nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

Báo cáo thực tập tốt nghiệp L I M U Ờ Ở ĐẦ Cùng với sự phát triển kinh tế Thủ đô, hoạt động Ngân hàng cũng diễn ra vô cùng sôi động. Nhiều kênh huy động vốn mới được triển khai như Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà nội đi vào hoat động, một số công ty phát hành tráii phiếu ra thị trường vốn khiến cho thị trường vốn càng trở nên sôi động và cạnh tranh quyết liệt. Đặc biệt với sự kiện Việt Nam gia nhập WTO cuối năm 2006 tạo cho nền kinh tế đất nước nói chung và lĩnh vực Ngân hàng nói riêng nhiều cơ hội nhưng cũng đầy thách thức. Đứng trước tình hình nhiệm vụ xây dựng một Ngân hàng hiện đại, kinh doanh đa năng, Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ được thành lập và đi vào hoạt động trong giai đoạn đầu của nền kinh tế đất nước đang gặp phải nhiều khó khăn thách thức do cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ từ các nước trên thế giới năm 2008. Qua hơn 10 năm hoạt động và trưởng thành, Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ đã và đang lập nhiều thành tích đáng khích lệ trong nhiều lĩnh vực. Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 1 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GIỚI THIỆU CHUNG I. KH I QU T V CHI NH NH NHNO & PTNT L NG H Á Á Ề Á Á Ạ 1.Qúa trình hình thành và phát triển Năm 1996, hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã có những bước phát triển mới, cùng với các Ngân hàng Thương mại Quốc doanh khác, hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp đã góp phần không nhỏ đáp ứng yêu cầu cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế trên mọi miền đất nước. Trước yêu cầu của nền kinh tế đất nước sau 10 năm đổi mới, các tổ chức tín dụng cần phải đa năng hơn trong hoạt động kinh doanh nhằm tạo lợi thế cạnh tranh. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã có định hướng chiến lược có ý nghĩa quan trọng. Ngoài việc củng cố giữ vững thị trường nông thôn, ngân hàng còn từng bước chiếm lĩnh thị phần tại thị trường thành thị, phát triển kinh doanh đa năng. Vì vậy, ngày 1/8/1996 tại Quyết định số 334/QĐ – NHNo – 02 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Láng Hạ được thành lập. Ngày 17/3/1997, Chi nhánh Láng Hạ chính thức hoạt động. Nguồn vốn ban đầu chỉ có hơn 10 tỷ đồng, được bàn giao từ Ngân hàng phục vụ người nghèo nay là Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam. Trải qua hơn 10 năm xây dựng và phát triển, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Láng Hạ (hay còn được gọi là Chi nhánh Láng Hạ) đã từng bước trưởng thành, góp phần khẳng định vị thế của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp trên địa bàn Thủ đô. Chi nhánh đã đạt được nhiều thành tích đáng khích lệ. Nguồn vốn ban đầu của Chi nhánh chỉ có hơn 10 tỷ đồng nhưng đến cuối năm 1997, Chi nhánh đã huy động được 202 tỷ đồng và đến nay là 7275 tỷ đồng. Mạng lưới giao dịch của Chi nhánh ngày càng được mở rộng và trải khắp trên địa bàn Hà Nội. Tính đến nay, Chi nhánh Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 2 Báo cáo thực tập tốt nghiệp đã có 2 Chi nhánh cấp II và 9 Phòng giao dịch trực thuộc, cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng hiện đại, nhanh chóng, nhằm đáp ứng yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng. Chi nhánh đã từng bước nâng cao và giữ vững uy tín trên thị trường tài chính nội địa và quốc tế. 2.Cơ cấu tổ chức Từ khi ra đời cho đến nay, về mặt tổ chức của chi nhánh cũng có nhiều thay đổi theo hướng hoàn thiện dần phù hợp với nhịp phát triển của nền kinh tế. Ban đầu chỉ với 13 người và biên chế gốm ban giám đốc và 2 phòng chức năng.Cho đến nay, hệ thống nhân sự và các phòng ban đó phát triển hơn nhiều cả về lượng và chất. Hoạt động của tưng bộ phận cũng dần được hoàn thiện hơn. Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 3 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A GI M Á ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC • Phòng kế toán ngân quỹ • Phòng hành chính quản trị • Phòng tin học • Phòng kế hoạch nguồn vốn • Phòng tín dụng • Phòng thẩm định • Phòng thanh toán quốc tế • Phòng nghiệp vụ thẻ • Phòng Marketting Chi nhánh Mỹ Đình • Phòng tổ chức cán bộ • Phòng kiểm tra, kiểm toán nôi bộ Chi nhánh Bách Khoa Phòng giao dịch Phùng Hưng Phòng giao dịch Doãn Kế Thiện Phòng giao dịch Trung Kính Phòng giao dịch Hàng Mã Phòng giao dịch Đào Tấn Phòng giao dịch Khuất Duy Tiến Phòng giao dịch Dịch Vọng Hậu Phòng giao dịch Lò Đúc Phòng giao dịch Lê Thanh Nghị Sơ đồ bộ máy quản lý của CN NHNo & PTNT Láng Hạ 4 Báo cáo thực tập tốt nghiệp 3.Chức năng nhiệm vụ các phòng ban Căn cứ vào Quyết định 454/QĐ/ HĐQT-TCCB của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ban hành ngày 24/12/2004 và các quyết định của Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Láng Hạ về việc thành lập các phòng ban trực thuộc theo chức năng nhiệm vụ cụ thể của mỗi phòng như sau: (1) Phòng Kế hoạch Tổng hợp: • Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi… và quản lý các hệ số an toàn theo quy định. Tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương và giải pháp phát triển nguồn vốn. • Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ ( rủi ro lãi suất, tỷ giá, kỳ hạn ). • Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh trực thuộc. • Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hòa vốn kinh doanh đối với các chi nhánh loại 3 ( nếu có ). • Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm. Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết. • Tổng hợp, báo cáo chuyên đề theo quy định. • Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc Chi nhánh giao. (2) Phòng Tín dụng: Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp • Đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc Chi nhánh xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dung. • Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao. • Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp quyền. • Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp trên phân cấp ủy quyền. • Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước và nước ngoài; Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn của Chính phủ, bộ, ngành khác và tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước. • Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và hướng khắc phục. • Chịu trách nhiệm Marketing tín dụng bao gồm: thiết lập, mở rộng phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu các sản phẩm tín dụng, dịch vụ cho khách hàng, chăm sóc, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi của khách hàng. • Giúp Giám đốc Chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các Chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. • Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định. • Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc Chi nhánh giao (3) Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 6 Báo cáo thực tập tốt nghiệp • Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHN0 & PTNT Việt Nam. • Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh trên địa bàn trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên phê duyệt. • Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định. • Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo luật định. • Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước theo quy định. • Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHN0 & PTNT Việt Nam. • Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao. (4) Phòng Điện toán: • Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh. • Xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ và tín dụng, các hoạt động khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh. • Chấp hành chế độ báo cáo, thống kê và cung cấp số liệu, thông tin theo quy định. • Quản lý, bảo dưỡng và sửa chữa máy móc, thiết bị tin học. • Làm dịch vụ tin học. • Thực hiện các nhiệm vụ được Giám đốc chi nhánh giao. Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp (5) Phòng Hành chính và Nhân sự: • Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được Giám đốc Chi nhánh phê duyệt. • Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ Chi nhánh và các Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp trực thuộc trên địa bàn. Trực tiếp làm thư kí tổng hợp cho Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp. • Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự, phòng cháy nổ tại cơ quan. • Đầu mối quan hệ với cơ quan tư pháp tại địa phương. • Lưu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chế của Ngân hàng Nông nghiệp. • Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế của Chi nhánh. • Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động; theo dõi thực hiện nội quy lao động, thỏa ước lao động tập thể. • Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc Chi nhánh quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nước, của ngành Ngân hàng. • Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng của Chi nhánh. • Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. (6) Phòng Kiểm tra, Kiểm toán nội bộ: • Xây dựng chương trình công tác năm, quý phù hợp với chương trình công tác Kiểm tra, Kiểm soát của Ngân hàng Nông nghiệp và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình. Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 8 Báo cáo thực tập tốt nghiệp • Thực hiện sơ kết, tổng kết chuyên đề theo định kì hàng tháng, quý, 6 tháng, năm. Tổ chức giao ban hàng tháng đối với các kiểm tra viên Chi nhánh Ngân hàng loại 3. Tổng hợp và báo cáo kịp thời các kết quả kiểm tra, Kiểm toán, việc chỉnh sửa các tồn tại thiếu sót của Chi nhánh, đơn vị mình theo định kì gửi Tổ kiểm tra, kiểm soát Văn phòng đại diện và Ban Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ. Hàng tháng có báo cáo nhanh về các công tác chỉ đạo điều hành hoạt động kểm tra, kiểm toán của mình gửi về Ban kiểm tra, Kiểm soát nội bộ. • Tổ chức, kiểm tra, xác minh, tham mưu cho Giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền. Làm nhiệm vụ thường trực Ban chống tham nhũng, tham mưu cho lãnh đạo trong hoạt động chống tham nhũng, tham ô, lãng phí và tiến hành tiết kiệm tại đơn vị mình. • Thực hiện các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc, Trưởng ban Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ hoặc Giám đốc giao. (7) Phòng Kinh doanh Ngoại hối: • Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán, chuyển đổi ), thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định. • Thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT của Ngân hàng Nông nghiệp. • Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế. • Thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tại khoản tại Ngân hàng nước ngoài. • Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 9 Báo cáo thực tập tốt nghiệp (8) Phòng Dịch vụ & Marketing: • Xây dựng kế hoạch quảng bá thương hiệu, thực hiện văn hóa doanh nghiệp, lập chương trình phối hợp với cơ quan báo chí truyền thông, quảng bá hoạt động của Chi nhánh và của Ngân hàng Nông nghiệp. • Đầu mối trình Giám đốc chỉ đạo hoạt động tiếp thị, thông tin, tuyên truyền đối với các đơn vị phụ thuộc. • Đầu mối tiếp cận các cơ quan tiếp thị, báo chí, truyền thông thực hiện các hoạt động tiếp thị, thông tin, tuyên truyền theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp. • Trực tiếp tổ chức triển khai nghiệp vụ thẻ trên địa bàn theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp. • Thực hiện quản lý, giám sát nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp. • Giải đáp thắc mắc của khách hàng; xử lý các tranh chấp, khiếu nại phát sinh lien quan đến hoạt động kinh doanh thẻ thuộc địa bàn phạm vi quản lý. • Thực hiện nhiệm vụ khác do Giám đốc giao II.KẾT QUẢ NHỮNG NỘI DUNG V C C L NH V C NGHI PÀ Á Ĩ Ự Ệ V C TH C T PỤ ĐÃ ĐƯỢ Ự Ậ A.NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG 1.Kế toán tiền mặt Nghiệp vụ kế toán tiền mặt của ngân hàng phản ánh tất cả các khoản thu chi trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Trong quá trình thực tập em được tiếp xúc rất ít với nghiệp vụ này,mục đích là để đảm bảo an toàn tài sản của ngân hàng a. Nghiệp vụ thu tiền mặt Học sinh: Phạm Thị Dương Anh Lớp: K3A 10 [...]... hin cỏc quyt nh v cỏc bin phỏp ch o ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam v lói sut, tớn dng trong nhng thỏng gn õy: Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Láng Hạ chấp hành nghiêm túc chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam về hoạt động tín dụng, nhất là các chỉ đạo về lãi suất Thực hiện đúng chỉ thị số 23 của Chính phủ và chỉ thị số 06 của NHNN Việt Nam, Chi nhánh đã... cho khách hàng với tỷ giá đúng biên độ quy định của NHNN; và không vi phạm kỷ luật kế hoạch, tỷ lệ nợ xấu đạt ở mức thấp dới 1% 3.3 V quan h tớn dng gia Ngõn hng Nụng nghip v PTNT Lỏng H vi khỏch hng vay: Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Láng Hạ duy trì tốt mối quan hệ với các khách hàng, nhất là các khách hàng truyền thống, bên cạnh đó Chi nhánh tập trung thẩm định cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ... khách hàng là: 4.773 triệu đồng 7 Xuất khẩu lao động: 0 đồng 8 Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có 674 khách hàng, d nợ là: 175.431 triệu đồng 9 Cho vay cầm cố giấy tờ có giá năm 2009 với doanh số năm 2009 là: 80.565 triệu đồng, tổng giá trị tài sản là:70.132 triệu đồng, d nợ cho vay cầm cố là: 55.248 triệu đồng 10 Kinh doanh ngoại hối và kết hợp triển khai khép kín một số sản phẩm dịch vụ ngân hàng. .. Chi nhánh tập trung thẩm định cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ sản xuất kinh doanh (báo cáo cụ thể về quan hệ tín dụng giữa NHNo Láng Hạ với khách hàng trên địa bàn đính kèm) 3.4 Tỡnh hỡnh cho vay i vi lnh vc bt ng sn: 3.4.1 Tỡnh hỡnh cho vay kinh doanh bt ng sn: Tính đến 31/06/2009, d nợ cho vay đối với lĩnh vực bất động sản là 135 tỷ đồng, chiếm 5% tổng d nợ, trong đó: cho vay trung... lợng tín dụng: D nợ xấu đến 31/06/2009 là 24 tỷ đồng chiếm 0.4% tổng d nợ, tăng 12 tỷ đồng so với 31/12/2008 Tổng d nợ đã xử lý rủi ro là: 27.512 triệu đồng và 664.750 USDđã thu đợc 12.635 triệu đồng Hc sinh: Phm Th Dng Anh 21 Lp: K3A Bỏo cỏo thc tp tt nghip 3.2 Tỡnh hỡnh thc hin cỏc quyt nh v cỏc bin phỏp ch o ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam v lói sut, tớn dng trong nhng thỏng gn õy: Chi nhánh Ngân hàng. .. kinh t theo tng loi sn phm tớn dng Hc sinh: Phm Th Dng Anh 26 Lp: K3A Bỏo cỏo thc tp tt nghip 4.3.1 Ngnh thy sn: a) D n theo thnh phn kinh t: TT 1 2 3 4 Số khách Thành phần kinh tế hàng còn d nợ Doanh nghiệp nhà nớc 0 Doanh nghiệp NQD 0 HTX 0 Hộ sản xuất, cá nhân, tổ 0 HT Cộng 0 D nợ 0 0 0 0 0 Tỷ trọng/D nợ thủy sản 0 0 0 0 0 0 0 0 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0 0 0 0 0 0 D nợ xấu 0 b) D n theo i tng vay vn: T T... n nn kinh t 2.153 5.043 2.890 1 a b 2 a b 3 a b c d D nợ phân theo loại cho vay Ngắn hạn Trung, dài hạn D nợ phân theo loại tiền tệ Nội tệ Ngoại tệ quy đổi D nợ theo thành phần kinh tế Doanh nghiệp nhà nớc Doanh nghiệp nhỏ và vừa Hợp tác xã Hộ gia đình, tổ Hợp tác xã và cá 2.153 1.358 795 2.153 1.547 606 2.153 1.881 92 2 178 5.043 1.098 3.945 5.043 4.648 395 5.043 3.844 987 0 213 2.890 - 260 3.150 2.890... tổng d nợ nền kinh tế (%) c D nợ hỗ trợ lãi suất theo QĐ 497/QĐ-TTg - Tỷ trọng trên tổng d nợ nền kinh tế (%) d D nợ hỗ trợ lãi suất đối với xuất khẩu e D nợ hỗ trợ lãI suất đối với nông nghiệp và nông thôn - Số khách hàng đợc hỗ trợ (Đơn vị,Hộ GĐ,CN) * D n xu: Đến 31/12/2009, tổng số nợ xấu cho vay nền kinh tế: 25 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,05%/Tổng d nợ Trong đó: Nợ xấu HSX&CN: 1,89 tỷ chiếm tỷ trọng 7,6... 204.213 96% 2 Nhóm 2 6.486 3% 3 Nhóm 3 589 0,3% 4 Nhóm 4 218 0,2% 5 Nhóm 5 1.083 0,5% Tổng cộng 212.589 100% So với d nợ khối doanh nghiệp thì nợ nhóm 3 đến nhóm 5 của HSX&CN năm 2009 thấp hơn Nguyên nhân: Việc phát sinh nợ xấu đối với cho vay HSX&CN tập trung chủ yếu là các khách hàng thuộc đối tợng cho vay tiêu dùng, đời sống 4.2.2 K hoch trớch lp nm 2009: 0 ng v s ó trớch nm 2009 l: 2.820 triu ng Số đã... đạt 504 tỷ đồng, giảm 102 tỷ đồng so với 31/12/2008, chiếm 9 % tổng d nợ, đạt 060% kế hoạch d nợ ngoại tệ năm 2009 * D nợ theo thành phần kinh tế: - Doanh nghiệp nhà nớc: 4.244 tỷ đồng, tăng 2.847 tỷ đồng so với 31/12/2008, chiếm 80% tổng d nợ - Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: 845 tỷ đồng, tăng 269 tỷ đồng so với 31/12/2008, chiếm 16% tổng d nợ - Cho vay tiêu dùng, đời sống, cầm cố giấy tờ có giá: 188 . nhận lệnh. + Tên Ngân hàng phục vụ người phát lệnh và Ngân hàng phục vụ người nhận lệnh. + Mã Ngân hàng phục vụ người phát lệnh và Ngân hàng người nhận. các ngân hàng là nhu cầu không thể thiếu được trong hoạt động ngân hàng. Vốn từ các ngân hàng này chuyển sang cho ngân hàng khác. Là nghiệp vụ xẩy ra hàng