Tài liệu LUẬN VĂN: Tình hình tài chính tại ngân hàng thương mại docx

LUẬN VĂN: Tình hình tài chính tại ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại I. K/n NHTM: - NHTM là 1 T/chức KD trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng. - Hoạt động thường xuyên, chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. II. Phân loại NHTM theo hình thức Sở hữu:  NHTM Quốc doanh: Vốn điều lệ 100% là của nhà nước VD: ở VN NHTMQD - NHĐTPT, NHNN và PTNT, NH ngoại thương. NH công thương, NH phục vụ người nghèo.  NHTM cổ phần: Vốn điều lệ hình thành bằng cách góp vốn của các cổ đông thông qua phát hành và bán cổ phiếu. NHTMCP nhà nước: Cổ đông của nó là nhà nước NHTMCP tư nhân : Cổ đông của nó là tư nhân NHTMCP hỗn hợp : Cổ đông của nó là cả tư nhân và nhà nước. III. Chức năng của NHTM: 2 chức năng  Chức năng tạo ra tiền gửi: NHTM tạo ra TG thông qua hoạt động tín dụng của nó, tức là đi vay vốn và cho vay vốn. Lượng tiền cung ứng trong 2 thời kỳ trong 1 thời kỳ nào đó bằng lượng TM lưu hành + TG séc của NHTM. TM đang lưu hành chiếm 5-10%, còn lại 90-95% do NHTM tạo ra.  Chức năng Kinh doanh: - Trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng, mục tiêu là thu lợi nhuận. - Trong thời kỳ đầu hoạt động của ngành NH chỉ có 1 loại hình là NHTM với cả 2 chức năng vừa phát hành ra tiền và quản lý lưu thông tiền tệ, vừa thực hiện chức năng KD. Sau này khi hệ thống NH phát triển hình thành hệ thống NH 2 cấp: -Hệ thống NHTƯ thực hiện chức năng quản lý, ổn định giá trị đồng tiền. -NHTM chỉ thực hiện chức năng KD, mục tiêu là lợi nhuận. C/năng Kinh doanh của NHTM được phân định bằng pháp luật 1 cách rõ rệt kể từ khi có hệ thống NH 2 cấp - Trong quá trình hoạt động KD của NH, NH thực hiện chức năng trung gian dẫn vốn từ các nhà tiết kiệm sang các nhà đầu tư. IV. Bảng cân đối TS của NHTM: Nguyên tác Tổng TS có = Tổng TS nợ. Bảng TKTS được tiến hành trên cơ sở báo cáo thu nhập và chi phí. TS có (sử dụng vốn): 6 khoản TS nợ (nguồn vốn): 4 khoản mục mục - Các khoản tiền dự trữ: - do NHTƯ yêu cầu dự trữ bắt buộc - g/quyết Thanh toán đột xuất - Khoản TM thu trong ngày. - Khoản tiền gửi ở các NH khác. - Chứng khoán (của CP & địa phương) - Khoản cho vay: Khoản này thường chiếm phần lớn. - Các khoản khác: VD: trụ sở NH, trang thiết bị, chi cho ăn mặc của nhân viên Lợi nhuận được tạo ra từ TS có. Đó là kết quả của việc sử dụng vốn của NH và TS có đưa lại thu nhập. - TG có thể phát hành séc. - Khoản tiền gửi (phi giao dịch): - có kỳ hạn - không kỳ hạn - Các khoản tiền vay từ các NH khác hoặc từ NHTƯ. - Vốn tự có của NH: Thường để có vốn thì NH phát hành (bán) cổ phiếu, hoặc trích từ lợi nhuận của NH. Nguồn vốn này được dùng mua TS có và từ đó tạo ra lợi nhuận. - - 1. TS nợ:  TG có thể phát séc: - Là loại TG của cá nhân hoặc tổ chức nào đó mà chủ TK của nó có thể sử dụng để thanh toán cho đơn vị khác vào bất cứ lúc nào. - Trong việc sử dụng các TK này, người ta có thể rút ra bằng TM, cũng có thể phát hành ra tờ séc và NH phải tiến hành thanh toán theo tờ séc đó. - TG séc là 1 TS có của người gửi tiền nhưng là TS nợ của NHTM vì NH phải trả lại tiền cho người gửi vào bất kỳ lúc nào. - TG p/hành séc là nguồn vốn quan trọng trong quá trình hoạt động của NHTM. Nguồn vốn này có lãi suât rất thấp vì mục tiêu chính của người gửi tiền không phải để thu lợi tức từ NH Người gửi tiền ở đây nhằm mục tiêu làm phương tiện thanh toán. Người gửi séc ở NH có quyền yêu cầu NH phục vụ các công việc thanh toán cho họ nhưng NH không được thu lệ phí hoặc thu lệ phí với giá rẻ.  TG phi giao dịch: - Là nguồn vốn quan trọng nhất trong hoạt động của NHTM. - TG phi giao dịch có đặc điểm là người gửi không được quyền phát séc để thanh toán cho người khác. - TG phi giao dịch thường có L/s cao hơn tiền có thể phát séc vì mục tiêu của người gửi là lợi tức của NH chứ không để thanh toán. - Trong loại TG phi giao dịch có 2 loại: -TG tiết kiệm: là khoản tiền gửi vào hoặc lấy ra bất cứ lúc nào theo yêu cầu của người gửi. -TG có kỳ hạn: là khoản TG theo các kỳ hạn nhất định và không được rút ra 1 cách tuỳ tiện mà phải theo định kỳ của nó. TG loại này có tính lỏng kém hơn so với TG tiết kiệm do vậy L/s TG có thời hạn thường cao hơn TG tiết kiệm nhưng lại là nguồn vốn để cho NH hoạt động 1 cách ổn định.  Tiền đi vay: - Là các khoản tiền mà NH là người chủ động đi vay và khoản tiền vay này đã được xác định từ trước cả về số lượng, thời gian, và mục tiêu sử dụng. - NH có thể tiến hành vay tiền bằng nhiều phương thức khác nhau: -Của dân cư -Của các đơn vị phát hành ra các kỳ phiếu NH -Của các tổ chức tín dụng khác. -Vay từ các NHTM khác bằng cách CK lại các kỳ phiếu của khách hàng.  Vốn của NH: - Là tiền vốn của chính NH đó. Tùy vào hình thức SH của NH mà nguồn vốn này được tạo lập bằng nhiều cách khác nhau: do NN cấp, do cổ đông đóng góp - Vốn NH bao gồm: -Vốn điều lệ của NH: là vốn có khi thành lập, được ghi trong điều lệ. -Các khoản lợi được tạo ra trong quá trình hoạt động của NH. VD từ các quỹ dự trữ thông thường hay đặc biệt, các khoản lợi nhuận mà NH được chia. - Vốn NH thường chiếm tỷ lệ nhỏ nhưng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của NH. Vai trò đó được thể hiện như sau: -Vốn NH thể hiện thế lực về tài chính của NH với khách hàng. -Vốn NH là cơ sở ban đầu để tập trung và huy động các nguồn vốn khác và nó là cơ sở để mở rộng chức năng và phạm vi hoạt động của NH. -Vốn NH được coi như 1 cái đệm để chống đỡ các khoản tổn thất, các khoản giảm giá bên TS có của NH nhằm bảo đảm cho NH đó tránh các cuộc phá sản NH. 2. TS có: Là việc NH sử dụng vốn của nó. TS có nói chung là những nguồn đưa lại các khoản thu nhập cho NH và nó bảo đảm cho NHTM tồn tại và phát triển. Các TS có gồm 6 khoản mục xếp theo thứ tự tính lỏng từ cao xuống thấp.  Tiền dự trữ: - Là các khoản tiền mà NHTM gửi ở NHTƯ và tiền mặt mà các NHTM gửi tại quỹ của mình. - Tiền dự trữ là 1 khoản mục trong TS có của NHTM nhưng không mang lại thu nhập cho NH. Tiền dự trữ có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của NHTM. NHTM phải giữ nó vì 2 lý do: -Để bảo đảm dự trữ bắt buộc theo pháp luật và đó là 1 trong những công cụ của chính sách tiền tệ của NHTƯ, đồng thời bảo đảm cho hệ thống NHTM hoạt động ổn định, có hiệu quả nhằm tránh các cuộc khủng hoảng tài chính và phá sản NH. Bộ phận tiền dự trữ này gọi là tiền dự trữ bắt buộc, nó thường bằng 1 tỷ lệ nhất định so với tổng TG của khách hàng và phải gửi ở NHTƯ không được hưởng lãi. -Để đảm bảo khả năng chi trả thường xuyên cho người gửi tiền. Bộ phận này giữ lại bao nhiêu do NHTM quyết định lấy làm sao cho vừa bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên cho người gửi tiền vừa đảm bảo đầu tư thu lợi nhuận. Bộ phận tiền dự trữ này để tại quỹ nghiệp vụ của NHTM.  Tiền mặt trong quá trình thu: - Thuộc về TS có của NHTM nhưng tiền đó đang trên đường thu về. VD: NH nhận được 1 tờ séc do NH khác phát hành, lúc đó tiền chưa về NH nhưng đến trong 1 thời gian nhất định NH sẽ thu được tiền của tờ séc đó. -  TG ở các NH khác: - Nh có thể mở TK và gửi tiền vào các NH khác với mục đích để các NH khác thực hiện 1 số nghiệp vụ khách như thanh toán, mua hộ nhau ngoại tệ, C/khoán Ba khoản mục trên được coi như tiền mặt trong hệ thống NHTM.  Chứng khoán: - Trong hệ thống NHTM, chứng khoán nói chung là các công cụ nợ mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM. Trong khoản mục của các NHTM bao giờ cũng có các chứng khoán. - Chứng khoán của NHTM gồm 3 loại: - CK của C/phủ: Bao gồm trái phiếu, tín phiếu kho bạc NN. Loại chứng khoán này chiếm tỷ lệ chủ yếu trong khoản mục c/khoán của NHTM vì CK của C/phủ có tính lỏng cao nhất trong tất cả các chứng khoán và lại có độ rủi ro thấp nhất. CK của C/phủ được NH coi là là tiền dự trữ loại 2. - CK của chính quyền địa phương: Là CK do Chính quyền địa phương phát hành thu hút vốn cho Ngân sách địa phương. Tính lỏng của nó kém hơn, độ rủi ro cao hơn.  Các trái phiếu cty: tính lỏng kém, rủi ro cao.  Tiền cho vay: - Là khoản mục chủ yếu nhất trong TS có của NH (chiếm 2/3). Khoản mục này đưa lại thu nhập chủ yếu cho NH và có tính lỏng kém nhất vì NH cho vay thồng thường theo những kỳ hạn nhất định của nó. Tiền cho vay cũng là loại TS có độ rủi ro cao nhất. Chính vì vấy nó là khoản có tỷ lệ lợi tức lớn nhất.  Các loại TS khác: - Gồm các khoản như nhà cửa, phương tiện, máy móc thiết bị. V. Hoạt động chủ yếu của NHTM: 1. Hoạt động về nguồn vốn: (huy động vốn) Là hoạt động để NH tạo lập nguồn vốn trong quá trình KD của nó. Gồm các hoạt động sau: - Huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền KT bao gồm: -Nhận TG của khách hàng -Phát hành trái phiếu để vay vốn trên thị trường. -Đi vay vốn trên thị trường trong và ngoài nước. - Các hoạt động tạo lập nguồn vốn tự có của NH bằng cách phát hành trái phiếu và bán cổ phiếu. - Trích lập các quỹ từ lãi ròng của NH 2. Hoạt động sử dụng vốn - Hoạt động ngân quỹ; Là hoạt động nhằm bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên cho khách hàng. Hoạt động này bao gồm: -Quỹ tiền mặt -TG của NHTƯ và NH khác. -Tiền đang trong quá trình thu hồi về. - Hoạt động cho vay: NHTM cho vay kể cả ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay cả vốn cố định, lưu động của DN - Hoạt động trên thị trường CK: NH sử dụng vốn vào việc mua và bán các chứng khoán thông quan chênh lệch giữa giá mua và giá bán thu lợi nhuận. Mặt khác trong quá trình dự trự các chứng khoán ở NHTM nhằm hỗ [...]... phía khách hàng VD: khả năng tài chính của khách hàng, khả năng sinh lời của các dự án đầu tư, xem xét các quan hệ thanh toán với các đơn vị khác, tình hình bên tài sản nợ và tài sản có có trong bảng cân đối tài sản của khách hàng, xem xét và phân tích đầu vào và đầu ra của các dự án đầu tư, các khoản nợ NH của khách hàng đó - Phải tiến hành xử lý các thông tin cần thiết để phân loại khách hàng Gồm hai... trước hạn Quan hệ khách hàng lâu dài: - Quan hệ cho vay lâu dài với khách hàng để cho NH có thể thu thập được các thông tin về khách hàng một cách nhanh, đủ, chính xác và giúp NH lựa chọn đúng khách hàng để cho vay với chi phí thấp nhất Bởi vì: + Khi một khách hàng vay tiền nhiều lần và lâu dài ở NH, thông thường khách hàng đó phải có tài khoản tiền gửi séc ở NH, đồng thời khách hàng cũng phải có những... khách hàng) đều có lợi Với NH giảm chi phí trong quá trình cho vay, khách hàng được vay với lãi suất ưu đãi hơn Vật thế chấp và số dư bù: - Vật thế chấp: NH đòi hỏi người vay phải có tài sản thế chấp và thông thường chỉ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản thế chấp Khi khách hàng trả đủ vốn và lãi suất cho NH thì NH trả tài sản thế chấp Nếu không NH có quyền bán tài sản đó thu hồi vốn Khi bán tài sản... phải điều chỉnh lại các khoản mục trong bảng cân đối tài sản theo hai hướng: - giảm tài sản có loại nhạy cảm lãi suất, tăng tài sản có có lãi suất cố định -giảm tài sản nợ có lãi suất cố định, tăng tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Cách 2: Đổi chéo lãi suất: - Thực chất của nó là phương pháp giúp cho một NH có nhiều tài sản có-loại nhạy cảm lãi suất hơn là tài sản nợ-loại nhạy cảm lãi suất, có thể trao đổi... suất có khả năng tăng thì NH phải tiến hành điều chỉnh lại bảng cân đối theo hai hướng: - giảm bớt tài sản nợ nhạy cảm lãi suất, tăng tài sản nợ có lãi suất cố định - giảm bớt tài sản có lãi suất cố định, tăng thêm tài sản có loại nhạy cảm lãi suất - Ngược lại, NH có tài sản có nhạy cảm lãi suất lớn hơn tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Nếu NH dự đoán lãi suất tăng thì không cần có biện pháp đề phòng rủi... khách hàng và thông qua dịch vụ đo, NH nhận được 1 khoản gọi là hoa hồng - Nghiệp vụ trung gian của NHTM gồm: -Thanh toán cho khách hàng về các khoản tiền mua và bán các hàng hoá, dịch vụ, thông qua việc thu, chi hộ tiền bằng séc, viết giấy ủy nhiệm thu, chi, hình thức thư tín dụng -NHTM thực hiện việc trung gian trong việc mua hộ, bán hộ chứng khoán cho khách hàng -NHTM có thể nhận bảo quản hộ tài sản... -Nghiệp vụ trung gian của NH có thể làm tăng thêm nguồn vốn của NH khi mà khách hàng mở TKTG để NH thanh toán hộ cho họ, hoặc khi khách hàng ứng tiền ra nhờ NH mua hộ CKhoán -Khi dịch vụ trung gian của NH tốt thì nó sẽ thu hút được nhiều khách hàng và thông thường khách hàng trong nghiệp vụ trung gian lại trở thành khách hàng của nghiệp vụ nguồn vốn và sử dụng vốn VI Vấn đề Quản lý của NHTM: 1 Quản... của NH VD: Một NHTM có một cân đối tài sản hiện tại như sau, và lãi suất hiện hành 10%: NHTM Tài sản có TS có nhạy cảm với lãi suất Tài sản nợ : 20 TS nợ nhạy cảm với lãi suất : TS nợ có lãi suất cố định : Tổng : 50 TS có có lãi suất cố định : 80 50 Tổng 100 : 100 Nếu trong năm tới, lãi suất tăng từ 10% lên 15% (tăng thêm 5%), NH đó có một khoản thu nhập tăng thêm từ tài sản có loại nhạy cảm với lãi... giảm đi khoản thu nhập từ tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất là: 50 triệu x 5%= 2,5 triệu Như vậy thực tế NH mất 1,5 triệu USD Đó chính là rủi ro về lãi suất Nếu trong thời gian tới, lãi suất giảm xuống từ 10% xuống 5%, tương tự như trên ta thấy NH sẽ có thêm một khoản thu nhập tăng thêm 1,5 triệu USD kết luận : - Nếu một NH có nhiều tài sản nợ loại nhạy cảm lãi suất hơn loại tài sản có nhạy cảm lãi suất... - Tiền cho vay là khoản mục chủ yếu trong tổng tài sản có của NHTM (chiếm 67%) - Tiền cho vay là một tài sản có mà có tỷ lệ lãi suất cao nhất - Tiền cho vay là khoản mục đưa lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NH, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM - Khoản mục tiền cho vay cũng là loại tài sản có có tỷ lệ rủi ro cao nhất so với tất cả các tài sản có của NHTM Vì vậy nó đòi hỏi NHTM phải . LUẬN VĂN: Tình hình tài chính tại ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại I. K/n NHTM: - NHTM là 1. khách hàng. VD: khả năng tài chính của khách hàng, khả năng sinh lời của các dự án đầu tư, xem xét các quan hệ thanh toán với các đơn vị khác, tình hình