TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 18
1 1 Những nghiên cứu ngoài nước liên quan đến đề tài luận án
Trong những năm gần đây, nhiều nghiên cứu quốc tế đã tập trung vào các vấn đề liên quan đến doanh nghiệp nhà nước (DNNN), đặc biệt là cải cách và đổi mới DNNN Các nghiên cứu này nhấn mạnh những hướng đi cụ thể như cổ phần hóa DNNN và các biện pháp quản lý, quản trị DNNN sau cổ phần hóa, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp này.
Quá trình tổ chức và sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là một giải pháp quan trọng trong tái cơ cấu DNNN ở các quốc gia, đặc biệt là những nước có nền kinh tế chuyển đổi Cổ phần hóa, chuyển giao các cơ sở sản xuất từ Nhà nước sang tư nhân, là một phần thiết yếu trong việc chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch sang kinh tế thị trường Điều này nhấn mạnh sự cần thiết phải giải thể và tái cơ cấu DNNN thông qua các liệu pháp sốc, như cổ phần hóa toàn dân ở Nga và tư nhân hóa sở hữu nhà nước ở các nước Đông Âu Dựa trên nghiên cứu của nhóm tác giả Barry Spicer, David Emanuel và Michael Powel (1993), các giải pháp này có thể áp dụng để đạt được thành công trong cải cách DNNN.
Chuyển đổi các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là cần thiết để quản lý sự thay đổi triệt để trong môi trường phi điều tiết Việc duy trì DNNN đóng vai trò quan trọng trong cung cấp dịch vụ công một cách công bằng cho các đối tượng yếu thế, tạo sự liên kết xã hội và nâng cao hiệu quả kinh tế quốc dân Để đạt được điều này, cần duy trì môi trường cạnh tranh và sự điều tiết cần thiết từ nhà nước thông qua các cơ quan độc lập kiểm soát DNNN Ngoài ra, nghiên cứu về các mô hình kinh tế cũng cung cấp cái nhìn sâu sắc về sự hình thành và phát triển của các Tập đoàn kinh tế ở các nước công nghiệp phát triển, từ đó rút ra bài học về quản lý, chiến lược và cấu trúc hoạt động của các tổ chức này.
Handbook of Business Group năm 2010 của nhóm tác giả Asli M Colpan,
Takeashi Hikino và James R Lincohn [104]
Cải cách doanh nghiệp nhà nước (DNNN) ở Trung Quốc là một phần quan trọng trong cải cách kinh tế, bao gồm việc phân cấp quyền kiểm soát hành chính và gắn liền với cải cách sở hữu Quá trình này tập trung vào việc chuyển đổi DNNN sang hình thức Công ty TNHH, tái cấu trúc quyền tài sản, xác định rõ ràng cơ quan đầu tư và cung cấp đầy đủ tài sản cho doanh nghiệp Đồng thời, việc thí điểm chuyển DNNN thành Công ty Cổ phần (CTCP) đã hình thành các cơ chế quản lý hiện đại như Đại hội cổ đông và Hội đồng quản trị, nhằm tăng cường giám sát từ các chủ sở hữu Những thay đổi này, cùng với việc giám sát của cổ đông và cơ chế kiểm toán độc lập, đã giúp hợp lý hóa hoạt động của doanh nghiệp Cổ phần hóa DNNN được xem là giải pháp trọng tâm trong cải cách, góp phần ngăn chặn độc quyền trong các ngành thông qua giao dịch trên thị trường chứng khoán.
Trong nghiên cứu về cải cách các tập đoàn kinh tế, các tác giả Graham, Edward M, trong cuốn sách Reforming Korea’s Industrial Conglomerates,
Bài viết năm 2003 đã phân tích các cải cách trong các tập đoàn công nghiệp Hàn Quốc, tập trung vào giai đoạn 1980 - 1992 và sự tăng trưởng kinh tế của quốc gia này Nghiên cứu cũng đề cập đến cuộc khủng hoảng kinh tế năm 1997 - 1998, dẫn đến sự sụp đổ của tập đoàn Daewoo và khủng hoảng tại tập đoàn Hyundai Qua đó, nghiên cứu làm rõ quá trình hình thành, phát triển và sự lớn mạnh của các tập đoàn kinh tế lớn tại Hàn Quốc.
(Chaebol) của Hàn Quốc, những thành công và thất bại trong việc tái cơ cấu các Cheabol ở Hàn Quốc trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế 1997 -
1998 Đây là những kinh nghiệm quý báu cho quá trình tái cơ cấu TĐKT nhà nước ở Việt Nam Cũng như Hàn Quốc, các tập đoàn doanh nghiệp
Trung Quốc có quá trình hình thành, phát triển gắn liền với việc cơ cấu lại các tập đoàn Những xu hướng phát triển các TĐKT nhà nước ở Trung
Chính phủ can thiệp sâu vào hoạt động kinh doanh của các tập đoàn có thể tạo ra nhiều trở ngại, điều này nhấn mạnh sự cần thiết phải tái cơ cấu và đổi mới quản lý các tập đoàn để phù hợp với cơ chế thị trường hiện đại Nghiên cứu cho thấy các tập đoàn kinh tế nhà nước ở Việt Nam cũng có nhiều điểm tương đồng với các tập đoàn doanh nghiệp của Trung Quốc, đặc biệt là những tập đoàn mạnh thuộc sở hữu nhà nước.
Nghiên cứu đã chỉ ra rằng việc đổi mới quản trị doanh nghiệp và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhà nước (DNNN) có mối liên hệ chặt chẽ với quá trình cổ phần hóa Cụ thể, mức độ tập trung sở hữu và sự độc lập của hội đồng quản trị có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động và giá trị doanh nghiệp tại Trung Quốc Những doanh nghiệp được quản trị tốt hơn thường mang lại hiệu quả cao hơn, trong khi các doanh nghiệp có sở hữu nước ngoài thể hiện hiệu quả hoạt động và giá trị doanh nghiệp vượt trội so với những doanh nghiệp có vốn nhà nước.
Nghiên cứu năm 2009 về quản trị doanh nghiệp và hiệu quả hoạt động của các công ty niêm yết tại Trung Quốc chỉ ra rằng, các doanh nghiệp nhà nước không thể cạnh tranh hiệu quả như các doanh nghiệp tư nhân do quản lý yếu kém và sự can thiệp của Nhà nước vào quá trình sản xuất Để nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh của các doanh nghiệp nhà nước, cần thực hiện nhiều giải pháp, trong đó đổi mới mô hình quản lý và quản trị là rất quan trọng Các bước đi cần được thực hiện một cách thận trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững cho các doanh nghiệp này.
Từ tổng quan các nghiên cứu ngoài nước có thể thấy quá trình CPH
DNNN đi đôi với đổi mới quản lý sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động của các
Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước (DNNN) thành công đòi hỏi sự đổi mới trong quản lý và thu hút nhân tài cho công tác quản trị Bài học rút ra từ quá trình này là cần thực hiện công khai, minh bạch và tích cực trong cổ phần hóa, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Việc đổi mới mô hình quản lý sau cổ phần hóa giúp DNNN đạt được sự chuyên nghiệp trong quản trị, từ đó cải thiện chất lượng, kỹ năng quản lý và gia tăng lợi nhuận thông qua các biện pháp tối ưu hóa hoạt động doanh nghiệp.
1 2 Những nghiên cứu trong nước liên quan đến đề tài luận án
Trong những năm gần đây, tại Việt Nam, nhiều nghiên cứu đã được thực hiện liên quan đến cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và những đổi mới trong mô hình quản lý cũng như quản trị DNNN Các công trình này đã góp phần khái quát và làm rõ một số vấn đề lý luận cơ bản về mô hình quản lý DNNN, đặc biệt là trong bối cảnh chuyển đổi và phát triển kinh tế hiện nay.
DNNN sau cổ phần hóa
Công trình của tác giả Nguyễn Ngọc Quang (1996) về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đã tổng hợp những lý luận cơ bản về công ty cổ phần và cơ sở khoa học cho quá trình cổ phần hóa DNNN Bài viết cũng đề cập đến sự cần thiết đổi mới khu vực kinh tế nhà nước tại Việt Nam, cùng với các quan điểm chủ chốt trong việc thực hiện cổ phần hóa Hơn nữa, tác giả phân tích các vấn đề kinh tế vĩ mô liên quan đến quá trình này, trong khuôn khổ đề án hình thành và phát triển tập đoàn kinh tế dựa trên tổng công ty nhà nước do Viện Nghiên cứu thực hiện.
Quản lý Kinh tế Trung ương (Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 2003) đã trình bày những lý luận cơ bản về mô hình Tập đoàn kinh tế, đồng thời đưa ra các gợi ý lý thuyết và vấn đề liên quan đến việc hình thành mô hình này từ các Tổng công ty nhà nước Việc xây dựng mô hình Tập đoàn kinh tế cần được thực hiện qua các bước đi cụ thể và chính sách chủ yếu nhằm thúc đẩy quá trình hình thành từ một số Tổng công ty nhà nước.
Tập trung nghiên cứu đổi mới mô hình hoạt động của DNNN bao gồm việc sắp xếp lại, cổ phần hóa DNNN Chuyển DNNN thành CTCP, Công ty
TNHH một thành viên Giao, bán, khoán kinh doanh, cho thuê doanh nghiệp nhà nước (Phan Đức Hiếu, 2003, Cải cách doanh nghiệp nhà nước) [33]
Hoặc đề cập đến các khía cạnh DNNN ở các quốc gia và xu thế cải cách
Bài viết "Cổ phần hóa DNNN - những vấn đề lý luận và thực tiễn" của tác giả phân tích các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến doanh nghiệp nhà nước (DNNN) tại Việt Nam Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cổ phần hóa DNNN và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện nền tảng pháp lý cho quá trình này Qua đó, bài viết cung cấp cái nhìn sâu sắc về những thách thức và cơ hội trong việc cải cách DNNN, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
Lê Hồng Hạnh (2004) đã nghiên cứu các vấn đề liên quan đến tập đoàn hóa doanh nghiệp, đặc biệt là những đặc điểm trong cải tổ và cơ cấu tổ chức của các doanh nghiệp lớn trên thế giới Nghiên cứu này cung cấp cơ sở tham khảo cho mô hình Tập đoàn kinh tế nhà nước tại Việt Nam, như được đề cập trong công trình của Nguyễn Minh Châu (2005) Các nghiên cứu đã làm rõ lý luận về quá trình cổ phần hóa và hậu cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước ở Việt Nam, góp phần vào việc hiểu rõ hơn về thực tiễn và thách thức trong việc xây dựng tập đoàn kinh tế.
Các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đang tiến hành cổ phần hóa, và nhiều DNNN đã hoàn tất quá trình này Việc so sánh và đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của các DNNN sau cổ phần hóa là rất cần thiết Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra các vấn đề liên quan đến hoạt động của DNNN sau khi cổ phần hóa.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ MÔ HÌNH QUẢN LÝ
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ MÔ HÌNH QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC SAU CỔ PHẦN HÓA
2 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC SAU CỔ PHẦN HÓA
2 1 1 Doanh nghiệp nhà nước và cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
2 1 1 1 1 Khái niệm Doanh nghiệp nhà nước
Khi nghiên cứu về doanh nghiệp nhà nước, một tiêu chí quan trọng là quyền chi phối của Nhà nước thông qua vốn đầu tư Tỷ trọng vốn đầu tư của Nhà nước có thể khác nhau giữa các loại hình doanh nghiệp, nhưng vẫn đảm bảo quyền kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp Tại Việt Nam, các văn bản luật đã xác định rõ ràng vai trò và quyền hạn của Nhà nước trong việc quản lý doanh nghiệp nhà nước.
Theo Luật Doanh nghiệp nhà nước năm 1995, doanh nghiệp nhà nước là tổ chức kinh tế do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và quản lý, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh hoặc công ích để thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội Doanh nghiệp nhà nước có tư cách pháp nhân, quyền và nghĩa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong phạm vi vốn quản lý, đồng thời có tên gọi, con dấu riêng và trụ sở chính tại Việt Nam.
Theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước năm 2003, doanh nghiệp nhà nước được định nghĩa là tổ chức kinh tế mà Nhà nước sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc nắm giữ cổ phần, vốn góp chi phối Doanh nghiệp nhà nước có thể được tổ chức dưới các hình thức như công ty nhà nước, công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn.
Theo quy định tại Luật Doanh nghiệp năm 2005, tại khoản 22 Điều
4, Luật Doanh nghiệp năm 2005 quy định: “Doanh nghiệp nhà nước là doanh nghiệp trong đó Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ” [68]
Tại Khoản 8, Điều 4, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13, ngày
26/11/2014 đã chỉ rõ: “Doanh nghiệp Nhà nước là những doanh nghiệp do
Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ”
Theo Khoản 11, Điều 4 của Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14, được ban hành ngày 17/6/2020, doanh nghiệp nhà nước được định nghĩa là những doanh nghiệp mà Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ và tổng số cổ phần có quyền biểu quyết, như quy định tại Điều 88 của luật này.
Theo quy định của Luật Doanh nghiệp năm 2020, Doanh nghiệp nhà nước được định nghĩa là doanh nghiệp mà Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ hoặc cổ phần, vốn góp chi phối Doanh nghiệp này có thể được tổ chức và hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn.
Nhà nước đã điều chỉnh khái niệm về doanh nghiệp nhà nước thông qua việc ban hành các văn bản pháp luật mới, phản ánh xu hướng tất yếu của nền kinh tế và chính trị Việt Nam Theo Hiến pháp 2013, nền kinh tế Việt Nam được xác định là nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với sự đa dạng về hình thức sở hữu và các thành phần kinh tế Tất cả các thành phần này đều là những bộ phận quan trọng của nền kinh tế quốc dân, và các chủ thể trong các thành phần kinh tế có quyền bình đẳng, hợp tác và cạnh tranh theo quy định của pháp luật.
2 1 1 1 2 Đặc điểm Doanh nghiệp nhà nước
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, và từ khái niệm được nêu trên, DNNN có một số đặc điểm sau:
- Trong doanh nghiệp nhà nước, chủ đầu tư là Nhà nước hoặc Nhà nước cùng với các tổ chức, cá nhân khác
Theo Luật Doanh nghiệp 2020, Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ hoặc cổ phần, đảm bảo quyền chi phối đối với doanh nghiệp thông qua sở hữu vốn Mặc dù tỷ trọng sở hữu đầu tư có thể khác nhau, nhưng mục tiêu chung là để Nhà nước duy trì quyền kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) có trách nhiệm đối với tài sản trong phạm vi vốn góp của mình Trách nhiệm này được xác định rõ ràng, đảm bảo rằng DNNN chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi tài sản mà doanh nghiệp đã đầu tư.
Doanh nghiệp nhà nước có tư cách pháp nhân và hoạt động trong môi trường cạnh tranh bình đẳng với các doanh nghiệp khác Nhà nước cam kết không áp dụng chế độ ưu đãi riêng cho doanh nghiệp nhà nước, đảm bảo sự công bằng trong hoạt động kinh doanh.
Doanh nghiệp nhà nước, mặc dù hoạt động theo cơ chế thị trường, vẫn phải thực hiện các nhiệm vụ do Nhà nước giao phó Chúng đóng vai trò là công cụ kinh tế và lực lượng vật chất để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế Ngoài ra, doanh nghiệp nhà nước còn là phương tiện để thực hiện các chương trình, kế hoạch và chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, nhằm đảm bảo tính định hướng xã hội chủ nghĩa Điều này phản ánh bản chất đặc trưng của doanh nghiệp nhà nước.
Theo Quyết định số 37/2014/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, doanh nghiệp nhà nước (DNNN) được phân loại thành các nhóm: (i) Doanh nghiệp nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ; (ii) Doanh nghiệp cổ phần hóa với Nhà nước nắm giữ từ 75% tổng số cổ phần trở lên; (iii) Doanh nghiệp cổ phần hóa với Nhà nước nắm giữ từ 65% đến dưới 75% tổng số cổ phần; (iv) Doanh nghiệp cổ phần hóa với Nhà nước nắm giữ trên 50% đến dưới 65% tổng số cổ phần.
2 1 1 2 Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
Quá trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước thực chất là một phần của quá trình tư nhân hóa, trong đó tư nhân hóa đề cập đến việc giảm bớt quyền sở hữu và kiểm soát của Nhà nước trong doanh nghiệp Việc này có thể được thực hiện qua nhiều biện pháp khác nhau, nhưng cổ phần hóa vẫn là phương pháp phổ biến nhất để đạt được mục tiêu này.
Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, theo nghiên cứu của Nguyễn Ngọc Quang, là quá trình Nhà nước bán một phần hoặc toàn bộ cổ phần cho tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước, hoặc cho cán bộ quản lý và công nhân thông qua đấu giá công khai hoặc thị trường chứng khoán Về bản chất, cổ phần hóa là hình thức xã hội hóa sở hữu, chuyển đổi doanh nghiệp từ sở hữu Nhà nước sang mô hình công ty cổ phần với nhiều chủ sở hữu, nhằm tạo ra một doanh nghiệp phù hợp với nền kinh tế thị trường và đáp ứng yêu cầu kinh doanh hiện đại.
Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là quá trình chuyển đổi hình thức sở hữu từ một chủ sở hữu nhà nước sang mô hình công ty cổ phần (CTCP) với nhiều chủ sở hữu Điều này nhằm thực hiện xã hội hóa sở hữu và tạo ra mô hình doanh nghiệp phù hợp với nền kinh tế thị trường.
Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước (DNNN) ở Việt Nam là quá trình chuyển đổi từ mô hình sở hữu 100% vốn nhà nước sang mô hình công ty cổ phần (CTCP) đa sở hữu, trong đó Nhà nước vẫn giữ vai trò là cổ đông Quá trình này cho phép chuyển nhượng một phần vốn nhà nước cho các tổ chức, cá nhân, và người lao động thông qua hình thức đấu giá công khai hoặc thị trường chứng khoán, nhằm tạo ra các CTCP hoạt động theo Luật Doanh nghiệp.