Tài liệu CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM doc

Quyết định 1627/2001- điều 3/1: Cho vay là là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho KH sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuậ

CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

CỦA NHTM

Chương 4

CÁC NGHIỆP VỤ CẤP TÍN DỤNG

Bảo lãnh

Cho vay

Chiết khấu

Bao thanh toán

Cho thuê tài chính

CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ

CHO VAY CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

KHÁCH HÀNG

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY

1.  Khái niệm

Quyết định 1627/2001- điều 3/1:

Cho vay là là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho KH sử dụng một khoản

tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất

định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn

trả cả gốc và lãi

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY

2 Các phương thức cho vay

-­‐   Dựa vào thời hạn cho vay

NGHIỆP VỤ CHO VAY

I CHO VAY BỔ SUNG

Mua NVL

Thời gian trả tiền Thời gian thu tiền

Thời gian lưu kho

Bán hàng Thu tiền

hàng

Chu kỳ kinh doanh/ hoạt động của DN

chu kỳ ngân quỹ

THỜI GIAN THIẾU HỤT TIỀN

Trả tiền NVL

ĐẶT VẤN ĐỀ

TSLĐ thời vụ

TSLĐ thường xuyên

t TSCĐ

$

ĐẶT VẤN ĐỀ

Khi xảy ra tình trạng thiếu hụt thì doanh nghiệp sẽ làm gì?

ü Rút ngắn thời gian

ü Tăng thời gian

ü Giảm thời gian

ü Bù đắp bằng cách

ĐẶT VẤN ĐỀ

a Khái niệm

Cho vay bổ sung VLĐ là hình thức cấp

aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa thiếu hụt của DN

Nguyên nhân:

•  thường xuyên: do sự chênh lệch về aaaaaaaaaaaaaaaaaa

vào và dòng tiền ra của DN (đặc điểm luân chuyển vốn của DN)

•  không thường xuyên: đặc điểm của hoạt

động sxkd

b Phân loại:

•  Cho vay từng lần (theo món)s

•  Cho vay theo HMTD

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1.  Cho vay từng lần (theo món)

a.  Khái niệm

g.  Ưu, nhược điểm

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Cho vay từng lần (theo món)

a Khái niệm

Cho vay từng lần là phương thức cho vay được thực hiện cho từng nhu cầu vay vốn riêng biệt của khách hàng Mỗi lần vay khách hàng và ngân hàng phải thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Cho vay từng lần

b Đặc điểm

-  Đối tượng CV: nhu cầu vay vốn cho từng phương án

- Điều kiện CV được xác định độc lập cho từng lần vay;

-  Mỗi lần vay KH phải lập hồ sơ vay và phải ký HĐTD

-  Sau khi trả nợ vay, KH không thể vay lại số tiền đã trả trước đó

-  Nguồn hoàn trả: nguồn thu hình thành từ chính đơn đặt hàng/HĐ đã ký

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Cho vay từng lần

c Đối tượng KH

-  KH có nhu cầu vay vốn không thường xuyên

-  KH chưa đáp ứng đầy đủ các điều kiện để được vay theo hạn mức

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Cho vay từng lần

d Mức cho vay: giới hạn tối đa số tiền cho vay mà NH

chấp nhận cho KH sử dụng trong khoảng thời gian hiệu lực của HĐ

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

ü  Nhu cầu vay

ü  Khả năng trả nợ của KH

ü  Giới hạn tín dụng 1KH,nKH/VTC

ü  Giá trị TSĐB

-  Một/nhiều lần, không quá mức cho vay

-  Mở tài khoản cho vay

- Lập và ký khế ước nhận nợ

- Cung cấp bảng sao tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn

e Giải ngân

Vn: Số tiền phải thu

Vo : Số tiền vay ban đầu

N : Thời gian tính lãi

r : Lãi suất cho vay

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

Ii : Tiền lãi vay (tính theo dư nợ thực tế)

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Cho vay từng lần :

" Ví dụ 2:

Ngày 01/01/2010 ngân hàng đồng ý cho KH vay BSVLĐ thời hạn 3 tháng với nội dung cụ thể như sau :

- Số tiền : 600.000.000 đồng - Lãi suất : 15%/năm

- Lãi suất quá hạn bằng 150% LSCV trong hạn

Yêu cầu:

Tính số tiền KH trả cho NH trong trường hợp:

a.  Trả nợ 1 lần vào cuối kỳ

b.  Trả nợ định kỳ cuối mỗi tháng, nợ gốc trả đều nhau,

lãi tính theo dư nợ thực tế

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

a.  Khái niệm

g.  Ưu, nhược điểm

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

a.  Khái niệm:

•  Cho vay theo HMTD là phương thức cho vay mà NH

xác định và thỏa thuận với KH một hạn mức cho vay

•  Hạn mức cho vay: là mức dư nợ cho vay tối đa

trong một khoảng thời gian nhất định (1n)

•  Hạn mức khả dụng: là mức cho vay còn lại

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

2 Cho vay theo hạn mức TD

b Đặc điểm:

-  HMTD được xác định gắn liền với nhu cầu VLĐ của

khách hàng trong một kỳ cho vay;

-  Lập 1 hồ sơ cho vay và ký kết 1 HĐCV hạn mức;

-  Mỗi lần giải ngân phải ký một khế ước nhận nợ (6th);

-  Điều kiện chung được thỏa thuận trong HĐ hạn mức, điều kiện cho vay cụ thể được xác định theo từng khế ước;

-  Giải ngân và thu nợ được thực hiện nhiều lần trong suốt kỳ cho vay;

c Đối tượng KH:

KH đủ điều kiện và có nhu cầu vay vốn thường xuyên

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Cho vay từng lần

d Hạn mức cho vay: mức dư nợ cho vay tối đa mà

NH chấp nhận cho KH sử dụng trong một khoảng thời

gian nhất định (1n)

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

ü  Nhu cầu vay HM

ü  Khả năng trả nợ của khách hàng

ü  Giới hạn tín dụng 1KH,nKH/VTC

ü  Giá trị TSĐB

CN khác

à

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

-  Chứng từ chứng

minh mục đích sử dụng vốn

Tổng dư nợ HMTD khả dụng

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

e Thu nợ:

" Thu nợ gốc:

- NH theo yêu cầu KH hoặc tự động thu nợ gốc khi

KH phát sinh nguồn thu theo thỏa thuận HĐ

- Thu nợ gốc theo thứ tự phát sinh khế ước hoặc KH chỉ định theo thỏa thuận

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

d Thu nợ:

" Thu lãi vay:

- Định kỳ mỗi tháng vào một ngày cụ thể do NH quy định hoặc từng khế ước theo ngày giải ngân

- NH trích từ TKTG của KH để thu (nếu thu tiền mặt thì chuyển vào TKTG để cắt trả lãi)

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

" Ví dụ 3: 15/03/2012 NH và KH ký HĐ HMTD 1.000

(đv:triệu VNĐ), thời hạn 1 năm kể từ ngày ký NH giải

ngân như sau:

2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

Ví dụ:

Yêu cầu :

Hãy tính tiền lãi KH phải trả cho NH mỗi tháng (từ tháng

3 đến tháng 6) Biết rằng:

a/ NH tính lãi vào ngày 28 mỗi tháng

b/ NH thu lãi hàng tháng theo từng khế ước

I CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

1 Những vấn đề chung về cho vay đầu tư dự án

a Khái niệm:

Cho vay đầu tư dự án là phương thức cho vay trung

dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng để

thực hiện các dự án đầu tư

b Đặc điểm:

- Mức cho vay

- Mục đích: hình thành

- Thời hạn cho vay

- Giải ngân theo

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

1 Những vấn đề chung về cho vay đầu tư dự án

-  Các giấy tờ khác có liên quan

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

2.Giải ngân và thu nợ

2 Giải ngân và thu nợ

" Dư nợ vào thời điểm nghiệm thu dự án (Vo)

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

Tổng tiền giải ngân

Lãi vay thi công

Dư nợ nghiệm thu

TT

TT

Cho vay

2 Giải ngân và thu nợ.

ü  Lãi vay thi công:

Lãi vay thi công là tiền lãi phát sinh trong giai

ü  Lãi vay trung dài hạn:

Lãi vay trung dài hạn là tiền lãi phát sinh kể từ

thời điểm dự án cho đến khi

thời hạn cho vay

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

2 Giải ngân và thu nợ

Ví dụ 4: KH đến NHg xin tài trợ DAĐT như sau:

- Tổng nhu cầu vốn đầu tư thực hiện DA: 10.000

- Thời gian hoạt động : 10 năm

- NH đồng ý tài trợ 60% nhu cầu vốn

- Khoản vay này được giải ngân thành nhiều đợt:

2 Giải ngân và thu nợ:

Ví dụ 4:

Yêu cầu: Xác định dư nợ vào thời điểm nghiệm thu DA

Biết rằng:

- Lãi suất CV thi công : 1% tháng

- DA nghiệm thu : ngày 10/10/2011

- Lãi vay thi công được gộp vào nợ gốc

2.Giải ngân và thu nợ:

Ví dụ 4:

Lãi vay thi công: 1.230.000 * (1%/30) = 410

Dư nợ thời điểm nghiệm thu: 6.000 + 450 = 6.410

Ngày Số dư Số ngày Tích số

04/01 – 04/03 2.400 60 144.000 05/03 – 02/06 4.200 90 378.000 03/06 – 01/08 4.800 60 288.000

02/08 – 10/10*** 6.000 70 420.000

2 Giải ngân và thu nợ

b Thu nợ:

" Phương thức 1: Kỳ khoản giảm dần

ü   Đặc điểm:

- Nợ gốc trả đều tại các kỳ hạn

- Lãi vay trung dài hạn được tính theo dư nợ thực tế

à Số tiền phải trả cho ngân hàng giảm dần qua các kỳ

hạn

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

2 Giải ngân và thu nợ

" Phương thức 1: Kỳ khoản giảm dần

Ví dụ 4: Biết rằng:

- Thời hạn trả nợ 3 năm kể từ ngày nghiệm thu dự án

- Định kỳ hạn trả nợ 6 tháng, ngày trả nợ đầu tiên là 11/04/2012

- LS cho vay: 20%/năm

Yêu cầu : a Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ cho khoản

vay này theo phương thức kỳ khoản giảm dần

à Bảng kế hoạch trả nợ

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

2,277

8,687

" Phương thức 1 : kỳ khoản giảm dần

2 Giải ngân và thu nợ

-  Thời hạn tính lãi cho các kỳ tính từ ngày bắt đầu thu

nợ đến ngày thu lãi trong kỳ

à Số tiền phải trả tăng dần qua các kỳ hạn

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

Yêu cầu: b Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ cho khoản vay

theo phương thức kỳ khoản tăng dần

2 Giải ngân và thu nợ

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

2,277

8,687

" Phương thức 2 : kỳ khoản tăng dần

b Thu nợ

" Phương thức 3: kỳ khoản cố định đều nhau:

ü  Đặc điểm:

- Mức hoàn trả ở mỗi kỳ hạn bằng nhau

- Lãi vay trung dài hạn được tính theo dư nợ thực tế ở mỗi

kỳ hạn

à Nợ gốc trả trong kỳ là phần chênh lệch giữa kỳ số tiền

trả cố định và tiền lãi phát sinh trong kỳ đó

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

" Phương thức 3: kỳ khoản cố định đều nhau

V a

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

- Lãi vay kỳ hạn thứ i:

- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:

r N

Yêu cầu: c Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ cho khoản vay

theo phương thức kỳ khoản đều nhau

Kỳ Ngày Ni DNĐK G L G+L DNCK

1 11/04/2012 183 6,410 820 652

1,472 5,590

2 11/10/2012 183 5,590 903 568

1,472 4,686

3 11/04/2013 182 4,686 998 474

1,472 3,688

4 11/10/2013 183 3,688 1,097 375

1,472 2,592

5 11/04/2014 182 2,592 1,210 262

1,472 1,382

6 11/10/2014 183 1,382 1,331 141

1,472 51

II CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN

1,382 1,522

6,410 2,471 8,881 Tổng

" Phương thức 3 : kỳ khoản cố định đều nhau

a Khái niệm:

Cho vay tiêu dùng là loại hình cho vay nhằm hỗ trợ vốn cho khách hàng đáp ứng nhu cầu chi tiêu của cá nhân, gia đình

b Đặc điểm:

- Nhu cầu vay nhỏ, số lượng lớn, đối tượng phong phú

- Tiền vay sử dụng cho các mục đích không sinh lời

- Là loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao

- Thông tin phi tài chính khó xác định chính xác

III CHO VAY TIÊU DÙNG

c Đối tượng vay:

- Cá nhân, hộ gia đình đang sinh sống và cư trú trên lãnh

thổ Việt Nam

- Doanh nghiệp tư nhân được thành lập và đang hoạt động

tại Việt Nam

II CHO VAY TIÊU DÙNG

e Các sản phẩm cho vay tiêu dùng:

" Căn cứ vào hình thức đảm bảo:

- Cho vay tiêu dùng tín chấp;

- Cho vay thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh…

" Căn cứ hình thức thanh toán:

- Thanh toán một lần vào thời điểm đáo hạn

- Thanh toán nhiều lần trong theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

" Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay:

- Cho vay sinh hoạt tiêu dùng;

- Cho vay mua xe, mua nhà;…

III CHO VAY TIÊU DÙNG

f Điều kiện cho vay tiêu dùng:

- Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

- Có Hộ khẩu thường trú / KT3 / KT4 tại địa phương ngân hàng cho vay đặt trụ sở giao dịch

- Có tài sản chịu trách nhiệm trước pháp luật cho các hoạt động của chính mình, hoặc được sự bảo lãnh của bên thứ 3

- Có nguồn thu nhập ổn định đảm bảo trả được nợ cho ngân hàng

III CHO VAY TIÊU DÙNG

g Hồ sơ vay :

- Chứng từ pháp lý của khách hàng: CMND, sổ hộ khẩu, KT3, một số giấy tờ khác theo yêu cầu của NH;

- Giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn;

- Giấy tờ liên quan đến hình thức bảo đảm nợ vay;

- Giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập

- Giấy đề nghị vay vốn

III CHO VAY TIÊU DÙNG

h Mức cho vay:

" Căn cức xác định mức cho vay:

- Nhu cầu vốn của khách hàng

- Giá trị tài sản đảm bảo nợ vay

- Giới hạn cho vay của ngân hàng

- Mức thu nhập của khách hàng

III CHO VAY TIÊU DÙNG

i Thu nợ:

" Cho vay tiêu dùng trả một lần:

- Áp dụng cho các khoản vay nhỏ, thời hạn cho vay ngắn

- Nợ gốc và tiền lãi được thanh toán một lần vào thời

điểm trả nợ theo thỏa thuận

r N

V V

Vn = 0 + 0 * i *

III CHO VAY TIÊU DÙNG

i Thu nợ:

" Cho vay tiêu dùng trả góp:

- Áp dụng cho các khoản cho vay với số tiền lớn, thời hạn vay tương đối dài

- Nợ gốc và lãi được trả thành nhiều lần với kỳ khoản đều nhau, tăng dần, giảm dần

III CHO VAY TIÊU DÙNG

Định nghĩa:

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó NH cho phép người vay được chi trội trên số

đến một giới hạn nhất định Giới hạn này được gọi là hạn

mức thấu chi

(1627/2001/QĐ-NHNN)

IV Thấu chi

Thời gian

Số dư TGTT

Hạn mức thấu chi Vay Nh (thực hiện thấu chi)

Số dư TGTT

63

IV Thấu chi

•   Khoản thấu chi: là số tiền Kh chi vượt quá số dư TGTT nhưng trong HMTC

khách hàng đang có (số dư có) trên tài khoản tiền gửi thanh toán

•  Giải ngân: Séc, uỷ nhiệm chi, rút tiền mặt

Căn cứ xác định HMTC

•  doanh số ghi có bình quân/tháng qua NH

•  doanh số ghi có của tháng thấp nhất

•  mức tối đa và tối thiểu theo qui định của NH

67

IV Thấu chi

HMTC cho DN XYZ tại ACB là 1 tỷ đồng Giao dịch của DN XYZ như sau:

•  Ngày 15/1 DN có 500 triệu trên TKTG

•  Ngày 10/2 thanh toán cho công ty A 700 triệu

•  Ngày 20/3 thu tiền từ tổng đại lý số 1 là 400 triệu

•  Ngày 15/4 thu tiền từ tổng đại lý số 2 là 250 triệu

•  Ngày 5/5 thanh toán cho công ty B 800 triệu