình hình thành phát triển và những đặc điểm chủ yếu củaCông ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC

Phần 2: Phân tích các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty Đầu tư Phát triển Xây dựng DIC.

-Phần 3: Một số đề xuất nhằm nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công

ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC.

PHẦN 1

QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ NHỮNG ĐẶC ĐIỂMCHỦ YẾU CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN - XÂY DỰNG DIC

1.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty

Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng là Doanh nghiệp Nhà nước trựcthuộc Bộ Xây dựng, tiền thân là nhà nghỉ xây dựng Vũng Tàu được sắp xếp tổchức lại chuyển thành Công ty Đầu tư Xây dựng và Dịch vụ Du lịch theoquyết định số: 564/BXD-TCLĐ, ngày 23 tháng 11 năm 1992 và Quyết địnhsố: 153A/BXD-TCLĐ, ngày 05 tháng 05 năm 1993 của Bộ Xây Dựng Ngày15 tháng 02 năm 2001 tại Quyết định số: 223/QĐ-BXD Công ty Đầu tư Xâydựng và Dịch vụ Du lịch (TIIC) được đổi tên thành Công ty Đầu tư Phát triển- Xây dựng (DIC) Thực hiện quyết định số: 1158/QĐ.TTg, ngày 05 tháng 12năm 2004 của Thủ tướng Chính phủ V/v: Thí điểm loại hinìh tổ chức và hoạtđộng theo mô hình" Công ty mẹ - Công ty con" tại Công ty Đầu tư Phát triển -Xây dựng Theo đó, ngày 02 tháng 01 năm 2003, Bộ Xây dựng ban hànhQuyết định số: 01/2003/QĐ-BXD Vv: Tổ chức lại Công ty Đầu tư Phát triển -Xây dựng (DIC) thành Công ty mẹ (DIC Corp) trong tổ hợp Công ty mẹ -Công ty con (DIC GROUP).

Tổ hợp " Công ty mẹ Công ty con" của Công ty Đầu tư Phát triển Xây dựng bao gồm Công ty mẹ và các Công ty con gắn kết với nhau chủ yếu

-thông qua mối quan hệ về vốn, lợi ích kinh tế, chiến lược kinh doanh được tổchức và hoạt động theo quy định của pháp luật và điều lệ được phê duyệt.

Công ty mẹ (DIC Corp) là Doanh nghiệp Nhà nước có tư cách phápnhân theo pháp luật Việt Nam, trực tiếp thực hiện các hoạt động sản xuất -kinh doanh và có vốn đầu tư vào các Công ty con; chịu trách nhiệm bảo toànvà phát triển vốn Nhà nước tại Công ty và vốn đầu tư vào các Công ty con, cócác quyền và nghĩa vụ dân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộhoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi số vốn do Công ty quản lý; cócon dấu, có tài khoản mở tại Kho bạc Nhà nước và các Ngân hàng theo quiđịnh của Chính phủ; được tổ chức và hoạt động theo Điều lệ thí điểm tổ chứcvà hoạt động của Công ty theo mô hình "Công ty mẹ - Công ty con" do Thủtướng Chính phủ phê duyệt Công ty mẹ có tổng số vốn kinh doanh tại thờiđiểm tổ chức lại là: 437.940.687 đồng, trong đó vốn Nhà nước (gồm vốn ngânsách và vốn tự bổ sung) là 113.717.873.539 đồng.

Các loại hình Công ty con của DIC Corp bao gồm: Công ty con 100%vốn Nhà nước do Công ty mẹ đầu tư toàn bộ dưới hình thức doanh nghiệpNhà nước hoặc Công ty TNHH một thành viên, Công ty cổ phần do Công tymẹ giữ cổ phần chi phối và Công ty TNHH từ hai thành viên trở lên do Côngty mẹ giữ tỷ lệ vốn góp chi phối Các Công ty con đều có tư cách pháp nhân,có tài sản, có tên gọi, trụ sở, bộ máy quản lý riêng, có các quyền và nghĩa vụdân sự theo luật định, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh sốvốn do Công ty quản lý.

Do qui mô lớn nên Công ty có rất nhiều công nhân viên Tổng số côngnhân viên gồm 705 người trong đó có 217 nhân viên quản lý Hiện nay DICCorp đã hoạt động rộng khắp ở nhiều tỉnh, thành phố trong cả nước với côngnghệ quản lý tiên tiến; hệ thống trang thiết bị, xe máy thi công nhiều chủngloại hiện đại; đội ngũ cán bộ quản lý và công nhân kỹ thuật có đủ trình độ,năng lực để tiếp cận và làm chủ công nghệ quản lý, từ đó ngày càng nâng caođược uy tín và năng lực cạnh tranh của DIC Corp trên thị trường DIC Corpcó 5 Công ty con và 8 đơn vị thành viên trực thuộc, hoạt động trên phạm vitoàn quốc với qui mô sản xuất đa dạng như đầu tư các dự án phát triển đô thịvà khu công nghiệp; kinh doanh phát triển nhà đất, thi Công ty xây lắp; tư vấnđầu tư; tư vấn xây dựng; sản xuất vật liệu xây dựng; sản xuất gia công các sảnphẩm cơ khí xây dựng; khai thác mỏ các loại; kinh doanh thiết bị xây dựng,kinh doanh xuất - nhập khẩu; kinh doanh khách sạn, nhà hàng và các dịch vụdu lịch lữ hành….

Địa chỉ các Công ty con:

* Công ty DIC xây dựng (DIC - CONSCO):

 Địa chỉ: Lầu 1 - 265 Lê Hồng Phong P.8 Tp Vũng Tàu. Điện thoại : 064.852146; 064.807394

 Fax: 064.852146

* Công ty DIC du lịch (DIC - TOUR):

 Địa chỉ: 169 Thùy Vân, phường 8, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.859519; 064.807046

 Fax: 064.859519

* Công ty DIC Đầu tư và Thương mại (DIC INTRACO): Địa chỉ: 14 Kỳ Đồng, Quận 3 TP HCM

 Điện thoại : 08.9310504 Fax: 08 8349279

* Công ty DIC Vật liệu - Xây dựng (DIC BUMACO)

 Địa chỉ: QL 55 phường Long Toàn, thị xã Bà Rịa, tỉnh Bà Rịa Điện thoại : 064.651312; 064.807046

 Fax: 064.827515

* Công ty DIC Đầu tư - Xây dựng Hội An

 Địa chỉ: 23 Huỳnh Thúc Kháng, thị xác Hội An, Quảng Nam Điện thoại : 0510.861367

 Fax: 0510.836193

Địa chỉ các Công ty thành viên:* Công ty Cổ phần DIC Đồng Tiến

 Địa chỉ: 417 xã Phú Hội, Nhơn Trạch, Đồng Nai Điện thoại : 061.521230

* Công ty cổ phần DIC Việt Đức

 Địa chỉ: 02 Thùy Vân, phường 2, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.525896

* Công ty cổ phần DIC Xây dựng Cửu Long

 Địa chỉ: 163 Hùng Vương, phường 2, thị xã Tân An, Long An Điện thoại : 072.826531

* Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 4

 Địa chỉ: Lầu 4 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.859268

* Công ty cổ phần DIC Xây dựng số 2

 Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064859248

Địa chỉ các đơn vị trực thuộc:

* Xí nghiệp Tư vấn Thiế kế Xây dựng

 Địa chỉ: Lầu 2 tòa nhà DIC tại 265 Lê Hồng Phong, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.859248

* Xí nghiệp Bê tông Xây dựng

 Địa chỉ: Trung tâm đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu Điện thoại : 064.611548

* Chi nhánh Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng tại Hà Nội  Địa chỉ: 4B Hàng Bún, Hà Nội

Các ngành nghề kinh doanh chính của Công ty:

* Đầu tư phát triển các khu đô thị mới và khu công nghiệp; đầu tư kinhdoanh phát triển nhà và hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu chếxuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế mới.

* Thi công xây lắp các công trình công nghiệp và dân dụng; công trìnhkỹ thuật hạ tầng và khu công nghiệp; công trình giao thông, thủy lợi; côngtrình cấp thoát nước và xử lý môi trường, công trình đường dây và trạm biếnthế điện;

* Thiết kế, chế tạo các kết cấu thép, các sản phẩm cơ khí và mạ kẽm;các thiết bị cơ điện kỹ thuật công trình;

* Tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, bao gồm lập và thẩm định các dự ánđầu tư, khảo sát đo đạc, thiết kế quy hoạch, thiết kế công trình, tư vấn quản lýdự án, tư vấn đấu thầu và hợp đồng kinh tế;

* Kinh doanh xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị phục vụcho xây dựng, xe máy thi công, dây chuyền công nghệ và thiết bị công nghiệpkhác;

* Sản xuất kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng; kinh doanh cácmặt hàng trang trí nội ngoại thất; kinh doanh xăng dầu;

* Khai thác, chế biến khoáng sản làm vật liệu xây dựng; kinh doanhkhai thác và vận chuyển đất, cát để san lấp mặt bằng;

* Nạo vét luồng lạch giao thông thủy;

* Đầu tư tài chính vào các Công ty con và các loại hình doanh nghiệpkhác.

1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty.

Tổ chức của DIC Group trong mô hình thí điểm "Công ty mẹ - Công tycon" gồm Công ty mẹ DIC Corp và 5 Công ty con hạch toán độc lập do Côngty mẹ đầu tư 100% vốn điều lệ 5 Công ty con là: DIC Xây dựng, DIC Vậtliệu Xây dựng, DIC Du lịch, DIC Đầu tư và Thương mại và DIC Đầu tư vàXây dựng Hội An Tổ chức bộ máy của Công ty mẹ DIC Corp gồm:

- Tổng Giám Đốc và các Phó Tổng Giám Đốc; Ban Kiểm soát; Kế toántrưởng Công ty; các Phòng, Ban chức năng giúp việc.

- Các phòng ban gồm: Phòng Kế hoạch - Đầu tư, Phòng Tài chính-Kếtoán, Văn phòng, Phòng Tổ chức - Lao động, Phòng Kinh doanh nhà đất, BanGiải phóng mặt bằng các dự án đầu tư xây dựng, các Ban quản lý dự án (cácdự án phát triển khu đô thị, các dự án phát triển khu công nghiệp).

- Các đơn vị sản xuất - kinh doanh trực thuộc bao gồm: 02 Chi nhánhtại Long An và Hà Nội, 05 đơn vị trực thuộc là Xí nghiệp Tư vấn Thiết ké xâydựng, Xí nghiệp Xây dựng số 2, Xí nghiệp Xây dựng số 4, Xí nghiệp Khaithác và kinh doanh cát xây lắp, Xí nghiệp Bê tông và xây dựng.

* Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty:

Trong cùng một thời gian DIC Corp thường phải triển khai thực hiệnnhiều hợp đồng khác nhu trên địa bàn xây dựng khác nhau nhằm hoàn thànhtheo yêu cầu của các chủ đầu tư theo hợp đồng xây dựng đã ký Với mộtnăng lực sản xuất nhất định hiện có để thực hiện đồng thời nhiều hợp đồngxây dựng khác nhau Công ty đã tổ chức lao động tại chỗ, nhưng cũng có lúcphải điều lao động từ công trình này đến công trình khác, nhằm đảm bảocông trình được tiến hành đúng tiến độ thi công.

1.3.2 Đặc điểm thị trường.

Như chúng ta đã biết sản phẩm sản xuất ra nhằm thỏa mãn, đáp ứngnhu cầu thị trường nên yếu tố thị trường có ảnh hưởng rất nhiều tới việcnâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận nói riêng, nâng cao hiệu qủa sản xuất kinhdoanh của Doanh nghiệp nói chung Đối với Công ty Đầu tư Phát triển - Xâydựng DICg trong giai đoạn này thì yếu tố thị trường càng đóng vai trò đặcbiệt quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Côngty.

Hiện nay, mặc dù ngành nghề kinh doanh của Công ty rất đa dạngnhưng có thể chia thành các loại thị trường sau:

- Thị trường xây dựng, thi công các công trình công nghiệp, dân dụng, giao

thông, thuỷ lợi, môi trường,

- Thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm xây dựng, sản phẩm cơ khí

- Thị trường tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, thiết kế cho các kế hoạch,dự án, công trình và các hợp đồng kinh tế.

- Thị trường kinh doanh - xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng, vật tư thiếtbị phục vụ cho xây dựng, máy móc thi công, dây chuyền công nghệ và cácthiết bị công nghiệp khác.

- Thị trường sản xuất - kinh doanh các chủng loại vật liệu xây dựng, cácmặt hàng trang trí nội, ngoại thất; kinh doanh xăng dầu.

- Thị trường kinh doanh nhà đất.

- Thị trường kinh doanh khách sạn, du lịch, vận chuyển hành khách dulịch đường thuỷ, đường bộ.

- Thị trường đầu tư tài chính cho các công ty và loại hình doanh nghiệpkhác.

Ta sẽ điểm qua tình hình của từng loại thị trường, qua đó đánh giá ảnhhưởng của chúng tới việc nâng cao các chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty.

Thị trường xây dựng, thi công các công trình - đây là thị trường truyềnthống của Công ty Trong những năm gần đây ngành công nghiệp nặng nóichung và ngành xây dựng nói riêng gặp rất nhiều khó khăn Nhà nước cóchính sách tập trung vào ngành xuất khẩu như: Da giầy, may mặc, nông sản(gạo, cà phê, điều…), hải sản… và ít quan tâm phát triển công nghiệp nặng.Vì vậy việc mở rộng thị trường này của Công ty gặp nhiều khó khăn Mặtkhác do nhu cầu thị trường ngày một phức tạp, đòi hỏi ngày càng cao Đâycũng là trở ngại mà Công ty cần vượt qua.

- Đối với các thị trường sản xuất, chế tạo các sản phẩm: Đây là thịtrường mà Nhà nước đang quan tâm, ưu tiên phát triển Do đó các nhu cầuvề sản phẩm xây dựng cũng như phụ tùng máy móc thiết bị để chế biến cũng

sẽ tăng theo Đây là thị trường rất nhiều tiềm năng mà Công ty có thể khaithác, tận dụng.Tuy nhiên đây là những sản phẩm mới của Công ty, chính vìthế các sản phẩm đòi hỏi phải vừa nghiên cứu vừa sản xuất nên cũng gâykhá nhiều khó khăn cho Công ty.

- Còn lại là các thị trường về kinh doanh, dịch vụ thương mại khámới mẻ với công ty Vì vậy hiệu quả thu được chưa giữ vai trò cao trongdoanh thu của công ty, nhưng nó cũng mở ra một hướng đi mới hứa hẹnnhiều triển vọng trong công cuộc phát triển đưa công ty trở thành công ty đangành đa nghề.

1.3.3 Đặc điểm lao động.

Nhân tố lao động có ảnh hưởng không nhỏ đến việc nâng cao hiệu quảsản xuất kinh doanh của Công ty Đối với lao động sản xuất nhìn chungnhân tố này ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh thể hiện qua cácđiểm như trình độ tay nghề (bậc thợ), kinh nghiệm sản xuất (thâm niên côngtác) và thái độ làm việc Ở Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng - Bộ Xâydựng hiện nay đội ngũ lao động là một điểm mạnh, chứa đựng một tiềmnăng vô cùng lớn, nếu phát huy tốt sẽ là điểm hết sức quan trọng tác độngđến việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.

Hiện nay, số lượng cán bộ công nhân viên trong công ty là 705 người.Trong đó: Số kỹ sư, đại học: 254 người

Số trung cấp kỹ thuật: 21 người

Tổng số lượng cán bộ lãnh đạo quản lý của Công ty là 217 người.Trong đó có 145 người có trình độ đại học, 35 người có trình độ trung cấp,37 sơ cấp Như vậy, số người có trình độ đại học chiếm 66,8%.

Số người có trình độ trung cấp chiếm 16,1% tổng số cán bộ công nhânviên của Công ty Đây là một tỷ lệ tương đối cao, nó thể hiện ở số cán bộquản lý có trình độ cao Điều này tạo điều kiện tốt cho Công ty trong việcđiều hành và thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, gópphần làm tăng lợi nhuận của Công ty.

Số lao động gián tiếp chiếm 39,2% tổng số cán bộ công nhân viên củaCông ty Với chức năng chính của Công ty là thi công xây lắp các công trìnhcông nghiệp và dân dụng thì việc có nhiều lao động gián tiếp so với số laođộng trực tiếp sẽ ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả sản xuất kinh doanh củaCông ty Công ty nên có biện pháp giảm bớt số lao động gián tiếp này.

Năm 2004 Công ty có 521 công nhân sản xuất với cơ cấu bậc thợ nhưsau:

 5,54

Số lượng công nhân kỹ thuật, bậc thợ cao trong Công ty chiếm tỷ lệlớn: Công nhân thợ bậc 5 - 7 là 408 người, chiếm 78,3% tổng số công nhâncủa Công ty Công nhân bậc thợ 3-4 là 93 người, chiếm 17,8% tổng số côngnhân của Công ty Như vậy công nhân bậc thợ 3-7 chiếm 96,1% tổng sốcông nhân của Công ty Đây là một tỷ lệ rất cao góp phần rất quan trọng

trong việc tăng năng suất lao động và hiệu quả sản xuất kinh doanh củaCông ty Với trình độ cán bộ công nhân viên kỹ thuật cao, nếu Công ty biếtbố trí lao động một cách hợp lý thì sẽ góp phần nâng cao các chỉ tiêu lợinhuận của Công ty của Công ty.

PHẦN 2

PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN

CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN - XÂY DỰNG DIC.

2.1 Đánh giá kết quả hoạt động chung Công ty trong những năm qua

Hàng năm trên cơ sở các chỉ tiêu kế hoạch được Tổng Công ty giao vàcăn cứ vào tình hình thực tế Công ty đã xây dựng kế hoạch sản xuất kinhdoanh, kịp thời giao kế hoạch sát với khả năng của từng đơn vị xí nghiệpthành viên.Trong quá trình thực hiện nhờ sự chỉ đạo giúp đỡ của Tổng Côngty, sự năng động mở rộng mối quan hệ tìm kiếm, khai thác các nguồn việc,đa dạng hóa sản phẩm, duy trì chế độ giao ban, báo cáo thống kê nắm bắt sátsao tiến độ triển khai thực hiện kế hoạch của các đơn vị, xí nghiệp từ đó cósự điều tiết tháo gỡ kịp thời những khó khăn vướng mắc trong công việc.

Công ty rất chú trọng công tác tiếp thu khoa học kỹ thuật, đầu tư trangthiết bị, cải tạo nhà xưởng, từng bước tiếp cận công nghệ mới, xây dựng quytrình quản lý kỹ thuật, tăng cường quảng bá thương hiệu của Công ty; đặcbiệt là việc chú trọng công tác tuyển dụng đào tạo, bố trí, sắp xếp lại laođộng theo hướng chuyên sâu, chuyên nghiệp hóa Do đó sản phẩm của Côngty làm ra luôn tăng về số lượng, đảm bảo về chất lượng, ngày càng có tínnhiệm với khách hàng đồng thời khẳng định được vị thế của mình trên thịtrường.

Bên cạnh đó hoạt động tài chính của Công ty lành mạnh, đảm bảođúng các quy định của Nhà nước; Công ty đã và đang từng bước hoàn chỉnhhệ thống tài chính kế toán từ Công ty đến các xí nghiệp đảm bảo việc hạchtoán thu chi đúng theo quy định.

Do đó trong nhiều năm qua Công ty đã đạt được nhiều thành quả nhấtđịnh Công ty đã trúng thầu xây dựng nhiều công trình có vốn đầu tư lớn.Sau đây là danh sách các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng trở lên đượcCông ty thực hiện trong vòng 10 năm qua:

Bi u 02: DS các h p ểu 02: DS các hợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồngợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồng đồng có giá trị từ 15 tỷ đồngng có giá tr t 15 t ị từ 15 tỷ đồng ừ 15 tỷ đồngỷ đồng đồng có giá trị từ 15 tỷ đồngngc th c hi n trong vòng 10 n m qua:

đượp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồngực hiện trong vòng 10 năm qua:ện trong vòng 10 năm qua:ăm qua:

BR-3Nâng cấp hệ thống đường giaothông TP Vũng Tàu

9Hệ thống nhà hàng, hồ bơi trênbãi biển Thùy Vân-VT

thị mới Chí Linh

25Cty PTĐTXD15 Hệ thống đường nội bộ khu đô

thị Chí Linh

21Cty PTĐTXD16 Hệ thống thoát nước mưa khu

đô thị Chí Linh

16Cty PTĐTXD17 Hệ thống thoát nước bẩn khu

đô thị Chí Linh

17Cty PTĐTXD18 Mở rộng căn cứ dịch vụ kỹ

thuật Dầu Khí

27Ban QLDA cảngPTSC

19 Nhà khách trụ sở công an tỉnhBình Phước

20 Xây lắp hạng mục tầng hầm24Cty PTĐTXD

đến mái KS DIC STAR

(Nguồn: Báo cáo giới thiệu năng lực của Công ty)

Các dự án do DIC Corp làm chủ đầu tư đều thực hiện đúng tiến độ,đáp ứng yêu cầu về chất lượng, kỹ thuật, mỹ thuật công trình, đã có nhiềucông trình được Bộ Xây dựng tặng huy chương vàng chất lượng cao

Tiêu biểu một số các dự án có quy mô lớn và có tiếng của công tynhư: Dự án đầu tư cải tạo nâng cấp khách sạn Thùy Vân - tổng số vốn:19.000 triệu đồng, Dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch Long Hương - tổngsố vốn: 24.000 triệu đồng, thị xã Bà Rịa, Dự án nhà máy gạch Tuynel - LongHương - thị xác Bà Rịa - tổng số vốn đầu tư: 25.000 triệu đồng, Khách sạnThủy Tiên - thành phố Vũng Tàu - 43.000 triệu đồng, Khách sạn DIC STARtại Thành phố Vũng Tàu, có quy mô xây dựng 11 tầng (kể cả tầng hầm), đạttiêu chuẩn 3 sao - tổng số vốn đầu tư: 57.000 triệu đồng, Đó là các dự ánđã kết thúc đầu tư còn các dự án đang trong giai đoạn đầu tư như : Dự ánKhu trung tâm đô thị Chí Linh thành phố Vũng Tàu - tổng số vốn đầu tư:832 tỷ đồng, Dự án đầu tư xây thô khu biệt thự Phương Nam (106 lô biệtthực đơn lập cao 2-3 tầng) - tổng mức đầu tư: 33.774 triệu đồng, Và cuốicùng là các dự án đang trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư: Dự án khu côngnghiệp Phước Thắng, tp Vũng Tàu- tổng mức đầu tư dự kiến: 280 tỷ đồng,Dự án đầu tư xây dựng câu lạc bộ du thuyền Tiên Sa - Bãi Dâu, tp VũngTàu- tổng mức đầu tư dự kiến: 30.011 tỷ đồng,

Hơn thế nữa trong những năm gần đây nhờ đổi mới công nghệ, đầu tư

trong toàn DIC Corp, DIC Corp đã ký kết được nhiều hợp đồng lớn Giá trịsản lượng bình quân đạt trên 690 tỷ đồng/năm; doanh thu bình quân trên 700tỷ đồng/năm, nộp ngân sách hàng năm trên 100 tỷ đồng.

Thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh củaCông ty ta thấy rõ được các thông tin cơ bản về doanh thu, giá vốn hàng bán,chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và lãi lỗ… từ đó thấy đượchoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty có hiệu quả hay không, có đemlại lợi nhuận không hay là lỗ vốn.

Biểu 03: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002, 2003,2004 của Công ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC Corp

n v tính: VNĐơn vị tính: VNĐị từ 15 tỷ đồngĐ

1 Tổng doanh thu

697.977.397.0892 Các khoản giảm

184.441.974.3 Doanh thu

697.792.937.1154 Giá vốn hàng

661.286.904.8915 Lợi tức gộp

36.506.842.224

6 Chi phí bán hàng

3.591.730.2127 Chi phí quản lý

6.224.510.6748 Lợi tức thuần từ

Số liệu ở bảng trên cho thấy kết quả sản xuất kinh doanh của năm2003 so với năm 2002 và năm 2004 so với năm 2003 đều tăng, cụ thể:

- Tổng doanh thu tăng tương ứng: 12.244117 đồng; 322.405.365.040đồng dẫn tới doanh thu thuần tăng: 66.989.468 đồng; 322.275.113đồng

- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cũng tăng lên, số tăng là511.934.631 đồng; 24.683.686.240 đồng, số tăng này là tương đối thấp.

Nguyên nhân đạt kết quả trên là do trong năm 2004 Công ty đã trúngthầu xây dựng rất nhiều công trình, dự án lớn đem lại nguồn thu không nhỏcho Công ty Một mặt Công ty vừa khai thác thị trường tạo công ăn việc làmcho cán bộ công nhân viên mặt khác Công ty cũng không ngừng nâng caochất lượng công trình, thay đổi máy móc thiết bị công nghệ phù hợp với thịtrường, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng Ngoài ra, Công ty còn đượcsự quan tâm giúp đớ của các ngành, các cấp Tuy nhiên Công ty cũng cầnphải phấn đấu hơn nữa, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng nhưng số

2.2.1 Lợi nhuận và tốc độ biến động của lợi nhuận.

Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của kinh doanh Đó là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của mỗi doanh nghiệp, nó được xác định theo công thức:

Lợi nhuận = Tổng doanh thu - Tổng chi phí

Chỉ tiêu này còn gọi là hiệu quả tuyệt đối của hoạt động kinh doanh của Công ty Trong đó Doanh thu ở đây là các kết quả thu được từ việc thi công xây lắp các công trình xây dựng , tư vấn đầu tư, tư vấn xây dựng, kinh doanh xuất nhập khẩu vật liệu xây dựng và chi phí là toàn bộ các chi phí bỏra để thực hiện các hoạt động kinh doanh của Công ty.Trong chi phí bao gồm tất cả các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty như chi phí nhân công, chi phí quản lý ,chi phí vận tải và các chi phí khác có liênquan.

Lợi nhuận là tấm gương phản chiếu đúng đắn tình hình hoạt động sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp Do vậy để đạt được hiệu quả kinh tế đòihỏi Công ty phải xây dựng cho mình các chỉ tiêu lợi nhuận Mục đích củaviệc này là để nhận thức và đánh giá một cách đúng đắn, toàn diện và kháchquan tình hình thực hiện chỉ tiêu lợi nhuận của Công ty, thấy được thành tíchđã đạt được và nhược điểm cần khắc phục Đồng thời việc phân tích các chỉtiêu lợi nhuận của Công ty cũng nhằm mục đích nhận thức và đánh giá tìnhhình phân phối và sử dụng kết quả kinh doanh Qua đó thấy được tình hìnhchấp hành các chế độ, chính sách về kinh tế tài chính của nhà nước và cácchính sách phân phối lợi nhuận với doanh nghiệp.

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ở Công ty Đầu tư phát triển xâydựng DIC qua các năm được phản ánh ở biểu sau:

Biểu 04: Lợi nhuận của Công ty qua các năm 2002, 2003, 2004.

Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684

+1446.9Theo biểu 04 ta thấy lợi nhuận đạt được của Công ty qua các nămtăng cả về số tương đối và tuyệt đối Cụ thể năm 2002 đạt 1.194 tỷ VNĐ.Năm 2003 đạt 1.706 tỷ VNĐ tăng hơn so với năm 2002 là 42,9% Năm 2004đạt 26.390 tỷ VNĐ tăng hơn so với năm 2003 là 24.684 tỷ VNĐ tương ứng1466,9 % Điều này chứng tỏ công ty làm ăn phát đạt lợi nhuận ngày càngtăng

2.2.2 Lợi nhuận theo các loại công trình.

Để có được hướng đầu tư thu lợi nhuận cao, lâu dài ta đi phân tích chỉtiêu lợi nhuận theo loại công trình Chỉ tiêu này cho biết cùng một số vốn bỏ

Biểu 05: Tỷ suất lợi nhuận theo loại công trình (2002-2004) Chỉ tiêu

Lợi nhuận(tỷ đồng)

Lợi nhuận từngloại/Tổng lợi

- Các kết cấu bê tông, thép, 0.023 1.93%

- Các kết cấu bê tông, thép, 0.123 7.21%

2004 - Cơ sở hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế mới.

- Công trình công nghiệp và dân dụng, công trình kỹ thuật hạ tầng và khu công nghiệp, công trình giao

- Các kết cấu bê tông, thép, 3.568 13.52%

Từ bảng 5 ta thấy rằng trong năm 2002 thì loại công trình cơ sở hạtầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khukinh tế mới thu được nguồn lợi nhuận chiếm một phần lớn trong tổng lợinhuận là 43.97% Sang năm 2003 loại công trình cơ sở hạ tầng kỹ thuật đôthị, vẫn có nguồn lợi nhuận vẫn chiếm một tỷ lệ lớn nhưng đã giảm và cácloại công trình khác là công trình công nghiệp và dân dụng, đã tăng dần tỷlệ Và đến năm 2004 thì loại công trình công nghiệp và dân dụng, đãchiếm tỷ lệ cao nhất 34.58% trong tổng số lợi nhuận Nguyên nhân của sựthay đổi này là trong những năm 2002 đầu năm 2003 đất nước ta đang trêncon đường đổi mới, nhà nước ra chính sách giãn dân lên vùng kinh tế mói vìvậy cơ sở hạ tầng kỹ thuật đô thị và các khu kinh tế mới, công nghiệp khuchế xuất rất được chú trọng đầu tư, xây dựng nhiều Còn sang cuối năm2003 đầu năm 2004 khi đời sống người dân đã nâng cao là thời điểm nhànước chú trọng đầu tư vào các công trình phục vụ cho đời sống người dân

2.2.3 Tỷ suất lợi nhuận ( doanh lợi).

2.2.2.1 Tỷ suất lợi nhuận theo Vốn lưu động

Có thể dùng chỉ tiêu tổng vốn, vốn cố định hoặc vốn lưu động để tínhchỉ tiêu này.

Tỷ suất lợi nhuận theo vốn lưu động = TængLîivènnhuËnl u®éng Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng vốn lưu động bỏ ra có thể thu đượcbao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng tổng vốnlưu động của Công ty , chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả kinh doanh càngcao.

Sự biến động của chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận theo vốn lưu động đượcphản ánh qua biểu sau:

Biểu 06: Tỷ suất lợi nhuận theo Vốn lưu động (2002-2004)

Vốn lưu động (tỷ đồng) 215.9 254.3 548.7 + 38.4 +17.79 + 294.4 +115.77Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9Tỷ suất Lợi nhuận/Vốn

lưu động 0.006 0.007 0.048 +0.001 +16.67 +0.041 +485.7 Theo biểu 06 ta thấy tỷ suất lợi nhuận theo vốn lưu động tăng dầnqua các năm Cụ thể năm 2002 tỷ suất lợi nhuận đạt 0,006 tức công ty cứ 1tỷ đồng VLĐ bỏ ra tạo ra 0,006 tỷ đồng lợi nhuận là thấp nhất, năm 2003công ty tăng lên 0,007 tỷ đồng tức Công ty giữ lại 0,007 tỷ đồng và đến năm2004 công ty có tỷ suất tăng vọt là 0,048 tỷ đồng Công ty giữ lại 0,048 tỷđồng Qua sự phân tích trên ta thấy chỉ tiêu này của công ty tăng mạnh, đặcbiệt năm 2004 chỉ tiêu này tăng đột biến do vốn lưu động năm 2004 cũngtăng vọt Điều này chứng tỏ công ty đã có phương án sử dụng vốn lưu độngmột cách hợp lý nên hiệu quả sinh lời cao.

2.2.2.2 Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu

Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu = DoanhLîithunhuËn®¹t® îc

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh thu có thể mang lại baonhiêu đồng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả kinh doanhcủa doanh nghiệp càng tốt Chỉ tiêu này có ý nghĩa khuyến khích các doanh

nghiệp tăng doanh thu, giảm chi phí nhưng điều kiện để có hiệu qủa là tốcđộ tăng lợi nhuận phải lớn hơn tốc độ tăng doanh thu.

Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu của hoạt động sản xuất kinh doanh ởCông ty Đầu tư Phát triển - Xây dựng DIC- Bộ Xây dựng được phản ánh ởbảng sau:

Biểu 07: T su t l i nhu n theo doanh thu (2002 - 2004)ỷ đồng ất lợi nhuận theo doanh thu (2002 - 2004) ợp đồng có giá trị từ 15 tỷ đồngận theo doanh thu (2002 - 2004)Năm

Tỷ lệ(%)

Doanh thu (tỷ đồng) 363.3 375.5 697.9 +12.2 +3.36 +322.4 +85.86Lợi nhuận (tỷ đồng) 1.194 1.706 26.390 +0.512 +42.88 + 24.684 +1446.9Tỷ suất Lợi nhuận/Doanh

thu 0.003 0.005 0.038 +0.002 +66.67 +0.033 +660

Theo biểu 07 ta thấy năm 2004 là năm có tỷ suất lợi nhuận theo doanhthu cao nhất và thấp nhất là năm 2002 Cụ thể năm 2004 công ty giữ được0.038 tỷ đồng, năm 2003 công ty giữ được 0,005 tỷ đồng, năm 2002 công tygiữ được 0,003 tỷ đồng Song qua phân tích như trên có thể khẳng định: Nếuđánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty qua chỉ tiêu tỷ suất lợinhuận theo doanh thu thì hiệu quả tăng dần theo các năm như sau: Năm2002,2003, 2004.

2.2.2.3 Lợi nhuận trên lao động