BÀI THỰC HÀNH 2
Doanh thu
Năm 2018 Năm 2017 Tăng/giảm 2018 so với 2017
Giá bán chưa thuế Số lượng Tổng doanh thu Tỷ trọng Giá bán chưa thuế Số lượng Tổng doanh thu Tỷ trọng Số tuyệt đối Số tương đối
Doanh thu thuần 982,292.93 857,984.29 124,308.63 14.49% download by : skknchat@gmail.com
- Về giá bán năm 2018 so với năm 2017 không có nhiều biến động.
Các sản phẩm giữ nguyên mức giá bao gồm: sản phẩm 1 (0.02 triệu đồng), sản phẩm 3 (0.08 triệu đồng), sản phẩm 4 (0.05 triệu đồng), sản phẩm 5 (0.04 triệu đồng), sản phẩm 9 (0.01 triệu đồng), sản phẩm 12 (0.03 triệu đồng), sản phẩm 14 (0.08 triệu đồng), sản phẩm 15 (0.06 triệu đồng), sản phẩm 16 (0.01 triệu đồng), sản phẩm 17 (0.2 triệu đồng), sản phẩm 19 (0.3 triệu đồng), sản phẩm 21 (0.8 triệu đồng) và dịch vụ (1 triệu đồng).
Những sản phẩm có sự biến động giá nhẹ bao gồm: sản phẩm 2 (giảm 0.006 triệu đồng), sản phẩm 6 (tăng 0.005 triệu đồng), sản phẩm 7 (giảm 0.004 triệu đồng), sản phẩm 8 (tăng 0.001 triệu đồng), sản phẩm 10 (giảm 0.002 triệu đồng), sản phẩm 11 (giảm 0.03 triệu đồng), sản phẩm 13 (giảm 0.014 triệu đồng), sản phẩm 18 (giảm 0.025 triệu đồng) và sản phẩm 20 (tăng 0.05 triệu đồng) Điều này cho thấy giá trị tiền lưu thông đang ổn định, cho thấy thị trường hàng hóa của doanh nghiệp không bị ảnh hưởng mạnh mẽ.
Giá cả là yếu tố then chốt trong việc cạnh tranh giữa các doanh nghiệp, đóng vai trò tích cực trong ngắn hạn Tuy nhiên, về lâu dài, việc giữ mức giá sản phẩm và dịch vụ không thay đổi có thể gây ra vấn đề, vì giá nguyên liệu và chi phí nhân công thường tăng theo thời gian Nếu giá sản phẩm không điều chỉnh, doanh thu của công ty sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
- Tuy nhiên, số lượng bán ra lại có sự biến động mạnh mẽ:
Năm 2017, sản phẩm bán chạy nhất là sản phẩm 11 với 2.150.000 đơn vị được tiêu thụ, trong khi sản phẩm 1 có doanh số thấp nhất với chỉ 10.000 sản phẩm được bán ra.
Năm 2018, sản phẩm 5 dẫn đầu về doanh số bán hàng với 2,858,000 sản phẩm, tăng 1,283,500 sản phẩm so với năm 2017 Ngược lại, sản phẩm 1 có doanh số thấp nhất với 11,000 sản phẩm, chỉ tăng 100 sản phẩm so với năm trước Đặc biệt, sản phẩm 9 và sản phẩm 19 ghi nhận sự sụt giảm mạnh về doanh số, lần lượt giảm 98,019 và 98,430 sản phẩm so với năm 2017.
Dịch vụ năm 2018 tăng 3035 so với năm 2017 về mặt số lượng
Sản phẩm chiếm ưu thế năm 2018 đã chuyển từ sản phẩm 11 sang sản phẩm 5, cho thấy xu hướng tiêu dùng đang nghiêng về sản phẩm 5 Mặc dù sản phẩm 11 vẫn có lượng mua lớn, nhưng không còn ưu thế như trước Một số sản phẩm khác có doanh số giảm, điều này cho thấy chúng đang mất dần vị thế trên thị trường Do đó, doanh nghiệp cần xem xét các biện pháp kích cầu cho những sản phẩm này.
- Về tổng doanh thu, tổng doanh thu của toàn doanh nghiệp năm 2018 tăng 133,433.29 triệu đồng (tăng 15.38%) so với năm 2017 download by : skknchat@gmail.com
Năm 2017, sản phẩm có doanh thu lớn nhất là sản phẩm 19, đạt 239,529 triệu đồng, trong khi sản phẩm có doanh thu nhỏ nhất là sản phẩm 1 với doanh thu thấp hơn.
Năm 2018, sản phẩm có doanh thu lớn nhất là sản phẩm 19 với 210.000 triệu đồng, giảm 29.529 triệu đồng (tương đương giảm 12,33%) so với năm 2017 Ngược lại, sản phẩm có doanh thu nhỏ nhất là sản phẩm 1 với doanh thu 202 triệu đồng, tăng 2 triệu đồng (tương đương tăng 1%) so với năm trước.
Dịch vụ năm 2018 có doanh thu là 12,110.23 triệu đồng (tăng 3,035.47 triệu đồng tương ứng với tăng 33.45%) so với năm 2017
Mặc dù sản phẩm 19 vẫn dẫn đầu về doanh thu vào năm 2018, nhưng đã giảm 12.33% so với năm 2017, cho thấy vị thế của nó trên thị trường đang suy yếu Trong khi đó, sản phẩm 4 và sản phẩm 5 ghi nhận mức tăng trưởng 53.895% và 81.52% tương ứng, cho thấy đây là hai sản phẩm tiềm năng mà doanh nghiệp cần chú trọng Đặc biệt, sản phẩm 1, mặc dù có doanh thu thấp nhất, nhưng đang có xu hướng tăng trưởng tích cực.
- Cơ cấu tỷ trọng về tổng doanh thu:
Năm 2017, sản phẩm 19 dẫn đầu với tỷ trọng 27.62%, tiếp theo là sản phẩm 21 với 13.10%, trong khi sản phẩm có tỷ trọng thấp nhất không được nêu rõ.
Năm 2018, sản phẩm 19 chiếm tỷ trọng lớn nhất với 20,98%, giảm 6,64% so với năm trước Sản phẩm 21 đứng thứ hai với 14,55%, tăng 1,45% Sản phẩm có tỷ trọng thấp nhất là sản phẩm 1, giữ nguyên mức 0,02% so với năm 2017.
Sản phẩm 19 hiện vẫn giữ tỷ trọng lớn nhất nhưng đang có xu hướng giảm Ngược lại, sản phẩm 21 cho thấy tiềm năng phát triển mạnh mẽ khi chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng tăng lên.
Doanh thu năm 2018 đạt 133,433.29 triệu đồng, tăng 15.58% so với năm 2017, trong khi các khoản giảm trừ cũng tăng 9,125 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 97.26% Doanh thu tuần ghi nhận mức tăng 124,308.63 triệu đồng, tăng 14.49% Sự gia tăng này cho thấy mặc dù giá bán không có sự biến động lớn, nhưng số lượng sản phẩm và dịch vụ tiêu thụ đã tăng, dẫn đến doanh thu, các khoản giảm trừ và doanh thu thuần cũng đồng thời tăng theo.
Doanh thu và chi phí doanh nghiệp
Đơn vị: Triệu đồngX Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2017 Tăng/giảm năm 2018 so với 2017
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Doanh thu thuần bán hàng và cung ứng dịch vụ 982,292.93 98.12% 857,984.30 99.48% 124,308.63 89.67%
Chi phí quản lý doanh nghiệp 51718.33 5.46% 60680.73 7.40% (8,962.40) -7.02%
Doanh thu thuần bán hàng và cung ứng dịch vụ của công ty Hải Hà trong năm 2018 đạt 982,292.93 triệu đồng, chiếm 98.12% tổng doanh thu của công ty So với năm 2017, chỉ tiêu này tăng 124,308.3 triệu đồng, tương đương mức tăng 14.49%.
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung ứng dịch vụ của công ty Hải Hà đã tăng so với năm 2017, cho thấy tín hiệu tích cực cho sự phát triển của công ty.
Doanh thu hoạt động tài chính: Năm 2018, doanh thu hoạt động tài chính là
17,253.23 triệu đồng chiếm 1.72% trên tổng doanh thu và tăng 13,408.34 triệu đồng
(tăng 348%) so với năm 2017 Đơn vị: Triệu đồng.
Lãi tiền gửi, cho vay 16,957 3,735
Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh 297 58
Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại - 51
Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu, nhưng đã tăng từ 0.45% năm 2017 lên 1.72% Tuy nhiên, công ty vẫn chưa chú trọng nhiều vào hoạt động đầu tư tài chính, dẫn đến doanh thu từ lĩnh vực này vẫn còn thấp so với doanh thu từ hoạt động kinh doanh chính.
Doanh thu khác năm 2018 chiếm tỷ trọng rất nhỏ 0.15% trên tổng doanh thu tương ứng với 1,546.74 triệu đồng tăng 910.34 triệu đồng (tăng 143.05%) so với năm
Bản thân doanh nghiệp đã làm tốt trong việc tăng số lượng sản phẩm, dịch vụ.
Cần tiếp tục nâng cao cả số lượng và chất lượng sản phẩm để đáp ứng thị hiếu của người tiêu dùng Các mặt hàng sản xuất cần phong phú, đa dạng về chủng loại và mẫu mã, đồng thời đảm bảo tiến độ sản xuất.
Trong khâu tiêu thụ sản phẩm cần quan tâm đến tình hình trang bị về cơ sở vật chất, kỹ thuật phục vụ việc tiêu thụ sản phẩm.
Để đạt hiệu quả trong công tác quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu sản phẩm, doanh nghiệp cần áp dụng các phương thức bán hàng và thanh toán phù hợp Việc này không chỉ giúp tăng cường uy tín của doanh nghiệp trên thị trường mà còn thu hút khách hàng một cách hiệu quả.
Để khai thác thị trường hiệu quả hơn, cần tăng cường tìm kiếm khách hàng và áp dụng các chương trình ưu đãi, như giảm giá cho các nhà phân phối quy mô vừa và lớn Đồng thời, thực hiện dịch vụ hậu mãi tốt để củng cố mối quan hệ lâu dài với khách hàng Chính sách linh hoạt đối với từng nhóm khách hàng, đặc biệt là khách hàng tiềm năng, sẽ giúp tạo ấn tượng tốt ngay từ đầu.
Giá vốn hàng bán: Năm 2018 là 748,429.06 triệu đồng chiếm 78.96% trên tổng chi phí và tăng 65,749.79 triệu đồng (tăng 9.63%) so với năm 2017
Chi phí bán hàng năm 2018 đạt 129,863.74 triệu đồng, chiếm 13.7% tổng chi phí và tăng 70.93% so với năm 2017 Trong đó, chi phí nhân viên chiếm 33.38%, chi phí dịch vụ mua ngoài 53.58%, và các loại chi phí khác Mặc dù chi phí nguyên liệu, vật liệu giảm 98 triệu đồng, chi phí khấu hao tài sản cố định giảm 186 triệu và chi phí khác giảm 3,819 triệu đồng là tín hiệu tích cực, nhưng chi phí nhân viên và chi phí dịch vụ mua ngoài lần lượt tăng 26,933 triệu đồng và 31,936 triệu đồng, cho thấy tình hình không khả quan Nguyên nhân chính là do công ty tăng cường sản xuất kinh doanh và áp dụng chiết khấu thanh toán để kích thích doanh số bán hàng, dẫn đến chi phí cũng tăng theo.
Năm Năm Tỷ trọng năm Tỷ trọng năm 2017 Tăng/giả
Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát 51,718 60,681 100.00% 100.00% (8,962) sinh trong kỳ
Chi phí nguyên liệu, vật liệu 700 922 1.35% 1.52% (222)
Chi phí nhân viên quản lý 20,892 28,284 40.40% 46.61% (7,392)
Chi phí khấu hao tài sản cố định 323 6,932 0.62% 11.42% (6,610)
Thuế, phí và lệ phí 8,766 5,129 16.95% 8.45% 3,637
Chi phí dịch vụ mua ngoài 17,559 14,228 33.95% 23.45% 3,331
Tỷ trọng năm Tỷ trọng năm 2017 Tăng/giả
Các khoản chi phí bán hàng trong kỳ 129,864 75,976 100.00% 100.00% 53,888
Chi phí nguyên liệu, vật liệu 3,659 4,644 2.82% 6.11% (986)
Chi phí khấu hao tài sản cố định 1,162 1,348 0.89% 1.77% (186)
Chi phí dịch vụ mua ngoài 69,575 37,629 53.58% 49.53% 31,946
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm 2018 là 51,718.33 triệu đồng chiếm 5,46% giảm 8,962.4 triệu đồng (giảm
Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm trừ thuế đã tăng 3,637 triệu đồng, trong khi phí và lệ phí cũng tăng 3,331 triệu đồng Điều này cho thấy công ty đã đạt được hiệu quả chi phí quản lý cao hơn so với năm trước.
Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh 210 76 1.28% 35.02% 135
Lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại cuối 29 - 0.17% 29 kỳChiết khấu thanh toán 300 124 1.82% 57.41% 176
Cộng 16,493 216 100.00% 100.00% 16,278 download by : skknchat@gmail.com
Chi phí tài chính của công ty trong năm 2018 đạt 16,493.38 triệu đồng, chiếm 1,74% tổng chi phí, tăng 7,546.8% so với năm 2017 Trong đó, lãi tiền vay chiếm tỷ trọng lớn với 95.52%, tương ứng 15,755 triệu đồng, cho thấy chi phí tài chính tăng mạnh chủ yếu do lãi tiền vay Đây là tín hiệu không tích cực, phản ánh sự gia tăng chi phí tài chính do công ty đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh và nguồn vốn tăng lên.
Chi phí khác: Năm 2018 chiếm tỷ trọng nhỏ 0.14% với 1,372.57 triệu đồng và đăng có xu hướng tăng năm 2017.
Giải pháp giảm chi phí doanh nghiệp:
Tập trung vào việc duy trì khách hàng
Hạn chế tối đa thiệt hại do tài sản, thiết bị hỏng hóc gây ra
Luôn theo dõi ngân sách
Giảm thiểu chi phí lao động
Cân nhắc lựa chọn nhà cung cấp tốt nhất. download by : skknchat@gmail.com
BÀI THỰC HÀNH 3
Lợi nhuận và chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ tiêu 31/12/2018 1/1/201 Tăng giảm Tăng giảm
Lợi nhuận trước thuế 53,216 42,257 10,959 25.93% Điều chỉnh cho thu nhập 1,443 521 922 176.90% trước thuế
*Trừ: thu nhập không chịu - (358) 358 -100.00% thuếLỗ/Lãi chênh lệch tỷ giá - (51) 51 -100.00% chưa thực hiện
Lãi chênh lệch tỷ giá năm - (409) 409 -100.00% trước đã thực hiện năm nay*Cộng: Chi phí không 1,443 163 1,280 783.56% được trừ cho mục đích tính thuếThu nhập chịu thuế 54,659 42,778 11,881 27.77%
Truy thu thuế TNDN năm 209 - 209
2017Tổng chi phí thuế thu 11,141 8,556 2,585 30.22% nhập doanh nghiệp hiện hànhNhận xét:
Lợi nhuận trước thuế năm 2018 đạt 53,216 triệu đồng, tăng 10,959 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 25.93% so với năm 2017 Sự gia tăng này chủ yếu do doanh thu năm 2018 cao hơn năm 2017, cùng với việc doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí, bao gồm chi phí bán hàng và chi phí quản lý.
Thu nhập trước thuế năm 2018 đã tăng 922 triệu đồng so với năm 2017, tương đương với mức tăng 176,9% Sự gia tăng này chủ yếu do chi phí không được trừ cho danh mục tính thuế tăng lên.
- Thu nhập chịu thuế của năm 2018 cao hơn năm 2017 11,881 triệu đồng tương ứng tăng
27.77% Do thuế TNDN tăng 2,376 triệu đồng và truy thuế tăng 209 triệu đồng so với năm 2017.
Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2018 đạt 2.585 triệu đồng, tăng 30,22% so với năm 2017 Nguyên nhân chính cho sự gia tăng này là do tổng doanh thu năm 2018 tăng lên, trong khi tổng chi phí giảm, dẫn đến thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp cao hơn so với năm trước.
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu 42,075 33,701 8,374 24.85%đối nhập doanh nghiệp
Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - 1,685 (1,685) -100.00%
(*) Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông 42,075 32,016 10,059 31.42% sở hữu cổ phiếu phổ thông
Cổ phiếu phổ thông đang lưu 16,425 16,425 - 0.00% hành bình quân trong kỳ
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2,562 1,949 613 31.45%
- Lợi nhuận kế toán sau thuế năm 2018 là 42,075 triệu đồng tăng 8,374 triệu đồng (tăng
24.85%) so với năm 2017 Nguyên nhân do lợi nhuận thu nhập trước thuế năm 2018 tăng so với năm 2017.
Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông năm 2018 tăng so với 2017 là 10,059 triệu đồng (ứng với tăng 31.42%).
Cổ phiếu phổ thăng đang lưu hành bình quân trong kỳ không thay đổi.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu năm 2018 tăng 613 đồng/cổ phiếu ( ứng với tăng 31.45%) so với năm 2017.
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp gia tăng đồng nghĩa với việc lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông và lãi cơ bản trên cổ phiếu cũng tăng theo Điều này cho thấy rằng để nâng cao giá trị cổ phiếu, các nhà đầu tư cần xây dựng các chiến lược và kế hoạch hiệu quả nhằm tối ưu hóa lợi nhuận sau thuế.
Các giao dịch về vốn đối với chủ sở hữu của doanh nghiệp
Đơn vị: Triệu đồng.X Ngày 31/12/2018 31/12/2017
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 164250 164250
Vốn góp tăng trong kỳ 0 0
Vốn góp giảm trong kỳ 0 0
Cổ tức, lợi nhuận đã chia 500.09 Đơn vị: triệu đồng.X Cổ phiếu 31/12/2018 1/1/2018
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 16,425,000 16,425,000
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 16,425,000 16,425,000
Số lượng cổ phiếu được mua lại (cổ phiếu quỹ)Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 16,425,000 16,425,000
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (đồng/cổ 10,000 10,000 phiếu)
Trong năm 2018, công ty không thực hiện giao dịch vốn nào với chủ sở hữu, với vốn góp đầu kỳ và cuối kỳ đều đạt 164,250 triệu đồng, không có sự thay đổi so với năm 2017 Cả vốn góp tăng và giảm trong kỳ đều ghi nhận là 0 triệu đồng trong cả hai năm.
- Năm 2017 cổ tưc và lợi nhuận đã chia của công ty là 500.09 triệu đồng, sang năm 2018
Công ty không thực hiện chi trả cổ tức cho các cổ đông và dùng lợi nhuận để tái đầu tư phát triển kinh doanh.
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành, cổ phiếu đã bán ra công chúng và cổ phiếu đang lưu hành trong năm 2017 và 2018 đều giữ nguyên ở mức 16,425,000 Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành trong cả hai năm này là 10,000 đồng/cổ phiếu, dẫn đến vốn kinh doanh theo mệnh giá cũng không thay đổi, vẫn là 164,250.
3 Phân tch câấu trúcợl i nhuậ n ủc a Năm 2018 Năm 2017 doanh nghiệpXChỉ tiêu Giá trị (tr.đồng) Tăng/giảm Giá trị (tr.đồng)
Lợi nhuận gộp bán hàng và cung 233863.86 58558.84 175305.02 cấp dịch vụ
Lợi nhuận thuần từ hoạt động 53,041.64 10763.74 42,277.90 kinh doanh download by : skknchat@gmail.com
Lợi nhuận trước thuế TNDN 53,215.81 10958.79 42,257.02
Nhận xét: Đa số các hoạt động của công ty trong năm 2018 đều có mức tăng trưởng doanh thu lớn hơn năm 2017.
- Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty Hải Hà năm 2018 cao hơn
58,558.84 triệu đồng (tăng 33.4%) so với năm 2017.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp năm 2018 là 53,041.64 triệu đồng và cao hơn 10,763.74 triệu đồng (tăng 25.46%) so với năm 2017.
- Lợi nhuận khác: Năm 2018 là 174.17 triệu đồng tăng 195.05 triệu đồng so với năm
- Lợi nhuận trước thuế TNDN năm 2018 cao hơn 10,958.79 triệu đồng (tăng 25.93%) so với năm 2017.
- Lợi nhuận trên một cổ phiếu (EPS) là 2,562 triệu đồng tăng 613 triệu đồng so với
Năm 2018, công ty quyết định không chi trả cổ tức cho cổ đông và thay vào đó sử dụng lợi nhuận để tái đầu tư vào phát triển kinh doanh, dẫn đến lợi tức cổ phần (DPS) đạt mức 0.
4 Báo cáo kếất quá hoạ t độ ng kinh doanhXMẫu số B02 - DN
CHỈ TIÊU Mã số Thuyết Năm 2018 Năm 2017 So sánh minh
Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 1,000,799, trong đó doanh thu thuần là 982,293, chiếm 100% tổng doanh thu Sau khi trừ đi các khoản giảm trừ, doanh thu gộp về bán hàng đạt 748,429, tương đương 76.19% Tỷ lệ lợi nhuận gộp là 233,864, chiếm 23.81% tổng doanh thu.
Trong hoạt động tài chính, tổng doanh thu đạt 17,253 triệu đồng, tương ứng 100% với tỷ lệ lãi vay phải trả là 15,755 triệu đồng, chiếm 91,32% Doanh thu từ bán hàng đạt 129,864 triệu đồng, tương đương 13,22%, trong khi lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh ghi nhận 53,042 triệu đồng, chiếm 5,40% Tỷ lệ giảm so với năm trước lần lượt là 3,845 triệu đồng và 216 triệu đồng.
Bài viết đề cập đến các chỉ số tài chính quan trọng, bao gồm lợi nhuận trước thuế đạt 53,216 triệu đồng, chiếm 100% tổng doanh thu Lợi nhuận sau thuế đạt 42,075 triệu đồng, tương ứng với 79.06% tổng lợi nhuận, cho thấy sự tăng trưởng ổn định Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là 11,141 triệu đồng, chiếm 20.94% lợi nhuận trước thuế Cuối cùng, lợi nhuận cơ bản trên mỗi cổ phiếu đạt 2,562 đồng, phản ánh hiệu quả kinh doanh tích cực của công ty.
Năm 2018, doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 982,293 triệu đồng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong các chỉ tiêu kinh doanh Giá vốn hàng bán là 748,429 triệu đồng, tương đương 76,19% doanh thu thuần Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 233,864 triệu đồng, chiếm 23,81% Chi phí bán hàng là 129,864 triệu đồng, chiếm 13,22% doanh thu thuần.
Năm 2018, đa số các chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh đều có giá trị tăng so với 2017 Trong đó:
- Tăng trưởng mạnh nhất là chi phí tài chính và lãi vay phải trả Lãi vay phải trả năm
Năm 2018, công ty ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng với doanh thu đạt 15,739 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 96,382.24% so với năm 2017 Chi phí tài chính cũng tăng đáng kể, lên 16,278 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 7,546.71% Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2018 tăng mạnh với giá trị tăng thêm 13,408 triệu đồng, đạt mức tăng trưởng 348.73% Ngoài ra, thu nhập khác cũng góp phần quan trọng vào lợi nhuận, tăng 910 triệu đồng, tương ứng với 143.05% so với năm trước.
Năm 2018, một số chỉ tiêu cho thấy mức tăng trưởng âm so với năm 2017, điển hình là chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 8,963 đồng, tương ứng với mức giảm -14,77% Điều này cho thấy doanh nghiệp đã thực hiện các chính sách cắt giảm chi phí nhằm nâng cao hiệu quả quản lý Kết quả là lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đã được cải thiện.
Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh
1 Đánh giá hiệu quả các chỉ tiêu, so sánh công ty Hải Hà với số liệu công ty Kinh Đô và trung bình ngành.
BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HÀNG TỒN BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HÀNG TỒN
KHO NĂM 2018 (HẢI HÀ) KHO NĂM 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Hàng tồn kho đầu 102869.631 Triệu đồng Hàng tồn kho đầu 1022532.063 Triệu đồng kỳ kỳ
Hàng tồn kho cuối 115434.688 Triệu đồng Hàng tồn kho cuối 1195847.032 Triệu đồng kỳ kỳ
Hàng tồn kho bình 109152.159 Triệu đồng Hàng tồn kho bình 1109189.548 Triệu đồng quân quân
Giá vốn hàng bán 748429.064 Triệu đồng Giá vốn hàng bán -6313279.603 Triệu đồng
Vòng quay hàng 6.857 Vòng Vòng quay hàng -5.692 Vòng tồn kho tồn kho
Kỳ lưu chuyển 53.2322168 Kỳ lưu chuyển -64.12739659 hàng tồn kho hàng tồn kho
Công ty Hải Hà ghi nhận giá vốn hàng bán đạt 748.429,064 triệu đồng, trong khi hàng tồn kho bình quân là 109.152,159 triệu đồng Vòng quay hàng tồn kho của công ty là 6,857 vòng, với kỳ lưu chuyển hàng tồn kho là 53,23 kỳ.
- Công ty Kinh Đô có giá vốn hàng bán là 6,313,279.603 triệu đồng, hàng tồn kho bình quân là 1,109,189.548 triệu đồng Vòng quay hàng tồn kho là
5,692 vòng Kỳ lưu chuyển hàng tồn kho là -64.12739659 kỳ.
Cho thấy hiệu quả hàng tồn kho Hải Hà cao hơn của Kinh Đô
BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY TSNH 2018 BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY TSNH 2018
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Giá trị tài sản ngắn hạn (TSNH) đầu kỳ đạt 231.929,059 triệu đồng, trong khi giá trị TSNH cuối kỳ là 554.896,597 triệu đồng Đối với giá trị TSNH của công ty khác, đầu kỳ ghi nhận 5.406.718,262 triệu đồng và cuối kỳ là 5.331.754,618 triệu đồng Giá trị TSNH bình quân trong kỳ là 393.412,828 triệu đồng, so với 5.369.236,44 triệu đồng của công ty thứ hai.
Doanh thu thuần 982292.925 Triệu Doanh thu thuần 7608567.773 Triệu đồng
Vòng quay TSNH 2.497 Vòngđồng Vòng quay TSNH 1.417 Vòng
Kỳ lưu chuyển TSNH 146.184176 Kỳ lưu chuyển TSNH 257.5742714
- Công ty Hải Hà có doanh thu thuần là 982,292.925 triệu đồng, giá trị TSNH bình quân là
393,412.828 triệu đồng Vòng quay TSNH là 2.497 vòng Kỳ lưu chuyển TSNH là 146.184176 kỳ.
- Công ty Kinh Đô có doanh thu thuần là 7,608,567.773 triệu đồng, giá trị
TSNH bình quân là 5,369,236.44 triệu đồng Vòng quay TSNH là 1.417 vòng Kỳ lưu chuyển TSNH là 257.5742714 kỳ.
Cho thấy hiệu quả TSNH của Kinh Đô cao hơn của Hải Hà download by : skknchat@gmail.com
BÀI THỰC HÀNH 5
Đánh giá hiệu quả các chỉ tiêu, so sánh công ty Hải Hà với số liệu công ty
BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HÀNG TỒN BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HÀNG TỒN
KHO NĂM 2018 (HẢI HÀ) KHO NĂM 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Hàng tồn kho đầu 102869.631 Triệu đồng Hàng tồn kho đầu 1022532.063 Triệu đồng kỳ kỳ
Hàng tồn kho cuối 115434.688 Triệu đồng Hàng tồn kho cuối 1195847.032 Triệu đồng kỳ kỳ
Hàng tồn kho bình 109152.159 Triệu đồng Hàng tồn kho bình 1109189.548 Triệu đồng quân quân
Giá vốn hàng bán 748429.064 Triệu đồng Giá vốn hàng bán -6313279.603 Triệu đồng
Vòng quay hàng 6.857 Vòng Vòng quay hàng -5.692 Vòng tồn kho tồn kho
Kỳ lưu chuyển 53.2322168 Kỳ lưu chuyển -64.12739659 hàng tồn kho hàng tồn kho
Công ty Hải Hà có giá vốn hàng bán đạt 748.429,064 triệu đồng và hàng tồn kho bình quân là 109.152,159 triệu đồng Với vòng quay hàng tồn kho là 6,857 vòng, kỳ lưu chuyển hàng tồn kho của công ty là 53,23 kỳ.
- Công ty Kinh Đô có giá vốn hàng bán là 6,313,279.603 triệu đồng, hàng tồn kho bình quân là 1,109,189.548 triệu đồng Vòng quay hàng tồn kho là
5,692 vòng Kỳ lưu chuyển hàng tồn kho là -64.12739659 kỳ.
Cho thấy hiệu quả hàng tồn kho Hải Hà cao hơn của Kinh Đô
BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY TSNH 2018 BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY TSNH 2018
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Giá trị tài sản ngắn hạn (TSNH) đầu kỳ đạt 231.929,059 triệu đồng và 5.406.718,262 triệu đồng Cuối kỳ, giá trị TSNH tăng lên 554.896,597 triệu đồng và 5.331.754,618 triệu đồng Giá trị TSNH bình quân trong kỳ là 393.412,828 triệu đồng và 5.369.236,44 triệu đồng.
Doanh thu thuần 982292.925 Triệu Doanh thu thuần 7608567.773 Triệu đồng
Vòng quay TSNH 2.497 Vòngđồng Vòng quay TSNH 1.417 Vòng
Kỳ lưu chuyển TSNH 146.184176 Kỳ lưu chuyển TSNH 257.5742714
- Công ty Hải Hà có doanh thu thuần là 982,292.925 triệu đồng, giá trị TSNH bình quân là
393,412.828 triệu đồng Vòng quay TSNH là 2.497 vòng Kỳ lưu chuyển TSNH là 146.184176 kỳ.
- Công ty Kinh Đô có doanh thu thuần là 7,608,567.773 triệu đồng, giá trị
TSNH bình quân là 5,369,236.44 triệu đồng Vòng quay TSNH là 1.417 vòng Kỳ lưu chuyển TSNH là 257.5742714 kỳ.
Cho thấy hiệu quả TSNH của Kinh Đô cao hơn của Hải Hà download by : skknchat@gmail.com
BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY TÀI SẢN BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY TÀI
LƯU ĐỘNG NĂM 2018 (HẢI HÀ) SẢN LƯU ĐỘNG NĂM 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Giá trị TSLĐ đầu kỳ 231929.059 Triệu Giá trị TSLĐ đầu 4030862.65 Triệu đồng kỳ 9 đồng
Giá trị TSLĐ cuối kỳ 402896.597 Triệu Giá trị TSLĐ cuối 3251834.87 Triệu đồng kỳ 4 đồng
Giá trị TSLĐ bình 317412.828 Triệu Giá trị TSLĐ bình 3641348.76 Triệu quân đồng quân 6 đồng
Doanh thu thuần 982292.925 Triệu Doanh thu thuần 7608567.77 Triệu đồng 3 đồng
Vòng quay TSLĐ 3.095 Vòng Vòng quay TSNH 2.089 Vòng
Kỳ lưu chuyển TSLĐ 117.944128 Kỳ lưu chuyển 174.683638
Công ty Hải Hà ghi nhận doanh thu thuần đạt 982.292,925 triệu đồng và giá trị tài sản lưu động bình quân là 317.412,828 triệu đồng Vòng quay tài sản lưu động của công ty là 3,095 vòng, trong khi kỳ lưu chuyển tài sản ngắn hạn là 117,944128 kỳ.
Công ty Kinh Đô ghi nhận doanh thu thuần đạt 7,608,567.773 triệu đồng và giá trị tài sản lưu động bình quân là 3,641,348.766 triệu đồng Vòng quay tài sản lưu động của công ty đạt 2.089 vòng, trong khi kỳ lưu chuyển tài sản ngắn hạn là 174.6836381 kỳ.
Cho thấy hiệu quả TSLĐ của Kinh Đô cao hơn của Hải Hà download by : skknchat@gmail.com
BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY BẢNG ĐÁNH GIÁ VÒNG QUAY
KHOẢN PHẢI THU 2018 (HẢI HÀ) KHOẢN PHẢI THU 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Khoản phài thu 48884.136 Triệu Khoản phài thu 1066848.10 Triệu đầu kỳ 9 đồng đầu kỳ 4 đồng
Khoản phải thu 252594.25 Triệu Khoản phải thu 941524.929 Triệu cuối kỳ 5 đồng cuối kỳ 9 đồng
Khoản phải thu 150739.19 Triệu Khoản phải thu 1004186.51 Triệu bình quân 6 đồng bình quân 7 đồng
Doanh thu thuần 982292.92 Triệu Doanh thu thuần 7608567.77 Triệu
Vòng quay khoản 6.517 Vòng Vòng quay khoản 7.577 Vòng phải thu phải thu
Kỳ lưu chuyển 56.011608 Kỳ lưu chuyển 48.1730714 khoản phải thu 2 khoản phải thu 1
- Công ty Hải Hà có doanh thu thuần là 982,292.925 triệu đồng, khoản phải thu bình quân là 150,739.196triệu đồng Vòng quay khoản phải thu là 6.517 vòng
Kỳ lưu chuyển khoản phải thu là 56.0116082 kỳ.
- Công ty Kinh Đô có doanh thu thuần là 7,608,567.773 triệu đồng, khoản phải thu bình quân là
1,004,186.517 triệu đồng Vòng quay khoản phải thu là 7.577 vòng Kỳ lưu chuyển khoản phải thu là 48.17307141 kỳ.
Cho thấy hiệu quả khoản phải thu của Kinh Đô cao hơn của Hải Hà download by : skknchat@gmail.com
BÀI THỰC HÀNH SỐ 6
Tài sản cố định hữu hình
Tỷ Tỷ Tỷ trọng Tỷ trọng trọng trọng
Nhà xưởng và Máy móc thiết Phương tiện Thiết bị Tổng Nhà Máy Phương Thiết Tổng
CHỈ TIÊU vật kiến trúc bị vận tải văn phòng xưởng móc tiện vận bị quản tải, thiết bị lý truyền dẫn
Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng NGUYÊN GIÁ
TSCĐ hết khấu 4 9 % % hao còn sử dụng
Tài sản cố định của công ty bao gồm nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và thiết bị văn phòng Trong đó, máy móc thiết bị chiếm tỷ lệ cao nhất, tiếp theo là nhà xưởng và vật kiến trúc, sau đó là phương tiện vận tải và cuối cùng là thiết bị văn phòng.
Trong năm 2018, máy móc thiết bị là loại tài sản cố định chiếm tỉ trọng lớn nhất với 56,07% và giá trị đạt 246.224,904329 triệu đồng Nhà xưởng và vật kiến trúc đứng thứ hai với tỉ trọng 38,52% và nguyên giá 169.151,397587 triệu đồng Phương tiện vận tải chiếm 5,32% với nguyên giá 23.341,520289 triệu đồng, trong khi thiết bị văn phòng chỉ chiếm 0,1% tổng nguyên giá với giá trị 444.317364 triệu đồng.
Trong năm, công ty đã đầu tư mạnh mẽ vào máy móc và thiết bị với tổng giá trị 4.115.081364 triệu đồng, chiếm 48,41% tổng tài sản mua sắm trong năm Bên cạnh đó, công ty cũng đã chi 2.999.761818 triệu đồng cho nhà xưởng và vật kiến trúc, tương đương 35,29% tổng giá trị đầu tư.
Mua phương tiện vận tải 1385.602180 triệu đồng, chiếm 16.3% Trong năm 2018 công ty không mua sắm thêm thiết bị văn phòng.
Công ty đã tiến hành giảm mua và thanh lý nhượng bán các loại máy móc thiết bị cũng như thiết bị văn phòng, với tổng giá trị đạt 26,561.559274, chiếm 94.22% tổng tài sản thanh lý nhượng bán.
Tiếp theo là phương tiện vận tải với giá trị là 1544.486036 triệu đồng, chiếm 5.48%.
Ngoài ra nhà xưởng và vật kiến trúc, thiết bị văn phòng cũng chiếm 0.16% và 0.15% tài sản thanh lý nhượng bán năm 2018.
Trong năm, giá trị hao mòn lũy kế chủ yếu đến từ máy móc thiết bị, chiếm 68.05% với giá trị 160,728.09 triệu đồng Nhà xưởng và vật kiến trúc ghi nhận giá trị hao mòn 59,778.90 triệu đồng, tương ứng 25.31% Trong khi đó, hao mòn của phương tiện vận tải và thiết bị văn phòng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn, lần lượt là 6.51% và 0.12%.
Mức khấu hao trong năm của máy móc thiết bị đạt 12,246.511264 triệu đồng, chiếm 47.32% tổng khấu hao Nhà xưởng và vật kiến trúc đứng thứ hai với mức khấu hao 11,774.754123 triệu đồng, chiếm 45.5% Trong khi đó, mức khấu hao của phương tiện vận tải chỉ chiếm 6.96% và thiết bị văn phòng là 0.22%, cho thấy tỷ trọng khấu hao của các loại tài sản này là tương đối nhỏ.
Vào năm 2018, công ty Hải Hà ghi nhận giá trị còn lại của các tài sản cố định hữu hình, trong đó nhà xưởng và vật kiến trúc có giá trị cao nhất, đạt 109.372.495.253 triệu đồng, chiếm 53,88% tổng giá trị còn lại của công ty trong năm này.
Giá trị còn lại của máy móc thiết bị là 85,496.818562 triệu đồng, chiếm 42.12% tổng tài sản Trong năm 2018, công ty đã đầu tư mạnh vào máy móc thiết bị, vượt qua cả nhà xưởng và vật kiến trúc Tuy nhiên, công ty cũng đã thanh lý nhiều máy móc thiết bị hơn so với nhà xưởng và vật kiến trúc, dẫn đến giá trị còn lại của nhà xưởng và vật kiến trúc cao hơn máy móc thiết bị.
7,958.207380 triệu đồng, chiếm 3.92% Thiết bị văn phòng còn lại 160.076064 triệu đồng chiếm 0.08%.
Khấu khao tài sản cố định
Phương pháp khấu hao bình quân năm
Mua ngày Máy Nguyên giá Thời gian Mức khấu Hao mòn Giá trị còn
20/04/2018 móc 1 (triệu đồng) sử dụng hao năm (i) lũy kế lại cuối năm
Mức khấu hao máy móc theo từng năm (trong 6 năm) là 110 triệu đồng một năm. download by : skknchat@gmail.com Đơn vị: Triệu đồng.
Khấu hao theo số dư giảm dần có điều chỉnh là phương pháp tính khấu hao tài sản dựa trên giá trị còn lại và thời gian sử dụng Khi mua máy, giá trị đầu năm sẽ được xác định, từ đó áp dụng mức khấu hao lũy kế để tính toán giá trị còn lại của tài sản Phương pháp này giúp doanh nghiệp quản lý tài sản hiệu quả hơn và tối ưu hóa chi phí.
15/05/201 móc 2 (i), i=1,…8 dụng hao năm (i) kế cuối năm hao
- Năm 1 mức khấu hao là 768.75 (triệu đồng)
- Năm 2 mức khấu hao là 528.515625 (triệu đồng) giảm 240.24375 (triệu đồng) so với năm 1
- Năm 3 mức khấu hao là 363.3544922 (triệu đồng) giảm 165.1611328 (triệu đồng) so với năm 2
- Năm 4 mức khấu hao là 249.8062134 (triệu đồng) giảm 113.5482788 (triệu đồng) so với năm 3
- Năm 5 mức khấu hao là 171.7417717 (triệu đồng) giảm 78.06444168 (triệu đồng) so với năm 4
- Năm 6, 7, 8 mức khấu hao bằng năm 6 và bằng 125.9439659 (triệu đồng)
Năm 6,7,8 có mức khấu hao bằng nhau do chuyển sang phương pháp đường thẳng vì GTCL của TSCĐ phải bằng 0 khi
TSCĐ đó hết thời gian sử dụng. download by : skknchat@gmail.com
Phương pháp khấu hao bình quân năm là một cách tính khấu hao tài sản, giúp xác định mức hao mòn hàng năm dựa trên nguyên giá và thời gian sử dụng của phương tiện vận tải Mỗi năm, mức khấu hao được tính toán để phản ánh giá trị còn lại của tài sản, từ đó hỗ trợ trong việc quản lý tài chính hiệu quả.
10/07/2018 tải 1 (triệu đồng) dụng năm (i) kế năm
Mức khấu hao của phương tiện vận tải theo từng năm (trong 8 năm) là 31.45 triệu đồng một năm (Đơn vị: Triệu đồng)
Khấu hao theo số dư giảm dần có điều chỉnh là phương pháp tính khấu hao dựa trên giá trị còn lại của tài sản sau mỗi kỳ Khi mua phương tiện vận tải, giá trị đầu năm được xác định và mức khấu hao sẽ được tính theo thời gian sử dụng của tài sản Điều này giúp doanh nghiệp quản lý hao mòn và giá trị còn lại của tài sản hiệu quả hơn.
10/06/2018 tải 2 8 dụng năm (i) lũy kế cuối năm
- Năm 1 mức khấu hao là 354.38 triệu đồng
- Năm 2 mức khấu hao là 243.63 triệu đồng giảm 110.75 triệu đồng so với năm 1
- Năm 3 mức khấu hao là 167.5 triệu đồng giảm 76.13 triệu đồng so với năm 2
- Năm 4 mức khấu hao là 115.15 triệu đồng giảm 52.53 triệu đồng so với năm 3
- Năm 5 mức khấu hao là 79.17 triệu đồng giảm 35.98 triệu đồng so với năm 4
- Năm 6, 7, 8 mức khấu hao 58.06 triệu đồng
Năm 6,7,8 có mức khấu hao bằng nhau do chuyển sang phương pháp đường thẳng vì GTCL của TSCĐ phải bằng 0 khi
TSCĐ đó hết thời gian sử dụng.
Đánh giá hiệu quả các chỉ tiêu, so sánh công ty Hải Hà với số liệu công ty
BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN
SẢN CỐ ĐỊNH NĂM 2018 (HẢI HÀ) CỐ ĐỊNH NĂM 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Nguyên giá TSCĐ đầu kỳ 459050.12 Triệu Nguyên giá TSCĐ đầu kỳ 4570321.53 Triệu đồng đồng
Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ 439358.34 Triều Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ 4420855.68 Triều đồng đồng
Nguyên giá bình quân 449204.23 Triều Nguyên giá bình quân 4495588.61 Triều đồng đồng
Doanh thu thuần 982292.93 Triệu Doanh thu thuần 7608567.77 Triệu đồng đồng
Hiệu quả sử dụng TSCĐ 2.19 Lần Hiệu quả sử dụng TSCĐ 1.69 Lần download by : skknchat@gmail.com
Công ty Hải Hà có hiệu quả sử dụng tài sản cố định cao hơn công ty Kinh Đô.
Công ty Kinh Đô vượt trội hơn Công ty Hải Hà về cả nguyên giá tài sản cố định bình quân và doanh thu thuần Cụ thể, nguyên giá tài sản cố định bình quân của Kinh Đô đạt 4,495,588.61 triệu đồng, trong khi Hải Hà chỉ có 449,204.23 triệu đồng Về doanh thu thuần, Kinh Đô cũng dẫn đầu với 7,608,567.77 triệu đồng, so với 982,292.93 triệu đồng của Hải Hà.
Hiệu quả sử dụng tài sản cố định của hai công ty trong năm 2018 được xác định dựa trên doanh thu thuần trên nguyên giá bình quân Cụ thể, mỗi đồng đầu tư vào tài sản cố định của công ty Hải đã mang lại 2.19 lần doanh thu trong năm 2018.
Hà Còn mỗi một đồng mua tài sản cố định sẽ mang lại 1.69 lần doanh thu cho công ty Kinh Đô.
BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỐ BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỐ ĐỊNH NĂM 2018 (HẢI HÀ) ĐỊNH NĂM 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Vốn cố định đầu kỳ 220594.74 Triệu đồng Vốn cố định đầu kỳ 3369130.20 Triệu đồng
Vốn cố định cuối kỳ 202987.60 Triệu đồng Vốn cố định cuối kỳ 2930190.01 Triệu đồng
Vốn cố định bình quân 211791.17 Triệu đồng Vốn cố định bình quân 3149660.10 Triệu đồng
Doanh thu thuần 982292.93 Triệu đồng Doanh thu thuần 7608567.77 Triệu đồng
Hiệu quả sử dụng 4.64 Lần Hiệu quả sử dụng 2.42 Lần
Công ty Hải Hà sở hữu số vốn cố định 211,791.17 triệu đồng, đạt doanh thu thuần 982.292,93 triệu đồng trong năm Mỗi đồng vốn cố định của công ty mang lại 4.64 lần doanh thu thuần.
Công ty Kinh Đô đã đầu tư số vốn lên tới 3,149,660.10 triệu đồng và đạt doanh thu thuần 7,608,567.77 triệu đồng Điều này cho thấy mỗi đồng vốn đầu tư mang lại 2.42 lần doanh thu, phản ánh hiệu quả kinh doanh ấn tượng của công ty.
Như vậy ta thấy, công ty Hải Hà có hiệu quả sử dụng vốn cố định cao công ty Kinh Đô. download by : skknchat@gmail.com
BẢNG ĐÁNH GIÁ MỨC SINH LỜI VỐN CỐ BẢNG ĐÁNH GIÁ MỨC SINH LỜI VỐN CỐ ĐỊNH NĂM 2018 (HẢI HÀ) ĐỊNH NĂM 2018 (KINH ĐÔ)
Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị Chỉ tiêu Giá trị Đơn vị
Vốn cố định đầu kỳ 220594.74 Triệu Vốn cố định đầu kỳ 3369130.20 Triệu đồng đồng
Vốn cố định cuối kỳ 202987.60 Triệu Vốn cố định cuối kỳ 2930190.01 Triệu đồng đồng
Vốn cố định bình quân 211791.17 Triệu Vốn cố định bình quân 3149660.10 Triệu đồng đồng
Lợi nhuận sau thuế 42075.07 Triệu Lợi nhuận sau thuế 147630.51 Triệu đồng đồng
Mức sinh lời vốn cố 0.20 Lần Mức sinh lời vốn cố 0.05 Lần định định
Công ty Hải Hà có vốn cố định 211,791.17 triệu đồng và đạt lợi nhuận sau thuế 42,075.07 triệu đồng trong năm Mỗi đồng vốn cố định mang lại 0.2 lần lợi nhuận sau thuế.
Công ty Kinh Đô đã đầu tư số vốn lên tới 3,149,660.10 triệu đồng, đạt lợi nhuận sau thuế là 147,630.51 triệu đồng Điều này có nghĩa là mỗi đồng vốn đầu tư sẽ mang lại 0.05 lần lợi nhuận sau thuế.
Công ty Hải Hà có mức sinh lời vốn cố định vượt trội hơn so với công ty Kinh Đô, cho thấy khả năng sử dụng hiệu quả vốn đầu tư Hải Hà đã tối ưu hóa nguồn vốn của nhà đầu tư, đồng thời đảm bảo đạt được mục tiêu tối đa của họ.
BÀI THỰC HÀNH 8
Chi phí phải trả
31/12/2018 1/1/2018 Giá trị tuyệt tương đối
Triệu đồng Triệu đồng đối
Trích trước chi phí lãi vay 877.175569 9.9944 867.18 8676.67%
Trích trước chi phí vận 04571.75694 2621.05137 1950.71 74.42% chuyển 4 3
Trích trước chi phí bán 7811.919582 3570.34452 4241.58 118.80% hàng 4
Trích trước chi phí khác 1011.565589 2014.26369 -1002.70 -49.78%
Theo bảng chi phí phải trả, doanh nghiệp đã ghi nhận nguồn vốn tăng 6.056,76 triệu đồng so với đầu năm, tương ứng với mức tăng 73,72% so với đầu kỳ.
- Trích trước chi phí vận chuyển tăng 867.18 triệu đồng tương ứng với tăng
- Trích trước chi phí khác tăng mạnh nhất tang 4,41.58 triệu đồng tướng ứng với mức tăng
- Vốn tài sản dài hạn không thay đổi. download by : skknchat@gmail.com
Phải trả, phải nộp khác
Triệu đồng Triệu đồng đối
Nhận ký quỹ, ký cược ngắn 552.1 406 146.10 35.99% hạnCổ tức, lợi nhuận phải trả 11.91275 11.91275 0.00 0.00%
Công ty liên danh ACI Việt 14500 14500 0.00 0.00%
Các khoản phải trả, phải 386.020246 34.62499 351.40 1014.86% nộp khác
Tổng phải trả ngắn hạn 15733.5936 14989.3666 744.23 4.97%
Nhận ký cược, ký quỹ dài 969.422865 568.922865 400.50 70.40% hạnTổng phải trả, phải nộp 16703.0164 15558.2895 1144.73 7.36% khác 8 6
Tổng phải trả, phải nộp khác cuối kỳ tăng 1,144.73 triệu đồng tương ứng tăng 7.36% so với đầu kỳ
- Phải nộp ngắn hạn cuối kì cũng tăng 744.23 triệu đồng tương ứng tăng 4.97% so với đầu kỳ.
Các khoản phải trả, phải nộp khác tang mạnh nhất tăng 351.40 triệu đồng tương ứng tăng 1,014.86% so với đầu kỳ.
- Phải trả dài hạn tăng 400.5 triệu đồng tương ứng tăng 70.4% so với đầu kỳ. download by : skknchat@gmail.com
So sánh nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời với công ty Kinh Đô 23 4 Các nguồn vốn và theo cách thức huy động
Nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời.
ST HẢI HÀ Giá trị Tỷ Giá trị Tỷ Thay đổi Thay đổi Thay đổi
T (Triệu đồng) trọng (Triệu đồng) trọng tuyệt đối tương đối tỷ trọng
1 1 Phải trả người bán ngắn hạn 98714.3677 12.16% 86364.7052 16.92% 12,349.66 14.30% -4.76%
2 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 2335.70128 0.29% 5461.30253 1.07% (3,125.60) -57.23% -0.78%
3 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà 17364.412 2.14% 6273.67385 1.23% 11,090.74 176.78% 0.91% nước 8
4 4 Phải trả người lao động 26117.74802 3.22% 24687.2203 4.84% 1,430.53 5.79% -1.62%
5 5 Chi phí phải trả ngắn hạn 14272.4176 1.76% 8215.653996 1.61% 6,056.76 73.72% 0.15%
6 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 0 0.00% 0 0.00% - 0.00%
7 7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp 0 0.00% 0 0.00% - 0.00% đồng xây dựng
8 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 623.140005 0.08% 563.380006 0.11% 59.76 10.61% -0.03%
9 9 Phải trả ngắn hạn khác 15733.5936 1.94% 14989.3666 2.94% 744.23 4.97% -1.00%
10 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 118884.0714 14.64% 252 0.05% 118,632.07 47076.22 14.59%
11 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 0 0.00% 0 0.00% - % 0.00%
12 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 1696.32900 0.21% 10792.9597 2.11% (9,096.63) -84.28% -1.91%
ST KINH ĐÔ Giá trị Tỷ Giá trị2017 Tỷ Thay đổi Thay đổi Thay đổi
T trọng trọng tuyệt đối tương đối tỷ trọng
1 1 Phải trả người bán ngắn hạn 576137.207 4.60% 460169.6 3.61% 115,967.59 25.20% 1.00%
2 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 23417.4112 0.19% 20148.901 0.16% 3,268.50 16.22% 0.03%
3 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 18689.2539 0.15% 57308.19 0.45% (38,618.94) -67.39% -0.30%
4 4 Phải trả người lao động 70871.6789 0.57% 134571.9 1.06% (63,700.27) -47.34% -0.49%
4 5 download by : skknchat@gmail.com
5 5 Chi phí phải trả ngắn hạn 112888.521 0.90% 150716.1 1.18% (37,827.64) -25.10% -0.28%
6 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 0 0.00% 0 0.00% - 0.00%
7 7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 0 0.00% 0 0.00% - 0.00% xây dựng
8 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 1716.40407 0.01% 0 0.00% 1,716.40 0.01%
9 9 Phải trả ngắn hạn khác 53242.24555 0.43% 166240.8 1.30% (112,998.55 -67.97% -0.88%
10 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 1720284.47 13.75% 1291314 10.13% 428,969.71 33.22% 3.62%
11 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 0 0.00% 0 0.00% - 0.00%
12 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 58571.5011 0.47% 36539.96 0.29% 22,031.53 60.29% 0.18%
Cơ cấu nguốn vốn của công ty bao gồm nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời.
Năm 2018, nguồn vốn thường xuyên: download by : skknchat@gmail.com
Của Hải Hà có tổng giá trị 516,161.998 triệu đồng, chiếm 63,57% tổng nguồn vốn doanh nghiệp Trong đó, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao nhất với 76,08%, trong khi nợ phải trả chỉ chiếm 23,92% trên nguồn vốn thường xuyên của doanh nghiệp.
Của Kinh Đô có tổng giá trị 9,875,721.591 triệu đồng, cao hơn Hải Hà 9,359,559.593 triệu đồng, chiếm 78.93% tổng nguồn vốn doanh nghiệp Trong nguồn vốn thường xuyên, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn nhất với 84.63%, trong khi nợ phải trả chỉ chiếm 15.37%.
Năm 2018, nguồn vốn tạm thời:
Của Hải Hà có tổng nguồn vốn đạt 295,741.7808 triệu đồng, chiếm 36,43% tổng vốn doanh nghiệp Trong cơ cấu nguồn vốn tạm thời, khoản phải trả người bán ngắn hạn chiếm 33,38%, trong khi các nguồn vốn khác chiếm 46,09%.
Của Kinh Đô đạt 2.635.818,701 triệu đồng, cao hơn Hải Hà 2.340.076,92 triệu đồng, chiếm 21,07% tổng nguồn vốn doanh nghiệp Trong nguồn vốn tạm thời, khoản phải trả người bán ngắn hạn chiếm 21,86%, trong khi các nguồn vốn khác chiếm đến 78,14%.
Năm 2018, nguồn vốn thường xuyên và tạm thời của Hải Hà và Kinh Đô đều tăng so với năm 2017 Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn vốn thường xuyên của Hải Hà giảm 5.55% và của Kinh Đô giảm 5.34% Ngược lại, tỷ trọng nguồn vốn tạm thời của Hải Hà và Kinh Đô lần lượt tăng 5.55% và 5.34% so với năm trước đó.
Năm 2018, công ty Kinh Đô có tỷ trọng nguồn vốn thường xuyên cao hơn so với công ty Hải Hà, đạt 78.93%, trong khi Hải Hà chỉ có 15.36% Ngược lại, nguồn vốn tạm thời của Kinh Đô chiếm 21.07%, thấp hơn 15.36% so với Hải Hà Điều này cho thấy cả hai công ty đều chủ động trong việc quản lý nguồn vốn và không phụ thuộc nhiều vào vay mượn Tuy nhiên, Kinh Đô thể hiện một cơ cấu nguồn vốn hợp lý và chủ động hơn so với Hải Hà.
4 Các nguồn vốn và theo cách thức huy động.
Các nguồn vốn được phân loại theo cách thức huy động, với giá trị và tỷ trọng cụ thể được thể hiện bằng triệu đồng Sự thay đổi về giá trị và tỷ trọng của các nguồn vốn này cũng được ghi nhận, cho thấy sự biến động trong quá trình huy động vốn.
A Huy động nguồn tín dụng 419211.2036 51.63% 276801.256 59.55% 142409.946 51.45% -7.91%
1 -Vay NH và thuê mua tài chính 241384.071 29.73% 118884.0714 25.57% 122500 103.04% 4.16%
B Phát hành công cụ tài chính 8392692.575 48.37% 352302.570 75.79% 40390.0046 11.46% -27.42%
C Khác (nguồn nội bộ DN) 228442.575 28.14% 188052.570 40.45% 40390.0046 21.48% -12.32%
STT Các nguồn vốn theo cách Giá trị Tỷ 2017Giá trị Tỷ Thay đổi Thay đổi Thay đổi thức huy động trọng trọng tuyêt đối tương đối tỷ trọng
A Huy động nguồn tín dụng 4153301.62 33.20% 4006743 31.43% 146557.7442 3.66% 1.77%
1 -Vay NH và thuê mua tài chính 2196729.06 17.56% 2156002 16.91% 40727.0304 1.89% 0.65%
B Phát hành công cụ tài chính 8358238.667 66.80% 8742969 68.57% -384730.7183 -4.40% -1.77%
C Khác (nguồn nội bộ DN) 5791704.69 46.29% 6176435 48.44% -384730.7183 -6.23% -2.15%
Công ty Hải Hà và công ty Kinh Đô sử dụng hai phương thức chính để huy động nguồn vốn, bao gồm tín dụng và phát hành công cụ tài chính Trong năm 2018, các hoạt động này đã đóng góp vào sự phát triển và mở rộng của cả hai công ty.
- Công ty Hải Hà: download by : skknchat@gmail.com
Trong tổng số vốn huy động, nguồn vốn tín dụng đạt 419.211.2036 triệu đồng, chiếm 51,63% Trong đó, vay và nợ thuê tài chính là hình thức huy động chủ yếu, với giá trị 241.384.0714 triệu đồng, chiếm 57,58% tổng vốn từ nguồn tín dụng.
Trong tổng số 392,692.5752 triệu đồng từ phát hành công cụ tài chính, tỷ lệ chiếm 48.37% Trong đó, công cụ tài chính khác chiếm 58.17% tổng vốn huy động, trong khi phát hành cổ phiếu đạt 164,250 triệu đồng, tương đương 41.83% Đặc biệt, công ty không thực hiện huy động vốn từ phát hành trái phiếu.
Huy động từ nguồn vốn tín dụng đạt 4,153,301.629 triệu đồng, chiếm 33.2% tổng số vốn huy động Trong đó, vay và nợ thuê tài chính chiếm tỷ lệ lớn nhất với 2,196,729.01 triệu đồng, tương đương 52.89% tổng vốn huy động từ nguồn tín dụng.
Trong tổng số 8,358,238.663 triệu đồng từ phát hành công cụ tài chính, chiếm 66.8% tổng vốn huy động, công cụ tài chính khác đóng góp 5,791,704.693 triệu đồng, tương đương 69.29% Phát hành cổ phiếu đạt 2,566,533.97 triệu đồng, chiếm 30.71%, trong khi công ty không thực hiện huy động vốn từ phát hành trái phiếu.
Công ty Hải Hà và công ty Kinh Đô đều có phương thức huy động vốn tương tự nhau, nhưng khác biệt về cơ cấu Cụ thể, công ty Hải Hà chủ yếu huy động vốn từ nguồn tín dụng, trong khi công ty Kinh Đô lại tập trung nhiều hơn vào việc phát hành công cụ tài chính.
Huy động vốn của doanh nghiệp
ST phương thức huy động vốn Giá trị Tỷ Giá trị Tỷ Thay đổi Thay đổi Thay
T trọng trọng tuyệt đối tương đối đổi tỷ trọng
A - Huy động vốn chủ sở hữu 389036.372 53.36% 184396.368 68.04% 204640.004 110.98% -14.68% từ: 9 2 7
3 + Vốn từ phát hành cổ phiếu 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
+ Vốn chủ sở hữu khác 179909.514 24.67% 147893.206 54.57% 32016.3074 21.65% -29.90%
B - Huy động vốn nợ từ 340098.439 46.64% 86616.7052 31.96% 253481.733 292.65% 14.68%
STT Phương thức huy động vốn Giá trị Tỷ Giá trị Tỷ Thay đổi Thay đổi Thay đổi trọng trọng tuyệt đối tương đối tỷ trọng
A - Huy động vốn chủ sở hữu từ: 8358238.663 74.16% 6176435 70.25% 2181803.25 35.32% 3.92%
3 + Vốn từ phát hành cổ phiếu 0 0.00% 0 0.00% 06 0.00%
+ Vốn chủ sở hữu khác 3728386.295 33.08% 3766424 42.84% - -1.01% -9.76%
B - Huy động vốn nợ từ 2912186.268 25.84% 2616172 29.75% 296014.623 11.31% -3.92%
Về phương thức huy động vốn của doanh nghiệp gốm huy động vốn chủ sở hữu và huy động vốn nợ.
Huy động vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp đạt 389,036.3729 triệu đồng, chiếm 53.36% tổng vốn huy động Trong đó, vốn chủ sở hữu khác chiếm tỷ trọng lớn nhất với 179,909.5144 triệu đồng, tương đương 46.24% tổng nguồn vốn Vốn góp ban đầu đứng thứ hai, chiếm 42.22% với giá trị 164,250 triệu đồng Cuối cùng, huy động từ lợi nhuận không chia chiếm 11,54%, tương ứng 44,876.85851 triệu đồng trong tổng nguồn vốn huy động từ vốn chủ sở hữu.
Huy động vốn nợ của doanh nghiệp đạt 46.64% tổng vốn huy động, tương đương 340,098.4392 triệu đồng Trong đó, tín dụng ngân hàng chiếm tỷ lệ cao nhất với 241,384.0714 triệu đồng, tương ứng 70.97% tổng số vốn huy động nợ.
Huy động vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp đạt 8,358,238.663 triệu đồng, chiếm 74.16% tổng số vốn huy động Trong đó, vốn chủ sở hữu khác chiếm tỷ trọng lớn nhất với 3,728,386.295 triệu đồng, tương đương 44.61% tổng nguồn vốn Tiếp theo là vốn góp ban đầu, chiếm 30.71% với giá trị 2,566,533.97 triệu đồng Cuối cùng, huy động từ lợi nhuận không chia chiếm 24.69%, tương đương 2,063,318.398 triệu đồng trong tổng nguồn vốn huy động từ vốn chủ sở hữu.
Huy động vốn nợ chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng số vốn huy động của doanh nghiệp, với giá trị lên tới 2,912,186.268 triệu đồng, chiếm 25.84% Trong đó, tín dụng ngân hàng là nguồn huy động vốn nợ chủ yếu, đạt giá trị 2,196,729.061 triệu đồng, chiếm 75.43% tổng số vốn huy động nợ.
Khi so sánh công ty Hải Hà với công ty Kinh Đô, có thể thấy rằng Kinh Đô huy động vốn từ chủ sở hữu và vốn nợ cao hơn nhiều Cụ thể, vốn chủ sở hữu của Kinh Đô gấp 21.48 lần và vốn nợ gấp 8.56 lần so với Hải Hà Điều này cho thấy Kinh Đô có quy mô lớn hơn và nhu cầu về nguồn vốn cao hơn so với Hải Hà.
Chỉ tiêu Tháng Tháng Tháng 2 Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng
Thu từ HĐ tài trợ
-Ngân hàng TMCP 55000 Đầu tư và Phát triển VN - Chi nhánh SGD1
-Ngân hàng TMCP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55000 Đầu tư và Phát triển VN - Chi nhánh SGD1
TỔNG CHI 42659.9 57475.2 51510 48246 47294 47246 136835 56675 60848 54362 51956 273772 download by : skknchat@gmail.com
3 Lưu chuyển tiền 35916.9 19213.6 43808 270639 32551 26699 -8398.4 23627 36622 39721 37356 - thuần trong kỳ 2 5 5 8 9 4 1 188815
4 Dư tiền mặt đầu 77,665 113582 132796 176604 447243 479795 506494 498096 521723 558346 598068 635424 kỳ5 Dư cuối tháng 113582.0044 132795 176604 447243 479795 506494 498096 521723 558346 598068 635424 446609
6 Định mức tiền 200 2006 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 mặt7 Tiền thừa/ thiếu 113382.0044 132595 176404 447043 479595 506294 497896 521523 558146 597868 635224 446409
Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Thán Tháng Thán Thán Thán Thán Tháng Tháng Thán Thán Thán Tháng
Lập kế hoạch ngân quỹ doanh nghiệp là việc xác định các luồng tiền vào và ra, các khoản phải thu và phải chi trong kỳ Qua đó, doanh nghiệp có thể lập kế hoạch tài chính ngắn hạn, dự báo thu chi bằng tiền trong các tháng tới, cũng như đánh giá nhu cầu và khả năng tiền mặt Điều này giúp doanh nghiệp chủ động trong việc đầu tư và tìm kiếm nguồn tài trợ.
Doanh thu của doanh nghiệp chủ yếu đến từ hoạt động sản xuất kinh doanh, là nguồn thu quan trọng nhất Doanh thu này được xác định theo từng khoảng thời gian, chẳng hạn như sau 1 tháng, 2 tháng, hay 3 tháng.
Doanh thu lớn nhất là vào tháng 2/2018 đạt 109.040 triệu đồng, trong khi đó tháng 6/2018, doanh thu đạt mức nhỏ nhất là
Về dòng tiền vào trong tháng thì tháng 2/2018 là tháng có nguồn thu lớn nhất, đạt 21.371,84 triệu đồng. download by : skknchat@gmail.com
Khi thu sau 1 tháng thì tháng 4/2018 đạt mức thu cao nhất, đạt 10.904 triệu đồng Tương tự thu sau 2 tháng thì mức thu cao nhất vào tháng 5/2018 với 11.122,1 triệu đồng.
Tổng thu lớn nhất vào tháng 4/2018 là 318.886 triệu đồng Bởi lẽ, chúng ta thấy rằng khoản vay 145.459 triệu đồng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Chi nhánh Thăng Long và Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - Chi nhánh Thành Công đã đảm bảo nguồn tài chính 95.911,9 triệu đồng, giúp thực hiện sản xuất đầy đủ, kịp thời và hiệu quả.
Chi ngân quỹ bao gồm các khoản chi bằng tiền cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư và tài chính.
Chi tiêu bằng tiền cho hoạt động kinh doanh là phần quan trọng nhất trong ngân quỹ, bao gồm chi phí mua hàng và các khoản chi khác như lương và thuế Lập kế hoạch ngân quỹ giúp doanh nghiệp cân đối thu chi, từ đó xác định nguồn tài trợ cho thâm hụt ngân quỹ hoặc đầu tư ngắn hạn khi có dư thừa ngân quỹ.
Chi trả lãi vay cuối kì 31/12/2018 là 14.890,1 triệu đồng.
Chi cho việc mua sắm TSCĐ vào tháng 4-7/2018 lần lượt là 660 triệu đồng, 2.460 triệu đồng, 1.134 triệu đồng, 251,6 triệu đồng và tháng 12/2018 là 3.994,85 triệu đồng.
Ngoài ra có các khoản chi lương trực tiếp, cao nhất là vào tháng 9/2018, phải trả lương, thưởng cho nhân viên là 10.192,5 triệu đồng.
Trong tháng 7/2018, tổng chi tiêu đạt 136.835 triệu đồng, chủ yếu do khoản chi trả gốc của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Thăng Long lên tới 92.316,9 triệu đồng Doanh nghiệp đã nỗ lực cân đối giữa thu và chi, xác định các khoản chi cần thiết để đảm bảo hoạt động hiệu quả.
Công ty Hải Hà đã nỗ lực trong việc quản lý ngân quỹ tiền mặt, tuy nhiên, kết quả cho thấy doanh nghiệp chưa đạt được sự cân đối giữa thu và chi Tổng chi phí vượt quá tổng doanh thu, dẫn đến lưu chuyển tiền thuần âm 188.815 triệu đồng vào tháng 12/2018 và âm 8.398,4 triệu đồng vào tháng 7/2018 Do đó, doanh nghiệp cần điều chỉnh lượng tiền mặt đầu kỳ và cuối kỳ để tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
TUẦN 12 + TUẦN 13
Báo cáo kết quả kinh doanh Hải Hà
CHỈ TIÊU MÃ THUYẾT KỲ NÀY KỲ TRƯỚC
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 1,000,798,829,977 867,365,550,694 133,433,279,283 15.38%
- Giảm trừ ngay khi bán - 0
- Giảm trừ sau khi bán - 0
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 10 982,292,925,318 857,984,297,672 124,308,627,646 14.49% dịch vụ ( 10 = 01 - 02 )
4 Gía vốn hàng bán 11 VI.27 748,429,064,106 682,679,273,051 65,749,791,055 9.63%
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch 20 233,863,861,212 175,305,024,621 58,558,836,591 33.40% vụ ( 20 = 10 - 11 )
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26 17,253,229,498 3,844,884,545 13,408,344,953 348.73%
7 Chi phí tài chính 22 VI.28 16,493,377,884 215,692,534 16,277,685,350 7546.71%
- Trong đó: Lãi vay phải trả 23 15,755,163,943 16,329,600 15,738,834,343 96382.24%
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 51,718,333,959 60,680,733,582 (8,962,399,623) -14.77%
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 53,041,635,034.00 42,277,898,285.00 10,763,736,749 25.46%
14 Tổng lợi nhuận trước thuế ( 50 = 30 + 40) 50 53,215,812,138 42,257,020,104 10,958,792,034 25.93%
15 Chi phí thuế thu nhập DN hiện hành 51 VI.30 11,140,738,659 8,555,643,868 2,585,094,791 30.22%
16 Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại 52 VI.30 - -
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 2,562 1,949 613 31.45%
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 133,433,279,283 VND tương ứng tỉ lệ tăng 15.38%.
- Các khoản giảm trừ tăng 9,124,651,637 VND tương ứng tỉ lệ tăng 97.26%.
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 124,308,627,646 VND tương ứng tỉ lệ tăng 14.49%.
- Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 124,308,627,646 VND năm 2018 so với năm 2017 tương ứng tỉ lệ tăng14.49%.
- Doanh thu hoạt động tài chính tăng 13,408,344,953 VND năm 2018 so với năm 2017 tương ứng tỉ lệ tăng 348.73%.
- Chi phí tài chính tăng 16,277,685,350 VND tương ứng tỷ lệ tăng 7546.71%.
- Chi phí bán hàng tăng 53,888,159,068 VND năm 2018 so với năm 2017 tương ứng tăng 70.93%
- Chi phí QLDN giảm 8,962,399,623 VND tương ứng mức giảm 14.77%.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 10,763,736,749 VND tương ứng tỉ lệ 25,46% chiếm tỉ trọng 5.30% năm 2018 và 4.87% năm 2017.
- Thu nhập khác tăng 910,342,727 VND tương ứng mức tăng 143.05%.
- Chi phí khác tăng 715,287,442 VND tương ứng mức tăng 108.83%.
- Lợi nhuận khác tăng 195,055,285 VND tương ứng mức tăng 195.055.285 triệu đồng so với năm kỳ trước/
- Tổng lợi nhuận trước thuế tăng 10,958,792,034 VND tương ứng mức tăng 25.93%.
- Chi phí thuế thu nhập DN hiện hành tăng 2,585,094,791 VND tương ứng mức tăng 30.22%.
- Lợi nhuận sau thuế tăng 8,373,697,243 VND năm 2018 so với năm 2017 tương ứng tăng 24.85%.
- Lãi cơ bản trên cổ phiếu tăng 613 VND tương ứng mức tăng 31.45%. download by : skknchat@gmail.com
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết Năm 2018 Năm 2017
(1) (2) (3 Minh(4) (5) (6) Tuyệt đối Tương đối
I I Lưu chuyển tiền từ hoạt ) động kinh doanh
2 2 Điều chỉnh cho các khoản -
- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 25,878,452,729 19,175,903,829 6,702,548,900 34.95%
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối 28,736,019 (51,391,162) 80,127,181 -155.92% đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (17,700,929,846) (3,911,527,057) (13,789,402,789) 352.53%
3 3 Lợi nhuận từ hoạt động 04 77,177,234,983 57,486,335,314 19,690,899,669 34.25% kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu 05 (179,318,119,840) 7,536,400,160 (186,854,520,000) -2479.36%
- Tăng, giảm hàng tồn kho (12,565,056,426) (196,060,797) (12,368,995,629) 6308.76%
- Tăng, giảm các khoản phải trả 23,721,494,466 (31,542,927,999) 55,264,422,465 -175.20%
(không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
- Tăng, giảm chi phí chi phí trả 3,868,531,138 (3,935,310,358) 7,803,841,496 -198.30% trước
- Tiền lãi vay đã trả (14,890,062,374) (16,200,000) (14,873,862,374) 91813.97%
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã (6,925,956,364) (9,335,427,193) 2,409,470,829 -25.81% nộp- Tiền thu khác từ hoạt động kinh 06 10,334,690,137 60,950,000 10,273,740,137 16856.01% doanh
- Tiền chi khác cho hoạt động 07 (21,203,767,143) (6,897,639,000) (14,306,128,143) 207.41% kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt 20 (119,171,011,423) 13,160,120,127 (132,331,131,550) -1005.55% động kinh doanh
II II Lưu chuyển tiền từ hoạt - động đầu tư
1 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
2 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
3 3.Tiền chi cho vay, mua các 23 (162,000,000,000) (162,000,000,000) công cụ nợ của đơn vị khác
4 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại 24 10,000,000,000 82,000,000,000 (72,000,000,000) -87.80% các công cụ nợ của đơn vị khác
5 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào 25 - - đơn vị khác
6 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn 26 - - vào đơn vị khác
7 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức 27 255,977,837 5,765,576,050 (5,509,598,213) -95.56% và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt 30 (166,806,466,283) (43,111,030,629) (123,695,435,654) 286.92% động đầu tư
III III Lưu chuyển tiền từ hoạt - động tài chính
1 1.Tiền thu từ đi vay 31 436,379,710,515 436,379,710,515
2 2.Tiền chi trả vốn góp cho các 32 - chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn 33 - - nhận được
4 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (195,238,639,104) (195,238,639,104) download by : skknchat@gmail.com
5 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - -
6 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho 36 - (8,213,925,000) 8,213,925,000 -100.00% chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt 40 241,132,071,411 (8,213,925,000) 249,345,996,411 -3035.65% động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong 50 (44,845,406,295) (38,164,835,502) (6,680,570,793) 17.50% kỳ (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 77,665,104,387 115,776,094,354 (38,110,989,967) -32.92% Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá 61 56,762,334 53,845,535 2,916,799 5.42% hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối 70 VII.34 32,876,460,426 77,665,104,387 (44,788,643,961) -57.67% kỳ (70 = 50+60+61) download by : skknchat@gmail.com
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty Hải Hà là:
Lợi nhuận trước thuế năm 2018 so với năm 2017 giảm 10.958.792.034 đồng.
Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT của năm 2018 so với năm 2017 giảm 6.702.548.900 đồng
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ của năm 2018 so với năm 2017 tăng 80.127.181 đồng.
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư của năm 2018 so với năm 2017 giảm 13.789.402.789 đồng.
Chi phí lãi vay của năm 2018 tăng 15.738.834.343 đông so với năm 2017 (tương ứng 96382,2%).
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động năm 2018 tăng 19.690.899.669 so với năm 2017 (tương ứng 34,3%) Trong đó:
- Khoản phải thu năm 2018 so với năm 2017 giảm 186.854.520.000 đồng (tương ứng - 2479,4%).
- Hàng tồn kho năm 2018 giảm 12.368.995.629 đồng (tương ứng 6308,8%).
- Khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) năm 2018 tăng 55.264.422.465 đồng so với năm 2017 (tương ứng -175,2%).
- Chi phí trả trước năm 2018 so với năm 2017 tăng 7.803.841.496 đồng (tương ứng -198,3%).
- Tiền lãi vay đã trả năm 2018 giảm 14.873.862.374 đồng so với năm 2017 (tương ứng 91814,0%).
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp năm 2018 tăng 3.039.470.829 đông so với năm 2017 (tương ứng -32,6%).
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh năm 2018 so với năm 2017 tăng 10.273.740.137 đồng (tương ứng 16856,0%).
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh năm 2018 giảm 14.306.128.143 đồng so với năm
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2018 giảm 132.331.131.550 đồn so với năm 2017 (tương ứng -1005,5%).
- Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác năm
2018 tăng 115.304.459.829 đồng so với năm 2017 (tương ứng -87,8%).
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác năm
2018 so với năm 2017 tăng 509.702.730 đồng (tương ứng 109,9%). download by : skknchat@gmail.com
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác năm 2018 so với năm 2017 giảm 72.000.000.000 đồng (tương ứng -87,8%).
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia năm 2018 giảm 5.509.598.213 đồng so với năm 2017 (tương ứng -95,6%).
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư năm 2018 so với năm 2017 là giảm 123.695.435.654 đồng (tương ứng 286,9%).
- Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính:
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2018 so với năm 2017 tăng 249.345.996.411 đồng (tương ứng -3035,6%).
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ năm 2018 giảm 6.608.570.793 đồng so với năm 2017 (tương ứng 17,5%).
Vào đầu năm 2018, tiền và tương đương tiền giảm 38.110.989.967 đồng so với năm 2017, tương đương với mức giảm 32,9% Đồng thời, thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ trong năm 2018 đã tăng 2.916.799 đồng so với năm 2017, tương ứng với mức tăng 5,4%.
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ năm 2018 giảm 44.788.643.961 đồng so với năm 2017 (tương ứng -57,7%). download by : skknchat@gmail.com
Bảng cân đối kế toán
Đơn vị tính: Tỷ đồng việt nam
TÀI SẢN Mã Thuyết 31/12/2018 01/01/2018 Bình quân số minh năm 2018 và năm
A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 554.90 231.93 322.97đối 139.25% 393.41
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 32.88 77.67 (44.79) -57.67% 55.27
2 Các khoản tương đương tiền 112 - 21.00 (21.00) -100.00% 10.50
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 152.00 - 152.00 76.00
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 152.00 - 152.00 76.00
III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 252.59 48.88 203.71 416.72% 150.74
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 120.81 44.39 76.42 172.17% 82.60
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 32.65 2.72 29.92 1099.23% 17.68
6 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 136 V.03 99.14 1.78 97.37 5481.84% 50.46
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - - -
V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.99 2.51 (0.52) -20.68% 2.25
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.74 1.68 0.06 3.56% 1.71
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 0.20 0.80 (0.60) -75.10% 0.50
3 Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước 153 V.05 0.05 0.03 0.02 58.14% 0.04
I- Các khoản phải thu dài hạn 210 0.23 0.23 - 0.00% 0.23
4 Phải thu dài hạn khác 216 V.07 0.23 0.23 - 0.00% 0.23
5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - - - -
II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) 220 202.99 220.59 (17.61) -7.98% 211.79
1 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 V.08 202.99 220.59 (17.61) -7.98% 211.79
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (236.17) (238.26) 2.08 -0.87% (237.22)
3 Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) 227 V.10 - - - -
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (0.20) (0.20) - 0.00% (0.20)
VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) 260 53.79 57.71 (3.93) -6.81% 55.75
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 53.79 57.71 (3.93) -6.81% 55.75
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.15 98.71 86.36 12.35 14.30% 92.54
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 2.34 5.46 (3.13) -57.23% 3.90
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 17.36 6.27 11.09 176.78% 11.82
4 Phải trả người lao động 314 V.16 26.12 24.69 1.43 5.79% 25.40
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 14.27 8.22 6.06 73.72% 11.24
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 0.62 0.56 0.06 10.61% 0.59
9 Phải trả ngắn hạn khác 319 15.73 14.99 0.74 4.97% 15.36
10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 V.18 118.88 0.25 118.63 47076.22% 59.57
11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - - -
12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 1.70 10.79 (9.10) -84.28% 6.24
7 Phải trả dài hạn khác 337 V.20 0.97 0.57 0.40 70.40% 0.77 download by : skknchat@gmail.com
8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 122.50 - 122.50 61.25
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 164.25 164.25 - 0.00% 164.25
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 164.25 164.25 - 0.00% 164.25
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 33.50 33.50 - 0.00% 33.50
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - - -
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 - - - -
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 146.41 114.39 32.02 27.99% 130.40
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 44.88 36.50 8.37 22.94% 40.69
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 2.80 2.80 0.00 0.01% 2.80
- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 42.08 33.70 8.37 24.85% 37.89
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (44000+400) 440 811.90 510.47 301.43 59.05% 661.19 download by : skknchat@gmail.com
Nhận xét: Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn
Phần tài sản ngắn hạn của công ty Hải Hà cuối năm so với đầu năm tăng 322,967,538,412 tỷ đồng tương ứng với tăng 139.25% Trong đó:
Cuối năm, số tiền và các khoản tương đương tiền của công ty giảm 44.79 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 57.67% Điều này cho thấy toàn bộ số tiền hiện có của công ty đang ở mức âm.
Tiền giảm 23.79 tỷ đồng từ đầu năm tới cuối năm ứng với giảm 41.98%
Các khoản tương đương tiền đến cuối năm không còn, giảm 21.00 tỷ đồng từ đầu năm tương ứng với giảm 6.97% trên tổng tài sản
- Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn từ đầu năm đến cuối năm đã tăng 152.00 tỷ đồng tương ứng tăng 50,43% trên tổng tài sản
Cuối năm, các khoản phải thu ngắn hạn của công ty tăng 203.71 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 416.72% so với đầu năm Điều này cho thấy công ty đã thu hồi một lượng lớn các khoản phải thu ngắn hạn trong vòng 12 tháng Các khoản này bao gồm phải thu từ khách hàng, trả trước cho người bán và các khoản thu khác.
Phải thu ngắn hạn của khách hàng tăng 76.42 tỷ đồng tương ứng tăng 172.17%
Chỉ tiêu trả trước cho người bán ngắn hạn cũng tăng 29.92 tỷ đồng tương ứng tăng 1099.23%
Chỉ tiêu các khoản phải thu ngắn hạn khác đến cuối năm cũng tăng khá lớn 97.37 tỷ đồng tương ứng tăng 5481.84%
Cuối năm, hàng tồn kho tăng 12.57 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 12.21% so với đầu năm Chỉ tiêu hàng tồn kho cũng ghi nhận mức tăng 12.21%, trong khi công ty không có khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho nào.
Tài sản ngắn hạn khác đã giảm 20,68% so với đầu năm, tương ứng với mức giảm 52 triệu đồng, nhưng vẫn chỉ chiếm một lượng nhỏ trong tổng tài sản.
Chi phí trả trước ngắn han tăng 60 triệu đồng tương ứng tăng 3.56%
Thuế GTGT được khấu trừ giảm 60 triệu đồng tương ứng giảm 75.10%
Thuế và các khoản phải thu nhà nước tăng nhẹ 19 triệu đồng, tương ứng tăng 58.14%
Vào đầu năm, giá trị tài sản ngắn hạn là 231.93 tỷ đồng, thấp hơn mức giá trị bình quân năm là 393.41 tỷ đồng Đến cuối năm, giá trị tài sản ngắn hạn tăng lên 554.90 tỷ đồng, vượt qua giá trị bình quân năm.
Nhận xét phần tài sản dài hạn: download by : skknchat@gmail.com
- Tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản với hơn 7% so với tổng tài sản.
Tài sản dài hạn của doanh nghiệp đã giảm 21,536 tỷ đồng từ đầu năm đến cuối năm, chủ yếu do không có thêm đầu tư vào tài sản cố định trong năm Sự giảm giá trị còn lại chủ yếu là kết quả của việc doanh nghiệp thực hiện khấu hao tài sản cố định.
- Các khoản phải thu dài hạn trong năm đều đã thu hết.
- Tài sản cố định chiếm tỷ trọng hơn 25% trong tổng tài sản, trong đó tài sản cố định hữu hình chiếm 100% tài sản cố định.
- Tài sản dài hạn khác chiếm 1,3% tỷ trọng trong tổng tài sản
- Tổng tài sản trong năm tăng 301,43 tỷ chủ yếu là do sự tăng lên của tài sản ngắn hạn.
Giá trị tài sản dài hạn đầu năm đạt 278.54 tỷ đồng, cao hơn mức bình quân của năm 2018 và 2017 là 267.77 tỷ đồng Tuy nhiên, giá trị tài sản dài hạn vào cuối năm lại giảm xuống còn 257.01 tỷ đồng, thấp hơn giá trị trung bình của năm.
- Phần nợ phải trả của công ty Hải Hà đầu năm so với cuối năm tăng 261.042 tỷ đồng tương ứng tăng 165.04% trong đó:
Trong giai đoạn 2017-2018, nợ ngắn hạn của doanh nghiệp đã tăng 138.14 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 87.65% Điều này cho thấy tổng giá trị các khoản nợ phải trả trong thời hạn thanh toán, bao gồm nợ phải trả người lao động, chi trả nội bộ, doanh thu chưa thực hiện và dự phòng phải trả, đã có sự gia tăng đáng kể tại thời điểm báo cáo.
Khoản phải trả người bán ngắn hạn đã tăng 12.35 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 14.30% Điều này cho thấy số tiền phải trả người bán có thời hạn thanh toán vẫn còn ở mức thấp.
Chỉ tiêu mua tiền trả trước ngắn hạn đã giảm 3.13 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 57.23% Điều này cho thấy khoản tiền mà người mua ứng trước để mua hàng hóa, sản phẩm đã giảm so với đầu năm, mặc dù tỷ lệ giảm này vẫn còn nhỏ và không đáng kể.
Chỉ tiêu thuế và các khoản phải nộp nhà nước đã tăng 11.09 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 176.78% Sự gia tăng này phản ánh các khoản doanh nghiệp còn phải nộp, bao gồm phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác.
Chỉ tiêu phải trả người lao động tăng 1.43 tỷ đồng tương ứng tăng 5.79%.
Chi tiêu chi phí phải trả ngắn hạn đã tăng 6.06 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 73.72% Sự gia tăng này cho thấy giá trị các khoản nợ phải trả liên quan đến hàng hóa đã nhận nhưng chưa có hóa đơn, cũng như các khoản chi phí khác.
Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn tăng 60 triệu đồng tương ứng tăng 10.61%.
Phải trả ngắn hạn khác tăng 744 triệu đồng tương ứng tăng 4.97% download by : skknchat@gmail.com
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn tăng 118.63 tỷ đồng tương ứng tăng 47076.22%
Quỹ khen thưởng phúc lợi giảm 9.1 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ giảm 84.28%
Vào đầu năm, giá trị nợ ngắn hạn là 157.60 tỷ đồng, thấp hơn giá trị bình quân năm 226.67 tỷ đồng Đến cuối năm, giá trị nợ ngắn hạn tăng lên 297.75 tỷ đồng, vượt qua giá trị bình quân năm.
- Phần nợ dài hạn cuối năm so đầu năm tăng 122.9 tỷ đồng tương ứng tăng
Phải trả dài hạn khác tăng 400 triệu đồng tương ứng tăng 70.40%
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn tăng 122.5 tỷ đồng
Giá trị nợ dài hạn đầu năm là 0.57 tỷ đồng, thấp hơn giá trị bình quân năm 62.02 tỷ đồng Đến cuối năm, giá trị nợ dài hạn tăng lên 123.47 tỷ đồng, vượt qua giá trị bình quân năm.
Vốn chủ sở hữu đã tăng 40.39 tỷ đồng, tương đương 11.46% từ đầu năm đến cuối năm Trung bình trong năm 2018 và 2017, vốn chủ sở hữu đạt 372.50 tỷ đồng, chiếm 56,34% tổng nguồn vốn.
Đánh giá hiệu quả hoạt động
STT Chỉ tiêu Giá trị (Hải Hà) Giá trị (Kinh Đô)
1 Hiệu quả sử dụng vốn cố định 4.64 2.42
2 Hiệu quả sử dụng TSCĐ 2.19 1.69
7 Mức sinh lời vốn cố định 0.20 0.05
8 Mức sinh lời vốn lưu động 0.11 0.03
Nhận xét: Về đánh giá hiệu quả hoạt động:
- Công ty Hải Hà có hiệu quả sử dụng vốn cố định 4.64% cao hơn giá trị của công ty
Kinh Đô 2.42% Chứng tỏ công ty Hải Hà có doanh thu cao hơn công ty Kinh Đô.
- Hiệu suất sử dụng Tài sản cố định của công ty Hải Hà có giá trị 2.19% cao hơn công ty
- Vòng quay tiền mặt công ty Hải Hà là 17.77 ngày lớn hơn 11.56 ngày so với công ty
- Vòng quay Hàng tồn kho công ty Hải Hà có giá trị 6.86 lớn hơn công ty Kinh Đô là
5.69 Chứng tỏ công ty Hải hà hoạt động có hiệu quả hơn Kinh Đô Doanh nghiệp Hải Hà bán hàng tốt không bị ứ đọng hàng trong kho.
Vòng quay phải trả khách hàng của công ty Hải Hà là 6.52, thấp hơn so với công ty Kinh Đô với chỉ số 7.58, cho thấy Hải Hà có trách nhiệm trả nợ cho khách hàng ít hơn Kinh Đô Điều này phản ánh tình hình nợ ngắn hạn về phải trả khách hàng của công ty Hải Hà.
Hải Hà cũng ít hơn.
- Vòng quay Tài sản ngắn hạn công ty Hải Hà lớn hơn Kinh Đô chênh lệch giá trị là
1.08 Chứng tỏ tốc độ luân chuyển vốn của Hải Hà tốt hơn tốc độ luân chuyển vốn của Kinh Đô Đồng nghĩa với việc công ty có thể thu hồi vốn nhanh.
- Mức sinh lời vốn cố định công ty Hải Hà nhỏ hơn công ty Kinh Đô khi có giá trị là 0.2 và Kinh Đô có giá trị là 0.36.
Mức sinh lời tài sản ngắn hạn của công ty Hải Hà cao hơn so với công ty Kinh Đô, với giá trị lần lượt là 0.11 và 0.03.
Đánh giá khả năng thanh toán
ST Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm
1 Khả năng thanh toán nhanh 1.49 0.82 1.57 1.89
2 Khả năng thanh toán ngắn 1.88 1.47 2.02 2.33
3 hạnKhả năng thanh toán tổng 1.94 3.23 3.01 3.18
4 quátKhả năng thanh toán lãi vay 4.38 2588.76 2.14 5.25
Về đánh giá khả năng thanh toán (Năm 2018):
Khả năng thanh toán nhanh của Hải Hà là 1.49, thấp hơn so với Kinh Đô, cho thấy Hải Hà có khả năng thanh toán bằng tiền kém hơn mà không phụ thuộc vào việc tiêu thụ hàng tồn kho.
Khả năng thanh toán ngắn hạn của Hải Hà đạt 1.88, cao hơn so với Kinh Đô, cho thấy TSLĐ của Hải Hà có khả năng đảm bảo nợ ngắn hạn tốt hơn.
- Khả năng thanh toán tổng quát của Hải Hà là 1.94 thấp hơn so với Kinh Đô cho thấy
Hải Hà có thể đảm bảo khả năng trả nợ kém hơn.
Khả năng thanh toán lãi vay của Hải Hà đạt 4.38, vượt trội hơn so với Kinh Đô, cho thấy Hải Hà có khả năng thanh toán lãi tiền vay tốt hơn.
Về đánh giá khả năng thanh toán (Năm 2017)
Khả năng thanh toán nhanh của Hải Hà là 0.82, thấp hơn so với Kinh Đô, cho thấy rằng khả năng thanh toán bằng tiền của Hải Hà kém hơn, không phụ thuộc vào việc tiêu thụ hàng tồn kho.
Khả năng thanh toán ngắn hạn của Hải Hà là 1.47, thấp hơn so với Kinh Đô, cho thấy mức độ đảm bảo của tài sản lưu động đối với nợ ngắn hạn của Hải Hà kém hơn.
- Khả năng thanh toán tổng quát của Hải Hà là 3.23 cao hơn so với Kinh Đô cho thấy
Hải Hà có thể đảm bảo khả năng trả nợ tốt hơn.
Khả năng thanh toán lãi vay của Hải Hà đạt 2588.76, cao hơn so với Kinh Đô, cho thấy Hải Hà có khả năng thanh toán lãi tiền vay tốt hơn.
Đánh giá cơ cấu
ST Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2017 Năm Năm
1 Cơ cấu nợ ngắn hạn 36.43% 30.87% 21.07% 18.17
2 Cơ cấu nợ dài hạn 15.21% 0.11% 12.13% 13.25%
4 Hệ số tự chủ tài chính 48.37% 69.02% 66.80% 68.57%
Về bảng chỉ tiêu cơ cấu (Năm 2018):
- Hiện tại các chỉ số Cơ cấu nợ ngắn hạn, Hệ số nợ của doanh nghiệp Hải Hà cao hơn
Kinh Đô Hải Hà đang bị phụ thuộc nhiều vào các khoản vốn ngắn hạn hơn Kinh Đô.
Kinh Đô có khả năng tự chủ tài chính cao hơn Hải Hà, với hệ số tự chủ tài chính đạt 66.80%, trong khi Hải Hà chỉ đạt 48.37%.
Về bảng chỉ tiêu cơ cấu (Năm 2017):
- Hiện tại các chỉ số Cơ cấu nợ dài hạn, Hệ số nợ của doanh nghiệp Hải Hà thấp hơn
Kinh Đô, cho thấy việc Hải Hà sử dụng nợ không hiệu quả bằng Kinh Đô.
Hải Hà có khả năng tự chủ tài chính vượt trội hơn so với Kinh Đô, với hệ số tự chủ tài chính đạt 69.02%, trong khi Kinh Đô chỉ đạt 68.57%.
Đánh giá khả năng sinh lời
STT Chỉ tiêu Giá trị Giá
1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh 4.28% 1.94%
Nhận xét: Về đánh giá khả năng sinh lời
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của Hải Hà là 4.28% lớn hơn so với Kinh Đô chứng tỏ lãi của Hải Hà cao hơn.
- ROA của Hải Hà là 6.36% lớn hơn so với Kinh Đô 1.17% cho thấy hiệu quả chuyển vốn đầu tư thành lợi nhuận của Hải Hà đang tốt hơn.
- ROE của Hải Hà lớn hơn Kinh Đô khi Hải Hà đang có giá trị là 10.71% và Kinh Đô là
Hải Hà đang tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn cổ đông với tỷ lệ 1.77%, điều này làm cho cổ phiếu của Hải Hà trở nên hấp dẫn hơn so với Kinh Đô, thu hút sự quan tâm từ các nhà đầu tư.
