CƠ SỞ LÝ LUẬN DÙNG ĐỂ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.docx

CƠ SỞ LÝ LUẬN DÙNG ĐỂ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN DÙNG ĐỂ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI



I/ NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN.1 Một số khái niệm về tín dụng.

a/ Tín dụng là gì?

- Cũng như thuật ngữ “ ngân hàng”, thuật ngữ “tín dụng” khó đưa ra một định nghĩa

chung Bản thân tín dụng xuất phát từ chữ latinh credo (tin tưởng – tín nhiệm), nhưng trong quan hệ tài chính hoặc cuộc sống, nó được hiểu khác nhau, tùy gốc độ nhìn nhận nó Có thể đưa ra các cách nhìn sau:

 Tín dụng là sự chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người đi vay - Nếu xét trên gốc độ chuyển dịch quỹ.

 Tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả – Nếu xét trong một quan hệ tài chính cụ thể.

 Tín dụng ở nghĩa hẹp được hiểu như một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.

- Tuy nhiên, nếu xét ở gốc độ Ngân Hàng, mà cụ thể là chức năng của nó, thì tín

dụng được hiểu là:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

- Như vậy, về bản chất, quan hệ giao dịch tín dụng này được cấu tạo bởi những hành

vi sau:

 Bên cho vay chuyển giao cho bên đi vay một lượng tài sản nhất định.

 Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên đi vay sau khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận – Thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cho vay – phần lớn hơn là lợi tức.

- Thực tế, quan hệ tín dụng với những khái niệm ấy được tồn tại đa dạng và chứa

đựng mọi chủ thể tham gia Ví dụ:

 Quan hệ giữa nhà nước với các chủ thể khác, dưới hình thức phát hành công trái, tín phiếu kho bạc (Tín dụng nhà nước).

 Quan hệ tí dụng giữa các doanh nghiệp với nhau, dưới hình thức mua bán chịu – qua các thương phiếu (Tín phiếu thương mại).

 Quan hệ tín dụng giữa doanh nhiệp với các chủ thể khác, dưới hình thức phát hành trái phiếu, bán hàng trả góp.

 Quan hệ tín dụng giữa các Ngân hàng (định chế tài chính khác) với chủ thể khác, dưới hình thức tiền gửi, cho vay (Tín dụng Ngân hàng)…

- Riêng Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với 2 tư cách: vừa là người đi vay, vừa

là người cho vay.

b/ Đối tượng cho vay.

- Giá trị vật tư hàng hóa trong các khâu dự trữ, lưu thông và các chi phí cấu thành giá

mua hoặc giá thành sản phẩm, các khoản chi phí khác để doanh nghiệp tiến hành phương án sản xuất kinh doanh.

- Số tiền thuế xuất nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà giá

trị lô hàng xuất khẩu đó tổ chức tín dụng có tham gia cho vay Ngân hàng không cho vay ngắn hạn để nộp khấu hao, nộp thuế và phần lãi định trước Những vật tư hàng hóa là những đối tượng vay vốn có khả năng luân chuyển.

- Ngân hàng không cho vay để mua vật tư, hàng hóa ứ đọng hoặc để thực hiện

những khối lượng thi công ngoài kế hoạch vốn đầu tư của Nhà Nước đã ghi, ngoài thiết kế dự án hoặc nguồn vốn chưa rõ nguồn vốn đầu tư.

c/ Vai trò của tín dụng.

Với điều kiện kinh tế nước ta trong thời điểm hiện nay thì tín dụng đóng vai trò rất quan trọng như :

Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng

thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế:

 Việc thừa hay thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các xí nghiệp và cần phải có sự phân phối vốn lại cho phù hợp để tạo điều kiện duy trì sản xuất và điều hòa vốn.

 Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nghĩa là động lực kích thích tiết kiệm và là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.

 Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, thì tín dụng là nguồn hình thành nên vốn lưu động và vốn cố định cho các xí nghiệp, nhằm thúc đẩy sản xuất tăng nhanh, cải tiến được kỹ thuật.

 Với nền kinh tế nước ta hiện nay việc lạm phát, thất nghiệp, cơ cấu kinh tế còn hạn chế, còn mất cân đối vẫn tiếp diễn, vẫn luôn tiềm ẩn thì việc đầu tư tín dụng góp phần sắp xếp, tổ chức lại sản xuất đồng thời hình thành nên cơ cấu kinh tế mới hợp lý Mặc khác, thông qua hoạt động tín dụng mà việc sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu sẽ thúc đẩy kinh tế tăng trưởng, giải quyết vần đề về nghề nghiệp cho xã hội.

Thứ hai: Thúc đẩy nền kinh tế phát triển:

Hoạt động chủ yếu của các tổ chức trung gian tài chính là vốn tiền tệ trên thị trường mà vốn này là vốn tạm thời chưa sử dụng và phân tán ở khắp mọi nơi, trong các doanh nghiệp, cơ quan nhà nước, cá nhân Trên cơ sở đó để cho vay và từ đó nhằm thúa đẩy kinh tế phát triển.

Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành

mũi nhọn:

 Nước ta là khí khậu nhiệt đới gió mùa, chủ yếu phát triển ngành nông nghiệp Do đó, trước mắt Nhà Nước ta cần tập trung phát triển ngành sản xuất nông nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội, bên cạnh đó thì cũng cần tạo điều kiện để phát triển các ngành khác mà chủ yếu là ngành công nghiệp đang trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.

 Mặc khác, Nhà Nước còn phải tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, để tạo cơ sở và lôi cuốn các ngành khác phát triển theo như: khai thác dầu khí, hàng xuất khẩu…

Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán của các xí

 Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức nhằm kích thích sử dụng vốn tín dụng đem lại hiệu quả cao.

 Khi sử dụng vốn vay cần lưu ý: Trả đúng hạn trong hợp đồng, tuân thủ các điều kiện cho vay, muốn làm được như vậy thì các xí nghiệp cần phải sử dụng vốn đúng mục đích, giảm tối đa chi phí sản xuất, tăng số vòng quay vốn và tạo điều kiện thật thuận lợi để tăng cao doanh thu cho doanh nghiệp.

 Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài:

 Trong điều kiện kinh tế ngày nay, phát triển kinh tế một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “ đóng” đã nhường

bước cho kinh tế “mở”, vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau.

 Đối với các nước đang phát triển nói chung và các nước khác nói riêng, thì tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng sản xuất hàng hóa, đồng thời sử dụng nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa và hiện đại hóa nền kinh tế.

2 Tín dụng ngân hàng.

a/ Khái niệm.

Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân.

b/ Phân loại tín dụng ngân hàng

Tùy theo mục tiêu nghiên cứu mục tiêu, quản trị mà người ta chia tín dụng ngân hàng thành các loại sau:

 Xét theo mục đích: bao gồm:

 Cho vay kinh doanh bất dộng sản: Là các khoản vay cho vay xây dựng ngắn hạn, dài hạn tài trợ mua đất, nhà cửa…

 Cho vay nông nghiệp: Loại vay nhằm hỗ trợ nông dân sản xuất.

 Cho vay công nghiệp và thương mại: Loại vay giúp doanh nghiệp trang trãi các chi phí sản xuất.

 Cho vay cá nhân: Là loại vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân.

 Cho vay với các tổ chức tài chính: Loại vay dành cho tín dụng ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính…

 Tài trợ thuê mua: Tín dụng ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc… Cho khách hàng thuê.

 Cho vay khác: Các khoản vay chứng khoán và không xếp vào các loại vay trên.

 Xét theo thời hạn: có 3 loại:

 Cho vay ngắn hạn: Thời hạn 12 tháng.

 Cho vay trung hạng: Thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng  Cho vay dài hạn: Thời hạn trên 5 năm.

 Xét theo đảm bảo: có 2 loại:

 Cho vay có đảm bảo: Biểu hiện ở việc cầm giữ thế chấp, cầm cố hoặc có người thứ 3 bảo lãnh Aùp dụng cho khách hàng kém về tài chính, cho vay dài hạn hoặc do ngân hàng không tin tưởng về khả năng trả nợ của khách.

 Cho vay không đảm bảo: Ngược lại với cho vay có đảm bảo Aùp dụng cho cả cá nhân và doanh nghiệp khi có năng lực tài chính mạnh.

 Căn cứ vào phương thức cấp tín dụng: gồm có 2 loại:

 Cho vay trực tiếp: Là loại vay ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng và khách hàng hoàn trả cũng vậy.

 Cho vay gián tiếp: Cho vay thông qua mua lại khế ước hoặc chứng từ nợ phát sinh còn trong thời hạn thanh toán.

 Căn cứ vào phương thức hoàn trả:

 Cho vay trả góp: Trả gốc và lãi theo định kỳ.

 Cho vay phi trả góp (theo yêu cầu): Trả gốc và lãi không đều thường theo yêu cầu ở mỗi kỳ.

3 Tín dụng ngắn hạn.

a/ Thế nào là tín dụng ngắn hạn?

Là những khoản cho vay có thời hạn nhỏ hơn một năm NHTM là nhà cung ứng phần lớn các khoản vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp Các khoản vay này ít rủi ro về khả năng thanh toán cũng như về lãi suất so với cho vay trung và dài hạn Những khoản cho vay ngắn hạn thường được sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mang tính thời vụ về vốn lưu chuyển và tài trợ tạm thời cho các khoản chi phí sản xuất.

b/ Nguyên tắc tín dụng ngắn hạn.

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng, phải đảm bảo các nguyên tắc sau:  Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

 Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng  Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện đúng quy định của chính phủ và ngân hàng nhà

c/ Điều kiện vay vốn.

Ngân hàng sẽ xem xét và quyết định cho khách hàng vay khi khách hàng có đủ các điều kiện:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu quy định của pháp luật.

 Có khả năng đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Cụ thể:

 Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, công ty hợp danh, mức vốn tự có tham gia trực tiếp vào phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối thiểu bằng 20% nhu cầu vốn thực hiện phương án.

 Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc không bị lỗ, nếu bị lỗ thì phải có dự án khả thi khắc phục hoặc cơ quan có thẩm quyền xác nhận bù lỗ.

 Có tình hình tài chính lành mạnh.

 Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn:  Mục đích sử dụng vốn hợp pháp.

 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi  Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay của NHNN.

 Thời hạn cho vay: Được xác định phù hợp với các chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, nhưng tối đa không quá 12 tháng.

d/ Phân biệt 2 phương thức cho vay ngắn hạn thường gặp.

Có 2 phương thức cho vay: Cho vay từng lần và cho vay hạn mức.

Cho vay từng lần Cho vay hạn mức Đối

tượng cho vay

Tài trợ theo từng thương vụ riêng biệt.

Tài trợ toàn bộ nhu cầu tài sản lưu động thiếu hụt.

Cơ sở xác định mức cho

Dựa trên nhu cầu vay và khả năng trả nợ của từng phương án.

Dựa vào bảng kế hoạch (Năng lực tài chính) của doanh nghiệp, dự đoán đồng tiền.

Tính toán mức

cho vay

Tính toán từng phương án cụ thể có thể rút vốn 1 hay nhiều lần.” Mức rút” không vượt quá cho vay đã thỏa thuận.

Tính toán trên cơ sở thiếu hụt toàn bộ vốn lưu động Rút vốn, trả vốn nhiều lần “Dư nợ” trong phạm vi hạn mức.

Thời hạn vay

Tùy thuộc vào thời hạn thực hiện phương án.

Thường là một năm không nhất thiết trùng với năm

Với doanh nghiệp thiếu vốn không thường xuyên, chỉ kinh doanh 1 vài mặt

Với doanh nghiệp thiếu vốn thường xuyên, kinh doanh nhiều mặt hàng,

dụng hàng Quản trị tài chính yếu, mới quan hệ với ngân hàng.

vốn lưu chuyển nhanh Quản trị tài sản tốt.

II/ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG.1/ Khái niệm.

Là việc ngân hàng áp dụng các biện pháp bảo đảm để có nguồn thu nợ thứ 2 Thay cho nguồn tiền thu nợ thứ nhất (thiếu chắc chắn).

2/ Vai trò của bảo đảm tín dụng.- Đối với người được cấp tín dụng:

Tạo động lực kích thích họ tích cực lao động sản xuất, kinh doanh để có tiền trả nợ cho ngân hàng (nếu không có sẽ mất tài sản).

- Đối với người cấp tín dụng:

 Nâng cao tính quyết đoán khi ra quyết định tín dụng.

 Có thêm nguồn thu nợ thứ 2 thay cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

3/ Các biện pháp bảo đảm tín dụng.

- Thế chấp: Theo 342 Luật Dân Sự (05) là việc 1 bên (thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để đảm bảo nghĩa vụ quân sự đối với bên kia (bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản cho bên nhận thế chấp =>thông thường Ngân Hàng không giữa tài sản mà ngân hàng chỉ giữ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản làm vật đảm bảo.

- Cầm cố: Theo 328 Luật Dân Sự (05) là việc 1 bên (bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia (bên nhận cầm cố) để đảm bảo thực hiện dân sự => Ngân Hàng giữ tài sản kèm theo các chứng từ chứng minh quyền sở hữu tài sản Aùp dụng đối với tài sản tài sản là động sản như: hàng hóa, vàng, công cụ vốn…

- Bảo lãnh: Theo 361 Bộ Luật Dân Sự (06) là việc thứ 3 (bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ (bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thì bên bảo lãnh phải thực hiện với bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh gồm có 4

loại: Bảo lãnh 1 phần, bảo lãnh toàn bộ, bảo lãnh bằng tài sản và bảo lãnh bằng uy tín.

o Bảo lãnh 1 phần: Là việc khách hàng (bên bảo lãnh) chỉ cam kế thực hiện thay 1 phần nghĩa vụ ch khách hàng trả 50/50.

o Bảo lãnh toàn bộ (bên thứ 3): Cam kết thực hiện toàn bộ nghĩa vụ thay cho khách hàng trả 100%.

o Bảo lãnh bằng tài sản: Khách hàng dùng TS của mình để bảo lãnh cho 1 khách hàng khác vay vốn tại ngân hàng.

o Bảo lãnh bằng uy tín: Khách hàng dùng uy tín của mình cam kết với ngân hàng về việc trả nợ thay cho khách hàng khác.

III/ RỦI RO TÍN DỤNG.1/ Định nghĩa.

Rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.

2/ Nguyên nhân và dấu hiệu trong rủi ro tín dụng.

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro, sau đây là các nguyên nhân chủ yếu:

 Những nguyên nhân bất khả kháng:

 Tác động tới người vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng như: thiên tai, chiến tranh, thay đổi chính sách kinh tế…) vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay.

 Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, nếu tác động nhẹ người vay dự báo trước được thì sẽ có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Trường hợp ngược lại, thì khả năng trả nợ của người vay bị suy giảm thậm chí không trả được cho ngân hàng  Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay:

 Người vay không đủ trình độ phán đoán các vấn đề kinh doanh, hoặc yếu kém trong vấn đề quản lý lợi nhuận của công ty, hoặc không muốn trả nợ cho ngân hàng… Là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng

tìm mọi cách ứng phó với ngân hàng để được ngân hàng cho vay như: cung cấp thông tin sai về kết quả kinh doanh, mua chuộc nhân viên ngân hàng… Nhiều người không tính toán kỹ lưỡng bị thất bại thì khi đó họ không có khả năng trả nợ

 Trong trường hợp người vay kinh doanh có lợi nhưng vẫn không muốn trả cho ngân hàng đúng hẹn, tìm cách đưa ra nhiều lý do để có thể không trả nợ, hoặc muốn sử dụng vốn vay của ngân hàng càng lâu càng tốt.

 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:

 Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai… Là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng Để cho vay tốt, họ phải có khả năng dự báo các vấn đề có liên quan đến người vay và am hiểu về khách hàng như nơi họ sống, ngành nghề kinh doanh, môi trường màkhách hàng kinh doanh, thậm chí là quốc gia… Muốn làm được như vậy thì nhân viên ngân hàng phải được đào tạo thật tốt và chính bản thân họ cũng tự đào tạo chính mình những kỹ năng một cách liên tục, toàn diện.

 Nếu khi nhân viên ngân hàng không có chuyên môn tốt thì rủi ro lúc nào cũng xảy ra Sống trong môi trường”tiền bạc”, thì không đảm bảo nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền khi đó họ sẽ tiếp tay cho khách hàng khi đến ngân hàng vay gây tổn thất cho ngân hàng là nguyên nhân rất quan trọng gây ra rủi ro trong tín dụng Như vậy nhân viên không phải có chuyên môn tốt là được mà họ cũng cần có đạo đức nghề nghiệp thật tốt để tránh rủi ro cho ngân hàng.

3/ Hạn chế trong rủi ro tín dụng.

Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại bao gồm 2 mặt: sinh lời và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng là từ hoạt động tín dụng… Đứng trước quyết định cho vay, cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của ngân hàng thương mại Hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm :

 Hạn chế sự phát sinh các khoản tín dụng có vần đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi.

 Nội dung này đòi hỏi ngân hàng phải thận trọng khi cấp tín dụng, thực hiện đa dạng hóa.

 Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng: được ghi trong luật của tổ chức tín dụng, và trong các nghị định của NHNN.

 Các quy định nêu rõ trường hợp cấm các ngân hàng không được tài trợ, điều kiện ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ.

 Xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau.

 Các loại khách hàng khác nhau, các đối tượng cho vay khác nhau… Sẽ có rủi ro khác nhau.

 Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng phải phù hợp theo quy định, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung.

 Xác định dấu hiệu của các khoản vay có vấn đề, giới hạn các khoản tín dụng và đadạng hóa:

 Xác định các khoản vay có vấn đề.

 Xác định tỷ trọng các khoản cho vay khác nhau  Xây dựng chiến lược đa dạng hóa.

 Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề:

 Thành lập công ty (hoặc phòng, ban) quản lý nợ xấu  Xây dựng chính sách xử lý nợ xấu thích hợp.

 Phân công và quy trách nhiệm đòi nợ.

 Liên kết các ngân hàng – khách hàng - chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ  Ngân hàng phải phân loại nợ quá hạn (nợ khó đòi, nợ quá hạn có khả năng thu hồi…)  Nếu khách hàng tạm thời gặp khó khăn về tài chính mà còn khả năng trả nợ, ngân

hàng cần hỗ trợ như cho vay thêm, gia hạn, giảm lãi…

 Trường hợp họ không muốn trả thì ngân hàng áp dụng chính sách thanh lý như bán tài sản thế chấp…

 Trường hợp nhân viên ngân hàng gây ra, họ phải có trách nhiệm đòi nợ, hoặc bồi thường…

 Xử lý bằng quỹ dự phòng.

CHƯƠNG II

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH LONG



I/ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 1 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.

- Pháp lệnh về ngân hàng nhà nước và pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã

tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5/1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng TMCP Á Châu được thành lập theo giấy phép số 0032/NH – GP do ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993 và giấy phép số 533/GP – UB do UBND TP.HCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993 Ngân hàng TMCP Á Châu chính thức đi vào hoạt động.

- Với thời hạn hoạt động là 50 năm, vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng.

- Hiện nay ngân hàng TMCP Á Châu đang hoạt động với thương hiệu ACB và slogan “

Ngân hàng của mọi nhà”.

- Tên tiếng anh: ASIA COMMERIAL BANK.- Viết tắt: ACB.

- Và kể từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB đã tăng là 9.376.965.060.000 đồng.- Sản phẩm dịch vụ chính của ACB:

 Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng việt nam, ngoại tệ và vàng  Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ

ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh…)  Kinh doanh ngoại tệ và vàng.

 Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ - Quy trình nghiệp vụ:

Các quy trình nghiệp vụ chính được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2000.

- Công nghệ: ACB bắt đầu trực tuyến hóa các giao dịch ngân hàng từ tháng 10/2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS- The Complete Banking Solution), có cơ sở dữ liệu tập trung và xử lý giao dịch theo thời gian thực ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo đảm phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày ACB sử dụng dịch vụ tài chính Reuteurs, gồm Reuteurs Monitor: cung cấp mọi thông tin tài chính và Reuteurs Dealing System: Công cụ mua bán ngoại tệ

- Chiến lược:

Chuyển đổi từ chiến lược các quy tắc đơn giản sang chiến lược cạnh tranh bằng sự khác biệt đa dạng hóa Định hướng ngân hàng bán lẻ( định hướng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ).

2 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Long An.

- Tỉnh Long An không chỉ là vùng quan trọng cả nước về thế mạnh là xuất khẩu lúa

gạo và là địa bàn thuận lợi trao đổi hàng hóa với Campuchia và các nước Đông Nam Aù, mà trong thời gian gần đây còn là địa phương của khu vực miền Tây Nam Bộ thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư ngày càng cao Nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng các sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng của các doanh nghiệp và cộng đồng dân cư trong quá trình phát triển kinh tế của Tỉnh nhà Nay Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Long An được thành lập theo nghị định số 37/QD – NHNN ngày 12/01/2006 của ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về việc mở chi nhánh của ngân hàng TMCP Á Châu quyết định:

 Điều 1: Nay quyết dịnh thành lập ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Long An tại địa chỉ 123B, Hùng Vương, Phường 2, thị xã Tân An, tỉnh Long An (Điện thoại: 072-523650; Fax: 072-523651).

 Điều 2: Ngân hàng TMCP Á Câu – Chi Nhánh Long An là dơn vị thuộc con dấu riêng được tổ chức hoạt động theo 3 mô hình của quyết định 65/ NVQD.NS04 về mô hình hoạt động và tổ chức của sở giao dịch chi nhánh các cấp phòng giao dịch do quản trị ngân hàng TMCP Á Châu ban ngày 04/05/2004 Nội dung hoạt động và hạn mức cơ quan của chi nhánh sẽ do Tổng Giám Đốc của ngân hàng TMCP Á Châu ban hành kèm theo quy định này.

 Điều 3: Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày kí, ban Tổng Giám Đốc các khối phòng ban trong tại Hội Sở giao dịch, các chi nhánh phòng giao dịch trong hệ thống có trách nhiệm thi hành quyết định này.

- Ngân hàng được khai trương và đi vào hoạt động từ ngày 07/04/2006.

3 Những hoạt động kinh doanh chính của Ngân Hàng TMCP Á Châu - Chi NhánhLong An.

 Huy dộng vốn ngắn, trung, dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ.

 Cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh và dịch vụ  Cho vay tiêu dùng, mua nhà ở, xây dựng sửa chửa nhà  Các dịch vụ thẻ ngân hàng.

 Thanh toán quốc tế.

 Chuyển tiền nhanh WESTERN UNION.

 Giao dịch ngoại tệ và các dịch vụ ngân hàng khác…  Đầu tư tài trợ dự án.

 Nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước  Chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá.

II/ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHINHÁNH LONG AN.

1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của ngân hàng.

GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH

2.Chức năng.

a/ Giám đốc:

- Có nhiệm vụ quản lý và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh.

- Giám đốc hướng dẫn và diễn giải việc thực hiện dúng chức năng, nhiệm vụ và phạm

vi hoạt động của cấp trên đã giao.

- Phối hợp với tổ chức đoàn thể lãnh đạo các phong trào thi đua và bảo vệ quyền lợi

của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng theo quy chế hiện hành.

- Xử lý hoặc kiến nghị các cấp có thẩm quyền để xử lý các tổ chức hoặc cá nhân có

hành vi vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của ngân hàng.

- Đại diện cho ngân hàng để kí kết hợp đồng với khách hàng.

- Quản lý và quyết định những vấn đề về cán bộ thuộc bộ máy ngân hàng theo sự

phân công, ủy quyền của Giám Đốc.

b/ Bộ phận vận hành:

 Bộ phận giao dịch ngân quỹ:

 Là nơi thực hiện các khoản thu chi tiền dựa trên cơ sở các chứng từ thu chi phát sinh trong ngày với những hoạt động kinh doanhcó liên quan của ngân hàng bảo đảm thực hiện chính sách kịp thời theo đúng chế độ kho quy õđược quy định, phát hiện và ngăn chặn tiền giả, ngoại tệ của khác hàng.

 Xác định tiền đúng tiêu chuẩn lưu chuyển và nhu cấu đảm bảo cho nhà nước nhận tiền gửi từ nước ngoài gửi về nước thông qua hệ thống WESTERNUNION.

 Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn dưới dạng tiền gửi của người dân và tiền gửi thanh toán của các đơn vị bằng hình thức gửi tiết kiệm ký phiên có kỳ hạn, không kỳ hạn đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Tư vấn và cung cấp các loại thẻ theo yêu cầu của khách hàng.

 Bộ phận giao dịch ngân quỹ có 3 chức năng:Trưởng bộ phận giao dịch, kiểm soát viên, giao dịch viên/ thủ quỹ.

 Bộ phận hỗ trợ tín dụng:

 Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng theo đúng quy trình nghiệp vụ, kiểm soát và tuân thủ quy định pháp luật của từng sản phẩm, dịch vụ của ACB cung ứng cho khách hàng.

 Bộ phận hỗ trợ tín dụng gồm có: Kiểm Soát Viên, CSR tiền vay và pháp lý chứng từ.

c/ Bộ phận kinh doanh:

- Tham gia vào quy trình củng cố và phát triển mối quan hệ mới với khách hàng nhằm

tối đa hóa hiệu quả kinh doanh của ACB.

- Giải quyết các phản hồi vướng mắc của khách hàng trong quá trình cung ứng các sản

phẩm, dịch vụ tín dụng.

- Theo dõi, đôn đốc việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đối với ACB.

- Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến quá trình cung ứng các sản phẩm, dịch vụ

tín dụng.

- Bộ phận kinh doanh gồm có 2 bộ phận: Bộ phận khách hàng cá nhân và bộ phận

khách hàng doanh nghiệp.

 Bộ phận tín dụng cá nhân – khối khách hàng cá nhân i/ Chức năng:

 Xây dựng, phát triển và quản lý sản phẩm tín dụng cá nhân  Quản lý nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại chi nhánh.

 Huấn luyện, đào tạo, hỗ trợ cho các đơn vị về sản phẩm nghiệp vụ tín dụng cá nhân ii/ Nhiệm vụ:

 Xây dựng, phát triển và quản lý sản phẩm cá nhân:

 Xây dựng kế hoạch phát triển sản phẩm tín dụng cá nhân.

 Xây dựng chỉ tiêu phát triển sản phẩm tín dụng cá nhân cho các đơn vị trên cơ sở phân tích thị trường, đối thủ cạnh tranh nguồn lực Giám sát đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu phát triển sản phẩm tín dụng cá nhân của các đơn vị.

 Duy trì và phát triển sản phẩm tín dụng tiêu dùng cá nhân chiến lược có hiệu quả thông qua việc cải tiến, đổi mới 1 số đặc tính các dịch vụ trên cơ sở phân tích thông tin phản hồi của thị trường, áp dụng sáng kiến cải tiến của nhân viên.

 Xây dựng và phát triển sản phẩm mới: thông qua việc thiết kế,

hoàn thiện và chuyển giao, triển khai sản phẩm tín dụng cá

nhân mới trên phân tích thị trường đối thủ cạnh tranh, thông tin phản hồi từ khách hàng và áp dụng sáng kiến cải tiến của nhân viên.

 Phát triển các dự án liên kết kinh doanh thông qua việc tìm kiếm, xúc tiến và triển khai các dự án liên kết bán chéo sản phẩm khếch trương thương hiệu ACB.

 Quản lý nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại chi nhánh:

 Xây dựng điều chỉnh chính sách lãi suất, phí theo sản phẩm đảm bảo có tính cạnh tranh, hiệu quả trên cơ sở phân tích thông tin phản hồi của thị trường việc phân loại khách hàng.

 Xây dựng điều chỉnh các quy trình nghiệp vụ tín dụng cá nhân, là tài liệu công cụ hỗ trợ cho nhân viên tác nghiệp (cẩm nang, sổ tay tín dụng hướng dẫn công việc, phầm mềm, sách nghiệp vụ tín dụng…), trên cơ sở đảm bảo sự thống nhất thực hiện trong hệ thống ACB.

 Xây dựng duy trì hệ thống thông tin quản lý nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại chi nhánh.

 Xây dựng duy trì hệ thống đánh giá chỉ đạo nghiệp vụ tín dụng cá nhân xuyên suốt tại chi nhánh.

 Huấn luyện đào tạo hỗ trợ các đơn vị hệ thống trong sản phẩm quy trình nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại chi nhánh:

 Huấn luyện, đào tạo về sản phẩm quy trình nghiệp vụ tín dụng cho các đơn vị.

 Tư vấn giải quyết những khó khăn vướng mắc của các đơn vị liên quan đến sản phẩm, quy trình nghiệp vụ tín dụng cá nhân.

 Trực tiếp cả nhân sự hỗ trợ khi đơn vị có yêu cầu chuyên sâuvề sản phẩm hoặc năng lực chuyên môn cao về nghiệp vụ tín dụng cá nhân.

 Bộ phận khách hàng doanh nghiệp:

 Gồm có 2 bộ phận: Trưởng bộ phận và nhân viên quản lý khách hàng doanh nghiệp  Trưởng bộ phận: Có nhiệm vụ xem xét hồ sơ, quản lý, huấn luyện, xây dựng tín dụng

doanh nghiệp tại chi nhánh.

 Nhân viên quản lý khách hàng doanh nghiệp có chức năng xem xét hồ sơ, theo dõi khách hàng doanh nghiệp, tìm kiếm

khách hàng doanh nghiệp, báo cáo và đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp cho trưởng bộ phận khách hàng doanh nghiệp.

d/ Bôï phận hỗ trợ và nghiệp vụ khác:

- Bộ phận kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh toán như

thu tiền, tiến hành mở tài khoản cho khách hàng nếu khách hành có yêu cầu hợp lý, kế toan các khoản chi giải ngân ngày, hạch toán quá trình chuyển khoản giữa chi nhánh với khách hàng, giữa chi nhánh với ngân hàng khác, làm dịch vụ thanh toán điện tử qua mạng vi tính.

- Bộ phận hành chính: Có chức năng quản lý hành chính của chi nhánh và tham mưu

cho giám đốc trong việc giải quyết công tác cán bộ trong các vấn đề hành chính:  Thực hiện công tác quản lý và theo dõi các tài sản, công cụ chung của chi nhánh  Quản lý xe và các phương tiện đi lại, làm kế hoạch mua sắm các công cụ phương tiện

phục vụ cho công tác của chi nhánh.

 Giữ gìn vệ sinh cho cơ quan, sắp xếp và tổ chức công tác tiếp khách hội nghị  Thực hiện công tác văn phòng như: đánh máy, lập bảng lương, làm biên bản họp…  Lập kế hoạch đào tạo cán bộ chi nhánh, công tác tuyển dụng và hợp đồng lao động  Soạn thảo các bảng báo cáo quy định, công văn và báo cáo định kỳ công tác tổ chức

cán bộ về cấp trên.

III/ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI ACB- CHINHÁNH LONG AN.

1 Về tình hình hoạt động kinh doanh của ACB – Chi nhánh Long An trong nhữngnăm gần đây (từ năm 2008 – năm 2010).

a/ Tình hình chung về huy động vốn – cho vay.

Bảng 1:Bảng tình hình huy động vốn – cho vay.

ĐVT: Triệu đồng

Huy động(*) 220,198 240.000 280.000

Nguồn: phòng tín dụng ACB – chi nhánh Long An.

(*) Trong đó: Huy động cá nhân chiếm 85%, còn lại là doanh nghiệp 15% (*) Trong đó: Huy động ngắn hạn là 100%.

- Mặc dù, Ngân Hàng không được phép phát hành bất kỳ loại cổ phiếu và có nhiều đối thủ cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh nhưng nhìn chung tình hình huy động của ngân hàng vẫn tốt, vẫn tăng đều qua các năm nhờ vào huy động vốn ngắn hạn hơn là huy động vốn dài hạn ở mức Hội sở cho phép Cụ thể là:

- Năm 2009 tăng 19,802 triệu đồng so với 2008, tương đương là 8.99% Năm 2010 tăng 40 triệu đồng so với năm 2009 và tăng 59,802 triệu đồng so với năm 2008, tương đương là 16.67%ø so 2009, và tương đương 27.16% so năm 2008.

- Tuy huy động chưa phải là cao lắm nhưng ngân hàng đã tận dụng khá hiệu quả nguồn vốn huy động của mình để cho vay nhiều hơn so với huy động đang có Điều này cũng cho ta thấy rằng khả năng quản lý, kiểm soát và sử dụng vòng quay vốn của ngân hàng là đáng khen ngợi Chi nhánh Long An thực hiện huy động từ các hoạt động kinh doanh chủ yếu như:

 Nhận tiền gửi tiết kiệm cĩ kỳ hạn và khơng kỳ hạn bằng VNĐ, ngoại tệ, vàng  Nhận tiền gửi thanh tốn bằng VND và các ngoại tệ.

 Nguồn vốn do Hội sở điều chuyển xuống.

 ………  ………

Biểu 1: Tình hình huy động vốn – cho vay của ACB – Chi nhánh Long An Đvt: Triệu đồng

b/ Dư nợ cho vay theo kỳ hạn.

Bảng 2: Bảng dư nợ cho vay theo kỳ hạn.

Tổng 263,28 1

430,000 + 63.32 430,000 690,000 + 60.47

Nguồn: phòng tín dụng ACB – Chi nhánh Long An.

- Dư nợ cho vay ngắn hạn tại ACB – Chi nhánh Long An mặc dù chiếm tỷ trọng không cao nhưng có xu hướng thay đổi tích cực dần tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay qua các năm Năm 2010, dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 220,000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 31.88% tổng dư nợ cho vay, tăng 528.27% so với năm 2009 và dư nợ cho vay trung, dài hạn đạt 470,000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng tới 68.12%, tăng 18.99% trong tổng dư nợ cho vay

- Trong khi năm 2009, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay là 8.14%, còn trung dài hạn là 91.86%, qua đây cũng nói rỏ tốc độ tăng trưởng của cho vay trung, dài hạn vẫn tăng, vẫn đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng trong nền kinh tế hiện nay ở Việt Nam

- Đồng thời dư nợ cho vay ngắn hạn cũng tăng lên đáng kể cần được ghi nhận, nó cũng phản ánh nhu cầu vay vốn lưu động của các doanh nghiệp, cá nhân để tăng cường mở rộng sản xuất kinh doanh kịp thời.

Biểu 2: Biểu đồ dư nợ cho vay theo kỳ hạn

Đvt: Triệu đồng

Trung, dài hạn

c/ Tình hình dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế.

Bảng 3: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế.

- Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ luơn chiếm tỷ

trọng cao trong tổng dư nợ cho vay của tồn Chi nhánh Năm 2010, dư nợ cho vay đối với nhĩm khách hàng doanh nghiệp là 470,000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 68.12% trong tổng dư nợ cho vay, đạt tỷ lệ tăng 67.86% so với năm 2009 Dư nợ cho vay đối với nhĩm khách hàng cá nhân đạt 220,000triệu đồng, chiếm tỷ trọng 31.88% trong tổng dư nợ cho vay, đạt tỷ lệ tăng 46.67% so với năm trước.

- Điều này cũng cho ta thấy được, mặc dù dư nợ cho vay cá nhân tuy khơng chiếm tỷ

trọng cao trong tổng dư nợ cho vay nhưng đây lại là nguồn thu cĩ ý nghĩa quan trọng trong cơng tác điều hịa lãi suất tồn Chi nhánh, do đây thường là các khoản vay nhỏ với lãi suất cao, thời gian đáo hạn nhanh.

Biểu 3: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế

d/ Tình hình quản lý nợ quá hạn:

Công tác quản lý nợ quá hạn của ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Long An được tổ chức khá chặt chẽ nên nợ quá hạn của ngân hàng bằng 0 Điều này chứng tỏ toàn thể cán bộ ngân hàng đều làm việc rất có hiệu quả và tích cực.

2 Sản phẩm tín dụng ngắn hạn tại ACB – Chi nhánh Long An.

Có rất nhiều sản phẩm tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng, ở đây tôi chỉ giới thiệu 1 vài loại sản phẩm:

 Cho vay sản xuất kinh doanh – dịch vụ ngắn hạn.

Đáp ứng cao nhất nhu cầu vốn ngắn hạn, bổ sung vốn lưu động trong sản xuất kinh doanh của quý khách hàng.

 Đối tượng áp dụng:

Các cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp, có nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh  Đặc điểm sản phẩm :

 Thời hạn vay: Tối đa 12 tháng, thời hạn mỗi khế ước nhận nợ không quá 6 tháng  Loại tiền vay: VNĐ, Vàng, Ngoại Tệ.

 Số tiền vay: Tùy thuộc vào nhu cầu hợp lý của khách hàng.

 Lãi suất vay: Aùp dụng lãi suất cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Á châu  Phương thức vay vốn: Từng lần/ Hạn mức tín dụng.

 Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng, trả gốc cuối kỳ  Điều kiện vay vốn:

 Thực tế đang hoạt động sản xuất kinh doanh  Phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi  Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

 Khả năng tài chính đảm bảo hoàn trả nợ vay.

 Có tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu của người vay hoặc được bảo lãnh  Nguồn trả nợ – thu nhập tối thiểu:

 Nguồn trả nợ: Lãi vay: Lợi nhuận/Vốn gốc: Vốn kinh doanh  Thu nhập tối thiểu: Theo quy định của ACB.

 Phương thức giải ngân:  Tiền mặt.

 Chuyển khoản.

 Thanh toán trực tiếp cho người bán.