Bản chất của Bảo hiểm xã hội.doc

Bản chất của Bảo hiểm xã hội.doc

Mở đầu

Trong cuộc sống sinh hoạt cũng nh trong hoạt động sản xuất kinh doanhhàng ngày dù luôn chú ý ngăn ngừa và để ý phòng ngừa nhng con ngời vẫn cónguy cơ gặp phải những rủi ro bất ngờ xảy ra Có ngời có thể vuợt qua nhng cónhững ngời không thể vợt qua khỏi,chính vì vậy bảo hiểm ra đời Do nhu cầu củacon ngời của con ngời, hoạt động bảo hiểm ngày càng phát triển và không thểthiếu đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và mỗi quốc gia Ngày nay, sự giao l ukinh tế, văn hoá giữa các quốc gia ngày phát triển thì bảo hiểm cũng ngày càngmở rộng Hình thức bảo hiểm xã hội cũng không ngoại lệ Nó đợc khá sớm vàđến nay đã đợc thực hiện ở tất cả nớc trên thế giới BHXH là sự đảm bảo thay thếhoặc bù đắp một phần thu nhập đối với ngời lao động khi họ gặp phải những biếncố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trên cơ sở hình thành vàsử dụng một quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho ngời và gia đìnhhọ, góp phần đảm bảo an toàn xã hội

Sau hơn 10 năm mở cửa thị trờng bảo hiểm, hoạt động kinh doanh bảo hiểmtại Việt Nam đó đạt đợc tốc độ tăng trửởng rất cao, tổng doanh thu phí baỏ hiểmto n thị tràn thị tr ờng tăng bình quân 26,5% trong giai đoạn 1993 - 2005 cơ cấu tỷ trọngdoanh thu dịch vụ bảo hiểm trong GDP cũng tăng nhanh từ 0,37% GDP năm1993 lên 2,03%/GDP năm 2005 Và góp phần vào quá trình tăng trởng của đất n-ớc thì BHXH Việt Nam cũng không ngừng đợc phát triển.

Ngay sau khi bộ luật lao động có hiệu lực từ ngày 01/01/1995 Chính phủ đãban hành Nghị định 12/ CP ngày 26/01/1995 về điều lệ BHXH đối với ngời laođộng trong các thành phần kinh tế.Nội dung của bản điều lệ này góp phần thựchiện mục tiêu của Đảng và nhà nớc đề ra góp phần thực hiện công bằng và sựtiến bộ xã hội, góp phần làm lạnh hoá thị trờng lao động và đồng thời đáp ứng đ-ợc sự mong mỏi của đông đảo ngời lao động trong các thành phần kinh tế của cảnớc Và trong suốt 10 năm hoạt động BHXH đã thực hiện tốt vai trò của mình:thay thế, bù đắp thu nhập cho ngời lao động khi gặp rủi ro, tiến hành phân phốiphấn phối lai thu nhập giữa những tham gia BHXH, góp phần kích thích ngời laođộng hăng hái lao động, gắn bó lợi ích giữa ngời lao động với ngời sử dụng laođộng, giữa ngời lao động với xã hội.

Trớc những biến động lớn của tình kinh tế Việt Nam đặc biệt là khi ViệtNam gia nhập WTO nhận thấy luật BHXH cũ còn nhiều thiếu sót, tại kỳ họp thứ9 Quốc hội khoá XI, ngày 29 tháng 6 năm 2006, Quốc hội thông qua một sốLuật quan trọng trong đó có luật BHXH số 71/2006/ QH11 và Chủ tịch nớcNguyễn Minh Triết đã ký lệnh số 13/2006/ L- CTN ban hành ngày 12/7/2006.Với 11 chơng, 141 điều Luật BHXH quy định về chế độ chính sách BHXH :

quyền và trách nhiệm của ngời lao động, của cơ quan tổ chức , cá nhân tham giaBHXH, tổ chức BHXH, quỹ BHXH , thủ tục thực hiện BHXH và quản lý nhà n -ớc về BHXH có lợi cho ngời lao động

\Nội dung

1.Bản chất của Bảo hiểm xã hội

1.1 Sự ra đời của bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội là loại hình xã hội ra đời muộn hơn so với bảo hiểm th ơngmại tuy nhiên cho đến nay nó đã đợc triển khai ở tất cả các nớc trên thế giới Sựra đời của bảo hiểm xã hội (BHXH) phù hợp với nhu cầu khách quan khi nềnhàng hoá ra đời và phát triển Khi nền đại công nghiệp ra đời ở hầu hết các nớcChâu Âu thì việc thuê mớc lao động làm thuê đã ra đời và ngày càng trở lên phổbiến Việc thuê mớn hình thành mối quan hệ chủ thợ một cách rất tự nhiên Mốiquan hệ này lúc đầu tởng rất suôn sẻ nhng dần đã phát sinh một loạt các mâuthuẫn trong đó mâu thuẫn lớn và chủ yếu nhất là vấn đề tiền công ,tiền lơng, vấnđề thời gian làm việc và đặc biệt là vấn đề khi ngời lao động không may bị tainạn ốm đau , khi ngời lao động nữ sinh đẻ … chủ có trả tiền hay không Lúc đầu chủ có trả tiền hay không Lúc đầugiới chủ tuyên bố không trả lơng cho nên ngời lao động phải tự lo.Và ngời laođộng tự giải quyết bằng cách hình thành những hội tơng hỗ để giúp đỡ lẫn nhautrong lúc khó khăn Nhng cách thức này hoàn toàn mang tính chất tự phát

Tuy nhiên giới chủ ngày càng bóc lột công nhân thậm tệ hơn bằng cách kéodài thời gian làm việc ,tăng cờng độ làm việc … chủ có trả tiền hay không Lúc đầu Từ đó làm cho ngời lao động bịtai nạn , ốm đau ngày càng nhiều , từ đó làm bùng phát những cuộc đấu tranhbiểu tình đòi giới chủ phải trả tiền công tiền lơng cho họ trong những ngày ốm,nghỉ thai sản Cuộc đấu tranh ngày càng lan rộng buộc chính phủ các nớc phảican thiệp Chính phủ yêu cầu phải thực hiện theo đúng yêu cầu của ngời laođộng nhng giới chủ vẫn không nghe Chính vì vậy cuộc đấu tranh đã trở nên caotrào và lan rộng khắp thế giới buộc chính phủ phải can thiệp bằng cách:

+ Yêu cầu thợ phải trích từ tiền lơng của mình hàng tháng một số tiền nhấtđịnh để đóng góp vào quỹ chung.

+ Yêu cầu chủ cũng phải đóng góp vào quỹ này

+ Nhà nớc là ngời đứng ra boả trợ và quản lý quỹ và ding quỹ đó trợ cấpcho ngời lao động trong những trờng hợp nói trên

Toàn bộ những mối quan hệ nói trên đợc thế giới lúc đó gọi là BHXH chongời lao động.

Sự xuất hiện của BHXH là một tất yếu khách quan khi mà mọi thành viêntrong xã hội đều cảm thấy sự cần thiết phải tham gia hệ thống BHXH và sự cầnthiết phải tiến hành bảo hiểm cho ngời lao động Vì vậy , BHXH đã trở thànhnhu cầu và quyền lợi của ngời lao động và đợc thừa nhận là một nhu cầu tất yếukhách quan, một trong những quyền lợi của con ngời nh trong Tuyên ngôn nhânquyền của Đại hội đồng Liên hợp quốc họp thông qua ngày 10-12-1948; đã nêu:

“Tất cả mọi ngời với t cách là thành viên của xã hội có quyền hởng Bảohiểm xã hội”

1.2 Bản chất của BHXH

Có nhiều định nghĩa khác nhau về BHXH nhng nhìn trung có thể hiểuBHXH là sự bù đắp một phần thu nhập bị mất khi gặp phải những rủi ro xã hộinh ốm đau tai nạn lao động, bệnh nghê nghiệp dẫn đến bị giảm hoặc mất sức laođộng , mất việc làm thông qua một quỹ tài chính tập trung từ sự đóng góp củangời lao động và ngời sử dụng lao động đồng thời có thêm sự hỗ trợ một phầncủa nhà nớc Từ đó ngời lao động và gia đình họ ổn định đợc cuộc sống Từđịnh nghiã trên bản chất của bảo hiểm đựơc thể hiện ở những nội dung cơ bảnsau:

+ BHXH là sự phân phối lại thu nhập giữa các thành viên trong xã hội sựphân phối lại thu nhập này đợc thực hiện theo cả chiều dọc và chiều ngang( theothời gian và không gian) Ngời sử dụng lao động và nhà nớc không đợc trực tiếphởng mà chỉ có ngời lao động mới đợc hởng Ngời lao động mặc dù là ngời trựctiếp đợc hởng nhng phần lớn số tiền đóng góp chủ yếu là của ngời sử dụng laođộng và một phần của nhà nớc ngời lao động phải đóng rất ít.

+ Các rủi ro xã hội đợc bảo hiểm trong chính sách xã hội thờng là nhữngrủi ro liên quan đến quá trình lao động nh tai nạn lao động , bệnh nghề nghiệphoặc là những rủi ro biến cố hoặc sự kiện có tính chất tất yếu cơ bản trong cuộcsống con ngời nh ốm đau , thai sản.

+Mục đích của BHXH là góp phần ổn định cuộc sống của ngời lao động vàgia đình họ khi gặp phải những rủi ro xã hội, góp phần vào sự an toàn chung vàsự ổn định kinh tế chính trị xã hội của đất nớc

+BHXH là tất yếu khách quan đợc hình thành và phát triển gắn liền với nềnkinh tế thị trờng khi sức lao động trở thành hàng hoá đặc biệt

1.3 Đối tợng của BHXH

Đối tợng của BHXH chính là thu nhập của ngời lao động bị biến động giảmhoặc mất đi do bị giảm hoặc mất khả năng lao động , mất việc làm của nhữngngời lao động tham gia BHXH.

Đối tợng tham gia BHXH là những ngời lao động và ngời sử dụng lao động.1.4 Tác dụng của BHXH

+ Ngời lao động : thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho ngời laođộng tham gia bảo hiểm khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do mất khả năng laođộng hoặc mất việc làm Đồng thời kích thích ngời lao động hăng hái lao độngsản xuất nâng cao năng suất lao động cá nhân và năng suất lao động xã hội

+Xã hội : tiến hành phân phối va phân phối lại thu nhập giữa những ngờitham gia BHXH Tham gia BHXH không chỉ có ngời lao động mà cả những ngờisử dụng sử dụng lao động, BHXH góp phần thực hiện công bằng xã hội Gắn bólợi ích giữa ngời lao động –ngời sử dụng lao động , giữa ngòi lao động –xãhội Đối với nhà nớc chi cho BHXH là cách thức chi ít nhất và có hiệu quả nhấtnhng vẫn giải quyết đợc khó khăn về đời sống cho ngời lao động và gia đình họgóp phần làm cho sản xuất ổn định, kinh tế chính trị đợc phát triển và an toànhơn Giúp giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nớc đồng thời quỹ bảo hiểm cònlà nguồn đầu t đáng kể cho nền kinh tế quốc dân.

+ Ngời sử dụng lao động : khi ngời lao động đợc đóng bảo hiểm thì sẽ kíchthích ngời lao động hăng hái lao động hơn từ đó làm năng suất lao động tăng vàlợi nhuận của ngời sử dụng lao động tăng Sự tham gia đóng góp BHXH khôngchỉ ngời sử dụng lao động mà còn ngời lao động và nhà nớc Có sự san xẻ bớtgánh nặng cho ngời sử dụng lao động.

1.5 Tính chất của BHXHTính bảo hiểm

Ngời tham gia bảo hiểm không chỉ là ngời đóng góp duy nhất mà còn cảngời sử dụng lao động và nhà nớc

+Nhằm giúp các thành viên trong xã hội ổn định thu nhập khi gặp rủi ro.+ Thể hiện sự san xẻ rủi ro.

+ Hoạt động trên cơ sở số đông bù số ít.Bảo đảm nguyên tắc có đóng mới có hởngTính xã hội

Mang đầy đủ tính chất xã hội nói chung Ngời lao động đóng vai trò quantrọng và đông đảo nhất trong xã hội, có ảnh hởng lớn nhất đến sự phát triển củađất nớc.Mọi ngời trong xã hội đều có quyền bình đẳng tham gia bảo hiểm xã hội

và BHXH phải có trách nhiệm bảo hiểm cho mọi ngời lao động và gia đình họ kểcả khi họ còn đang trong độ tuổi lao động.

2.Những quan điểm cơ bản về bảo hiểm xã hội

2.1 Chính sách Bảo hiểm xã hội là một bộ phận cấu thành và là bộ phậnquan trọng nhất trong chính sách xã hội

Mục đích chủ yếu của chính sách này nhằm đảm bảo đời sống cho mọi ngờilao động và gia đình họ, khi ngời lao động bị giảm hoặc mất thu nhập do bị giảmhoặc mất khả năng lao động , mất việc làm Thực chất , đây là một trong nhữngchính đối với con ngời, nhằm đáp ứng một trong những quyền và nhu cầu hiểnnhiên của con ngời Chính sách BHXH còn thể hiện trình độ văn minh, tiềm lựcvà sức mạnh kinh tế , khả năng tổ chức và quản lý của mỗi quốc gia

2.2 Ngời sử dụng lao động phải có nghĩa vụ và trách nhiệm BHXH cho ời lao động.

ng-Ngời sử dụng lao động thực chất là các tổ chức, các doanh nghiệp và các cánhân có thuê mớn lao động Họ phải có nghĩa vụ đóng góp vào quỹ BHXH và cótrách nhiệm thực hiện đầy đủ các chế độ BHXH đối với ngời lao động mà mìnhsử dụng theo đúng luật pháp quy định Ngời lao động làm việc bình thờng thìphải trả lơng thoả đáng cho họ Khi họ gặp rủi ro , bị ốm đau , tai nạn lao động

các doanh nghiệp phải có trách nhiệm BHXH cho họ … chủ có trả tiền hay không Lúc đầu

2.3 Ngời lao động đợc bình đẳng về nghiã vụ và quyền lợi đối vối BHXH Mọi ngời lao động trong xã hội đều đợc hỏng BHXH nh tuyên ngôn nhânquyền đã nêu, đồng thời bình đẳng về nghĩa vụ đóng góp và quyền lợi trợ cấpBHXH Ngời lao động khi gặp rủi ro nếu muốn đợc bảo hiểm thì bản thân ngờilao động phải có trách nhiệm tham gia BHXH để tự bảo vệ mình.

2.4 Mức trợ cấp BHXH phụ thuộc vào các yếu tố - Tình trạng mất khả năng lao động

- Tiền lơng lúc đang đi làm

- Ngành nghề công tác và thời gian công tác - Tuổi thọ bình quân của ngời lao động

- Điều kiện kinh tế – xã hội của đất nớc trong từng thời kỳ

Về nguyên tắc mức trợ cấp BHXH phảI thấp hơn mức lơng lúc đang đi làm,nhng vẫn phải đảm bảo mức sống tối thiểu Quan điểm này vừa phản ánh tínhcộn động xã hội, vừa phản ánh nguyên tắc phân phối lại quỹ BHXH cho nhữngngời tham gia BHXH Trợ cấp BHXH là loại trợ cấp thay thế tiền lơng Mà tiềnlơng là khoản tiền mà ngời lao động trả cho ngời lao động khi họ thực hiện đợcnhững công việc hoặc định mức công việc nào đó Nếu mức trợ cấp trợ cấp bằng

hoặc cao hơn tiền lơng thì không một ngời lao động nào phải cố gắng tìm kiếmviệc làm và tích cực làm việc để có lơng , mà ngợc lại sẽ lợi dụng BHXH để đợcnhận trợ cấp Hơn nữa , cách lập quỹ BHXH theo phơng thức dàn trảI rủi ro cũngkhông cho phép trả trợ cấp BHXH bằng tiền lơng lúc đang đi làm.

2.5 Nhà nớc quản lý thống nhất chính sách BHXH , tổ chức bộ máy thựchịên chính sách BHXH

Thực tế cho thấy nếu không có sự can thiệp của nhà nớc , nếu không có sựquản lý vĩ mô của nhà nớc thì mối quan hệ giữa ngời lao động và ngời sử dụnglao động sẽ không đợc duy trì bền vững Nhà nớc phải quản lý toàn bộ quy trìnhquản lý một cách chặt chẽ và thông nhất.Trớc hết phải khẳng định rằng việchoạch định chính sách BHXH là khâu đầu tiên và quan trọng nhất Sự quản lýnày của nhà nớc về vấn đề này thể hiện ở việc xây dung các dự án luật, các vănbản pháp quy về BHXH và ban hành thực hiện Sau đó là hớng dẫn , kiểm tra,thanh tra các tổ chức , cá nhân thực hiện chính sách Để quản lý BHXH, nhà nớcsử dụng các công cụ chủ yếu nh luật pháp và bộ máy tổ chức Nhìn chung ,hầuhết các nớc trên thế giới , việc quản lý vĩ mô BHXH đều đợc nhà nớc giao chobộ lao động hoặc bộ xã hội trực tiếp điều hành

3 Quỹ BHXH

3.1 Khái niệm và đặc điểm

BHXH là một chính sách xã hội tuy nhiên khác với các chính sách ở chỗ chitiêu thờng đợc lấy tù ngân sách nhà nớc còn đối với BHXH lấy từ quỹ BHXH.BHXH là một quỹ tập trung độc lập nằm ngoài ngân sách , chỉ đảm bảo cho việcchi trả trong nội bộ của hệ thống để cân bằng thu chi ,có chi có hởng

Quỹ bảo hiểm có những đặc điểm sau:

+ Quỹ ra đời, tồn tại và phát triển gắn với mục đích đảm bảo ổn định cuộcsống cho ngời lao động và gia đình họ khi gặp phải các biến cố, rủi ro làm giảmhoặc mất thu nhập từ lao động.

+Phân phối quỹ BHXH vừa mang tính chất hoàn trả vừa mang tính chấtkhông hoàn trả Tính chất hoàn trả : ngời lao động là đối tợng tham gia và đónggóp BHXH đồng thời họ cũng là đối tợng đợc nhận trợ cấp Tính không hoàn trả: cùng tham gia đóng BHXH nhng có ngời đợc hởng trợ cấp nhiều lần và nhiềuchế độ khác nhau , nhng cũng có những ngời đợc nhận ít lần hơn, thậm chíkhông đợc nhận Mức trợ cấp thờng lớn hơn so với mức đóng góp của họ.

+ Quá trình tích luỹ để bảo tồn giá trị và bảo đảm an toàn về tài chính đốivới quỹ BHXH là một vấn đề mang tính nguyên tắc Đặc điểm này xuất phát từchức năng cơ bản nhất của BHXH là đảm bảo an toàn về thu nhập cho ngời lao

động.Vì vậy đến lợt mình, BHXH phải tự bảo vệ mình trớc nguy cơ mất an toànvề tài chính.

+ Quỹ BHXH là hạt nhân , là nội dung vật chất của tài chính BHXH Nó làkhâu tài chính trung gian cùng với ngân sách nhà nớc và tài chính doanh nghiệphình thành nên hệ thống tài chính quốc gia.

+ Sự ra đời , và tồn tại phát triển quỹ BHXH phụ thuộc vào trình độ pháttriển kinh tế – xã hội của từng quốc gia và điều kiện lịch sử trong từng thời kỳnhất định của đất nớc.

3.2 Nguồn hình thành

Quỹ bảo hiểm xã hội đợc hình thành từ những nguồn cơ bản sau:

+Về phía ngời lao động : sự đóng góp một phần để BHXH cho mình vừabiểu hiện sự tự gánh chịu trực tiếp rủi ro của mình , vừa có thể hiện ý nghĩa ràngbuộc nghĩa vụ và quyền lợi một cách chặt chẽ.

+Về phía ngời sử dụng lao động: sự đóng góp một phần BHXH cho ngời laođộng sẽ tránh đợc thiệt hại kinh tế do phải chi ra một khoản tiền lớn khi có rủi roxảy ra đối với ngời lao động mà mình thuê mớn Đồng thời nó còn góp phầngiảm bớt tình trạng tranh chấp , kiến tạo đợc mối quan hệ tốt đẹp giữa chủ vàthợ.

+Về phía nhà nớc: BHXH không thể thiếu đợc sự đóng góp của nhà ớc hết các luật lệ của nhà nớc về BHXH là những chuẩn mực pháp lý mà cả ngờilao động và ngời sủ dụng lao động đều phải tuân theo, những tranh chấp chủ thợtrong lĩnh vực BHXH có cơ sở để giải quyết Ngoài ra bằng nhiều hình thức ,biện pháp và mức độ can thiệp khác nhau đã làm chỗ dựa cho hoạt động BHXHchắc chắn và ổn định.

nớc.Tr-Về mức đóng góp BHXH một số nứơc quy định ngời sử dụng lao động phảichụi toàn bộ chi phí cho chế độ tai nạn lao động Chính phủ trả chi phí y tế và trợcấp gia đình,các chế độ còn lại cả ngời lao động và ngời sử dụng lao động cungđóng góp mỗi bên bằng nhau Đối với nớc ta:

+ Ngời sử dụng lao động đóng bằng tổng quỹ tiền lơngcủa những ngời thamgia BHXH trong đơn vị Trong đó , 10% chi trả các chế độ hu trí, rử tuất và 5%để chi các chế độ thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghê nghiệp

+ Ngời lao động đóng bằng 5% tiền lơng tháng để chi các chế độ hu trí vàtử tuất.

+Nhà nớc đóng và hỗ trợ thêm để đảm bảo thực hiện các chế độ bảo hiểmđối với ngời lao động

+ Các nguồn khác

Mức đóng BHXH thực chất là phí BHXH Phí BHXH là yếu tố quyết địnhsự cân đối thu chi quỹ BHXH Khi xác định phí BHXH vẫn phải đảm bảonguyên tắc : Cân bằng thu chi, lấy số đông bù số ít và có dự phòng Mức phí xácđịnh phải đợc cân đối với mức hởng, với nhu cầu BHXH và điều chỉnh sao chotối u nhất.

Phí BHXH đợc xác định theo công thức: P = f1 + f1 + f3

Quỹ BHXH trớc hết đợc sử dụng để chi trả trợ cấp cho ngời lao động khigặp phải các rủi ro xã hội.

Chi trả cho các chi phí quản lý của bộ máy hành chính công đứng ra tổ chứcthực hiện BHXH.

Chi đầu t tăng trởng quỹ BHXH.

Tuy nhiên quá trình sử dụng quỹ BHXH mà phần sử dụng nhiều nhất là đểchi trả các chế độ còn phụ thuộc vào việc thành lập quỹ BHXH theo phơng thứcnào:

+ Nếu chỉ thành lập một quỹ BHXH tập trung thống nhất thì việc chi trảcũng phải đảm bảo tính thống nhất theocác nội dung chi trả.

+ Nếu quỹ BHXH đợc hình thành 2 loại : Quỹ BHXH ngắn và quỹ BHXHdài hạn thì việc chi trả và và quản lý sẽ cụ thể hơn Phơng thức này đảm bảo chocông tác chi trả sát thực tế và đúng mục đích hơn.

+ Nếu quỹ BHXH đợc thành lập theo từng chế độ thì việc chi trả sẽ càng trởnên đơn giản và đảm bảo đúng mục đích

Theo công ứơc quốc tế Giơnevơ số 102/1952 của tổ chức lao động ILO rủiro xã hội đã khuyến nghị các nớc thực hiện theo 9 chê độ Đây còn đợc gọi là hệthống các chế độ BHXH bao gồm:

+Chăm sóc y tế: Hiện nay phát triển lên một bậc cao hơn đó chính là bảohiểm y tế, nó trả cho phí khám chữa bệnh.

Sự cần thiết của bảo hiểm y tế:

 Bù đắp chi phí khám chữa bệnh phát sinh khi ngời lao động bị ốm đaubệnh tật

 Sự ra đời và phát triển của bảo hiểm y tế đợc thực hiện trên cơ sỏ đảmbảo công bằng xã hội trong việc khám chữa bệnh đối với tất cả các thành viêntrong xã hội thuộc các tầng lớp dân c khác nhau đặc biệt đảm bảo cho ngờinghèo khám chữa bệnh đầy đủ

 Khi nền kinh tế phát triển, đời sống con ngời đợc nâng cao và nhu cầukhám chữa bệnh đợc nâng cao, và chi phi khám chữa bệnh cũng tăng lên, cáctrang thiết bị y tế ngày một hiện đại vốn đầu t lớn và để bù đắp chi phi tăng lên.Ngoài ra sự xuất hiện của các bệnh nan y đòi hỏi các chi phí biệt dợc tăng va chiphí tiền công cho thầy thuốc cũng tăng lên.

Vấn đề chăm sóc sức khoẻ cho ngời dân luôn đựơc coi là một chơng trìnhquan trọng ở các nứơc trên thế giới Tuy nhiên tuỳ thuộc vào từng điều kiện củatừng nớc mà mỗi nớc sử dụng những phơng thức khác nhau :

 Nhà nớc trợ giúp một phần.

 Nhà nớc trợ cấp hoàn toàn chi phí khám chữa bệnh. Nhà nớc chi trả toàn bộ chi phí khám chữa bệnh.

Đối tợng tham gia bảo hiểm: là toàn bộ ngời dân có nhu cầu bảo hiểm y tế

cho sức khoẻ của mình hoặc cũng có thể là một ngời đại diện cho một tập thể… chủ có trả tiền hay không Lúc đầuđứng ra ký kết hợp đồng bảo hiểm y tế.

Hoạt động y tế bao gồm: phòng bệnh, chữa bệnh, và phục hồi chức năng Nguồn hình thành: do ngời sử dụng lao động, ngời lao động và nhà nớc.

Thông thờng ngời lao động đóng 34 – 50% va ngời sử dụng lao động 50 –66% Phí bảo hiểm thờng đợc tính trên cơ sở các dữ liệu thống kê:

P = f + d

P – phí bảo hiểm y tế/ngời /năm f - phí thuần

d – phụ phíMục đích:

 Chi thanh toán chi phí y tế, đây là khoản chi thờng xuyên và lớn nhất. Chi dự trữ, dự phòng dao động lớn.

 Chi để phòng hạn chế tổn thất. Chi quản lý

Tỷ lệ và quy mô các khoản chi này thờng đợc quy định trớc bởi cơ quan bảohiểm y tế và có thể thay đổi theo từng điều kiện cụ thể.

Trong thực tế khi cha thực hiện đợc bảo hiểm y tế toàn dân ở các nớc còn cóthể thực hiện thêm các loại hình bảo hiểm tự nguyện cho ngời dân lao động tự do

và bảo hiểm y tế bảo hiểm y tế trong các chơng trình bảo hiểm con ngời của cáccông ty bảo hiểm thơng mại hoàn toàn chỉ có ngời tham gia bảo hiểm đóng góp.

+ Chế độ trợ cấp ốm đau: đợc chi trả khi ngời đợc bảo hiểm bị ngừng thunhập do ốm đau hay tai nạn không liên quan đến nghề nghiệp đã đợc giám định.

Thời gian định lợng: thời gian này có thể là 4 tháng tham gia đóng bảo hiểm

+Chế độ trợ cấp về thất nghiệp: hay chính là bảo hiểm thất nghiệp

Theo định nghĩa của tổ chức quốc tế ILO: Thất nghiệp là tình trạng tồn tạikhi một số ngời trong độ tuổi lao động, muốn làm việc nhng không thể tìm đợcviệc làm ở mức lơng thịnh hành Dù quan niệm nh thế nào đi chăng nữa thì mộtngời lao động đợc coi là thất nghiệp phải thể hiện đầy đủ các đặc trng sau:

 Là ngời lao động, có khả năng làm lao động. Đang không có việc làm.

 Đang đ tìm việc làm.

Thất nghiệp xảy ra ở tất cả các quốc gia trên thế giới không phân biệt giầuhay nghèo Có rất nhiều lý do xảy ra thất nghiệp và kèm theo là những tác độngxấu đến sự phát triển kinh tế xã hội Nhng chủ yếu là do nhng nguyên nhânchính sau:

 Chu kỳ kinh doanh có thể mở rộng hay thu hẹp do sự điều tiết của thị ờng của thị trờng Do cung cầu của thị trờng sức lao động co giãn thay đổi phátsinh hiện tợng thất nghiệp

tr- Do sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật nên trong một trừng mực nào đómáy móc đã thay thế con ngời Số công nhân bị máy móc thay thế đã bổ sungvào đội quan thất nghiệp.

 Sự gia tăng dân số và nguồn lao động cùng với qua trình quốc tế hoá vàtoàn cầu hoá nền kinh tế làm một bộ phận ngời lao động bị thất nghiệp.

 Do ngời lao động không a thích công việc đang làm hoặc địa điểm làmviệc , họ phải đi tìm công việc mới và địa điểm mới.

Hậu quả của thất nghiệp ảnh hởng hầu hết các mặt của đời sống xã hội

cung nh đến

Ngời lao động cũng nh gia đình họ:

 Đối với nền kinh tế: là một sự lãng phí nguồn lực xã hội, là một trongnhững nguyên nhân cơ bản làm cho nền kinh tế bị đình đốn, chậm phát triển,làm thu nhập quốc gia (GHI)thực tế nhỏ hơn tiềm năng( GNI)

 Đối với xã hội: thất nghiệp làm ngời lao động hoang mang buồn chán vàthất vọng, ngoài ra nó còn gây ra những hiện tợng tiêu cực trong xã hội nh : trộmcắp, cờ bạc, mại dâm… chủ có trả tiền hay không Lúc đầu

 Thất nghiệp gia tăng còn làm cho tình hình chính trị xã hội bất ổn hiện ợng bãi công, biểu tình có thể xảy ra, làm ngời lao động không tin vào khả nănglãnh đạo của đảng.

t-Vì hậu quả của thất nghiệp là rất nghiêm trọng và ảnh hởng rất lớn đến xãhội chính phủ các nớc đã có những chính sách và những biện pháp giảI quyết nh:

 Chính sách dân số.

 Ngăn cản di c từ nông thôn ra thành thị. áp dụng các công nghệ thích hợp.

 Giảm độ tuổi nghỉ hu.

 Chính phủ tăng cờng đầu t cho nền kinh tế. Trợ cấp thôi việc, mất việc làm.

 Trợ cấp thất nghiệp. Bảo hiểm thất nghiệp.

Đối tợng đợc bảo hiểm: là những ngời lao động trong độ tuổi lao động, có

Rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm : là rủi ro nghề nghiệp, và điều kiện để hởng

 Có sổ bảo hiểm thất nghiệp để chứng nhận có tham gia đóng bảo hiểmthất nghiệp đủ thời hạn quy định.

Quỹ bảo hiểm thất nghiệp: là một quỹ tài chính độc lập tập trung nằm ngoài

ngân sách nhà nớc Quỹ đợc hình thành từ 3 nguồn chủ yếu: ngời tham gia bảohiểm thất nghiệp đóng, nhà sử dụng lao động đóng góp, nhà nớc bù thêm Quỹbảo hiểm thất nghiệp ít hay nhiều phụ thuộc vào tỷ lệ đóng góp của các bên thamgia và số ngời tham gia.Tỷ lệ đóng góp cũng tuỳ thuộc vào tỷ lệ thất nghiệp, mứchởngvà thời gian hởng ví dụ: ở Bỉ là 0,87 đối với ngời lao động, 1,23 đối với ngờisử dụng lao động và nhà nớc bù thiếu còn ở pháp là: 2,97; 2.

Mức trợ cấp : về nguyên tắc mức trợ cấp phảI thấp hơn thu nhập của ngời

lao động khi đang làm việc Mức trợ cấp phải dựa trên cơ sở đảm bảo cho ngờithất nghiệp đủ sống ở mức tối thiểu trong thời gian không có việc làm, đồng thờisao cho họ không thể lạm dụng để muốn hởng trợ cấp hơn là đi làm.Hầu hết cácnớc đã dựa trên các cở sở sau:

 Mức lơng tối thiểu. Mức lơng bình quân.

 Mức lơng tháng cuối cùng trứơc khi thất nghiệp.

Thời gian hởng trợ cấp: Phụ thuộc vào yếu tố tài chính , vào quỹ bảo hiểmvà thời gian tham gia bảo hiểm thất nghiệp, ngoài ra còn phụ thuộc vào điều kiệnkinh tế xã hội Cụ thể ngời thất nghiệp đợc hởng trợ cấp thất nghiệp trong mộtthời gian ngắn, sau đó có việc làm sẽ ngừng hởng trợ cấp vì họ đã có lơng Nhìnchung, các nớc thờng quy định thời hạn trợ cấp tối đa từ 12 đến 52 tuần, thời hạntạm chờ từ 3 đến 7 ngày đầu thất nghiệp không đợc hởng trợ cấp.

Quản lý: chính sách, luật pháp tuỳ theo mô hình tổ chức của từng nớc mà cơ

chế quản lý có thể khác nhau.Thông thờng hoạch định thuộc các cơ quan chínhphủ và việc quản lý đối tợng, tài chính là nhiệm cụ , trách nhiệm của BHXH.

+ Trợ cấp tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp: tai nạn lao động là mộttrong những vấn đề của BHXH đợc thực hiện rộng rãi nhất có hiệu lực ở các nớccông nghiệp hoá Châu Âu.” Tai nạn lao động “gồm những tai nạn và bệnh nghềnghiệp, gồm sự mất khả năng lao động trong thời gian ngắn, tàn tật và các chếđộ tử tuất Bệnh nghề nghiệp có thể đợc xác định :

 Về thuật ngữ chung , từng trờng hợp tự cá nhân đánh giá. Có thể đợc xác định bằng danh mục bệnh nghề nghiệp.

 Có thề đợc xác định bằng sự kết hợp giữa hai phơng pháp này.

Chế độ bảo hiểm xã hội cho tai nạn lao động thờng chi trả định kì theo mứcđộ tai nạn lao động: