Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng trung ương ppt

10/4/2012 ĐỊNH NGHĨA: NGUYÊN TẮC CHUNG: Hoạt Thứ động tín dụng NHTW việc tái nhất, hoạt động tín dụng cấp vốn cho kinh tế thông qua NHTW phải hướng đến việc TCTD NHTM thực mục tiêu NHTW sách tài tiền tệ khơng trực tiếp cung ứng vốn giai đoạn cho kinh tế thực định chi phối tổng khối lượng tín dụng mà hệ thống NH cung cấp cho kinh tế Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 10/4/2012 NGUYÊN TẮC CHUNG: MỤC ĐÍCH:  Thứ  hai, chủ động điều chỉnh khối lượng tín dụng theo diễn biến thị trường     NHTW thu hẹp cho vay NHTM để ngăn chặn gia tăng lạm phát  Thứ hai, Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững: Hoạt động tín dụng NHTW mở rộng tín dụng cho kinh tế mục tiêu thúc đẩy kinh tế tăng trưởng ổn định Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung THỜI HẠN TÍN DỤNG: Thứ ba, điều chỉnh nhịp độ phát triển kinh tế quy mô cấu:  Mọi hoạt động NHTM, TCTD có tác động ảnh hưởng đến kinh tế  MỤC ĐÍCH:  Đây mục tiêu hàng đầu hoạt động tín dụng NHTW NHTM TCTD có vai trị to lớn kinh tế  NHTW mở rộng cho vay NHTM để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế VD: NHTW Nhật Bản, cho vay lãi suất 0% Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung Thứ nhất, Bổ sung vốn ngắn hạn cho NHTM, TCTD: Tất khoản tín dụng NHTW thực NHTM Với tầm nhìn vĩ mơ, bao qt tồn kinh tế, trung tâm thần kinh, huyết mạnh kinh tế, NHTW nhìn nhận đánh giá phát triển ngành, lĩnh vực, vùng lãnh thổ thành phần kinh tế có thời hạn ngắn hạn (tối đa 01 năm) Để điều chỉnh bất cập phát triển cần phải điều chỉnh thơng qua tín dụng=> điều chỉnh cấu nhịp độ phát triển Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 10/4/2012 CHIẾT KHẤU:  Trong tài chính, chiết khấu quy trình xác định giá trị lượng tiền tệ thời điểm tương lai việc toán tiền dựa sở tính tốn giá trị thời gian tiền tệ  Giá trị chiết khấu vòng quay tiền tệ xác định cách khấu trừ giá trị tỷ lệ chiết khấu thích hợp đơn vị thời gian thời điểm mà vòng quay tiền tệ lượng giá với thời gian bắt đầu vòng quay tiền tệ  Thông thường phần lớn tỷ lệ chiết khấu biểu diễn tỷ lệ phần trăm theo năm  Để tính giá trị (PV) vòng quay tiền tệ đơn giản, người ta chia cho (1 cộng với lãi suất đơn vị thời gian mà vòng quay tiền tệ phải thực hiện) Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung HỆ SỐ CHIẾT KHẤU: VÍ DỤ: Hệ Tính 10 số chiết khấu, P(T), số mà theo vịng quay tiền tệ tương lai nhận thời điểm T, phải tích số để đảm bảo thu giá trị Vì thế, tỷ lệ chiết khấu kép hàng năm cố định r ta có: 𝑃 𝑇 = 1+ 𝑟 giá trị (PV) thời điểm đầu năm 0, trái phiếu có mệnh giá $100, lãi suất 12%/năm, thời hạn trái phiếu năm, lãnh lãi lần đến hạn Biết lãi suất thị trường 14%/năm 𝑡 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 11 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 12 10/4/2012 CHIẾT KHẤU VÀ TÁI CHIẾT KHẤU  CHIẾT KHẤU VÀ TÁI CHIẾT KHẤU CỦA NHTW:  Thực chất chiết khấu việc NHTW mua lại hối phiếu chứng từ có giá ngắn hạn chưa đến hạn toán theo yêu cầu NHTM Discounting and Rediscounting:  Chiết khấu NHTW việc NHTW chiết khấu lần đầu hối phiếu, chứng từ có giá ngắn hạn chưa đến hạn toán theo yêu cầu NHTM  Tái chiết khấu việc NHTW chiết khấu lại chứng từ có  Giá mà NHTW mua lại chứng từ nhỏ giá trị chứng từ đó, nhỏ phụ thuộc vào : NHTM chiết khấu chưa đến hạn toán, cách trả tiền cho NHTM sau khấu trừ tiền lãi, tiền hoa hồng chi phí khác  Thời hạn chiết khấu; NHTW chứng từ đủ điều kiện chiết khấu NHTW  Lãi suất chiết khấu; quy định   Hoa hồng phí khác Các chứng từ có giá NHTM chuyển nhượng cho Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung ĐỐI 13 TƯỢNG VÀ ĐIỀU KIỆN CHIẾT KHẤU:  NHTW Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung ĐỐI nhận chiết khấu loại  chứng từ có giá sau đây: TƯỢNG VÀ ĐIỀU KIỆN CHIẾT KHẤU: Điều kiện chiết khấu: chứng từ có giá NHTW chiết khấu phải thoả mãn điều kiện sau:   Đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ; Tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHTM  Đảm bảo khả toán đáo hạn phát hành thông qua đấu thầu;   Đảm bảo khả chuyển nhượng  Thời hạn hiệu lực lại không vượt thời hạn tối đa NHTW quy định (Thông thường NHTW quy định tối đa tháng = 90 ngày) Quy định nhằm hạn chế tái cấp vốn qua cửa số chiết khấu, đồng thời khuyến khích NHTM chiết khấu lẫn để tận dụng nguồn vốn khả dụng NHTM Hối phiếu, la HP HP phải chiết khấu lần đầu;  14 Các chứng từ có giá ngắn hạn khác Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 15 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 16 10/4/2012 HẠN  MỨC CHIẾT KHẤU: HẠN Là mức chiết khấu tối đa, tính theo số dư  MỨC CHIẾT KHẤU: Hạn mức chiết khấu: Công thức xác định sau: NHNN cho NHTM thời điểm H=VxSxk quý: H: Hạn mức chiết khấu dành cho NHTM Hạn mức chiết khấu tính theo  V: Vốn tự có NHTM sau đây:  S: Tỷ trọng dư nợ VNĐ so với tổng TS có NHTM  k: hệ số chiết khấu  Vi : Vốn tự có ngân hàng thứ i    Si Khối lượng tiền cung ứng kỳ phê k = Tổng hạn mức chiết khấu / (∑ (Vi x Si) duyệt Vốn Tỷ tự có ngân hàng thương mại trọng dư nợ tín dụng VNĐ so với tổng tài sản có NHTM Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 17 Sau NHTW kiểm tra chứng từ có giá NHTM xuất trình để xin tái chiết khấu, chứng từ đủ điều kiện quy định, NHTW đồng ý chiết khấu với bước sau:  Bước 2: NHTW trả tiền cho NHTM cách ghi có vào tài khoản tiền gửi NHTM xin chiết khấu, sau NHTW đưa chứng từ CK vào bảo quản lưu kho theo chế độ bảo quản chứng từ có giá  Bước 3: chứng từ có giá đến hạn tốn NHTW xuất trình cho người trả tiền kèm theo giấy đề nghị tốn, người phải tốn tồn số tiền chứng từ cho NHTW kể tiền lãi có Bước 1: NHTM tiến hành chuyển nhượng chứng từ có giá cho NHTW:   Nếu chứng từ có giá vơ danh, NHTM chuyển nhượng trao tay kèm theo giấy xác nhận chuyển nhượng chứng từ chuyển giao gốc chứng từ có giá cho NHTW Nếu chứng từ có giá ký danh NHTM chuyển nhượng theo luật định tức chuyển nhượng ký chuyển nhượng (ký hậu) trao chứng từ ký cho NHTW Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 18 Chiết khấu mua đứt: Chiết khấu mua đứt:  Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU: 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU:  : Dư nợ tín dụng ngân hàng thứ i Các bước nói thực sở giao dịch NHTW 19 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 20 10/4/2012 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU: 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU: Chiết khấu có kỳ hạn: Chiết khấu mua đứt:  Công thức xác định số tiền chiết khấu: 𝐺𝑡𝑡 =  Trong trường hợp NHTW cần kiểm soát trình sử dụng vốn NHTM NHTW thực chiết khấu có kỳ hạn Đây hình thức chiết khấu có điều kiện, theo NHTW bắt buộc NHTM phải cam kết mua lại chứng từ xin chiết khấu  Trong phương thức này, giá trị chiết khấu tính theo mệnh giá chứng từ khơng tính mệnh giá lợi tức  Thời hạn chiết khấu xác định theo yêu cầu NHTM thời hạn nhỏ thời hạn hiệu lực lại chứng từ 𝐺𝑐𝑘 ( 𝐿𝑠𝑐𝑘 𝑥 𝑇) + (365 𝑥 100 ) Gtt : Số tiền toán cho NHTM  Gck : Giá trị chiết khấu  Lsck : Lãi suất chiết khấu  T : Thời hạn hiệu lực lại chứng từ Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 21 VÍ DỤ 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU:  Chiết khấu có kỳ hạn:   MG LSCK * TCK 1 365 *100 ngày phát hành 1/1/2010, lãi suất trái phiếu 8%/năm Biết lãi LS * TCK   Gbl  GTT 1    365 *100  suất cho vay ngắn hạn ngân hàng áp dụng 18%/năm, hoa hồng phí chiết khấu 0,5% Hãy tính giá trị Trong đó:  Gtt chiết khấu : Số tiền toán cho NHTM thời điểm  MG : Mệnh giá chứng từ  Lsck : Lãi suất chiết khấu  Tck : Thời hạn chiết khấu  Gbl : Giá bán lại hết hạn CK  Ls Ngày 15/12/2011, công ty A đến ngân hàng ACB đề nghị chiết khấu 100 trái phiếu, mệnh giá 100.000 đồng, thời hạn năm, Công thức xác định số tiền toán: GTT  22 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung mà công ty nhận trường hợp sau:  A Trái phiếu trả lãi lần đáo hạn  B Trái phiếu trả lãi định kỳ, tháng/lần, công ty lãnh lãi định kỳ : Lãi suất bình quân thị trường tiền tệ Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 23 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 24 24 10/4/2012 VÍ DỤ VÍ DỤ  A Trái phiếu trả lãi lần đáo hạn  B Trái phiếu trả lãi định kỳ, tháng/lần, công ty lãnh lãi định kỳ  1/1/2012, Công ty A xem xét đầu tư vào số trái phiếu công ty B có tổng mệnh giá 100 tr đồng, thời hạn năm, ngày phát hành 1/1/2010, lãi suất trái phiếu 8%/năm Biết lãi suất cho vay ngắn hạn ngân hàng áp dụng 18%/năm Công ty A nên mua số trái phiếu với giá nếu: Ngày 15/12/2011, ngân hàng ACB đề nghị NHTW chiết khấu 100.000 trái phiếu, mệnh giá 500.000 đồng, thời hạn năm, ngày phát hành 1/1/2010, lãi suất trái phiếu 8%/năm Biết lãi suất cho vay liên ngân hàng áp dụng 18%/năm Hãy tính giá trị mà NHTM nhận trường hợp sau:   Ngày C Nếu trái phiếu trả lãi lần đáo hạn, NHTW chấp nhận chiết khấu 10 ngày Tính giá trị NHTM nhận giá trị mà NHTW bán lại số TP cho NHTM Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung  A Trái phiếu trả lãi lần đáo hạn  B Trái phiếu trả lãi định kỳ, tháng/lần, công ty B lãnh lãi định kỳ 25 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 26 26 5.PHƯƠNG THỨC GIAO DỊCH  Phương thức giao dịch trực tiếp:    NHTM mang hồ sơ đến sở giao dịch NHTW Áp dụng cho chứng từ có giá dạng chứng Phương thức giao dịch gián tiếp:  NHTM phải giao dịch qua mạng máy tính thực qua Fax  Áp dụng cho chứng từ ghi sổ chứng  Phương thức tiết kiệm chi phí, nhanh chóng an toàn Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 27 28 10/4/2012 KHÁI NIỆM:   CHO VAY CẦM CỐ CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (MORTGAGED LENDING) Tái cấp vốn việc cấp tín dụng NHTW cho NHTM TCTD nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để NHTM để mở rộng hoạt động cho vay khơi phục lực tốn  a./Khái Cho vay cầm cố chứng từ có giá hình thức tái cấp vốn NHTW cho NHTM, với điều kiện NHTM phải có chứng từ có giá cầm cố NHTW  Tái cấp vốn bao gồm: Theo hình thức cho vay này, NHTM phải chuyển giao gốc chứng từ có giá cho NHTW để cầm cố cho khoản vay ngắn hạn Khi đến hạn NHTM trả nợ gốc lãi vay chO NHTW để nhận chứng từ có giá cầm cố trước Nếu không NHTW thực truy thu theo chứng từ có NHTM cầm cố trước + Cho vay cầm cố chứng từ có giá (Mortgaged Lending) + Cho vay lại (Relending) + Cho vay theo đối tượng định (Lending for Object) Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 29 CHO VAY CẦM CỐ CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (MORTGAGED LENDING)  b./  niệm:  Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung CHO VAY CẦM CỐ CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (MORTGAGED LENDING)  NHTM xin vay cầm cố NH hoạt động kinh c./Quy trình cho vay:  Điều kiện cho vay cầm cố : Bước 1:  NHTM có nhu cầu làm đơn xin vay cầm cố gửi sở giao dịch NHTW (theo mẫu sở giao dịch NHTW);  Kèm theo đơn bảng kê chứng từ cầm cố gốc chứng từ (bảng kê phải liệt kê yếu tố: loại chứng từ, ngày phát hành, ngày đáo hạn, mệnh giá, lãi suất, tổ chức phát hành)  Nếu chứng từ có giá phát hành theo hình thức ghi sổ NHTM gửi cho sở giao dịch NHTW văn xác nhận tổ chức phát hành việc đảm bảo toán cho NHTW trường hợp NHTM (người sở hữu chứng từ có giá) khơng trả nợ cho NHTM đến hạn doanh ổn định bình thường;  NHTM xin vay cầm cố người thu hưởng hợp pháp chứng từ xin cầm cố  Các chứng từ có giá xin cầm cố chứng từ có giá phát hành lưu thông hợp pháp, yếu tố rõ ràng đảm bảo khả toán Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 30 31 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 32 10/4/2012 CHO VAY CẦM CỐ CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (MORTGAGED LENDING) CHO VAY CẦM CỐ CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (MORTGAGED LENDING) c./Quy  c./Quy Bước trình cho vay:  Bước 2:   SGD hạch toán cho vay, ghi nợ tài khoản cho vay, có TK TG có kỳ hạn NHTM Về mức cho vay: Mức cho vay tối đa mệnh giá chứng từ cầm cố: chứng từ KBNN, NHNN phát hành, mức cho vay 100% mệnh giá, chứng từ khác theo mức độ rủi ro mà mức cho vay khác tối đa 80% mệnh giá Về thời hạn cho vay: tối đa thời hạn hiệu lực lại chứng từ NHTM chuyển giao gốc cho NHTW  Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 2:  NHTW kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, hợp lệ, hợp pháp, SGD NHTW chấp nhận cho vay:  trình cho vay: 33 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 34 CHO VAY CẦM CỐ CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (MORTGAGED LENDING) c./Quy Bước  Cho vay tiền (1) Cho vay cầm cố chứng từ có giá Chuyển giao chứng từ cầm cố trình cho vay: 3: đến hạn tốn: NHTM lập lệnh chi trích tiền tài khoản NHTW (Central Bank) tiền gửi để trả nợ cho NHTW, SGD NHTM (Commercial Bank) tính tốn thu lãi từ TK tiền gửi NHTM  NHTM chuyển trả gốc chứng từ cầm Chuyển trả chứng từ cầm cố (2) Thu nợ đáo hạn Hoàn trả nợ gốc lãi vay cố cho NHTM Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 35 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 36 10/4/2012 CHO VAY LẠI (RELENDING) CHO VAY LẠI (RELENDING) a./Khái  b./Điều niệm: cho vay lại hình thức tái cấp vốn NHTW NHTM,  hàng chưa đến hạn thu nợ, nhờ giúp NHTM có chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tỷ lệ cho phép không vượt tỷ lệ quy định;  khoản tín dụng thực với khách NHTM hoạt động kinh doanh bình thường có uy tín NHTW;  trường hợp NHTM bị thiếu vốn Hồ sơ tín dụng vay lại hồ sơ tín dụng có chất lượng (KH vay vốn NHTM KH có uy tín, kinh doanh có hiệu quả, ơn định có hệ số tín nhiệm cao cho NHTM trì hoạt động cho vay cách bình thường Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung kiện cho vay: NHTM thoả mãn điều kiện sau: 37 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung CHO VAY LẠI (RELENDING) CHO VAY LẠI (RELENDING)  c./Mức 38  d./Quy  Mức trình cho vay lại theo hồ sơ theo hồ sơ tín dụng: cho vay thời hạn cho vay: cho vay: tối đa không 80% tổng dư  nợ hồ sơ tín dụng xin vay lại;  Thời hạn cho vay: thời hạn cho vay lại phải phù hợp với thời hạn cho vay lại thể hồ sơ tín dụng để đảm bảo cho NHTM thực việc trả nợ cho NHTW Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 39 Bước1: NHTM làm đơn xin vay gửi cho SGD NHTW kèm hồ sơ tín dụng mà NHTM cho khách hàng vay thời hạn thức đồng thời gửi bảng phân tích đánh giá khách hàng vay vốn với thơng tin sau: tình hình sxkd, tài chính, mức dư nợ, tài sản đảm bảo, khả trả nợ,…vv Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 40 10 10/4/2012 CHO VAY LẠI (RELENDING)  d./Quy CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG CHỈ ĐỊNH (LEND FOR OBJECT)  Với tư cách NH phủ quan quản lý tài tổng hợp phủ, hoạt động tín NHTW cịn góp phần thực mục tiêu sách kinh tế -xã hội phủ, cho vay theo đối tượng định NHTW thực mà khơng địi hỏi NHTM phải có bảo đảm, yêu cầu NHTM làm trung chuyển khoản tín dụng đối tượng:  Cho vay theo định chương trình, dự án phát triển kinh tế phủ;  trình cho vay lại theo hồ sơ theo hồ sơ tín Cho vay theo định chương trình khắc phục hậu thiên tai, mùa, chương trình cho vay xố đói giảm nghèo dụng:  Bước 2: NHTW tín hành thẩm định hồ sơ tín dụng vay vốn NHTM, NHTW tái kiểm tra tất hồ sơ tín dụng, kiểm tra thông tin liên quan đến khách hàng NHTM  Nếu hồ sơ tín dụng khơng có chất lượng chất lượng thấp, NHTW từ chối cho vay;  Nếu hồ sơ có chất lượng cho vay hồ sơ tín dụng để xác định mức cho vay thời hạn cho vay Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 41 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG CHỈ ĐỊNH (LEND FOR OBJECT) CHO VAY THANH TOÁN (LEND FOR PAYING)  NHTM Cho 42 đủ điều kiện mạng lưới, đội vay tốn hình thức khơng ngũ cán bộ, khả tổ chức cho vay, giám phải hình thức tiếp vốn cho NHTM sát đối tượng sử dụng vốn mục đích, có nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng cho lực tài , có ưu công nghệ kỹ NHTM mà để khôi phục khả thuật NHTW lựa chọn  Lãi toán cho NHTM TCTD suất tượng trung ưu đãi, NHTM cho vay phải thực theo chế độ lãi suất ưu đãi, NHTM hưởng phí hoa hồng Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 43 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 44 11 10/4/2012 1.CHO VAY THANH TOÁN THƯỜNG XUYÊN: 1.CHO VAY THANH TOÁN THƯỜNG XUYÊN: NHTM phải toán bù trừ lẫn (bù trừ thông thường bù trừ điện tử) NHTW tổ chức chủ trì tốn  Các  Nếu NHTM có khoản phải thu > Phải trả (thừa) NH hưởng số chênh lệch thừa, NHTW hạch tốn ghi có vào TK tiền gửi NHTM NHTW  Để  Nếu NHTM có khoản phải thu < Phải trả (thiếu) NH phải trả số chênh lệch thiếu NHTW trích TK tiền gửi NHTM mở NHTW để trả tiền Nếu tài khoản tiền gửi NHTM không đủ số dư để trả NHTW cho vay để bù đắp thiếu hụt tốn bù trừ q trình tốn bù trừ diễn thơng suốt thực tuyệt đối, NHTW cho NHTM, TCTD vay vốn để đảm bảo có nguồn tốn thời điểm bù trừ NHTM thiếu vốn (trên TK tiền gửi NHTW khơng có khơng đủ tiền) sau bù trừ khoản phải thu khoản phải trả: Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 45 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 1.CHO VAY THANH TỐN THƯỜNG XUN: CHO VAY KHƠI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ:  Loại 46  Các NHTM TCTD phải thường xuyên trì khả chi trả theo quy định NHTW cho vay gọi cho vay qua đêm với thời hạn ngắn từ 1-10 ngày, thời hạn chuyển hạn áp dụng LS phạt, tái phạm nhiều lần không vay  Khả   Lãi suất cho vay lãi suất bình quân thị trường liên ngân hàng;   Theo điều 12 định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 tỷ lệ nói phải lớn tính phạm vị ngày tiếp theo, tính phạm vi tháng phải lớn 25% Trong toán song phương NHTM toán điện tử NHTM thiếu tiền NHTW cho vay Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung chi trả thể qua tỷ lệ sau: Khả chi trả = Tổng tài sản “Có” rủi ro toán ngay/Tổng tài sản “Nợ” phải toán 47 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 48 12 10/4/2012 CHO VAY KHÔI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ:  CHO VAY KHƠI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ: Trong đó, Tài sản “Có” tốn bao gồm:   Vàng  Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước   Tiền mặt Trong đó, Tài sản “Có” tốn bao gồm: Số chênh lệch lớn gia tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác  Các loại chứng khốn tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát hành bảo lãnh:   tiền gửi không kỳ hạn nhận tổ chức tín dụng (i) Có thời hạn cịn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (ii) Có thời hạn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế toán  Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn toán  Các loại chứng khoán Chính phủ Việt Nam phát hành Chính  (iii) Có thời hạn cịn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán phủ Việt Nam bảo lãnh:  Các loại chứng khốn Chính phủ nưuớc thuộc khối OECD phát hành:  Có thời hạn lại từ nam trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn  Có thời hạn lại nam: 95% giá trị sổ sách kế toán Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung  CHO VAY KHÔI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ:     Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung   (i) Có thời hạn cịn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán  (ii) Có thời hạn cịn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế tốn  80% khoản cho vay có bảo đảm, cho th tài chính, đến hạn tốn (gốc, lãi) thời gian tháng 75% khoản cho vay khơng có bảo đảm, đến hạn tốn Các loại chứng khốn khác:   51 (ii) Có thời hạn lại từ tháng đến năm: 90%  Các hối phiếu chứng từ toán hàng xuất ngân hàng nước chấp nhận tốn, có thời hạn cịn lại từ 01 tháng trở xuống: 100% số tiền ghi hối phiếu (i) Có thời hạn cịn lại tháng: 100%  (iii) Có thời hạn cịn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 50 Trong đó, Tài sản “Có” tốn bao gồm: Các loại chứng khoán ngân hàng nước thuộc khối OECD phát hành:  (ii) Có thời hạn cịn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế tốn CHO VAY KHƠI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ: Trong đó, Tài sản “Có” tốn bao gồm:   49 (i) Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế tốn (iii) Có thời hạn cịn lại năm: 85% Các khoản khác đến hạn phải thu Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 52 13 10/4/2012 CHO VAY KHÔI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ:  Tài CHO VAY KHÔI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ: sản “Nợ” tốn bao gồm: NHTM có khả bị khả chi trả: NH cần có biện pháp để trì khả chi trả thời gian tới, khả chi trả thực xuống giới hạn khả chi trả thực (dự trữ sơ cấp sử dụng hết) NHTM phải thực biện pháp để cân cung cấp khoản, Biện pháp này:  Khi  Số chênh lệch lớn tiền gửi nhận tổ chức tín dụng khác tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn tốn tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức (trừ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân  15%  Giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực tài sản "Nợ" khác đến hạn toán  Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 53 Bán dự trữ thứ cấp   Tất Vay NHTW (qua đêm) vay tới chiết khấu Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 54 CHO VAY KHÔI PHỤC KHẢ NĂNG CHI TRẢ:  Khi NHTM bị khả chi trả vậy, NHTW cho vay để khôi phục lực chi trả ổn định hệ thống NHTM Ngoài ra, trường hợp khả chi trả đột biến (tin đồn thất thiệt) làm cho tình trạng thiếu hụt tốn trầm trọng xảy nhanh NHTW cho vay Đây gọi cho vay đặc biệt , khoản cho vay áp dụng cho NHTM khả toán thường xuyên trầm trọng Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 55 56 14 10/4/2012 KHÁI NIỆM: CÁC BÊN LIÊN QUAN:  Bảo  lãnh NHTW cam kết văn NHTW bên có quyền nước (bên thụ hưởng bảo lãnh) để bảo lãnh cho NHTM, TCTD nuớc vay vốn nước cam kết với người cho vay NHTM, TCTD thực trả nợ đầy đủ hạn, không NHTW với tư cách người bảo đứng trả nợ thay cho NHTM, TCTD Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung  NH NH: đảm bảo phương diện tài chính, người thụ hưởng có quyền tin tưởng tuyệt đối  Bên bảo lãnh:  NHTM, TCTD thuộc sở hữu nhà nước phủ cho phép vay vốn nước ngồi theo phương thức tự vay tự trả phủ định bảo lãnh  Bên thụ hưởng: tổ chức tài kinh tế nước ngồi : WB, ADB, IMF, phủ nước, tập đoàn kinh tế nước Các tổ chức nước phải có văn đề nghị phủ bảo lãnh 57 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 58 ĐIỀU KIỆN BẢO LÃNH: TCTD hoạt động bình thường , kinh   doanh có lãi, hoạt động tín dụng có chất lượng, có Thời hạn vay vốn từ năm trở lên (không kể ân hạn) Đồng tiền vay trả đồng tiền mạnh tự chuyển đổi USD, GBP, EUR, AUD, CAD, HKD, JPY; tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ khác  Lãi suất cho vay phí tín dụng phải phù hợp với thị trường quốc tế đặc điểm dự án vay vốn; giới hạn cho phép, có uy tín quan hệ  giao dịch tốn;  Hợp Cơ quan phủ: tính pháp lý cao nhất, độ tin cậy an toàn nhất;  ĐIỀU KIỆN BẢO LÃNH:  NHTM, Bên bảo lãnh: NHTW có 02 tư cách: Hợp đồng trình qua quan quản lý, quan quản lý đồng ý bảo lãnh cho hợp đồng vay vốn trình phủ duyệt; đồng vay vốn phải phù hợp thơng lệ quốc tế  Được phủ chấp thuận bảo lãnh định NHTW bảo lãnh luật pháp VN, đồng thời phải có thêm điều kiện sau: Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 59 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 60 15 10/4/2012 TỔNG MỨC BẢO LÃNH:  THỜI HẠN BẢO LÃNH Phụ thuộc giá trị hợp đồng vay vốn không vượt Thời tổng hạn mức bảo lãnh lại NHTM, TCTD đó:  hạn bảo lãnh phụ thuộc vào thời hạn vay vốn tối thiểu năm Phụ thuộc giá trị hợp đồng vay vốn không vượt tổng hạn mức bảo lãnh lại NHTM, TCTD đó:  Tổng HMBL cịn lại = Tổng HMBL áp dụng cho NHTM, TCTD – Dư nợ vay nước ngồi tổ chức  Trong đó: Tổng HMBL tối đa cho TCTD, NHTM = (VTC) x (k), hệ số k từ 5-10 lần, VN lần  Tổng HMBL mà NHTW cấp cho TCTD, NHTM phải nằm tổng HMBL mà phủ phân bổ hàng năm cho NHTW Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 61 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung PHÍ BẢO LÃNH: HÌNH THỨC BẢO LÃNH: Phí  BL 62 bảo lãnh = Giá trị bảo lãnh x Thời gian tính phí bảo lãnh x Tỷ lệ phí bảo lãnh   Đây Giá trị bảo lãnh số tiền vay nước ngoài;  NHTW thực hình thức Thư bảo lãnh (Letter of Guarantee) Thời gian tính phí bảo lãnh, tính theo kỳ trả văn cam kết NHTW bên thụ hưởng (bên cho vay) việc thực trả nợ thay cho TCTD, NHTM TCTD, NHTM nợ gốc TCTD  nước không thực thực không đúng, Tỷ lệ phí bảo lãnh: tài quy định không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín khơng vượt q 1,5%/năm Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung dụng ký kết 63 Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 64 16 10/4/2012 TRÌNH TỰ VÀ THỦ TỤC CẤP BẢO LÃNH        NHTW trình Báo cáo n/c khả thi phê duyệt dự án vay vốn nước ngồi; Báo cáo tài kiểm tốn hai năm gần Hợp đồng ghi nhớ dự thảo HĐTD với nước Văn chấp thuận bảo lãnh vay vốn nước CP; Văn bên cho vay yêu cầu bảo lãnh Thẩm định hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh   TRÌNH TỰ VÀ THỦ TỤC CẤP BẢO LÃNH Tiếp nhận hồ sơ xin cấp bảo lãnh, hồ sơ gồm: Nếu hồ hợp lệ đầy đủ, dự án vay vốn hiệu quả, có khả trả nợ, rủi ro thấp, NHTW lập đề nghị cấp bảo lãnh; Đàm phán điều hợp đồng tín dụng thức bên cho vay bên vay với tham gia NHTW, đàm phán NHTW bên cho vay nội dung thư bảo lãnh Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 65 THU HỒI BẢO LÃNH     Bên nước ngồi khơng thực thực nhiệm, nghĩa ghi hợp đồng tín dụng Quan hệ tín dụng thể sau: - NHTW viết thư yêu cầu bên thụ hưởng trả lại thư bảo lãnh (thu hồi) nêu lý thu hồi thời hạn trả chính, hết thời hạn nêu thư bảo lãnh hết hiệu lực  67 NHTW tạm ứng cho NSNN có định thủ tướng khoản tạm ứng phải trả năm tài khoá hành năm thời hạn không năm;  NHTW phong toả tài khoản tiền gửi NHTM, TCTD để truy thu cho vay bắt buộc u cầu NHTM, TCTD có phương án hồn trả nợ vay bắt buộc Lãi suất cho vay bắt buộc lãi suất vay nước + 1%/năm Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung Tạm ứn vốn cho NSNN NSNN bị thiếu hụt tạm thời (thu chưa kịp chi đột xuất),  Trong trường hợp NHTM, TCTD khơng trả nợ cho nước ngồi NHTW trả thay, nguồn trả lấy từ quỹ tích luỹ trả nợ nước  66 NHTW với tư cách quan phủ, khơng thực chức nhiệm vụ NHTW mà cịn thực chức NH phủ xác xác lập quan hệ tín dụng với NS nhà nước NHTM, TCTD nước thực trả hết nợ cho bên cho vay;  Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung TẠM ỨNG VỐN CHO NGÂN SÁCH (ADVANCE PAYMENT FOR BUDGET) Thư bảo lãnh NHTW thu hồi trường hợp sau:  phủ nội dung hợp đồng tín dụng nội dung thư bảo lãnh để phủ phê duyệt Trên sở nội dung phê duyệt phủ, NHTM, TCTD thức ký kết hợp đồng tín dụng vơi bên cho vay gửi cho NHTW NHTW phát hành thư bảo lãnh theo nội dung CP phê duyệt  Bên cho vay nước thực giải ngân cho tổ chức tín dụng, NHTM - Cho NSNN vay cách mua trái phiếu phủ theo yêu cầu phân bổ Bộ tài đợt phát hành NHTW làm đại lý bảo lãnh phát hành trái phiếu phủ đồng thời thông qua thị trường mở để điều tiết khối lượng tiền cung ứng theo mục tiêu tiền tệ quốc Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 68 17 ... Ths Nguyễn Tiến Trung 18 Chiết khấu mua đứt: Chiết khấu mua đứt:  Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU: 5.PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU:  : Dư nợ tín dụng ngân hàng thứ i Các... dụng:  Bước 2: NHTW tín hành thẩm định hồ sơ tín dụng vay vốn NHTM, NHTW tái kiểm tra tất hồ sơ tín dụng, kiểm tra thông tin liên quan đến khách hàng NHTM  Nếu hồ sơ tín dụng khơng có chất lượng...  Vi : Vốn tự có ngân hàng thứ i    Si Khối lượng tiền cung ứng kỳ phê k = Tổng hạn mức chiết khấu / (∑ (Vi x Si) duyệt Vốn Tỷ tự có ngân hàng thương mại trọng dư nợ tín dụng VNĐ so với