BÁO cáo tài CHÍNH cho k ỳ tài chính từ ngày 01 tháng 04 năm 2020 đến 30 tháng 06 năm 2020 CÔNG TY TNHH TM DV m NG

 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài từ ngày 01 tháng 04 năm 2020 đến 30 tháng 06 năm 2020 CÔNG TY TNHH TM DV MẠNH CƯỜNG Trang 1 Bảng điểm tập lớn ĐIỂM BÀI TẬP LỚN NHÓM ĐIỂM CỦA NHÓM ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP CHO DN: TÊN HỌ VÀ CHỮ KÝ XÁC NHẬN CỦA GV: ThS Hồng Thị Hạnh ĐIỂM THÀNH VIÊN NHĨM Danh sách thành viên nhóm: Trần Nguyễn Hồng Diệu MSSV: 187KE05289 Lớp: 24KT01 Điểm làm việc nhóm: 100% Cao Bảo Hân MSSV: 187KE05349 Lớp: 24KT02 Điểm làm việc nhóm: 100% Nguyễn Thanh Lan MSSV: 187NA15787 Lớp: 24KT01 Điểm làm việc nhóm: 100% Trịnh Nguyễn Thị Thu Trang MSSV: 187KE05803 Lớp: 24KT02 Điểm làm việc nhóm: 100% Phạm Bích Ái Vy MSSV: 187KE20025 Lớp: 24KT01 Điểm làm việc nhóm: 100% TÊN HỌ VÀ CHỮ KÝ XÁC NHẬN CỦA CÁC THÀNH VIÊN TRONG NHÓM: Trang 2 ĐIỂM CỦA CÁ NHÂN (do GV ghi) Danh sách thành viên nhóm: Trần Nguyễn Hồng Diệu MSSV: 187KE05289 Lớp: 24KT01 Điểm cá nhân: Cao Bảo Hân MSSV: 187KE05349 Lớp: 24KT02 Điểm cá nhân: Nguyễn Thanh Lan MSSV: 187NA15787 Lớp: 24KT01 Điểm cá nhân: Trịnh Nguyễn Thị Thu Trang MSSV: 187KE05803 Lớp: 24KT02 Điểm cá nhân: Phạm Bích Ái Vy MSSV: 187KE20025 Lớp: 24KT01 Điểm cá nhân: TÊN HỌ VÀ CHỮ KÝ XÁC NHẬN CỦA GV: Trang ThS Hoàng Thị Hạnh Q TRÌNH LÀM VIỆC GIỮA GIẢNG VIÊN VÀ NHĨM Lần 1: Hồn thành nghiệp vụ phát sinh tính thuế TNDN hành hoãn lại - Ngày/ tháng/ năm: - Hình thức: - Nội dung: - Vắng thành viên: - Tiến độ Project: - Kết quả: Lần 2: Hoàn thành sơ đồ chữ T Lập bảng Cân Đối Phát Sinh - Ngày/ tháng/ năm: - Hình thức: - Nội dung: - Vắng thành viên: - Tiến độ Project: Lần 3: Hoàn thành bảng Kết kinh doanh - Ngày/ tháng/ năm: - Hình thức: - Nội dung: - Vắng thành viên: - Tiến độ Project: Lần 4: Hoàn thành bảng Cân Đối Kế Toán - Ngày/ tháng/ năm: - Hình thức: - Nội dung: - Vắng thành viên: - Tiến độ Project: Lần 5: Hoàn thành bảng Lưu chuyển tiền tệ, xác định số tài chính, Thuyết minh BCTC, giải pháp DN (hoàn thành Project) - Ngày/ tháng/ năm: - Hình thức: Trang - Nội dung: - Vắng thành viên: - Tiến độ Project: Danh sách thành viên nhóm: Trần Nguyễn Hồng Diệu MSSV: 187KE05289 Lớp: 24KT01 Điểm cá nhân: Cao Bảo Hân MSSV: 187KE05349 Lớp: 24KT02 Điểm cá nhân: Nguyễn Thanh Lan MSSV: 187NA15787 Lớp: 24KT01 Điểm cá nhân: Trịnh Nguyễn Thị Thu Trang MSSV: 187KE05803 Lớp: 24KT02 Điểm cá nhân: Phạm Bích Ái Vy MSSV: 187KE20025 Lớp: 24KT01 Điểm cá nhân: TÊN HỌ VÀ CHỮ KÝ XÁC NHẬN CỦA GV: ThS Hoàng Thị Hạnh Lưu ý: Trang Nhật ký làm việc nhóm hình chụp minh chứng làm việc nhóm online Họ tên MSSV Phân cơng Đánh giá Trần Nguyễn Hồng 187KE05289 Làm nghiệp vụ từ 100% STT đến 4, lập bảng Cân Diệu Đối Số Phát Sinh, dò lại tất báo cáo Cao Bảo Hân 187KE05349 Làm nghiệp vụ từ 100% đến 8, lập bảng Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Nguyễn Thanh Lan 187NA15787 Làm nghiệp vụ từ 100% đến 12, lập bảng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Trịnh Nguyễn Thị 187KE05803 Làm nghiệp vụ từ 13 100% đến 16, lập bảng Cân Thu Trang Đối Kế Tốn Phạm Bích Ái Vy 187KE20025 Làm nghiệp vụ từ 17 100% đến 20, lập bảng Cân Đối Kế Toán Trang Trang Trang Trang Trang 10 20 Thực bút toán kết chuyển để xác định kết kinh doanh cuối quý - Kết chuyển doanh thu: Nợ 511 2.375.000.000 ( 875.000.000 + 1.500.000.000 ) Nợ 515 2.650.000 Nợ 711 45.000.000 Có 911 2.422.650.000 - Kết chuyển chi phí: Nợ 911 1.795.150.250 Có 632 1.375.000.000 ( 500.000.000 + 875.000.000 ) Có 635 25.000.000 Có 641 129.950.250 ( 80.000.000 + 18.800.000 + 18.000.000 + 13.150.250 ) Có 642 226.200.000 ( 45.000.000 + 120.000.000 + 28.200.000 + 27.000.000 + 6.000.000 ) Có 811 39.000.000 ( 35.000.000 + 1.000.000 + 3.000.000 ) - Chi phí thuế TNDN hành: Nợ 8211 128.625.960 Có 3334 128.625.960 - Chi phí thuế TNDN hỗn lại: Nợ 243 526.010 ( 2.630.050 x 20% ) Có 8212 526.010 - Kết chuyển chi phí thuế TNDN: Nợ 911 128.625.960 Có 8211 Nợ 8212 128.625.960 526.010 Có 911 526.010 - Kết chuyển lãi lỗ: Nợ 911 Có 421 499.399.800 ( 2.422.650.000 + 526.010 – 1.795.150.250 – 128.625.960 ) 499.399.800 Tính thuế TNDN hành - Tổng doanh thu = 2.422.650.000 - Tổng chi phí = 1.782.000.000 + 13.150.250 = 1.795.150.250 - Tổng lợi nhuận kế toán = 2.422.650.000 – 1.795.150.250 = 627.499.750 - Chi phí khơng trừ = 25.000.000 – ( (2.000.000.000/3) x 6% x 150% ) / 12 x = 10.000.000 + 3.000.000 ( vi phạm ) = 13.000.000 - Nguyên giá TSCĐ = 210.404.000 Trang 16 - Chi phí khấu hao theo thuế = 210.404.000 / ( x 12 ) x = 10.520.200 - Chi phí khấu hao theo kế tốn = 210.404.000 / ( x 12 ) x = 13.150.250 - Chênh lệch tạm thời đc khấu trừ = 13.150.250 – 10.520.200 = 2.630.050 - Thu nhập tính thuế TNDN = 627.499.750 + 13.000.000 + 2.630.050 = 643.129.800 - Thuế TNDN phải nộp = 643.129.800 x 20% = 128.625.960 Sơ đồ chữ T 111 112_VND 300.000.000 500.000.000 (5) 495.000.000 49.500.000 (2) (5) 1.155.000.000 149.600.000 (4) 19.800.000 (10) (8) 250.000.000 48.484.400 (7) 1.000.000 (12) (12) 49.500.000 350.000.000 (9) 3.000.000 (13) (18) 2.650.000 25.000.000 (11) 495.000.000 73.300.000 1.457.150.000 573.084.400 721.700.000 1.384.065.600 112_USD 131_ngắn hạn 228.600.000 000000000000 385.500.000 (3) 962.500.000 175.000.000 (8) 0 228.600.000 962.500.000 175.000.000 1.173.000.000 131_dài hạn 257.000.000 75.000.000 (8) 75.000.000 182.000.000 133 (1) 53.250.000 94.190.400 (19) (2) 4.500.000 (4) 13.600.000 (6) 21.040.400 (10) 1.800.000 94.190.400 94.190.400 Trang 17 156_A 1.400.000.000 (1) 532.500.000 875.000.000 (5) 532.500.000 875.000.000 1.057.500.000 156_B 600.000.000 500.000.000 (3) 500.000.000 100.000.000 156_C 320.000.000 000.000.0000 (4) 136.000.000 136.000.000 456.000.000 211 3.308.000.000 (6) 182.960.000 250.000.000 (12) (6) 27.444.000 210.404.000 250.000.000 3.268.404.000 214 680.000.000 (12) 215.000.000 45.000.000 (16) 13.150.250 (16) 215.000.000 58.150.250 523.150.250 Trang 18 242_dài hạn 242_ngắn hạn 26.000.000 000.000.0000 39.000.000 000.000.0000 2.400.000 (17) 2.400.000 (10) 18.000.000 3.600.000 (17) 18.000.000 3.600.000 23.600.000 53.400.000 243 331_ngắn hạn 000.0000.0000 (20) 526.010 95.070.000 406.800.000 (9) 245.000.000 585.750.000 (1) 526.010 526.010 182.960.000 (6) 245.000.000 768.710.000 95.070.000 930.510.000 331_dài hạn 221.830.000 949.200.000 105.000.000 (9) 105.000.000 221.830.000 844.200.000 33311 (19) 94.190.400 87.500.000 (3) 150.000.000 (5) 4.500.000 (12) 94.190.400 242.000.000 147.809.600 Trang 19 33312 3333 0 (7) 21.040.400 21.040.400 (6) (7) 27.444.000 27.444.000 (6) 21.040.400 21.040.400 27.444.000 27.444.000 0 334 3334 0 (15) 21.000.000 200.000.000 (14) 128.625.960 (20) 128.625.960 21.000.000 200.000.000 179.000.000 128.625.960 338 341 2.000.000.000 68.000.000 (15) 68.000.000 68.000.000 0 0 2.000.000.000 411 3.000.000.000 421 0 645.000.000 0 499.399.800 3.000.000.000 499.399.800 1.144.399.800 Trang 20 511 (20) 2.375.000.000 875.000.000 (3) 1.500.000.000 (5) 2.375.000.000 2.375.000.000 515 (20) 2.650.000 2.650.000 (18) 2.650.000 2.650.000 632 635 (3) 500.000.000 1.375.000.000 (20) (5) 875.000.000 1.375.000.000 1.375.000.000 (11) 25.000.000 25.000.000 (20) 25.000.000 25.000.000 0 641 (14) 80.000.000 129.950.250 (20) (15) 18.800.000 (16) 18.000.000 (16) 13.150.250 129.950.250 129.950.250 Trang 21 642 (2) 45.000.000 226.200.000 (20) (14) 120.000.000 711 (15) 28.200.000 (16) 27.000.000 (20) 45.000.000 45.000.000 (12) (17) 6.000.000 45.000.000 45.000.000 226.200.000 226.200.000 811 8211 (12) 35.000.000 39.000.000 (20) (12) 1.000.000 (20) 128.625.960 128.625.960 (20) 128.625.960 128.625.960 (13) 3.000.000 39.000.000 39.000.000 8212 911 (20) 526.010 526.010 (20) 526.010 526.010 0 (20) 1.795.150.200 2.422.671.200 (20) (20) 128.625.960 526.010 (20) (20) 499.399.800 2.423.176.010 2.423.176.010 Trang 22 Bảng cân đối phát sinh BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH QUÝ 2/2020 SỐ HIỆU TÊN TÀI KHOẢN TK KẾ TOÁN 111 Tiền mặt 112 VND 112 USD 131 ngắn hạn 131 dài hạn Tiền gửi ngân hàng Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Ngoại tệ 133 Phải thu khách hàng ngắn hạn Phải thu khách hàng dài hạn Thuế GTGT đầu vào SỐ PHÁT SINH TRONG QUÝ SỐ DƯ ĐẦU QUÝ NỢ CÓ NỢ SỐ DƯ CUỐI QUÝ CÓ NỢ CÓ 300.000.000 - 495.000.000 73.300.000 721.700.000 - 500.000.000 - 1.457.150.000 573.084.400 1.384.065.600 - 228.600.000 - - - 228.600.000 - 385.500.000 - 962.500.000 175.000.000 1.173.000.000 - 257.000.000 - - 75.000.000 182.000.000 - - - 94.190.400 94.190.400 - - 156_A Hàng hóa A 1.400.000.000 - 532.500.000 875.000.000 1.057.500.000 - 156_B Hàng hóa B 600.000.000 - - 500.000.000 100.000.000 - 156_C Hàng hóa C 320.000.000 - 136.000.000 - 456.000.000 - 3.308.000.000 - 210.404.000 250.000.000 3.268.404.000 - - 680.000.000 215.000.000 58.150.250 - 523.150.250 26.000.000 - - 2.400.000 23.600.000 - 39.000.000 - 18.000.000 3.600.000 53.400.000 - - - 526.010 - 526.010 - 211 214 242 ngắn hạn 242 dài hạn 243 Tài sản cố định hữu hình Hao mịn tài sản cố định Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 331 ngắn hạn 331 dài hạn Phải trả cho người bán ngắn hạn 95.070.000 406.800.000 245.000.000 768.710.000 95.070.000 930.510.000 Phải trả cho người bán dài hạn 221.830.000 949.200.000 105.000.000 - 221.830.000 844.200.000 33311 Thuế GTGT đầu - - 94.190.400 242.000.000 - 147.809.600 - - 21.040.400 21.040.400 - - - - 27.444.000 27.444.000 - - - - - 128.625.960 - 128.625.960 - - 21.000.000 200.000.000 - 179.000.000 - - - 68.000.000 - 68.000.000 - 2.000.000.000 - - - 2.000.000.000 - 3.000.000.000 - - - 3.000.000.000 - 645.000.000 - 499.399.800 - 1.144.399.800 33312 3333 3334 334 338 341 411 421 Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Phải trả người lao động Phải trả, phải nộp khác Vay nợ thuê tài Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Trang 23 Doanh thu BH cung cấp DV Doanh thu hoạt động tài 511 515 - - 2.375.000.000 2.375.000.000 - - - - 2.650.000 2.650.000 - - 632 Giá vốn hàng bán - - 1.375.000.000 1.375.000.000 - - 635 Chi phí tài - - 25.000.000 25.000.000 - - 641 Chi phí bán hàng - - 129.950.250 129.950.250 - - 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp - - 226.200.000 226.200.000 - - 711 Thu nhập khác - - 45.000.000 45.000.000 - - 811 Chi phí khác - - 39.000.000 39.000.000 - - - - 128.625.960 128.625.960 - - - - 526.010 526.010 - - - - 2.423.176.010 2.423.176.010 - - 7.681.000.000 7.681.000.000 11.405.073.440 11.405.073.440 8.965.695.610 8.965.695.610 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Xác định kết kinh doanh 8211 8212 911 TỔNG CỘNG Bảng Kết kinh doanh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Quý 2/2020 Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Stt Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số kỳ Số kỳ trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 2.375.000.000 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 2.650.000 Chi phí tài 22 VI.28 25.000.000 - Trong đó: Chi phí lãi vay VI.27 2.375.000.000 1.375.000.000 1.000.000.000 23 25.000.000 Chi phí bán hàng 24 129.950.250 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 226.200.000 Trang 24 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 30 621.499.750 11 Thu nhập khác 31 45.000.000 12 Chi phí khác 32 39.000.000 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 6.000.000 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 627.499.750 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.30 128.625.960 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.30 (526.010) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52 ) 60 499.399.800 18 Lãi cổ phiếu 70 - Bảng Cân đối kế tốn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Q / 2020 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 5.239.535.600 I Tiền khoản tương đương tiền 110 2.334.365.600 Tiền 111 2.334.365.600 Các khoản tương đương tiền 112 - II Đầu tư tài ngắn hạn 120 - Chứng khoán kinh doanh 121 - Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1.268.070.000 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 1.173.000.000 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 95.070.000 Trang 25 Phải thu nội ngắn hạn 133 - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - Phải thu cho vay ngắn hạn 135 - Phải thu ngắn hạn khác 136 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 - Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - IV Hàng tồn kho 140 1.613.500.000 Hàng tồn kho 141 1.613.500.000 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - V Tài sản ngắn hạn khác 150 23.600.000 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 23.600.000 Thuế GTGT khấu trừ 152 - Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 - Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 - Tài sản ngắn hạn khác 155 - B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 3.203.009.760 I Các khoản phải thu dài hạn 210 403.830.000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 182.000.000 Trả trước cho người bán dài hạn 212 221.830.000 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 - Phải thu nội dài hạn 214 - Phải thu cho vay dài hạn 215 - Phải thu dài hạn khác 216 - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 - II Tài sản cố định 220 2.745.253.750 Tài sản cố định hữu hình 221 2.745.253.750 - Nguyên giá 222 3.268.404.000 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - Tài sản cố định vơ hình 227 - - Ngun giá 228 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 - III Bất động sản đầu tư 230 - (523.150.250) Trang 26 - Nguyên giá 231 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 - IV Tài sản dở dang dài hạn 240 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 - Chi phí xây dựng dở dang 242 - V Đầu tư tài dài hạn 250 - Đầu tư vào công ty 251 - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 - Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - VI Tài sản dài hạn khác 260 53.926.010 Chi phí trả trước dài hạn 261 53.400.000 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 526.010 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - Tài sản dài hạn khác 268 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 8.442.545.360 C - NỢ PHẢI TRẢ 300 4.298.145.560 I Nợ ngắn hạn 310 3.453.945.560 Phải trả người bán ngắn hạn 311 930.510.000 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 276.435.560 Phải trả người lao động 314 179.000.000 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 - Phải trả nội ngắn hạn 316 - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 - Phải trả ngắn hạn khác 319 68.000.000 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 2.000.000.000 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 - 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 - 13 Quỹ bình ổn giá 323 - 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - II Nợ dài hạn 330 844.200.000 NGUỒN VỐN Trang 27 Phải trả người bán dài hạn 331 844.200.000 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - Chi phí phải trả dài hạn 333 - Phải trả nội vốn kinh doanh 334 - Phải trả nội dài hạn 335 - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 - Phải trả dài hạn khác 337 - Vay nợ thuê tài dài hạn 338 - Trái phiếu chuyển đổi 339 - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 - 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 - 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 - D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 4.144.399.800 I Vốn chủ sở hữu 410 4.144.399.800 Vốn góp chủ sở hữu 411 3.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 3.500.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b - Thặng dư vốn cổ phần 412 - Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - Vốn khác chủ sở hữu 414 - Cổ phiếu quỹ (*) 415 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 - Quỹ đầu tư phát triển 418 - Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 1.144.399.800 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 645.000.000 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 499.399.800 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - Nguồn kinh phí 431 - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 8.442.545.360 Trang 28 Lưu chuyển tiền tệ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Quý 2/2020 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Mã số 01 Thuyết minh Năm Năm trước 627.499.750 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 03 - Chi phí lãi vay 06 - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 07 - Tăng, giảm khoản phải thu 09 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 - Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh 13 - Tiền lãi vay trả 14 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 58.150.250 04 05 08 20 25.000.000 710.650.000 (712.500.000) 706.500.000 813.519.600 (12.000.000) (25.000.000) 6.000.000 (3.000.000) 1.484.169.600 Trang 29 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20 + 30 + 40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 21 (210.404.000) 22 32.000.000 23 24 25 26 27 30 (178.404.000) 31 32 33 34 35 36 - 40 50 1.305.765.600 60 1.028.600.000 61 70 VII.34 2.334.365.600 Trang 30 ... Trang 10 Ghi nhận nghiệp vụ phát sinh C? ?ng ty TNHH TM DV M? ??nh Cư? ?ng áp d? ?ng k? ?? k? ?? toán quý, hạch toán h? ?ng tồn kho theo phư? ?ng pháp k? ? khai thư? ?ng xuyên, tính giá xuất kho theo phư? ?ng pháp FIFO,... 187KE05803 L? ?m nghiệp vụ từ 13 100% đến 16, lập b? ?ng Cân Thu Trang Đối K? ?? Tốn Ph? ?m Bích Ái Vy 187KE20025 L? ?m nghiệp vụ từ 17 100% đến 20, lập b? ?ng Cân Đối K? ?? Toán Trang Trang Trang Trang Trang... b? ?ng K? ??t kinh doanh - Ng? ?y/ th? ?ng/ n? ?m: - Hình thức: - Nội dung: - V? ?ng thành viên: - Tiến độ Project: Lần 4: Hoàn thành b? ?ng Cân Đối K? ?? Toán - Ng? ?y/ th? ?ng/ n? ?m: - Hình thức: - Nội dung: - Vắng