VI. TUẦN 12 + TUẦN 13
2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
STT
(1)
I I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 1. Lợi nhuận trước thuế 2 2. Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay
3 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí chi phí trả trước
- Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II II. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động đầu tư
1 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
2 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác
21 22
3
công cụ nợ của đơn vị khác 4
các công cụ nợ của đơn vị khác 5
đơn vị khác 6
vào đơn vị khác 7
và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
III III. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động tài chính
1 1.Tiền thu từ đi vay 2
chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 3
nhận được
4 4.Tiền chi trả nợ gốc vay
5 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 6 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho
chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)
Nhận xét:
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty Hải Hà là: Lợi nhuận trước thuế năm 2018 so với năm 2017 giảm 10.958.792.034 đồng. Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT của năm 2018 so với năm 2017 giảm
6.702.548.900 đồng
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ của năm 2018 so với năm 2017 tăng 80.127.181 đồng.
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư của năm 2018 so với năm 2017 giảm 13.789.402.789 đồng.
Chi phí lãi vay của năm 2018 tăng 15.738.834.343 đông so với năm 2017 (tương ứng 96382,2%).
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động năm 2018 tăng 19.690.899.669 so với năm 2017 (tương ứng 34,3%). Trong đó: - Khoản phải thu năm 2018 so với năm 2017 giảm 186.854.520.000 đồng
(tương ứng -2479,4%).
- Hàng tồn kho năm 2018 giảm 12.368.995.629 đồng (tương ứng 6308,8%). - Khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải
nộp) năm 2018 tăng 55.264.422.465 đồng so với năm 2017 (tương ứng -175,2%).
- Chi phí trả trước năm 2018 so với năm 2017 tăng 7.803.841.496 đồng (tương ứng -198,3%).
- Tiền lãi vay đã trả năm 2018 giảm 14.873.862.374 đồng so với năm 2017 (tương ứng 91814,0%).
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp năm 2018 tăng 3.039.470.829 đông so với năm 2017 (tương ứng -32,6%).
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh năm 2018 so với năm 2017 tăng 10.273.740.137 đồng (tương ứng 16856,0%).
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh năm 2018 giảm 14.306.128.143 đồng so với năm 2017 (tương ứng 207,4%).
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2018 giảm 132.331.131.550 đồn so với năm 2017 (tương ứng -1005,5%). - Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác năm 2018 tăng 115.304.459.829 đồng so với năm 2017 (tương ứng -87,8%). Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác năm 2018 so với năm 2017 tăng 509.702.730 đồng (tương ứng 109,9%).
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác năm 2018 so với năm 2017 giảm 72.000.000.000 đồng (tương ứng -87,8%).
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia năm 2018 giảm 5.509.598.213 đồng so với năm 2017 (tương ứng -95,6%).
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư năm 2018 so với năm 2017 là giảm 123.695.435.654 đồng (tương ứng 286,9%).
- Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính:
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2018 so với năm 2017 tăng 249.345.996.411 đồng (tương ứng -3035,6%).
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ năm 2018 giảm 6.608.570.793 đồng so với năm 2017 (tương ứng 17,5%).
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ năm 2018 giảm 38.110.989.967 đồng so với năm 2017 (tương ứng -32,9%).
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ năm 2018 tăng 2.916.799 so với năm 2017 (tương ứng 5,4%).
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ năm 2018 giảm 44.788.643.961 đồng so với năm 2017 (tương ứng -57,7%).